1.2.

Les grandes phases du PMR

• Identifier et évaluer les risques, notamment en veillant à l’émergence de risques
nouveaux. Il s’agit de connaître ses risques, d’en mesurer l’impact et la probabilité,
et de les hiérarchiser au travers de cartographies.
• Traiter les risques : il s’agit d’obtenir des propriétaires de risques qu’ils évaluent les
différentes options de traitement des risques, qu’ils sélectionnent la meilleure
combinaison (supprimer, accepter, transférer, couvrir/financer) et qu’ils conduisent
les plans d’actions adéquats, notamment la mise en place de plans de gestion de
crise.
• Suivre l’évolution des risques : les propriétaires des risques sont responsables du
suivi de l’évolution des risques au cours du temps. Ils doivent fournir les informations
de reporting correspondantes et adapter les mesures nécessaires.
• Garantir la maîtrise des risques : des revues indépendantes et objectives de la pertinence
et de l’efficacité des traitements sont assurées par l’audit interne, le risk
management, l’audit externe ou les équipes qualité pour donner à la direction
générale une image consolidée des risques majeurs de l’ensemble de l’entreprise et
de leur maîtrise.
Au-delà de ces considérations générales, il convient d’adapter le processus de management
des risques à l’entreprise : en fonction de sa taille, structure, culture, activité,… Une
variété de situations peut alors être rencontrée. (4)
11
ÉTUDE DU PROCESSUS DE MANAGEMENT ET DE CART O G R A P H I E D E S R I S Q U E S
GUIDED'AUDIT
(4) En annexe 1, sont présentés deux exemples de processus de management des risques : le premier est déployé dans
un grand groupe multi-filiales et multi-établissements et le second dans un groupe de presse de taille moyenne.

2010 – Planification
Le responsable de l’audit interne doit établir un plan d’audit fondé sur une approche par les risques
afin de définir des priorités cohérentes avec les objectifs de l’organisation.

Interprétation :
Pour établir le plan d’audit fondé sur une approche par les risques, le responsable de l’audit interne
consulte la direction générale et le Conseil et prend connaissance de la stratégie, des principaux
objectifs opérationnels, des risques associés ainsi que des processus de management des risques.

Le responsable de l’audit interne doit, le cas échéant, réviser et ajuster le plan afin de répondre aux
changements dans les activités, les risques, les opérations, les programmes, les systèmes et les
contrôles de l’organisation.
 PROGRAMME D’AUDIT

Préambule
Le programme d’audit prend en compte les exigences de la norme de système de management ISO
9001 :2015, les exigences légales et règlementaires applicables et les directives internes de la Socié

1- OBJECTIFS ;
Contribuer :
- à la maitrise des risques;

- à la protection du patrimoine;

- à la qualité de l’information;

- à l’amélioration des performances;

- à la conformité aux lois et règlement, directives, procédures…

 Assurer la Direction Générale que la gestion administrative, l’exploitation, la maintenance et le

management de QHSE des sous processus production, transport et distribution de l’Entreprise
se font conformément AUX prescriptions administratives et aux normes ISO 9001, 11041,
5000.

 Assurer la Direction Générale que la gestion administrative, l’exploitation, la maintenance et le

management de HSE du sous processus distribution de l’Entreprise se font conformément
AUX prescriptions administratives et aux normes internationales dont les NFC et les CEI00
ISO 9001, 11041, 5000.

• Assurer la Direction générale que la gestion d’ordre technique du processus

commercialisation de l’énergie électrique se fait conformément aux prescriptions
administratives, aux orientations de la Direction Générale et aux normes internationales dont
les NFC, les CEI et les normes la norme ISO 9001 : 2015, de la norme ISO 14001 : 2015 et
ISO 45001 : 2018 ;
2- LES RISQUES ET OPPORTUINITES

Des missions d’audits seront effectuées pour :

• Identifier les risques opérationnels qui peuvent empêcher l’entreprise à atteindre ses
objectifs ;
• Identifier les actions à mettre en œuvre pour faire face aux risques identifiés;
• Aider l’audité à se conformer aux exigences pour la certification selon ;
• Identifier les opportunités et les actions à mener pour faire face aux dits risques.

3- LE CHAMP (lieux, foncti

4- LE CALENDRIER (Nbre/durée/fréquence) ;

5- TYPE D’AUDIT (Interne ; Externe) ;

6- LES CRITERES D’AUDIT ;

7- LES METHODES D’AUDIT ;

8- LES CRITERES DE SELECTION DES MEMBRES DE L’EQUIPE D’AUDIT ;

9. LES INFORMATIONS DOCUMENTES PERFORMANTS

 Exemple de programme annuel d’audit QSE

Programme d’audit 2021

• Société : ABC
• Référentiel d’audit : ISO 9001 : 2015 ; ISO 14001 : 2015 ; ISO 45001 : 2018.
• Réf. dossier : 62-2021
Préambule
Le programme d’audit prend en compte les exigences de la norme de système de management ISO
9001 :2015, les exigences légales et règlementaires applicables et les directives internes de la Société
ABC.

L’étendue du programme d’audit tient compte :

• de la taille et de la nature de l’audité, ainsi que de la nature, de la fonctionnalité, de la
complexité de la Société ABC ;
• du périmètre des audits ;
• de la complexité du système de management audité ;
• des processus et des produits ;
• du résultat des audits précédents ;
• des plaintes des clients ;
• des risques et opportunités et du niveau de maturité du système de management à auditer.
Les audits sont fondés sur un processus d'échantillonnage dans la population des points de ventes de
la Société ABC installée et opérant à Brazzaville et les agences installées dans les provinces. Les
recommandations des audits sont soumises à une revue indépendante avant toute décision de mise
en œuvre.

Objectif du programme d'audit (attendu du programme audit)

Les objectifs du programme d’audit comprennent :

• Identifier les opportunités d’amélioration du système de management et de ses

performances ;
• Evaluer la capacité de la Société ABC à déterminer son contexte ;
• Evaluer la capacité de l’audité à déterminer les risques et opportunités et à identifier et mettre
en oeuvre des actions efficaces pour y faire face ;
• Aider l’audité à se conformer aux exigences pour la certification selon la norme ISO 9001 :
2015, de la norme ISO 14001 : 2015 et ISO 45001 : 2018 ;
• Déterminer la pertinence, l’adéquation et l’efficacité continues du système de management de
l’audité au regard des objectifs du système de management et de l’orientation stratégique de
la Société.
Champs d’audits
Le champ d’audits est explicité dans la planification de mise en œuvre de chaque audit. Il couvre le
SMI et l’échantillon de sites suivants situés à Brazzaville et dans les provinces :

• Agence de …
• Agence de …
• Agence de …
• Agence de …
• Agence de …
• Agence de …
• Agence de …

Critères d’audits, langue et durée globale de mise en œuvre

• Critères de l'audit (référentiel) : ISO 9001 : 2015 ; ISO 14001 : 2015 ; ISO 45001 : 2018.
• Langue de l'audit : Français
• Durée globale de mise en oeuvre du programme d’audit : 33 semaines.

Activités d’audit
Pour chaque audit individuel, les activités d’audit comprendront :

• Une brève présentation de l’organisation, des personnes et des activités.

• Une présentation du Processus (cartographie, données d’entrée et de sortie, outils de
maîtrise, etc.)
• L’examen d’enregistrements, de dossiers et des activités démontrant la mise en oeuvre du
SMQ au niveau du processus.
• La revue des documents de maîtrise applicables au processus.

Ressources
Pour chaque audit, un car avec chauffeur sera mis à la disposition de l’équipe d’audit pour les
déplacements d’un site à l’autre. L’équipe d’audit sera accompagnée par le responsable QHSE de la
Société et le représentant du Directeur Commercial.

La direction a mis en place les ressources financières nécessaires pour couvrir la mise en œuvre des
activités d’audits planifiés.

Un annuaire donnant les adresses et les contacts téléphoniques de tous les cadres et responsables
impliqués dans la mise en œuvre des audits planifiés figure en annexe au présent programme. Il est
prévu de doter chacun des membres de l’équipe d’audit d’une carte SIM téléphonique et de badges
d’accès aux locaux.

Le présent programme d’audit est communiqué à tout le personnel de la Société et les parties
intéressées de la société
 Planification globale des audits pour l’année 2021

Tableau 1 Programme d'audits 2021 - Société ABC

Entité
/Fonction Types Méthode Période (en
Critères d’audit Audité Auditeurs
Processus d’audit d’audit* semaine (S))
audités
Agence de… Sur site avec DG
Audit interaction AB
Agence de… ISO 9001 :2015 RC S3
interne humaine
CD
Agence de… Chap. 4, 5, 6, Chap. CA
8 (articles 8.1, 8.2,
Agence de… 8.4, 8.5, 8.6, 8.7),
Chap. 9 (article 9.1) DG EF
Agence de… Audit Sur site avec
interne interaction Chap. 10 (article RC GH S5
Agence de… conjoint 10.2)
humaine CA IJ
Agence de…

Direction A distance Chap. 4, 5, 6, 7, 8, DG Bureau

Commerciale Audit à avec 9, 10 Veritas
DC S10
blanc interaction Certification
humaine

Agence … Sur site avec Chap. 8 (articles Grand

interaction 8.1, 8.2, 8.4, 8.5, Hôtel
Agence … Audit client S15
humaine 8.6, 8.7), Chap. 9 Kintélé
(article 9.1)

Processus Sur site avec Chap. 4, 5, 6, 7, 8, … Bureau

… Audit de interaction 9, 10 Veritas
… S23
certification humaine Certification

SMI Audit Sur site avec ISO9001 : 2015 DG LM

interne interaction ISO 14001 : 2015
humaine ISO 45001 : 2018 DQHSE NO S30
intégré
conjoint … PR

Agence … Audit de
A planifier en 2022.
Agence … suivi
Annexe 1 : Synthèse du plan annuel des missions

Nature de la Entités/Processus Objet de la mission Durée de la mission

mission
Annexe 2 : Planning annuel des missions

Durée de Mois
Nature de la
Entités/Processus Objet de la mission la
mission J F M A M J J A S O N D
mission