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MANUEL DE PROCEDURES
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TUNISEL Manuel des procédures 2
Sommaire
Pages
A . ORGANIGRAMME GENERAL 2
B. FICHES DE FONCTION 4
A. ORGANIGRAMME GENERAL
ORGANIGRAMME GENERAL
PDG
DGA ou Secrétaire
Général
Unité Contrôle de
gestion/ Audit Interne
B. FICHES DE FONCTIONS
II. MISSIONS :
1. Définir la politique générale de l’entreprise et arrêter ses principales orientations
stratégiques.
2. Diriger l’entreprise et assurer le pilotage stratégique et opérationnel de ses différentes
activités.
2. Liaisons Fonctionnelles :
L’ensemble des Directions, Sous-Directions, Unités et Services de l’entreprise.
2. Documents de sortie :
- Rapport d’activité annuel de l’entreprise et états financiers..
- Autres rapports destinés aux différents Ministères (Tutelle et autres…).
- Courrier,correspondances…
3. Documents de position :
- Budgets prévisionnels de fonctionnement et d’investissement.
- Tableau de bord de pilotage stratégique et opérationnel.
4. Autres documents :
- Textes réglementaires et juridiques.
- J.O.R.T,…
II MISSIONS :
1. Réceptionner, trier et enregistrer tout le courrier « Arrivée-départ » de
l’entreprise.
2. Organiser, ventiler et suivre le courrier et la documentation entre les différentes
Unités et Directions.
3. Veiller à la gestion et au classement des différents dossiers de la direction
générale.
4. Assurer tous les travaux de saisie et de traitement de textes.
5. Gérer les rendez-vous et réunions de la Direction Générale.
2. Liaisons Fonctionnelles :
- Toutes les Directions, Sous-Directions, Unités et Services de l’entreprise.
3. Liaisons externes à TUNISEL SA :
- Différents Organismes.
3. Documents de position :
- Registre courrier « arrivée ».
- Registre courrier « départ ».
4. Autres documents :
Notes de services,…
VI. MOYENS ET CONDITIONS DE REUSSITE :
1. Moyens Humains :
- Assistante de Direction et 1 - - 1
Responsable du Bureau d’Ordre Centrale
C’est l’indicateur de base qui va mesurer la réalisation du plan et surtout les résultats
d’améliorations apportées dans ce domaine.
Ce ratio donne une idée sur l’appréciation des recommandations par les audités.
Une recommandation est qualifiée de non réalisée si le suivi le prouve.
Nombre de jours consacrés aux tâches de conseil : nombre de jours non utilisés dans
des missions d’audit.
C. Les ratios de coût :
Dépenses du service
Nombre de jours de missions réalisées
Cet indicateur donne une information sur le coût à la journée et permet de se comparer
aux coûts du marché.
VII.2. Module Contrôle de gestion :
- Fiabilité des informations communiquées et respect des délais.
- Pertinence des études réalisées et leur impact sur le système de décision.
- Respect des enveloppes budgétaires allouées aux différentes unités.
- Satisfaction des besoins des utilisateurs de l’information à temps.
VIII. CONNAISSANCES ET COMPETENCES EXIGEES :
1. Diplôme :
Maîtrise en Sciences Comptables,
Maîtrise en Finances et Techniques Comptables ,....
II. MISSIONS :
1. Définir la politique de recherches et développements de l’entreprise.
2. Gérer le système de recherches et développements de l’entreprise.
2. Liaisons Fonctionnelles :
- Unité Audit Interne et Contrôle de Gestion.
- Autres Directeurs, Sous-Directions, Unités et Services de l’entreprise.
a. ORGANIGRAMME DE LA DIRECTION
MANAGEMENT ET SYSTEME D’INFORMATION
Direction
Management et
Système
d’Information
Service
Service
Service Administratif et
Service Service Approvision-
Financier Gestion du
Comptabilité Commercial nements
Personnel
Gestion du
Gestion
Personnel et
Cellule Cellule Cellule Gestion des Gestion des Administrative Gestion Pointage
Cellule Caisse Cellule Ventes Préparation de
Comptabilité Financière Marketing Achats Magasins et Services du Personnel BG
la Paie
Généraux
BG : BENGUERDENE
II. MISSIONS :
1. Gérer les ressources humaines et financières de l’entreprise.
2. Superviser les opérations de recrutement du personnel au sein de l’entreprise.
3. Superviser la préparation des budgets d’exploitation et d’investissement en collaboration
avec l’unité « Contrôle de Gestion ».
4. Superviser les opérations d’approvisionnement et d’acquisition du matériel et des
équipements nécessaires au fonctionnement des services et directions de l’entreprise.
5. Superviser toutes les opérations d’encaissements et de décaissements ainsi que la tenue
des comptes de l’entreprise et la préparation de ses états financiers.
6. Superviser toutes les transactions commerciales et d’exploitation de sel à l’étranger.
7. Assurer la supervision des dossiers à caractère juridique et fiscal de l’entreprise.
2. Liaisons Fonctionnelles :
- Unité Audit Interne et Contrôle de Gestion.
- Autres Directions, Sous Directions, Services et Unités de l’entreprise.
2. Documents de sortie :
- Etudes.
- Rapports.
- Courrier.
3. Documents de position :
- Contrat d’objectifs.
- Budget d’exploitation et d’investissement.
- Etats financiers prévisionnels.
- Tableau de Trésorerie Prévisionnelle.
4. Autres documents :
- Notes de services.
- B.O.D.I.
- Normes comptables.
- Documents techniques.
Directeur Management et - - 1 1
Système d’Information
II. MISSIONS :
1. Assurer la gestion des dossiers de recrutement du personnel.
2. Assurer le suivi et la gestion des congés du personnel.
3. Veiller au contrôle des présences et de l’assiduité du personnel.
4. Assurer la préparation de la paie.
5. Suivre l’évolution de la carrière du personnel de l’entreprise.
6. Assurer la gestion des affaires administratives du personnel.
7. Veiller à la mise à jour des dossiers administratifs du personnel.
Responsable de la cellule - - 1 1
Gestion du Personnel et
préparation de la paie.
II. MISSIONS :
1. Veiller au contrôle des présences et de l’assiduité du personnel sur le site Industriel à
BEN GUERDANE.
III. RELATIONS ORGANISATIONNELLES :
1. Liaison Hiérarchique : Responsable du Service Administratif
et Gestion du personnel.
II. Liaisons Fonctionnelles :
Responsable de la cellule - - 1 1
Gestion du pointage du
Personnel de BEN
GUERDANE.
II. MISSIONS :
1. Participer à l’étude et à la définition des attributions et des procédures de la
fonction financière de l’entreprise.
2. Assister les Directions et Unités, qui ont dans leurs attributions des tâches de
préparation et de mise en forme des éléments ayant un aspect financier dans la
bonne application des procédures.
3. Etablir les prévisions budgétaires de trésorerie et veiller à leur réalisation.
4. Superviser toutes les opérations d’encaissements et de décaissements
d’exploitation et hors cycle d’exploitation relatives à l’activité de l’entreprise.
5. Veiller à la rationalisation de la gestion des flux financiers..
III. RELATIONS ORGANISATIONNELLES :
1. Liaison Hiérarchique : Directeur Management et Système d’Information.
2. Liaisons Fonctionnelles :
a) Internes à la D.M.S.I: b) Externes à la D.M.S.I :
Responsable du Service - - 1 1
Financier
2. Moyens logistiques :
- Micro – ordinateur.
- Meubles de bureaux.
VII. INDICATEURS DE MESURE DES PERFORMANCES :
- Supervision efficace des dossiers de paiement et d’encaissement.
- Efficacité dans la gestion des ressources financières.
- Pertinence des études et analyses financières réalisées.
- Sincérité et régularité des informations financières.
II. MISSION :
Gérer toutes les opérations d’encaissements et de décaissements d’exploitation et hors
cycle d’exploitation relatives à l’activité de l’entreprise.
3. Documents de position :
- Etat de Trésorerie Prévisionnelle.
Echéancier de suivi des factures fournisseurs.
4. Autres documents :
- Notes de service,….
- Documentation spécialisée en Finance d’entreprise.
VI. MOYENS ET CONDITIONS DE REUSSITE :
1. Moyens Humains :
Responsable de la Cellule - - 1 1
Financière
2. Moyens logistiques :
- Micro – ordinateur.
- Meubles de bureaux.
- Coffre fort.
VII. INDICATEURS DE MESURE DES PERFORMANCES :
- Exactitude des contrôles effectués au niveau des dossiers de paiement.
- Efficacité dans la gestion des ressources financières.
II. MISSION :
Assurer la Gestion des fonds de la caisse conformément aux procédures instaurées
et aux prescriptions de la Direction Générale.
2. Liaisons Fonctionnelles :
2. Documents de sortie :
- Avance sur Caisse.
- Quittance de Caisse.
- Journal de Caisse.
3. Documents de position :
- Registre Interne des Départs.
4. Autres documents :
- Notes de service,….
Responsable de la Caisse - - 1 1
2- Moyens logistiques :
- Meubles de bureaux.
- Coffre fort.
VII. INDICATEURS DE MESURE DES PERFORMANCES :
- Exactitude des contrôles effectués au niveau des dossiers de paiement.
- Efficacité dans la gestion du fond de caisse.
V. MISSIONS :
1. Participer à l’Etude et à la définition des attributions et des procédures de la fonction
comptable de l’entreprise.
2. Veiller à la tenue régulière de la comptabilité générale et à l’élaboration des états
financiers selon les normes du nouveau système comptable et de la réglementation en
vigueur.
3. Veiller à la gestion et à la réparation du dossier fiscal et de la CNSS.
4. Superviser les activités de la « cellule comptabilité ».
3. Documents de position :
- Fichiers comptables.
- Etats de rapprochements bancaires.
- Echéancier de suivi des factures fournisseurs.
- Echéanciers de suivi des clients.
4. Autres documents :
- Nouveau Système Comptable.
- Plan comptable annoté.
- Manuel des procédures Comptables.
Responsable du Service - - 1 1
Comptabilité
2. Moyens logistiques :
- Micro – ordinateur.
- Meubles de bureaux.
II. MISSIONS :
1. Assurer la tenue de la comptabilité financière conformément aux règles du nouveau
système comptable.
2. Assurer la justification et l’analyse des comptes, la tenue des livres légaux (journal
général et livres d’inventaires) et l’établissement des états financiers et des états annexes
correspondants.
3. Veiller à la tenue et à la conservation des archives relatives aux opérations comptables.
3. Documents de position :
- Fichiers comptables.
- Journaux auxiliaires (achats, Ventes, banques, caisse, paie, OD).
4. Autres documents :
- B.O.D.I .
- JORT.
- Nouveau Système Comptable.
- Principes et Normes Comptables.
- Plan comptable annoté.
- Manuel des procédures Comptables.
2. Moyens logistiques :
- Micro – ordinateur.
- Meubles de bureaux.
- Meubles et étagères de rangement.
II. MISSIONS :
1. Assurer la gestion des achats du siège et du site industriel à BEN GUERDANE.
2. Superviser la gestion des magasins « de pièces de rechange et matières
consommables » et de « carburants et lubrifiants » se trouvant au site industriel à BEN
GUERDANE.
- Service Commercial.
V. MISSIONS :
1. Veiller au bon déroulement des consultations et des appels d’offres dans le cadre de la
réglementation en vigueur.
2. Veiller à la réalisation des opérations d’achat et au suivi de l’exécution des
commandes et des contrats.
3. Veiller au suivi de l’exécution des opérations de dédouanement pour les importations à
réaliser par l’entreprise.
4. Veiller à la clôture des commandes et des contrats.
II. MISSIONS :
- Assurer la gestion économique et théorique et le suivi des stocks se trouvant sur le site
industriel à BG.
- Procéder périodiquement à des inventaires physiques des magasins de « pièces de
rechange et matières consommables » et de « carburants et lubrifiants » se trouvant à BG.
4. Autres documents :
- Note de Service.
- Manuel des procédures.
VI. MOYENS ET CONDITIONS DE REUSSITE :
1. Moyens Humains :
II. MISSIONS :
1. Développer les différentes stratégies marketing à entreprendre à travers l’analyse et
l’étude du marché et de son environnement afin de permettre à l’entreprise de mieux
créer, conserver et élargir sa clientèle.
2. Appliquer les techniques de vente susceptibles d’améliorer la Part de Marché
Relative(P.M.R) de l’entreprise et d’augmenter son chiffre d’affaires.
- Responsable du Service - - 1 1
Commercial - - 1 1
- Responsable cellule Marketing - - 1 1
- Responsable cellule Ventes
II. MISSIONS :
1. Représenter l’entreprise dans les affaires judiciaires et arbitrales, dans les réunions à
caractère juridique et dans les affaires contentieuses.
2. Fournir les avis et les conseils à la Direction Générale et aux autres directions et unités
en matière juridique et de contentieux et réaliser toutes les études requises en la matière.
3. Assurer la coordination au sein de la direction et avec les autres directions et services de
l’entreprise.
2. Liaisons Fonctionnelles :
a) Internes à la D.M.S.I : b) Externes à la D.M.S.I :
II. MISSIONS :
Assister le Responsable du Service Juridique et Contentieux dans l’étude des dossiers
juridiques, la conception de projets de contrats et de conventions types.
2. Liaisons Fonctionnelles :
a) Internes au S.J.C : b) Externes au S.J.C :
II. MISSIONS :
Assurer le suivi auprès des Tribunaux des dossiers du Contentieux afférents aux affaires
concernant l’activité de l’entreprise.
2. Liaisons Fonctionnelles :
- Responsable du Service - - 1 1
Contentieux.