FCD-CO107-Ordre Interne - Flux Financier Hors Mouvements Automatiquesx

www.sharesap.com®. Copyright©. Tous droits réservés.
Par Mickael QUESNOT
FCD-CO107-Ordre interne - Flux Financier hors mouvements automatiques.docx
FCD- Ordre interne - Flux Financier hors mouvements automatiques
Version : 1.0 Etat : Validé Date : 23/03/01
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1. Analyse détaillée de la solution SAP

On entend par écritures « flux financier hors mouvements automatiques » l’ensemble des écritures saisies
manuellement à partir du module financier (FI) ayant une imputation analytique pour le titre des projets ainsi que
les écritures correctives passées en interne dans le module contrôle de gestion (hors écritures de clôture de
période). Les livrables FCD-CO100, FCD-CO101, FCD-CO105 et FCD-CO106 décrivent les écritures
automatiques.
Les écritures intra-CO (hors écritures de clôture de période) sont passées manuellement dans le module
controlling et n’ont pas de répercution dans la comptabilité générale.
1.1. Ecritures d’ imputation sur ordre à partir de la comptabilité générale
Les écritures manuelles faites à partir de FI sont multiples, elles sont de la responsabilité de la comptabilité
générale qui précise les objets à imputer lors de la saisie.
1.1.1. Projet C.S.R.
1.1.1.1. Schémas d’écritures - Projet C.S.R.
• Consommation de Matières Premières (Cf. FCD-CO106)
Débit Compte de Variation de sortie de stock + Centre de coût + Ordre interne « statistique »
Crédit Compte de Stock
Remarque : au démarrage l’imputation des consommations internes est non prévu
• Achats de Matériel et fournitures
Que le constat d’achat soit fait au travers du flux d’achat MM (écriture générée en automatique) ou
directement dans la comptabilité générale le schéma comptable est le suivant :
Débit Compte d’Achat + Centre de coûts + Ordre interne « statistique »

Crédit Compte d’attente TIERS
• Achats de Frais Généraux

• Main-d’œuvre (Interface de Paie)
Le constat des charges de personnel se fait au travers de l’interface de PAIE qui impute les coûts de
chaque personnel au centre auquel il est rattaché fonctionnellement. Ces charges sont retraitées de
manière manuelle par les contrôleurs de gestion qui passent des OD analytiques. Le livrable FCD-CO108
décrit l’opération de retraitement des charges de personnel pour les projets.
er
1 écriture via l’interface de paie
Débit Compte de charges de personnel + Centre de coûts

Crédit Compte des salaires
L’écriture de retraitement des charges de personnel sera fonction de la solution choisie en phase 2
Remarque : au démarrage le retraitement des charges de personnel est non prévu
• Facturation Client (Fonction dévolue au module FI)
Dans le module FI, la facture sera établie et l’écriture suivante sera saisie :
Débit Client
Crédit Compte de vente + centre de coût + ordre interne « statistique »
1.1.1.2. Règles de gestion projet C.S.R.
R1 - Toutes les écritures passées au titre d’un projet C.S.R. doivent se faire en double imputation
R2 - L’ordre interne utilisé est un ordre de type statistique
R3 - Un projet C.S.R. est à la fois récepteur de charges et de produits
R4 -Les natures de charges et de produits sont des comptes généraux déclarés comme natures comptables dans
le plan de comptes analytique

1.1.2. Projet d’immobilisations
1.1.2.1 Schémas d’écritures - Projet d’immobilisations
Débit Compte d’immobilisation + ordre interne « statistique»

1.1.2.2 Règles de gestion projet d’immobilisations
R1 - Toutes les écritures passées au titre d’un projet d’immobilisations doivent se faire en simple imputation
R2 - L’ordre interne utilisé est un ordre de type statistique
R3 – Un projet d’immobilisations ne peut être imputé que par un compte d’immobilisation
R4 - Les natures de bilan sont des comptes généraux déclarés comme natures comptables dans le plan de
comptes analytique

1.1.3. Projet d’investissements
1.1.3.1 Schémas d’écritures - Projet d’investissements corporels ou incorporels
Débit Compte de Variation de sortie de stock + Ordre interne « réel »

Remarque : au démarrage l’imputation des consommations internes est non prévu
• Achats de matériels
Débit Compte d’achat + ordre interne « réel »

Débit Compte d’Achat + Ordre interne « réel »

er

1.1.3.2 Règles de gestion projet d’investissements
R1 - Toutes les écritures passées au titre d’investissements doivent se faire en simple imputation
R2 - L’ordre interne utilisée est un ordre de type réel
R3 – Un projet d’investissements est récepteur uniquement de charges

R4 - Les natures de charges sont des comptes généraux déclarés comme natures comptables dans le plan de
comptes analytique

1.1.4. Projet E .R.D.
1.1.4.1 Schémas d’écritures - projet E.R.D.
Débit Compte de Variation de sortie de stock + Centre de coût + Ordre interne « statistique »
• Achats de Matériel et fournitures


er

1.1.4.2. Règles de gestion projet E.R.D.
R1 - Toutes les écritures passées au titre d’un projet E.R.D. doivent se faire en double imputation
R2 - L’ordre interne utilisée est un ordre de type statistique
R3 – Un projet E.R.D. est récepteur uniquement de charges

comptes analytique

1.2. Correction d’écritures d’ imputation dans la comptabilité analytique
Les opérations de correction d’écritures liées aux projets d’E.R.D et C.S.R. doivent être réalisées en adéquation
avec celles des centres de coûts (Cf. FCD-CO102) afin de garantir l’intégrité du système. La correction
d’imputation directe concerne uniquement les ordres internes d’investissements.
1.2.1. Transfert de coûts
On accède au transfert de coûts via la transaction KB11 (chemin : Gestion comptable\ Contrôle de gestion
\Centres de coûts\ Ecritures réelles \Transfert de coûts\) qui permet de saisir des ODA. Le système présente
plusieurs variantes afin de répondre au mieux à tous les types de besoins de correction analytique.
Variante de saisie Désignation Objet Util.

SAP01 SAP : Centre à centre Transfert de coûts d’un Centre de coûts vers un autre O
SAP02 SAP : Ordre à ordre Transfert de coûts d’un Ordre interne de frais généraux O
vers un autre
SAP03 SAP : Centre/Ordre Transfert de coûts d’une Centre de coûts/Ordre interne O
vers un autre couple Centre de coûts/ordre
SAP04 SAP : Centre/Ordre + texte Transfert de coûts d’une Centre de coûts/Ordre interne O
SAP05 SAP : Elt OTP à élt OTP Transfert de coûts d’un élément OTP (graphe PS) vers un N
autre éléments
SAP06 SAP: Sup.cts à sup.cts Transfert de coûts d’un support de coûts vers un autre N
SAP07 SAP : graphe à graphe Transfert de coûts d’un graphe vers un autre N
SAP08 SAP : cmd.client à cmd.client Transfert de coûts d’une cmd client vers une autre N
SAP09 SAP : CtrC/ordre/Cde client Transfert de coûts multi-objets N
SAP10 IS-RE : UE à objet immobilier Transfert de coûts lié à un objet immobilier N
1.2.1.1. Transfert de coûts - projets C.S.R
Le transfert de coûts concernant le retraitement des charges de personnel est décrit dans le livrable FCD-CO108.
Utilisation de la variante d’affichage : SAP03 ou SAP04
Débit Centre de coûts émetteur + Ordre interne « statistique » émetteur

Crédit Centre de coûts récepteur + Ordre interne « statistique » récepteur
Généralité
Nature comptable : nature comptable de chargement et de déchargement
Montant : montant du transfert
Remarque : les centres émetteurs et récepteurs peuvent être les mêmes, cette règle s’applique aux ordres
internes C.S.R.
1.2.1.2. Transfert de coûts - projets d’immobilisations
Il n’y a pas de transfert de coûts puisque les immobilisations sont enregistrées au Bilan.
1.2.1.3. Transfert de coûts - projets d’investissements
Utilisation de la variante d’affichage : SAP02

Débit Ordre interne « réel » émetteur

Crédit Ordre interne « réel » récepteur
Généralité
Remarque : les centre émetteurs et récepteurs peuvent être les mêmes, cette règle s’applique aux ordres internes
C.S.R.
1.2.1.4. Transfert de coûts - projets E.R.D.
Utilisation de la variante d’affichage : SAP03 ou SAP04
Débit Centre de coûts émetteur + Ordre interne « statistique » émetteur

Crédit Centre de coûts récepteur + Ordre interne « statistique » récepteur
Généralité
Remarque : les centres émetteurs et récepteurs peuvent être les mêmes, cette règle s’applique aux ordres
internes E.R.D..
1.2.1.5. Règles de gestion – transfert de coûts
R1 - La devise du périmètre analytique est l’euro. Elle est reprise automatiquement par le système comme
devise de transaction lors de l’élaboration de l’ODA (règle de gestion SAP).
R2 - Le transfert de coûts devra se faire en Devise de la société.
comptes analytique
R4 – Le transfert de coûts se fera au travers de la nature comptable d’origine
1.2.2. Transfert de produits
On accède au transfert de produits via la transaction KB41 (chemin d’accès: Gestion comptable\ Contrôle de
gestion \Centres de coûts\ Ecritures réelles \Transfert de produits\) qui permet de saisir des ODA. Le système
présente plusieurs variantes afin de répondre au mieux à tous les types de besoins de correction analytique.
Variante de saisie Désignation Objet Util.

SAP01 SAP : Centre à centre Transfert de produits d’un Centre de coûts vers un autre N
SAP02 SAP : Ordre à ordre Transfert de produits d’un Ordre interne de frais généraux N
vers un autre
SAP03 SAP : Centre/Ordre Transfert de produits d’une Centre de coûts/Ordre interne O
SAP04 SAP : Centre/Ordre + texte Transfert de produits d’une Centre de coûts/Ordre interne O


SAP05 SAP : Elt OTP à élt OTP Transfert de produits d’un élément OTP (graphe PS) vers N
un autre éléments
SAP06 SAP : cmd.client à cmd.client Transfert de produits d’une cmd client vers une autre N
SAP07 IS-RE : UE à objet immobilier Transfert de produits lié à un objet immobilier N
1.2.2.1 Règles de gestion – transfert de produits
R1 - La devise du périmètre analytique est l’euro. Elle est reprise automatiquement par le système comme
devise de transaction lors de l’élaboration de l’ODA (règle de gestion SAP).
R2 - Le transfert de produits devra se faire en Devise de la société.
R3 - Les natures de produits sont des comptes généraux déclarés comme natures comptables dans le plan de
comptes analytique
R4 – Le transfert de produits se fera au travers de la nature comptable d’origine
1.3. Pièce comptable – Contrôle de gestion
Chaque opération ayant un impact sur le contrôle de gestion le système créé automatiquement une pièce
comptable CO. Celle-ci est propre à la comptabilité analytique et peut faire référence à une pièce de la comptabilité
générale. L’affectation du numéro de pièce se fait de façon automatique en fonction de l’opération réalisée et du
paramétrage associé (Cf. FPM-CO02).

2. Structures organisationnelles
La saisie des pièces comptables est de la responsabilité du domaine Financier – comptabilité générale.
Cependant, l’adéquation du plan de comptes opérationnels et des natures primaires CO doit être gérer par les
deux domaines afin de répondre aux exigences à la fois de la comptabilité et du contrôle de gestion.
3. Liste des formulaires et états
Analyse des écarts de prix sur ordre interne
KOB1 Ordres: postes indiv. au réel

KSB5 Pièces de cpt. analytique cts réels
Ces états permettent de visualiser sur un ordre interne ou un groupe d’ordre pour une ou un groupe de natures
comptables les charges imputées. L’utilisateur aura la possibilité de remonter à la pièce comptable d’origine et à la
commande si besoin est.
4. Liste des transactions utilisateurs

Saisie d’écritures via la comptabilité analytique
KB11 - Saisie de transferts de coûts

KB41 - Saisie de transferts de produits
5. Spécifications des développements specifiques
Interface de paie : interface paie en collaboration avec le domaine FI.
6. Liste des scénarios unitaires
Traitement des écritures manuelles
Les écritures de charges passées de façon manuelle par la comptabilité générale sont dépendantes de la
déclaration du compte général de charge dans le controlling. En effet, seuls les comptes définis comme
natures comptables PRIMAIRES dans CO demandent à être imputés dans le contrôle de gestion par le
système.
Les pièces saisies manuellement à partir de FI sont indépendantes du contrôle de gestion, l’objet analytique
d’imputation étant renseigné directement par l’opérateur à l’exception des imputations par défaut où l’objet
analytique est renseigné automatiquement. Par conséquent, tous les types d’écritures manuelles devront être
testés afin qu’il y est adéquation entre FI et CO.
Imputation sur projets à partir de la comptabilité générale
• Projet C.S.R.
• Projet d’immobilisations
• Projet d’investissements
• Investissements corporels

• Investissements incorporels
• Projet E.R.D.
Transfert de coûts et de produits intra CO
• Projet C.S.R. (Cf. FCD-CO102 )

• Projet d’investissements
• Investissements corporels
• Investissements incorporels
• Projet E.R.D. (Cf. FCD-CO102 )
7. Profils d’autorisations
L'objet d'autorisation général pour la composante Comptabilité analytique des ordres (CO-OM-OPA) est
K_ORDER ; il vous permet d’accorder des autorisations pour les domaines de responsabilité de la composante
Contrôle des frais généraux (CO-OM) dans la Comptabilité analytique des ordres.


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1. Analyse détaillée de la solution SAP

1.1. Ecritures d’ imputation sur ordre à partir de la comptabilité générale

1.1.1. Projet C.S.R.

1.1.1.1. Schémas d’écritures - Projet C.S.R.

• Consommation de Matières Premières (Cf. FCD-CO106)

Remarque : au démarrage l’imputation des consommations internes est non prévu

• Achats de Matériel et fournitures

Débit Compte d’Achat + Centre de coûts + Ordre interne « statistique »

• Achats de Frais Généraux

Débit Compte d’Achat + Centre de coûts + Ordre interne « statistique »

• Main-d’œuvre (Interface de Paie)

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Débit Compte de charges de personnel + Centre de coûts

Remarque : au démarrage le retraitement des charges de personnel est non prévu

• Facturation Client (Fonction dévolue au module FI)

1.1.1.2. Règles de gestion projet C.S.R.

R2 - L’ordre interne utilisé est un ordre de type statistique

R3 - Un projet C.S.R. est à la fois récepteur de charges et de produits

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1.1.2. Projet d’immobilisations

1.1.2.1 Schémas d’écritures - Projet d’immobilisations

Débit Compte d’immobilisation + ordre interne « statistique»

1.1.2.2 Règles de gestion projet d’immobilisations

R2 - L’ordre interne utilisé est un ordre de type statistique

R3 – Un projet d’immobilisations ne peut être imputé que par un compte d’immobilisation

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1.1.3. Projet d’investissements

1.1.3.1 Schémas d’écritures - Projet d’investissements corporels ou incorporels

• Consommation de Matières Premières (Cf. FCD-CO106)

Débit Compte de Variation de sortie de stock + Ordre interne « réel »

Remarque : au démarrage l’imputation des consommations internes est non prévu

Débit Compte d’achat + ordre interne « réel »

• Achats de Frais Généraux

Débit Compte d’Achat + Ordre interne « réel »

• Main-d’œuvre (Interface de Paie)

Débit Compte de charges de personnel + Centre de coûts

Remarque : au démarrage le retraitement des charges de personnel est non prévu

1.1.3.2 Règles de gestion projet d’investissements

R2 - L’ordre interne utilisée est un ordre de type réel

R3 – Un projet d’investissements est récepteur uniquement de charges

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1.1.4. Projet E .R.D.

1.1.4.1 Schémas d’écritures - projet E.R.D.

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