Analyse de la gestion du risque opérationnel lié à la télécompensation à CBAO Burkina

BIBLIOGRAPHIE

Ouvrage :

 CBAO, Manuel de procédures de CBAO Burkina, 2017

 BCEAO, (2017), Circulaire N°04-2017/CB/C relative à la gestion des risques dans les
établissements de crédit et les compagnies financières de l’UMOA ;
 BCEAO, (2015), Système interbancaire de compensation automatisée ;
 Comité de Bâle sur le Contrôle Bancaire, (2004), Saines pratiques pour la gestion et la
surveillance du risque opérationnel, 12 pages
 RENARD Jacques (2010), Théorie et pratique de l’audit interne, 7ième édition, groupe
Eyrolles ;
 Autorité des Marchés Financiers, (2010), les dispositifs de gestion des risques et de
contrôle interne ;
 Béatrice Bon-Michel, (2010), Identification du risque opérationnel et apprentissage
organisationnel : étude d’un établissement de crédit, le groupe Société Générale, CNAM,
504 Pages ;
 KOUASSI MONDON THIERRY, (2015), analyse de la gestion des risques
opérationnels des moyens de paiement scripturaux par le SICA-UEMOA et le STAR
UEMOA dans une banque : cas de la VERSUS BANK, CESAG, 99 pages ;

Site internet

BCEAO, (2022), Rapport annuel sur les systèmes de paiement 

http://www.bceao.int/fr/content/sica-uemoa, 15 octobre 2022, 15 H 30

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 Analyse de la gestion du risque opérationnel lié à la télécompensation à CBAO Burkina

LISTE DES ANNEXES

Annexe 01 : Attestation de rejet

Annexe 02 : Modèle de lettre d’avertissement et d’injonction de payer

Annexe 03 : Questionnaires sur la compensation à CBAO Burkina

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 Analyse de la gestion du risque opérationnel lié à la télécompensation à CBAO Burkina

TABLE DES MATIERES

SOMMAIRE……………………………………………...…………………………………….I
REMERCIEMENT……………………………………………………………………………
IILISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS……………………………………….
……........V
LISTE DES TABLEAUX……………………………………………………………………….
AVANT PROPOS………………………………………………………………...…...…….....3
INTRODUCTION GENERALE………...……………………………………........……..……
1
PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE…………………….…………..
………….......3
CHAPITRE I : PRESENTATION DE CBAO BURKINA...………………………….………4
I.1 Historique…………………………………...……………………………………………...4
I.2 Organisation………………………………………………………………………………...5
I.3 Activités.……………………………………………………………………………………5
CHAPITRE II : LA TYPOLOGIE DE RISQUES OPERATIONNELS............................
…...10
II.1 Définitions du risque.. ……………………………………...……………………………10
II.1.1 Définitions du risque bancaire……………………………………………..………...…10
II.1.2 Les risques bancaires majeurs………………...………………….……………….…....11
II.1.2.1 Les risques de marché……………………………….…………………........……….11
II.1.2.2 Les risques de liquidité………………………………...………..……………………11
II.1.2.3 Les risques de solvabilité……………………………………....…………………….11
II.1.2.4 Les risques de crédit…………………………………………………….……………11
II.1.2.5 Les risques stratégiques…………………………………………………………..….11
II.1.2.6 Les risques opérationnels……………….……………………………………………12
II.2 Les composantes du risque opérationnel………………………...…………..…………...13
II.2.1 Risques liés au système d’information…………………………………….…...………13
II.2.1.2 Risques liés au processus ...…………………….……………………………………13
II.2.1.3 Risques liés aux personnes…………………………….……….…………………….13
II.2.1.4 Risques liés aux évènements extérieurs…………………………………….………..14
II.2.1.5 Risques Juridiques..……………………………………………………….………….14
II.3 Les différentes catégories des risques liés à la télécompensation…………………...…...14

XI
 Analyse de la gestion du risque opérationnel lié à la télécompensation à CBAO Burkina

DEUXIEME PARTIE : CADRE PRATIQUE…..……………………………...…….………

19
CHAPITRE III : GESTION DES RISQUES OPERATIONELS….………….
……………....20
III.1 Identification des risques opérationnels liés à la télécompense……………….………...20
III.2 Evaluation du dispositif du contrôle interne et du risque opérationnel………...………..27
III.2.1 Evaluation du dispositif de contrôle interne…………………………………..………27
III.2.1.1 Test de conformité et de permanence………………………………………..……....27
III.2.1.2 Synthèse du dispositif de contrôle interne…………………………………...……...29
III.2.2 Evaluation du risque opérationnel lié à la télécompense………………………..…….29
III.2.2.1 Evaluation de la probabilité de survenance du risque………………………...……..29
III.2.2.2 Evaluation de l’impact du risque opérationnel………………………………....……30
III.2.2.3 Evaluation global des risques liés à la télécompensation………...………………….30
III.3 Hiérarchisation des risques opérationnels……………………………………………….32
III.4. La matrice des risques opérationnels ...…………………………………………...……32
III.4.1. Analyse de la matrice de criticité……………………………………………….…….34
III.4.2. Appétence du risque…………………………………………………..………...……34
CHAPITRE IV : CRITIQUES ET SUGGESTIONS…………………………………………35
IV.1 Observations………………………………………………………………………...…..35
IV.2 Suggestions …………………………………………………………………….……….36
IV.2.1 Plan d’actions critiques…………………………………..……………………………36
IV.2.2 Recommandations à l’endroit des acteurs du processus de la télécompensation……..38
CONCLUSION GENERALE……………..………………………………………….………39
BIBLIOGRAPHIE…………………………………………………………….……..……….IX
ANNEXES…….………………………………………..…...………………………..…….....X
TABLE DES MATIERES……………………………………………………………………XI

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