SOMMAIRE

REMERCIEMENTS..…………………………………………………………………………
IILISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS……………………………………….
…….......III
LISTE DES TABLEAUX……………………………………………………………………IV
AVANT PROPOS………………………………………………………………...…...……....V
INTRODUCTION GENERALE………...……………………………………........……..……
1
PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE…………………….…………..
………….......3
CHAPITRE I : PRESENTATION DE CBAO BURKINA...………………………….………4
I.1 Historique…………………………………...……………………………………………...4
I.2 Organisation………………………………………………………………………………...5
I.3 Activités.……………………………………………………………………………………8
CHAPITRE II : LA TYPOLOGIE DE RISQUES OPERATIONNELS............................
…...12
II.1 Définitions du risque.. ……………………………………...……………………………12
II.2 Les composantes du risque opérationnel………………………...…………..…………...15
II.3 Les différentes catégor7es des risques liés à la télécompensation………...………...…...17
II.4 Le dispositif de gouvernance de la BCEAO……………………………………………..21
DEUXIEME PARTIE : CADRE PRATIQUE…..……………………………...…….………
24
CHAPITRE III : GESTION DES RISQUES OPERATIONELS….………….
……………....25
III.1 Identification des risques opérationnels liés à la télécompense……………….………...25
III.2 Evaluation du dispositif du contrôle interne et du risque opérationnel………...………..32
III.3 Hiérarchisation des risques opérationnels……………………………………………….35
III.4. La matrice des risques opérationnels ...…………………………………………...……36
CHAPITRE IV : CRITIQUES ET SUGGESTIONS…………………………………………38
IV.1 Observations………………………………………………………………………...…..38
IV.2 Suggestions …………………………………………………………………….……….39
CONCLUSION GENERALE……………..………………………………………….………44
BIBLIOGRAPHIE…………………………………………………………….……..……...VII

I
ANNEXES…….………………………………………..…...………………………..…….VIII
TABLE DES MATIERES……………………………………………………………………IX

II
 REMERCIEMENTS

A tous ceux qui d’une manière ou une autre qui ont participé à l’élaboration de ce document,
qu’ils trouvent ici, l’expression de notre gratitude.

Nos remerciements vont en particulier à :

 monsieur GNOULLA, Enseignant à l’Institut Supérieur Privé Polytechnique (ISPP),

notre professeur de suivi, qui a fait preuve de disponibilité, en nous prodiguant de
précieux conseils utiles à l’élaboration de ce mémoire ;
 madame Awa SANFO, Responsable d’Agence à CBAO Burkina, notre maîtresse de
stage, bien qu’absorbée par ses multiples occupations a bien voulu nous accueillir à
son service ;
 au Personnel de CBAO Burkina qui nous a réservé un accueil sympathique et
inconditionnel ;
 au Corps professoral et administratif de l’Institut Supérieur Privé Polytechnique
(ISPP) qui ont contribué à notre formation ;
 tous ceux qui d’une manière ou d’une autre ont participé à la rédaction de ce
document.

III
 LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS

AMA Advanced Measurement Approch

BABF Banque Atlantique Burkina Faso
BAO Banque de l’Afrique de l’Ouest
BCB Banque Commerciale du Burkina
BHBF Banque de l’Habitat Burkina Faso
BIAO Banque Internationale de l’Afrique de l’Ouest
BICIA Banque Internationale pour le Commerce, l’Industrie et l’Artisanat
BCEAO Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest
BDU Banque de l’Union
BRI Banque des Règlements Internationaux
BSIC Banque Sahélo Sahélienne pour l’Investissement et le Commerce
CBAO Compagnie Bancaire de l’Afrique de l’Ouest
CBI Coris Bank International
CENTIF Cellule Nationale de Traitement de l’Information Financière
CIP Centrale des Incidents de Paiement
COSO Committee of Sponsoring Organizations of the treadway commission
ETC Etablissement Teneur de Comptes
IDP Incident de Paiement
LAB/FT Lutte Anti Blanchiment/ Financement du Terrorisme
UMOA Union Monétaire Ouest Africaine
UEMOA Union Economique et Monétaire Ouest Africaine
SCN Système de Compensation National
SICA Système Interbancaire de Compensation Automatisé
SGBF Société Générale Burkina Faso
STC Service Traitement de la Clientèle
TPN Trésors Publics Nationaux
WBI Wendkouni Bank International

IV
 LISTE DES TABLEAUX

Numéro Titre Page

Tableau 01  Modèle de classification des événements de pertes opérationnelles 18
Tableau 02  Identification des risques opérationnels liés à l’organisation 26
Tableau 03  Identification des risques liés à la télécompensation « Aller » 27
Tableau 04  Identification des risques liés à la télécompensation « Retour ». 30
Tableau 05  Identification des risques liés au règlement dans SICA UEMOA" 31
Tableau 06  Cotation de la probabilité de survenance du risque 32
Tableau 07  Echelle de mesure de l’impact des risques opérationnels" 33
Tableau 08  Evaluation globale des risques opérationnels 34
Tableau 09  Matrice des risques opérationnels 36
Tableau 10  Plan d’action des risques majeurs 40

V
 AVANT PROPOS

L’Institut Supérieur Privé Polytechnique (ISPP) est un établissement privé d’enseignement

supérieur, ouvert en 1998. Cette ouverture a été régularisée par le décret ministériel N°2004-
019/MESSRS/SG/DGESRS/CNESSP/SP du 30 Janvier 2004. L’institut qui a pour vocation
principale l’enseignement supérieur et la formation professionnelle continue, dispose en plus
de son siège à Kouritenga deux annexes situées à la Patte d’oie et à Koulouba.
Institut d’enseignement supérieur de référence dans le paysage éducatif au Burkina Faso, plus
de la moitié des diplômes proposés par l’ISPP sont reconnus par le Conseil Africain et
Malgache pour l’Enseignement Supérieur (CAMES).
Depuis l’année académique 2012-2013, l’ISPP a fait son entrée dans le système L.M.D
(Licence-Master-Doctorat) et a ouvert à la rentrée académique 2016-2017 une formation
ouverte à distance (FOAD).
L’ISPP propose en outre, en partenariat avec l’Institut Français de Formation aux Affaires et à
la Gestion (IFAG) des formations délocalisées au Burkina Faso en :
 responsable opérationnelle d’activité (Bachelor L1 à L3) ;
 manager d’entreprise ou centre de profit (M1 et M2).
Et des formations certifiant à travers ses centres de formation :
 ISPP-Elite Class ;
 Le centre de certification Microsoft.
S’appuyant alors sur les valeurs de discipline, d’excellence et de responsabilité, l’ISPP
prépare alors ses étudiants aux diplômes professionnels de la Licence et du Master mais aussi
aux diplômes intermédiaires à savoir le DTS (Diplôme du Technicien Supérieur) et le BTS
(Brevet de Technicien Supérieur).
Le premier cycle correspondant au cycle de la licence (L1, L2, L3) est ouvert aux titulaires du
baccalauréat et l’ISPP propose des formations dans les filières suivantes :
 Assistance de direction ;
 Banque et institution de Micro Finance ;
 Communication d’Entreprise et Marketing ;
 Droit ;
 Économie et Gestion des Entreprise et des Organisations ;

VI
  Finance Banque ;
 Finance Comptabilité ;
 Gestion et Marketing.
 Génie Civil (option BTP).
 Gestion des Ressources Humaines ;
 Management Stratégique des Projets ;
 Marketing et Gestion Commerciale
 Transport et Logistique ;

Le second cycle prépare les étudiants pour la formation en Master est ouvert aux étudiants
titulaires d’une licence (diplôme niveau BAC+3) ou tout autre diplôme reconnu équivalent et
d’une année académique pour les étudiants titulaires d’n diplôme de niveau BAC+4 (après
examen du dossier).
Les filières disponibles en Master sont :
 Banque et Institution de Micro Finance ;
 Comptabilité Contrôle et audit
 Comptabilité et Gestion Financière
 Communication d’entreprise et des institutions.
 Droits des Affaires et Fiscalité ;
 Finance Comptabilité contrôle ;
 Gestion des entreprises ;
 Gestion des Ressources Humaines ;
 Gestion des risques Financiers : option statistiques appliquées ;
 Marketing et stratégies ;
 Management de Qualité de la Sécurité et de l’Environnement ;
 Management Stratégiques des projets.

Les étudiants admissibles à la licence professionnelle sont tenus d’effectuer un stage pratique
en entreprise pour une durée minimale de deux mois. Ceci leur permettra de rédiger un
rapport de stage présenté et soutenu devant un jury pour l’obtention définitive du diplôme de
fin de cycle. C’est ainsi que nous avons effectué notre stage à CBAO Burkina. Ce stage a

VII
permis la production du présent rapport dont le thème est : « ANALYSE DE LA GESTION
DU RISQUE OPERATIONNEL LIE A LA TELECOMPENSATION »

VIII