Gestion de comptabilité

L’entreprise GAMA qui commercialise des produits informatiques a l’échelle internationale

et qui se trouve à 30 avenue Hassan 2 à côté du restaurant Hassan 2 à Tanger vous demande
de paramétrer ses dossiers comptable et commercial en respectant les informations suivantes :

1) GAMA a un capital : 200 000 dhs, une patente : AV 154878 et un identifiant fiscal :
415 RE 1458
2) Elle utilise le DH, €, et $ le Dirhams comme monnaie principale et EURO comme
monnaie d’équivalence, sachant que 1€=11.5 DH et 1$=8.88Dh
3) Elle a trois contacts (un expert-comptable, le directeur de la SAFT, et un auditeur)
4) Elle commercialise ses produits à tous les types de clients sachant que :
o Insolvable peux avoir comme montant max 77 878 Dh
o Solvable peux avoir comme montant max 999 888 999 Dh
o Douteux peux avoir comme montant max 666 525 Dh
5) Elle accepte les modalités de paiement suivantes :
o Espèce, virement, carte bancaire ou chèque certifié
6) Les résultats chiffrés doivent être comme suit (1.000,0)
7) Elle va enregistrer les opérations de l’exercice 2015
8) Elle a 2 clients qui sont :
o L’E/se WIFAK qui se trouve a 112 rue Fath à côté de la BMCE à Rabat, qui
achète en gros à crédit de 90 jours régulé par chèque le 19, le Directeur
commercial de cette E/se Mr CHAWKI gère le relationnel avec nous, sachant
quand ne peux le contacter que par e-mail.
o L’E/se française XXX qui n’utilise pas le progiciel Sage, et qui a 2 comptes
bancaires aux Maroc, l’un a la BP et l’autre a la BMCI comme compte
principal, ce client est classé comme client douteux avec une assurance de 250
Dh et un encours max de 200 000 Dh.
9) Les délais de crédits ne doivent pas dépassés 360 jours
10) Elle approvisionne ses produits auprès du grossiste Gros-industrie qui se trouve à
Kenitra et qui exige un crédit de 3 mois selon le calendrier
11) Le plan comptable de l’entreprise doit être paramétrer avec les comptes suivants :
o 3421 – 4411 – 6111 – 7111 – 1111 – 5161
12) Paramétrer les codes journaux, les taux de taxes et les libellés avec la méthode de
fusion

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 13) Le mot de passe de ce fichier et le suivant : 0000
14) Enregistrer les opérations suivantes :

10-02

3421 Client wifak 12000,00

7111 Ventes de marchandises 10000,00

4455 Etat, TVA facturée 2000,00

12-02

Aucune écriture comptable

13-02

3425 Client Effet à recevoir 12000,00

3421 Client wifak 12000,00

12-04

51132 Effet à l’encaissement 12000,00

3425 Client Effet à recevoir 12000,00

16-04

5141 Banque 11978,60

6147 Service bancaire 20,00

34552 Etat TVA rec./chg (7%) 1,40

51132 Effet à l’encaissement 12000,00

15) Enregistrez l’opération suivante sous forme d’un modèle :

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 31/12/N

6114 Variation de stocks de m/ses 20000

3110 Marchandises 20000

Pour solde du compte crédité

d°
3110 Marchandises 25000
25000
Variation de stocks de m/ses
6114
Constatation du stock final

Après avoir enregistré les opérations du journal et imprimer les états de synthèses vous
devez :

16) Mettre en place un rapprochement bancaire manuel

17) Créer l’exercice comptable 2016

Pour créer le fichier commercial vous aurez besoin comme informations les données
suivantes :

18) L’entreprise GAMA a 3 dépôts :

o Dépôt principal à Casablanca géré par Mme MONTASSIR (complétez ses
coordonnées)
o Dépôt secondaire à rabat géré par Mr BENKIRANE (complétez ses
coordonnées)
19) Commercialise des biens et des services du domaine informatique à l’échelle
internationale
20) Sa chaine de distribution contient des grandes surfaces et des grossistes
21) Livre ses articles par une facturation forfaitaire pour la famille HO et HA et par une
facturation débours pour le reste des familles d’article
22) N’a qu’un emballage indirect
23) Les produits de l’entreprise sont :

Branche d’activité Pole de l’entreprise DAS Produits

Entreprise Hardware Ordinateur 36% HP 4000 dh

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commerciale en FIFO ACER 3500 dh
informatique TOSHIBA 4200 dh
Accessoires Ancre 380 dh
imprimante 6% Papier 150 dh
Sérialisé
Soft-war Progiciel 45% Sage 2000 dh
CMUP Ciel 1400 dh

24) GAMA à 2 commerciaux qui sont :

o Le représentant Mr ROCHDI (complétez ses coordonnées)
o La caissière Mme NACIRI (complétez ses coordonnées)
25) Traitez les opérations d’achat/vente suivante pour l’an 2016
o 15/05 : Elaboration du devis pour 15 ACER au client WIFAK
o 15/05 : Elaboration d’un bon d’achat de 1000 paquets de papier auprès du
fournisseur Gros-industrie.
o 17/06 : Transformation du devis du 15/05 a un bon de commande
o 20/06 : Transformation de 260 unités de TOSHIBA du dépôt casa vers le dépôt
de rabat.

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