Désignation entité 

: ……………………………… Exercice clos le 31-12-…

Numéro d’identification : ……………………… Durée (en mois) ………….

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

Not Exercice EXERCICE
REF LIBELLES  
e N N-1
Trésorerie nette au 1er janvier
ZA A
(Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N-1-Solde créditeur 4726      
  Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles        
FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG voir calcul)        
FB (-) Variation de l'actif circulant HAO (compte 488 et prendre nets)        
FC (-) Variation des stocks (prendre les nets du bilan)        
FD (-) Variation des créances et emplois assimilés (1) (prendre les nets du bilan)        
FE (+) Variation du passif circulant (prendre les nets du bilan)        
 
Variation du BF lié aux activités opérationnelles (FB+FC+FD+FE)        
ZB B
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles (somme FA à FE)      
  Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement        
FE (-) Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles        
  Mouvements au débit des comptes 21 et 251        
(-) Mouvements au crédit des comptes 219 et 251         
Variations des comptes fournisseurs d’investissement sur immobilisations
(-) incorporelles (4041, 4811, …)
FH (-) Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles        
  Mouvements au débit des comptes 22, 23, 24 et 252        
(-) Mouvements au crédit des comptes 229, 239, 249 et 252        
(-) Variation des comptes fournisseurs d'investissement (comptes 4042 et 4812)        
(-) Mouvements au crédit des comptes 106, 154, 17 et 1984        
FI (-) Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières        
  Mouvements au débit des comptes 26, 27 sauf 2714 et 276        
Variation des comptes fournisseurs d’investissement sur immobilisations
(-) financières (compte 4813)        
FJ (+) Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles        
  Mouvements au crédit des comptes 754, 821 et 822        
Variations des créances sur cessions d'immobilisations (comptes 414 et 4851 et
(-) 4852)        
FK (+) Cessions d'immobilisations financières        
  Mouvements au crédit du compte 826        
(-) Variation du compte 4856        
(+) Mouvement au crédit des comptes 27 sauf 2714 et 276        
ZC Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement (somme FE à FK) C
     

  Flux de trésorerie provenant du financement par capitaux propres        

FL (+) Augmentation de capital par apports nouveaux        
   Variation des comptes 101 à 105        
(-) Solde débiteur du compte 109        
(-) Mouvement au débit des comptes 4493, 4581 ,4613,467
(+) Mouvement au crédit des comptes 4493,4581, 4613,4614, 467
(-) Mouvement au débit des comptes 11, 12, 131
(+) Mouvement au crédit des comptes 103,104, 11, 12, 139, 4619, 465
FM (+) Subventions d'investissements reçues        
  Mouvements au crédit du compte 14        
(-) Variation des comptes 4494 et 4582        
FN (-) Prélèvement sur le capital        
  Mouvement au débit du compte 4619        
FO (-) Distribution des dividendes        
  Mouvement au débit du compte 465        
ZD Flux de trésorerie provenant des du financement par capitaux propres D
(somme FL à FO)      

Flux de trésorerie provenant du financement par capitaux étrangers        

FP (+) Emprunts        
  Mouvements au crédit des comptes 16 sauf 166        
(-) Variation du compte 4713        

FQ (+) Autres dettes financières        

  Mouvements au crédit des comptes 181, 182 et 184        
FR (-) Remboursement des emprunts et autres dettes financières        
Mouvements au débit des comptes 16 sauf 166, des comptes 17 sauf 176 et des
  comptes 181, 182 et 184        
ZE Flux de trésorerie provenant du financement par capitaux étrangers (somme E
FP à FR)      
ZF F
Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E)      
ZG G
VARIATION DE LA TRESOREIRE NETTE DE LA PERIODE (B+C+F)      
Trésorerie nette au 31 décembre (G+A)      
ZH H
Contrôle : Trésorerie actif N - Trésorerie passif N- SC de 4726      
(1) A l’exclusion des variations liées aux créances et dettes sur cessions et acquisitions d’immobilisations.
Ces variations sont prises en compte pour déterminer les décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations
(en cas d’acquisition à crédit) et les encaissements liés aux cessions d’immobilisations (en cas de cession à
crédit).
NB. : Si absence du compte 465

FO (-) Distribution des dividendes = Mouvement au débit des comptes 121, 131 - Mouvement au crédit des
comptes 11, 12