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Comptes annuels
du 01.01.2021 au 31 -12.2O21
Jean-Luc BERGEL
Gérant
1 BILAN - ACTIF DGFiP N° 2050 2022
5 1 9 0 6 7 5 4 0 0 0 0 2 0 *
Numéro SIRET* Néant
Exercice N clos le, N-1
31122021 31122020
Brut Amortissements, provisions Net Net
1 2 3 4
Frais d’établissement * AB AC
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de développement * CX CQ
Concessions, brevets et droits similaires AF 231 684 AG 229 160 2 524 4 554
Autres immobilisations corporelles AT 894 192 AU 868 576 25 616 101 497
Immobilisations en cours AV AW
Avances et acomptes AX AY
Participations évaluées selon
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
Marchandises BT BU
Avances et acomptes versés sur commandes BV BW
Clients et comptes rattachés (3)* BX 2 197 643 BY 2 197 643 1 719 573
CRÉANCES
Disponibilités CF CG
Charges constatées d’avance (3)* CH 520 CI 520 1 000
TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) CO 5 105 670 1A 1 437 153 3 668 516 5 697 850
(2) part à moins d'un an des
Renvois : (1) Dont droit au bail : immobilisations financières nettes : CP 1 505 (3) Part à plus d’un an CR
Cegid Group
Clause de réserve
de propriété :* Immobilisations : Stocks : Créances :
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
2 BILAN - PASSIF avant répartition DGFiP N° 2051 2022
*
Désignation de l’entreprise SARL TELLIS TELEPHONE LIMOUSIN SERVICES Néant
Exercice N Exercice N – 1
300 000 )
Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : ................................................................. DA 300 000 300 000
Subventions d’investissement DJ
Provisions réglementées * DK
TOTAL (I) DL 805 853 2 358 733
Autres fonds
Avances conditionnées DN
TOTAL (II) DO
Autres dettes EA
Compte
régul. Produits constatés d’avance (4) EB
TOTAL (IV) EC 2 433 727 2 800 784
{
Réserve spéciale de réévaluation (1959) 1C
(2) Dont Ecart de réévaluation libre 1D
RENVOIS
(5) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP EH 9 377 521
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Cegid Group
3 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste) DGFiP N° 2052 2022
*
Désignation de l’entreprise : SARL TELLIS TELEPHONE LIMOUSIN SERVICES Néant
Exercice N
Exercice (N – 1)
Exportations et
France livraisons intracommunautaires Total
Ventes de marchandises* FA FB FC
Production vendue
{ biens *
services *
FD
9 827 962 FH
FE FF
FI 9 827 962 9 647 462
PRODUITS D'EXPLOITATION
FG
Chiffres d’affaires nets * FJ 9 827 962 FK FL 9 827 962 9 647 462
Production stockée* FM
Production immobilisée* FN
Subventions d’exploitation FO
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges* (9) FP 216 759 109 770
Autres achats et charges externes (3) (6 bis)* FW 1 823 773 1 678 261
Sur immobilisations
DOTATIONS
3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI) GW 352 179 111 363
(RENVOIS : voir tableau n° 2053) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts) 4 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (suite) DGFiP N° 2053 2022
*
Désignation de l’entreprise SARL TELLIS TELEPHONE LIMOUSIN SERVICES Néant
Exercice N Exercice N - 1
5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges) HN 203 223 86 254
(2) Dont
{ produits de locations immobilières
(3) Dont
{ – Crédit–bail mobilier *
– Crédit–bail immobilier
HP
HQ
(4) Dont charges d’exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci–dessous) 1H
(5) Dont produits concernant les entreprises liées 1J 21 365 16 490
(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées 1K
(6bis) Dont dons faits aux organismes d’intérêt général (art.238 bis du C.G.I.) HX
Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies) RC
(6ter)
Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D) RD
(9) Dont transferts de charges A1 111 793 73 431
RENVOIS
Exercice N
(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : Charges antérieures Produits antérieurs
Cegid Group
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
TELLIS
SARL TELLIS
Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 3 668 516
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de 203 224 euros.
L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.
Les opérations militaires en Ukraine qui ont commencé le 24 février 2022 et les
sanctions prises contre la Russie par de nombreux Etats ont des incidences sur
l’économie mondiale. L’entreprise n’a pas d’exposition bilantielle sur ce conflit. Les
éventuelles conséquences sur l’activité de l’entreprise sont indirectes et à ce stade
difficilement mesurable.
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SARL TELLIS
1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 7
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 7
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 8
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 8
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 9
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 9
7. AFFECTATION DU RESULTAT ........................................................................................... 10
8. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ............................................................................ 10
9. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 11
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 11
B. RESULTAT ................................................................................................................. 11
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 11
10. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 11
11. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 12
12. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES12
13. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 12
14. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 13
15. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 13
16. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES.................................................................... 13
17. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 13
18. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE..................................................................... 14
19. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 14
3
SARL TELLIS
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux principes généraux
d'établissement et de présentation des comptes annuels définis par le Plan Comptable Général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :
Continuité d’exploitation,
Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,
- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.
1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.
Les immobilisations financières : Les immobilisations financières sont comptabilisées à leur coût
d’acquisition. Une dépréciation est
constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières, appréciée sur la base des capitaux
propres et des perspectives de rentabilité estimées par la direction, est inférieure à leur valeur
d’inventaire.
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SARL TELLIS
3. Provisions
- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes
comptables. Les risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en
défense de la société.
- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. L’ensemble des créances fait
l’objet d’un examen individualisé à la clôture de l’exercice. Une dépréciation est constituée le cas échéant
afin de couvrir les risques de non-recouvrement.
- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ
à la retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.
Pour rappel, jusqu’alors la Société étalait son engagement de manière linéaire sur l’ensemble de la
période d’emploi des salariés. L’adoption de la nouvelle méthode de répartition lui permettra d’étaler
l’engagement uniquement à compter de la date à laquelle chaque année de services compte pour
l’acquisition des droits à prestation, c’est-à-dire sur la période précédant l’âge de départ en retraite
permettant d’atteindre le plafond.
Ce changement a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 43 895.82€. Cet
impact est comptabilisé dans les capitaux propres.
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SARL TELLIS
Notre mission de centre d’appels est de développer la relation avec le client à chaque contact.
Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré
et du prix convenu avec notre client.
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SARL TELLIS
1. Immobilisations
Valeur brute Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 231 686 231 686
Immobilisations
corporelles
Terrains
Constructions 389 713 21 261 410 974
Installations techniques,
matériel et outillage 1 685 1 685
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
892 084 2 108 894 192
corporelles
Immobilisations financières 2 243 3 463 4 201 1 505
TOTAL 1 517 411 26 832 4 201 1 540 042
2. Amortissements
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 297 662 40 070 337 732
Installations techniques, matériel et
1 685 1 685
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 790 587 77 989 868 576
TOTAL 1 317 065 120 089 1 437 154
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SARL TELLIS
3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL
8
SARL TELLIS
Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine 9 377 9 377
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 346 948 346 948
Personnel et comptes rattachés 939 552 939 552
Sécurité sociale et autres organismes
589 754 589 754
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 426 999 426 999
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 99 138 99 138
Dettes sur immobilisations et comptes
21 960 21 960
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 2 433 727 2 433 727
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en K €)
6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 0 K€. La société est intégrée dans un cash pooling.
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SARL TELLIS
7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT
ORIGINES
Capital social 300 000 300 000
Réserve légale 30 000 30 000
Autres réserves 1 942 480 1 800 000 86 254 228 734
Report à nouveau 43 896 43 896
Résultat de l’exercice 86 254 203 224 -86 254 203 224
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 2 358 734 203 224 1 800 000 0 43 896 805 853
Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée
Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement conformément à la
nouvelle recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013 modifié le 5 novembre 2021. Le taux de
charges sociales retenu est de 46% pour les cadres,30 % pour les agents de maîtrise et 16% pour les
employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1.30 %.
* L’ouverture de la provision pour indemnité de départ à la retraite comporte la reprise liée au
changement de règlementation pour 43 896€. Cette reprise est comptabilisée dans les capitaux propres.
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SARL TELLIS
9. Résultat de l’exercice
Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 9 828
Autres
Total
b. Résultat
c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel est de 1 554 €
203 224
353 733 83 811
11
SARL TELLIS
Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :
CADRES 6 3 9
AGENTS DE MAITRISE 8 19 27
OTA
12
SARL TELLIS
Créances :
Dettes :
Charges Financières : 0
Produits Financiers : 21
La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :
Les transactions effectuées par TELLIS avec des parties liées ont été conclues aux conditions normales
de marché (c. com. art. R. 123-198).
La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.
Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.
Néant
13
SARL TELLIS
Nous précisons que ce groupe détient (de façon directe ou indirecte) la totalité du capital de ACR France
S.A.R.L.. qui détient elle-même à 100% le capital de TELLIS.
Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.
Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.
Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France SARL
14
TELLIS TETEPHONE LIMOUSIN SERVICES
Société à Responsabilité Limitée / Gesellschaft mit beschrânkter Haftung
au capital de / mit einem lGpital von 300.000 €
ayant son siège social/ und Sitz :
ZA les Alleux, 19330 FAVARS
519 067 540 BRIVE
.. la Société ,' /.. die Gesellschaft ,,
Sur proposition de la gérance, le bénéfice de Auf Vorschlag der Geschâftsfùhrung wird der
f'exercice clos le 31 décembre 2021 qui s'élève à Gewinn des am 31. Dezember 2021
203.223,71€ est affecté comme suit : abgeschlossenen Geschâftsjahres in Hôhe von
203.223,71 € wie folgt venarendet:
L'associée unique prend acte que le montant Die Alleingesellschafterin nimmt zur Kenntnis, dass
distribué est non éligible à l'abattement fiscal de fùr den ausgeschr,itteten Betrag keine
40o/o prévu par l'article 158 du CGI puisque aucune Steuergutschrift gemâB Artikel 158 des
personne physique n'est concernée par ce franzôsischen Steuergesetzbuches in Hôhe von
dividende. 40% erteilt wird, da keine natr.irliche Person von der
Ausschrittu ng betroffen ist.
Les dividendes suivants ont été distribués au titre Frlr die vorhergehenden drei Geschâftsjahre wurden
des trois exercices précédents : die nachfolgend aufgefûhrten Dividenden
ausgeschûttet:
Exercices Distribution Abatte- Sans abatte- Geschâfts- Dividende Abschlag- ohne Abschlag
globale ment 40% ment jahr insgesamt 40o/"
2018 2018
2019 2019
2020 1.800.000 € 1.800.000 € 2020 1.800.000 € 1.800.000 €
En cas de divergences entre le texte français et le Bei Abweichungen zwischen dem franzôsischen
texte allemand des présentes décisions, seul le und dem deutschen Text dieser Beschlùsse ist der
texte français fera foi. franzôsische Text maBgebend
n- ERGEL
G nt/ rer
Tellis Téléphone Limousin Services
A l'Associé unique
Tellis Téléphone Limousin Services
ZA les Alleux
19330 Favars
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l'associé unique, nous avons
effectué l’audit des comptes annuels de la société Tellis Téléphone Limousin Services relatifs à
l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous
estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre
opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent
rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le
code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la
période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport.
PricewaterhouseCoopers Audit, SAS, Bâtiment ONIX 594 Avenue Willy Brandt, 59777 EURALILLE
Téléphone: +33 (0)3 20 12 49 00, www pwc.fr
Société d'expertise comptable inscrite au tableau de l'ordre de Paris - Ile de France. Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de
Versailles et du Centre. Société par Actions Simplifiée au capital de 2 510 460 €. Siège social : 63 rue de Villiers 92200 Neuilly-sur-Seine. RCS Nanterre 672 006 483.
TVA n° FR 76 672 006 483. Siret 672 006 483 00362. Code APE 6920 Z. Bureaux : Bordeaux, Grenoble, Lille, Lyon, Marseille, Metz, Nantes, Neuilly-Sur-Seine, Nice,
Poitiers, Rennes, Rouen, Strasbourg, Toulouse.
Tellis Téléphone Limousin Services
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2021 - Page 2
Observation
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de
méthode comptable relatif à la nouvelle méthode de répartition des droits à prestations de ses régimes à
prestations définies décrite dans la note « 3. Provisions » de l'annexe aux comptes annuels qui expose
l'incidence de la première application de la norme ANC 2013-02 modifiée le 5 novembre 2021 relative aux
règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires pour les
comptes annuels selon les normes comptables françaises.
Ce changement de méthode a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 43 896
euros. Cet impact est comptabilisé dans les capitaux propres.
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et
l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le
cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises,
particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs
perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à
distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de
mise en œuvre des audits.
C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et
R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que
les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement
professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le
caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble
des comptes.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans
leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion
sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation
financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion du gérant et dans les autres documents
sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations
relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
Tellis Téléphone Limousin Services
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2021 - Page 3
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle
estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance
raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies
significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois
garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes
ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en
œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime
suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie
significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative
résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions
volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures
d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité
du contrôle interne ;
• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Alexandre Decrand
1 BILAN - ACTIF DGFiP N° 2050 2022
5 1 9 0 6 7 5 4 0 0 0 0 2 0 *
Numéro SIRET* Néant
Exercice N clos le, N-1
31122021 31122020
Brut Amortissements, provisions Net Net
1 2 3 4
Frais d’établissement * AB AC
Frais de développement * CX CQ
Concessions, brevets et droits similaires AF 231 684 AG 229 160 2 524 4 554
Terrains AN AO
ACTIF IMMOBILISÉ*
Autres immobilisations corporelles AT 894 192 AU 868 576 25 616 101 497
Immobilisations en cours AV AW
Avances et acomptes AX AY
Participations évaluées selon
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
Marchandises BT BU
Avances et acomptes versés sur commandes BV BW
Clients et comptes rattachés (3)* BX 2 197 643 BY 2 197 643 1 719 573
CRÉANCES
CE
Disponibilités CF CG
Charges constatées d’avance (3)* CH 520 CI 520 1 000
TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) CO 5 105 670 1A 1 437 153 3 668 516 5 697 850
(2) part à moins d'un an des
Renvois : (1) Dont droit au bail : immobilisations financières nettes : CP 1 505 (3) Part à plus d’un an CR
Cegid Group
Clause de réserve
de propriété :* Immobilisations : Stocks : Créances :
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
2 BILAN - PASSIF avant répartition DGFiP N° 2051 2022
*
Désignation de l’entreprise SARL TELLIS TELEPHONE LIMOUSIN SERVICES Néant
Exercice N Exercice N – 1
300 000 )
Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : ................................................................. DA 300 000 300 000
Subventions d’investissement DJ
Provisions réglementées * DK
TOTAL (I) DL 805 853 2 358 733
Autres fonds
Avances conditionnées DN
TOTAL (II) DO
pour risques
Autres dettes EA
Compte
régul. Produits constatés d’avance (4) EB
TOTAL (IV) EC 2 433 727 2 800 784
{
Réserve spéciale de réévaluation (1959) 1C
(2) Dont Ecart de réévaluation libre
RENVOIS
1D
Réserve de réévaluation (1976) 1E
(3) Dont réserve spéciale des plus–values à long terme * EF
(4) Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an EG 2 433 727 2 800 784
(5) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP EH 9 377 521
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Cegid Group
3 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste) DGFiP N° 2052 2022
*
Désignation de l’entreprise : SARL TELLIS TELEPHONE LIMOUSIN SERVICES Néant
Exercice N
Exercice (N – 1)
Exportations et
France livraisons intracommunautaires Total
Ventes de marchandises* FA FB FC
Production vendue
{ biens * FD
9 827 962 FH
FE FF
PRODUITS D'EXPLOITATION
Production stockée* FM
Production immobilisée* FN
Subventions d’exploitation FO
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges* (9) FP 216 759 109 770
Autres achats et charges externes (3) (6 bis)* FW 1 823 773 1 678 261
3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI) GW 352 179 111 363
(RENVOIS : voir tableau n° 2053) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts) 4 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (suite) DGFiP N° 2053 2022
*
Désignation de l’entreprise SARL TELLIS TELEPHONE LIMOUSIN SERVICES Néant
Exercice N Exercice N - 1
5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges) HN 203 223 86 254
(2) Dont
{ produits de locations immobilières
(3) Dont
{ – Crédit–bail mobilier *
– Crédit–bail immobilier
HP
HQ
(4) Dont charges d’exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci–dessous) 1H
(5) Dont produits concernant les entreprises liées 1J 21 365 16 490
(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées 1K
(6bis) Dont dons faits aux organismes d’intérêt général (art.238 bis du C.G.I.) HX
Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies) RC
(6ter)
Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D) RD
(9) Dont transferts de charges A1 111 793 73 431
RENVOIS
Exercice N
(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : Charges antérieures Produits antérieurs
Cegid Group
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
TELLIS
Annexe
31/12/2021
SARL TELLIS
Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 3 668 516
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de 203 224 euros.
L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.
Les opérations militaires en Ukraine qui ont commencé le 24 février 2022 et les
sanctions prises contre la Russie par de nombreux Etats ont des incidences sur
l’économie mondiale. L’entreprise n’a pas d’exposition bilantielle sur ce conflit. Les
éventuelles conséquences sur l’activité de l’entreprise sont indirectes et à ce stade
difficilement mesurable.
2
SARL TELLIS
SOMMAIRE
1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 7
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 7
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 8
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 8
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 9
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 9
7. AFFECTATION DU RESULTAT ........................................................................................... 10
8. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ............................................................................ 10
9. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 11
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 11
B. RESULTAT ................................................................................................................. 11
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 11
10. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 11
11. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 12
12. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES12
13. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 12
14. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 13
15. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 13
16. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES.................................................................... 13
17. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 13
18. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE ..................................................................... 14
19. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 14
3
SARL TELLIS
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :
Continuité d’exploitation,
Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,
- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.
1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.
Les immobilisations financières : Les immobilisations financières sont comptabilisées à leur coût
d’acquisition. Une dépréciation est
constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières, appréciée sur la base des capitaux
propres et des perspectives de rentabilité estimées par la direction, est inférieure à leur valeur
d’inventaire.
4
SARL TELLIS
3. Provisions
- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes
comptables. Les risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en
défense de la société.
- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. L’ensemble des créances fait
l’objet d’un examen individualisé à la clôture de l’exercice. Une dépréciation est constituée le cas échéant
afin de couvrir les risques de non-recouvrement.
- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ
à la retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.
Pour rappel, jusqu’alors la Société étalait son engagement de manière linéaire sur l’ensemble de la
période d’emploi des salariés. L’adoption de la nouvelle méthode de répartition lui permettra d’étaler
l’engagement uniquement à compter de la date à laquelle chaque année de services compte pour
l’acquisition des droits à prestation, c’est-à-dire sur la période précédant l’âge de départ en retraite
permettant d’atteindre le plafond.
Ce changement a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 43 895.82€. Cet
impact est comptabilisé dans les capitaux propres.
5
SARL TELLIS
Notre mission de centre d’appels est de développer la relation avec le client à chaque contact.
Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré
et du prix convenu avec notre client.
6
SARL TELLIS
1. Immobilisations
Valeur brute Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 231 686 231 686
Immobilisations
corporelles
Terrains
Constructions 389 713 21 261 410 974
Installations techniques,
matériel et outillage 1 685 1 685
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
892 084 2 108 894 192
corporelles
Immobilisations financières 2 243 3 463 4 201 1 505
TOTAL 1 517 411 26 832 4 201 1 540 042
2. Amortissements
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 297 662 40 070 337 732
Installations techniques, matériel et
1 685 1 685
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 790 587 77 989 868 576
TOTAL 1 317 065 120 089 1 437 154
7
SARL TELLIS
3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL
8
SARL TELLIS
Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine 9 377 9 377
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 346 948 346 948
Personnel et comptes rattachés 939 552 939 552
Sécurité sociale et autres organismes
589 754 589 754
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 426 999 426 999
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 99 138 99 138
Dettes sur immobilisations et comptes
21 960 21 960
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 2 433 727 2 433 727
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en K €)
6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 0 K€. La société est intégrée dans un cash pooling.
9
SARL TELLIS
7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT
ORIGINES
Capital social 300 000 300 000
Réserve légale 30 000 30 000
Autres réserves 1 942 480 1 800 000 86 254 228 734
Report à nouveau 43 896 43 896
Résultat de l’exercice 86 254 203 224 -86 254 203 224
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 2 358 734 203 224 1 800 000 0 43 896 805 853
Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée
Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement conformément à la
nouvelle recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013 modifié le 5 novembre 2021. Le taux de
charges sociales retenu est de 46% pour les cadres,30 % pour les agents de maîtrise et 16% pour les
employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1.30 %.
* L’ouverture de la provision pour indemnité de départ à la retraite comporte la reprise liée au
changement de règlementation pour 43 896€. Cette reprise est comptabilisée dans les capitaux propres.
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SARL TELLIS
9. Résultat de l’exercice
Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 9 828
Autres
Total
b. Résultat
c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel est de 1 554 €
203 224
353 733 83 811
11
SARL TELLIS
Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :
CADRES 6 3 9
AGENTS DE MAITRISE 8 19 27
OTA
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SARL TELLIS
Créances :
Dettes :
Charges Financières : 0
Produits Financiers : 21
La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :
Les transactions effectuées par TELLIS avec des parties liées ont été conclues aux conditions normales
de marché (c. com. art. R. 123-198).
La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.
Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.
Néant
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SARL TELLIS
Nous précisons que ce groupe détient (de façon directe ou indirecte) la totalité du capital de ACR France
S.A.R.L.. qui détient elle-même à 100% le capital de TELLIS.
Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.
Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.
Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France SARL
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