Sommaire

Partie 1 : PRESENTATION DE LA PRECEPTION

I. Introduction :......................................................................................................................................4
II. Présentation de la trésorerie générale du royaume  TGR:.................................................................4
III. Identification de la Recette Communale de Souk-Sebt :....................................................................5
1)Historique  :……………. ……………………………………………………………………..…………..……………….…..5

2)Organigramme  de la percepti on SoukSebt  :………………………………..…….……………………..…...6

IV. Bureau d’ordre :................................................................................................................................6

V. Caisse :...............................................................................................................................................7
VI. Service dépense :..............................................................................................................................8
VII. Service de recouvrement :...............................................................................................................9
VIII. Service comptabilité :....................................................................................................................10
1) Les diff érents documents  :………………………………………………….……………………………….……….…11

2) Les diff érentes opérati ons  :……………………………………………….………………………………….………..13

IX. Service des marchés :.....................................................................................................................13

1) Défi niti on :………………………………………………………………………………………………………………..………14

2) Appel d’off re :…………………………………………………………………………………….…………….………………14

3) Approbati on du marché :…………………………………………………………………………….……..……………15

4) Noti fi cati on d’approbati on  :……………………………………………………………………….……………………15

X. La modernisation de la TGR :..........................................................................................................16

1) Le système gesti on intégrer des recett es GID  :…………. ………………………………………………..16

2) Le système gesti on intégrer recett es GIR  :……………..…………………………………………….………17

Partie 2 : PROJET REALISE

I. Présentation de projet :....................................................................................................................18
II. Cahier de charge :.............................................................................................................................18
III. Gestion de projet :...........................................................................................................................20
1) Planifi cati on des taches :………………………………………………………………………………………………...20

1
 2) Diagramme de Gantt  :……………………………………………………………………………………………..………21

IV. La conception :................................................................................................................................22
1) Modèle conceptuel de données (MCD):…………………………………………………..……………………..22

2) Modèle physique de données(MPD) :………………………………………………………………………………23

3) Schéma de la base de données :………………………………………………………………………………………23

V. Outils de travail................................................................................................................................23
1) SQL Server 2005 :……………………………………………………………………………………………………………..23

2) Microsoft Visuel Basic :……………………………………………………………………………………………………24

VI. Réalisation l’application:.................................................................................................................24

VII. Les travaux effectués :....................................................................................................................27
VIII. Conclusion:....................................................................................................................................29

2
Remerciements
Avant d'entamer ce modeste rapport, nous avons l'honneur de présenter
nos profonds remerciements à Monsieur Mr ……………….. le chef de Service du
Suivie des dépenses et de la Comptabilité Trésorerie Régionale de Béni Mellal.

Monsieur le percepteur de la perception Souk-Sebt Ouled Nemma

AHMED AOUIBY de m'avoir accepté en tant que stagiaire au sein de sa direction.

J’adresse mes remerciements également à nos formateurs à l’Université

Sultan Moulay Slimane de BENI MELLAL, notamment Mr. BELAID
BOUIKHALENE et Mr. ABDSLAM BOUDHAR, pour leurs conseils éclairés qui

nous ont permis durant les deux années de formation d’appréhender le monde de
l’informatique et de l’entreprise.

Je N’oublie pas d’exprimer ma profonde reconnaissance envers Mr

AHMED FEDALI chef de service comptabilité de l'Etat et des CT, ainsi que

l'ensemble du personnels les deux services qui j'ai passé dans cette période au
Services gérés :( Mr. ABDGHANI DAHBI, Mr. ANASS SOUHAMI ) Services de
guichet:( Mr. HASSAN AFOUZAR; Mme ZEHOUR CHEBANI; Mr EL MAATI ITRE;
Mr HASSAN SOKERAT ) pour leurs explications, leurs aides réguliers, leurs
disponibilités, et pour tout ce qu'ils ont fait pour me faire profiter de leurs
expériences.

Enfin, Je tiens à marquer ma plus grande gratitude à mes collègues pour

leurs soutiens, leurs esprits de groupe, leurs conseils, et pour l'aide qu'ils ont pu
m'apporter.

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 1. Partie 1 : PRESENTATION DE LA PRECEPTION

I. Introduction :

La Trésorerie Générale du Royaume constitue l’une des administrations les plus

importantes du Ministère des Finances et de la Privatisation et à travers laquelle
transite l’ensemble des flux financiers et comptables de l’Etat et des collectivités
locales. Elle est également au centre d’un maillage institutionnel constitué
d’administrations publiques, d’établissements publics, de collectivités locales et
d’autres grandes institutions financières.

Dans le but de découvrir le monde du travail dans les établissements public, et

pour mieux connaître le fonctionnement de la trésorerie, j’ai eu l’occasion d’effectuer
un stage au sein de la perception de Souk Sebt du la durée de 08/04/2014 à
08/06/2014.

J’ai ainsi effectué ce stage au guichet de la perception, ce qui m’a permis d’une
part de découvrir le monde du travail et une partie des services proposés et d’autre part
de découvrir la clientèle de La trésorerie. Ce dernier point est essentiel car il me
permet de gagner en légitimité auprès de celle-ci,

Je développerai donc au cours de ce rapport les actions que j’ai été amené à
effectuer au guichet ainsi que les missions annexes que j’ai du traiter.

II. Présentation de la trésorerie générale du royaume  TGR:

La TGR a initié, depuis 3 ans, un grand projet de modernisation dont la vision

stratégique est sous-tendue par deux objectifs fondamentaux à savoir : - La
contribution à l’amélioration substantielle de la gestion des finances publiques. -
L’amélioration du service rendu aux clients et partenaires.
La perception de Souk-Sebt représente un service extérieur de la trésorerie générale
du royaume .elle a pour mission l’encaissement des recettes publiques, le paiement des
dépenses publiques et la centralisation des opérations de comptables rattachés
(percepteur).
Le perception représente le ministère des finances dans différentes commissions
communal et assure la coordination des délégations provinciales avec le ministère des
finances.

4
 La perception de Souk-Sebt a pour mission l’encaissement des recettes
publiques, le paiement des dépenses publiques et la centralisation des opérations de
comptables rattachés.
Le percepteur est désigner comptable assignataire des opérations budgétaires
des sous ordonnateurs relevant de sa circonscription financières, il centralise les
opérations financières locales.
Les principales missions :
 Le recouvrement des créances publiques.
 Le contrôle et le paiement des dépenses publiques.
 La gestion des finances locales.
 La gestion des dépôts à la perception.
 La production de l’information financière et comptable.

III. Identification de la Recette Communale de Souk-Sebt :

1) Historique :

La Recette Communale de Souk-Sebt est une administration territoriale

dépendante de la Trésorerie Générale du Royaume. Elle a été crée en 1975, elle
dispose du code indicatif 12 19 elle assure sous l’autorité et le contrôle du Receveur
communal ; les fonctions suivantes :

Recouvrement et encaissement des taxes (ATF, permis de conduire, vignettes,

taxe spéciale,…..) et toutes les redevances communales ;

- Paiement des dépenses publiques ;

- Gestion financière et comptable de 9 organismes à savoir :
- Les communes urbaines de Souk-Sebt et d’Old-ayad.
- Les 7 communes rurale( Sidi-Aissa , Old Zmam , Had Bou moussa, Sidi
Hammadi, Old Naceur, Old Bourahmoun , Dar Old Zidouh).

5
 2) Organigramme  de la perception Souk Sebt:

Percepteur

Fonde des pouvoirs Secrétariat

Guichet Comptabilité Recouvrement Dépense

IV. Bureau d’ordre :

Ce service a pour mission :

 -le contrôle des entrées et des sorties des dossiers et des courriers
 -classement des documents administratifs dans l’archive et
classement des dossiers selon leur type et les noms des communes
locales.
 -accueillir les clients et les régisseurs des communes et les
orienter en leur donnant les différentes informations et
renseignements nécessaires.
 rédaction des quittances.
 -classement des différentes pièces sorties ou entrées dans des
registres, parmi lesquelles on peut citer :
 Registre des mandats
 Registre d’engagement
 Registre de départ
 Registre d’entrée
 -vérification des ordres de mission

6
  Au cas d’un rejet d’un dossier (note d’observation rédigée lors l’existence d’un
problème dans un dossier), ce dernier est envoyé au receveur communal afin
d’étudier le problème avec le régisseur.
 Les dossiers en archive ne dépassent pas une durée de 10 ans.
 Le dossier de rémunération du personnel exige un ensemble de pièces :
 Décision de nomination
 Certificat de déblocage de crédit
 Arrêté
 Demande d’autorisation de paiement
 Programme d’emploi
 La quittance décharge est une quittance élaborée à la fin de chaque journée,
elle présente le total des quittances diverses effectuées durant la journée.
 Le P 10 est le carnet de contrôle de l’emploi, c’est un document sur lequel on
enregistre les différents quittances que se soit divers, abattoirs ou décharge.

V. Caisse :
Le caissier est chargé d’exécuter les opérations courantes de retrait et de versement
des fonds .Parmi les tâches du caissier on trouve :
 Enregistrement des dépenses et des recettes dans les journaux de caisse P15 A
(recettes) et P15B (dépenses).

N° de quittance quittance Billet coffre caisse Total

443
444
445

XXX
Total Total
Solde de la veille – recette de journée
Total de la journée - dépense de la
journée
Solde de la journée

-Compter des fonds, des billets et des monnaies métalliques comptage ;

-Enregistrement des avances et le paiement des mandats dans le système ;
-Paiement des mandats et enregistrement des pièces de dépenses remises en paiement
après visa du contrôle d’engagement des dépenses ;
7
-Conserver des fonds (billets et la monnaie en réserve) dans un compartiment spécial
du coffre fermant à clé en fin de la journée ;
-Versement des pièces justificatives au chargé de la comptabilité et lui montrer le solde
de la journée ;
-Calcul le solde à la fin de chaque journée ;
-Enregistrement des fonds dans un livre de coffre ;

VI. Service dépense :

Le métier dépenses consiste à assurer l’exécution des dépenses de l’Etat et des

collectivités locales.
Dans le cadre de ce métier le comptable assure :
o Le contrôle des engagements des dépenses des collectivités locales.
o Le contrôle de la validité des dépenses de l’Etat des collectivités locales.
o Le règlement des dépenses.
o La production du compte des services de l’Etat relatif à la dépense.

La dépense concerne les mandats visa TGR, les mandats visa TR, les chèques du fond
particulier, les bons de trésor.

La loi des finances de prévoit et autorise, pour chaque année civile, l’ensemble des
ressources et charges de l’Etat. C’est en fonction de cette prévision et de cette autorisation
que seront perçues les recettes et exécutées les dépenses publiques.
L’exécution des dépenses publiques s’effectue en 4phases successives :
 Engagement :
Est l’acte par lequel l’organisation public (l’Etat , les collectivité locales ,leurs
établissements et leurs groupements ) crée une obligation de nature à entraîner une charge .Il
doit rester dans la limite des autorisations budgétaires et demeure subordonné aux décisions,
avis ou visas prévus par les lois ou règlement.
 Liquidation :
A pour rôle de vérifier la réalité de la dette et d’arrêter le montant de la dépense .Elle est
faite au vu des titres établissant des droits acquis aux créanciers (art .34 du décret royal
précité).

 Ordonnancement :
Est l’acte administratif donnant, conformément aux résultats de la liquidation, l’ordre de
payer la dette de l’organisme public.

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  Paiement :
Est l’acte par lequel l’organisme public se libère de sa dette.
Ce service est chargé des différentes rémunérations du personnel que se soit :
-salaire mensuel -régulation
-allocations familiales -prime de naissance
-frais de déplacement -T .P.S
-……….
Premièrement, et pour effectuer sa mission, ce service doit établir les bulletins de paies
appelés aussi état d’engagement ou fiche de paie à la suite d’un ensemble de méthodes.

VII. Service de recouvrement :

Ce service a pour fonctions principales la prise en charge et le recouvrement des
différentes recettes.
Le recouvrement à la recette relatives aux créances publiques est l’une des
missions les plus importantes de la TGR et par conséquent la TPV il consiste au
control et la prise en charge des ordres de recette qui sont établis et adressés par les
sous ordonnateurs au percepteur pour prise en charge et recouvrement. Ils peuvent être
émis sous forme de rôles ou états de produits pour les impôts et taxes, sommiers de
surveillance pour les produits et revenus domaniaux et extraits de jugements ou
d’arrêts de débet.
Mais avant de procéder à la prise en charge de ces ordres, de recette, les
comptables destinataires sont tenus d’exercés le contrôle de régularité de la perception
et de l’imputation ainsi que la vérification des pièces justificatives.
Il s’occupe aussi des performances de recouvrement établies mensuellement par les
percepteurs, le suivi de la situation des gros contribuables et leur accorde des facilités
de paiement.
Le recouvrement est un service qui s’occupe d’une multitude d’opération et de
taches.
Il a pour mission la perception des sommes dues à l’Etat (recette).
Les actions de recouvrement portent sur un programme important :
Prise en charge des impôts et taxes assimilées.
Le contrôle du pourcentage de recouvrement.
Visa des états de commandement :
_ Taxations des états.
_ Contrôle des comptes de gestions.
Ce service est définit comme un ensemble d’actions et d’opérations entreprises afin
d’obtenir les redevables de l’Etat, les collectivités locales et leurs groupements.de ce
fait le règlement des créances mises à leur charge a été instauré
Par les lois et les autorités en vigueur dont, il résulte des arrêtés ou les conventions.

9
 Les créances publiques sont l’ensemble de droit que doit un citoyen-contribuable à
l’Etat.ces impôts peuvent être répartie selon deux types :
- Impôts directe.
- Impôt indirecte.

VIII. Service comptabilité :

Les recettes : après réception des versements et de dépenses des comptables

rattachés appuyés des bordereaux de règlement, les versements sont comptabilisés sur
une situation mensuelle qui regroupe toutes les recettes des comptables rattachés. Elles
sont détaillées mensuellement sur le relevé modèle A4 portant le total général de la
situation de chaque mois. Les avis de débits et de crédits sont transmis appuyés des
pièces justificatives aux services concernés.

Les dépenses: le service de comptabilité établie le relevé modèle A4 qui porte les
pièces de dépenses par nature, les avis de débits sont remplis en comptabilisant des
dépenses publiques au compte 81.14 en instance de versement au comptable supérieur
TGR à Rabat.

Les versements des comptables rattachés sont envoyés sous forme de fichiers
informatiques et sur support papier. Une fois la confrontation de ces versements soit
effectuée, l'agent chargé de la comptabilité centralise les versements de tous les
comptables de base, et procède à leur envoi à la TGR, service de centralisation
financière et comptable.

1) Les différents documents :

Le plan comptable :

Numéro de compte Intitulé

1003 Numéraire chez le comptable subordonné
8215 Compte chèques postaux
6003 Services Gérés
8035 Imputation provisoire opération de C.L – Recettes
8115 Imputation provisoire opération de C.L – Dépenses
8013 Recettes à transférer au comptable supérieur
8023 Recettes à transférer à d’autres comptables
8033 Recette à classer ou à imputer
8113 Dépenses à régulariser
8123 Dépenses à transférer au comptable supérieur
8133 Dépenses à transférer à d’autres comptables
8201 Règlements
Rubriques et sous compte :
10
8035 : opération de trésorerie – Recette
Code Désignation
70 Recettes à classer
71 Excédent de versement
72 Consignations
73 Opposition
74 Reste à réguler sur dépenses payées par virement
75 Restes à payer
76 Cautionnement d’adjudicataires
77 Cautionnement des régisseurs
78 Versement des régisseurs à imputer

8115 : opérations de trésorerie – Dépenses

Code Désignation
81 Dépenses à régulariser
82 Avance au régisseur à justifier
83 Dégrèvements
86 Mises en débet
8013: s/c I  impôts (ce sous- compte concerne la perception)
s/c II  frais de poursuit  code = 2580
s/c III  I.G.R  code= 3131
Taxes spéciales  code= 3741
8023: code =1000
8033: s/c I  IPPA (Impôts Perçus Par Anticipation)  code = 1000
s/c II  Excédent de versement  code = 2000
s/c III  recettes à classer  code = 3000
8123: code =10000
8201: P 31 A  code = 1000
P 31 B code = 2000
Remarque :
Les comptes 8013, 8023, 8123 et 8133 doivent être soldés chaque fin de mois.
Les journaux :
Il existe 8 journaux adoptés par le service comptable de la recette communale de
SOUKSEBT :
Journal N° 1  P 1 : encaissement numéraire
Journal N° 2  P 15 B : dépenses numéraires

11
Journal N° 3  P 16 B : chèques postaux – dépenses
Journal N° 4  P 17 A : chèque postaux – recettes
Journal N° 5  P 17 B : chèques bancaires – place bancable
Journal N° 6  P 20 C : opérations rectificatives
Journal N° 8 P 20 A : opérations diverses
Journal N° 10  P 16 B : chèques bancaires – dépenses
Remarque :

La recette communale envoie les bordereaux de règlement au trésor général pour

recevoir par la suite les avis de règlement :

Les bordereaux de règlement sont appelés les P 31 A

Les avis de règlement sont appelé les P 31 B

Exemple d’un Bordereaux de règlement : P 31 A

Désignation Débit Crédit Observations

Caisse et CCP :
 Approvisionnement
 Dégagement

Chèques bancaires :
 Reçus en paiement
 Emis par le comptable
Recettes
Dépense :
 Compte 8123
 Virement à effectuer
Total
Antérieur
Total depuis Janvier

2) Les différentes opérations :

A. Les opérations quotidiennes:

12
 Tenir le registre récapitulatif des recettes et des dépenses P22 ;
 Tenir le livre centralisateur P23 ;
 Tenir les journaux auxiliaires P20, P17A, P16 ;
 Tenir le registre des opérations de trésorerie ;
 Tenir le livre P 31 A

B. Les opérations hebdomadaires :

 Etablir les situations de disponibilité P11 ;

C. Les opérations mensuelles :

 Etablir la balance P102 ;

 Etablir la balance des situations de disponibilités des fonds des
rubriques CAS et CDD (service gérés);
 Etablir la situation du solde caisse ;
 Assurer le transfert mensuel des versements ;

D. Les opérations semestrielles :

 Etablir la balance auxiliaire P104.

E. Les opérations annuelles :

 Etablir les états de règlement de budget ;

 Etablir la balance d’entrée des comptes «deniers» ; 
 Apurer les comptes de consignation.

IX. Service des marchés :

1) Définition :

Le marché est un contrat écrit par lequel une personne appelée entrepreneur,
fournisseur ou prestataire de services s’engage à exécuter un ouvrage déterminé tel que
l’exécution de travaux, la livraison de fournitures ou la réalisation de services,
moyennant un prix que l’autre partie généralement maître d’ouvrage s’engage à lui
payer.

2) Appel d’offre :

13
 Pour créer un marché les communes publient une annonce dans les journaux ou
dans le portail des marchés. Après une période du temps (15 jours), une commission
désignée par le président du conseil procède à l’ouverture des plis.
Le président distribue des supports écrits contenant l’estimation confidentielle de
l’administration.
Il cite les journaux et les publications dans lesquels l’appel d’offre a été publié.
Il dispose les différents plis reçus.
Il invite ensuite les concurrents qui n’ont pas déposé leurs plis à les déposer.
Il invite les concurrents ayant déposé des dossiers incomplets de produire les pièces
manquantes.
Après avoir effectué ces étapes, les concurrents sortent et les membres de la
commission se réunissent pour le traitement de différentes offres. Chaque pli contient
trois dossiers :
 Dossier technique :
Comporte les moyens humains, les moyens matériels, une attestation de référence ainsi
qu’une copie du CPS.
 Dossier administratif :
Contient la déclaration sur l’honneur, le registre de commerce, l’attestation de pouvoir et
le statut, la caution provisoire, l’attestation fiscale (ne doit pas dépasser un an), l’attestation
de la CNSS (ne doit pas dépasser un an).
 L’offre financière :
Contient les détails estimatifs des prix et l’acte d’engagement. Chaque offre est traitée
moyennant l’ensemble des offres, sachant que la moyenne par rapport aux autres offres ne
doit pas dépasser 25%. Dans ce dossier on trouve deux éléments importants :
 La caution provisoire : Donnée par l’entrepreneur ou la société avant l’approbation du
marché et elle constitue 7% du montant du marché.
 La caution définitive : donnée après l’approbation du marché.
Après avoir examiné les dossiers ,la commission délibère à huis clos et elle écarte les
concurrents non admis ,puis elle reprend en ouvrant l’offre financière en communiquant ainsi
l’estimation de l’administration aux membres ,elle vérifie la conformité des bordereaux des
prix avec celles des actes d’engagement ,puis octroie l’offre ou le marché au concurrent le
mieux disant. Finalement, elle dresse le PV d’ouverture des plis qui doit être paraphé par
tous les membres de la commission.
3) Approbation du marché :

Le maitre d’ouvrage dresse une fiche de proposition d’engagement  appuyée du dossier

du marché pour visa.
14
 Les pièces à joindre à la fiche sont :
 Le rapport de présentation du marché.
 CPS et le détail estimatif des prix.
 L’acte d’engagement.
 Etat d’engagement.
 PV d’ouverture des plis.
Après visa, le marché est envoyé pour approbation.
4) Notification d’approbation :

Après l’approbation, le maitre d’ouvrage notifie une lettre à l’entrepreneur en lui

conférant l’approbation du marché et en lui demandant de produire la caution
définitive de la police d’assurance et d’enregistrer le marché.
Le maitre d’ouvrage notifie l’ordre de service et demande à l’entrepreneur soit de
livrer s’il s’agit de fournitures, soit de commencer les travaux. Après la notification
d’approbation, l’entrepreneur est appelé à apporter le cautionnement définitif dans 30
jours. D’ailleurs, chaque marché a un délai d’exécution depuis l’ordre de service
jusqu’à la réception provisoire.
A l’encours des travaux, le maitre d’ouvrage dresse des décomptes provisoires et
les adresse au receveur de la finance pour règlement.

X. La modernisation de la TGR :

Le processus de dématérialisation est entamé depuis quelques années par la

Trésorerie Générale du Royaume s'inscrit dans le cadre du programme

E-gouvernement qui vise comme objectifs stratégiques la consécration de la

transparence, la simplification des procédures et la modernisation des processus
d'exécution de la dépense publique.

La démarche de modernisation engagée par l'Administration marocaine répond

à une préoccupation qui se dessine progressivement dans le paysage administratif de
nombreux pays.

Elle consiste à orienter progressivement l'action administrative vers l'optimisation

et la rationalisation des procédures c'est-à-dire la recherche de la performance et des
résultats assortie d'un dispositif d'évaluation sous forme d'audit.

1) Le système gestion intégrer des recettes GID  :

Dans le cadre des grandes réformes de modernisation et de promotion pour

la bonne gouvernance, le système GID (système d'information de dépenses)se

15
veut être le vecteur promotionnel de la gestion rationnelle des dépenses
publiques ; et ce grâce à une utilisation efficiente des nouvelles technologies
de l’information et de la communication. La mise en place du système de
Gestion Intégrée des Dépenses (GID), permettra l’optimisation de la gestion
de la dépense publique dans les meilleures conditions de fiabilité, célérité et
efficacité.

a) Objectifs de la gestion intégrer dépense GID :

GID est le système d’information budgétaire et comptable, unifié et

commun à l’ensemble des acteurs de la dépense publique. Ce système devrait
permettre à termes de réduire les délais de traitement des actes de la dépense,
d’en optimiser les coûts de traitement, de disposer en temps réel de
l’information budgétaire et comptable et enfin d’offrir un service de qualité
aux acteurs de la dépense publique.

b) Le système GID devra contribuer à :

 Une saisie unique.

 Concordance entre la comptabilité.
 Elaboration de tableau de bord.
 L’accélération du l’établissement du règlement.
 Réduire les délais de traitement des actes de la dépense.
 Optimiser les coûts des traitements des actes.
 Simplifier les circuits et procédure d’exécution de la dépense.
 Disposer en temps réel de l’information budgétaire et comptable. 

2) Le système gestion intégrer recettes GIR  :

GIR : Premier octobre 2010 : Déploiement du premier palier du système GIR, dans
le cadre de la marche en double. Le premier octobre 2010, il a été procédé au
déploiement du premier palier du système GIR auprès de l’ensemble des postes
comptables de la TGR, dans le cadre d’une marche en double avec les systèmes
existants.

Il est à rappeler que le premier palier de GIR couvre toutes les recettes au comptant
de l’Etat et des collectivités locales. Il concerne le CNT, les TM, les TPP, les TC, les
RC et les perceptions.

a) Objectif la marche en double (provisoire) :

Le déploiement de GIR dans le cadre de la marche en double avec les systèmes

existants à pour objectifs :

16
de permettre aux postes comptables d’encaisser les ATF conformément au nouveau
code de la route, entré en vigueur le premier octobre 2010 ;

de tester intensivement le système dans le cadre de son environnement de production

réel, de s’assurer de la fiabilité des référentiels qui le sous-tendent et de l’adéquation
des fonctionnalités qu’il offre par rapport aux besoins des utilisateurs ;

de permettre aux cadres et aux agents de s’approprier le système et d’en maîtriser

l’utilisation ;

de roder le dispositif d’assistance et s’assurer de sa réactivité.

b) les règles à observer dans le cadre de la marche en double

Pour atteindre ces objectifs, il est important d’observer les règles inhérentes à la
marche en double :

 Toute les opérations de recette doivent être saisies en premier lieu au niveau des
applications actuelles avant d’être reproduites dans le système GIR, sauf pour le cas
des amendes et transactions forfaitaires pour lesquelles l’ordre de saisie dans les deux
systèmes est inversé (d’abord GIR, ensuite les applications actuelles). Cette
reproduction doit être opérée par les cadres et agents appelés à exploiter le système ;
 Un rapprochement doit être effectué chaque jour entre les situations produites
par l’application actuelle et celles produites par le système GIR;
 Toutes les anomalies relevées doivent être signalées au dispositif d’assistance
qui a été mis à la disposition des utilisateurs.

17
 2. Partie 2 : PROJET REALISE

I. Présentation de projet :
Dans le but de pouvoir gérer les informations concernant la gestion des impôts des
perceptions les administrateurs sont obligés d’introduire l’ensemble de ses données
dans dossiers manuscrits. Ces applications restent limitées est ici ou le problème se
pose.
Donc j’ai décidé de développer une application Windows accessible par tous est qui
permettra d’introduire à chaque instant les données pour pouvoir gérer les
informations facilement.
Donc le but de ce (projet) est l’élaboration d’une application Windows qui va
permettre d’ajouter, supprimer, modifier, rechercher et consulter, l’ensemble des
données.
L’intérêt du projet :
 Organiser le travail dans la perception
 Permettre aux utilisateurs de contrôler et de bien gérer les données de la
perception.
 Permettre aux utilisateurs un suivi facile de toutes les activités réalisées selon
leur droit.
 Améliore la version qui existe et identifie chaque contribuable à un code CIN.

II. Cahier de charge :

Le recouvrement des créances publiques constitue l’une des missions principales
de la Trésorerie Générale du Royaume. Outre la perception des recettes non fiscales
(amendes, condamnations pécuniaires), le recouvrement effectué par le réseau des
comptables publics de la TGR porte principalement sur l’impôt de la Patente, la Taxe
Urbaine/Taxe d’Edilité et l’Impôt sur le Revenu.
Le rôle de la TGR dans le domaine des impôts et taxes ne se limite pas au seul
encaissement et recouvrement des recettes, mais aussi à délivrer les différentes
attestations administratives instituées par la législation (attestation de paiement des
impôts grevant l’immeuble, attestation fiscale relative à la cession de Fonds de
commerce, attestation de régularité fiscale pour les soumissionnaires aux marchés
publics…).

Chaque contribuable doit payer un ou plusieurs taxes selon leur déclaration soit la
Taxe Urbaine, l’impôt de la Patente ou Impôt sur le Revenu.Chacun une de c’est taxe
doit envoyer au contribuable facture sous forme d’un article caractérisé par code
article, nom de perception, le délai date de début et date fin, la nature du taxe, le nom
et l’adresse du contribuable et le montant facturé.

18
Le contribuable caractérise par son nom et prénom, CIN, code identifiant et l’adresse.
Dans l’exercice de ces missions, la TGR veille à privilégier des rapports de qualité
avec les contribuables en particulier et l’ensemble des citoyens en général. La TGR
met également à la disposition des contribuables différents canaux de paiement
(numéraire, ou par chaque) tout en assurant un traitement rapide de leurs réclamations.

Remarque :

Le projet à réaliser c’est une application partager avec plusieurs utilisateurs chacun a
sa partie a géré et a contrôlé. Le choix de réalisé application qui gérer les impôts c’est
pour amélioré l’application qui est existé.

Cette interface permet la constatation des impôts.

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III. Gestion de projet :
1) Planification des taches :

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2) Diagramme de Gantt :

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IV. La conception :
1) Modèle conceptuel de données (MCD):

A partir de l’analyse de l’univers de Gestion des impôts selon le cahier de charge, on

peut reproduire un modèle conceptuel de données (MCD), représenté dans le schéma
suivant :

2) Modèle physique de données(MPD) :

Après la normalisation et la vérification des tables aux formes normales, le schéma

descriptif établi précédemment sera réglé pour aboutir au schéma du modèle physique
de données (MPD) suivant :

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 3) Schéma de la base de données :

V. Outils de travail
1) SQL Server 2005 :

SQL Server 2005 est un SGBDR puissant et très pratique. Les formulaires améliorés
rendent la création et la modification des bases de données faciles. Le créateur de
requête est un outil puissant représentant comme un analyseur. Il facilite la création
des requêtes SQL. La création des tables et des relations en respectant toutes les
contraintes ’intégrité référentielle au moyen de analyseur ou bien l’assistant.

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 2) Microsoft Visuel Basic :

Visuel Basic est un logiciel de développement qui permet d’établir des connexions
avec des sources de données (bases de données), il permet aussi de réaliser des
interfaces graphiques (Applications Windows) ou des pages web (ASP.Net)
conviviales pour des différentes applications informatiques afin de les rendre aisément
manipulables. Il génère un code simple, il permet de créer facilement des applications
ou des sites web parfaitement opérationnelles dans un langage simple et à haut niveau.

VI. Réalisation l’application:

L’interface se connecter :

L’interface de connexion : logiciel doit demander au démarrage une identification de

l’utilisateur pour assurer la confidentialité et l’intégrité des données.

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L’interface Index :
C’est le menu principal de l’application « gestion des impôts » qui contient la mise à jour de
Contribuable, la mise à jour de taxe, le recouvrement des taxes, l’opération et personne

imposable et l’état de fin journée.

Gestion contribuable : La gestion des contribuables permet à l’utilisateur de gérer l’ajout, la

suppression et la mise à jour des informations concernant un contribuable donné.

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Ce formulaire est composé des boutons suivants :

Le bouton Ajouter : permet l’ajout d’un nouveau contribuable, Le bouton Modifier : permet
la mise à jour des informations d’un contribuable déjà enregistré, Le bouton Supprimer :
permet la suppression d’un enregistrement de la table et le bouton Rechercher : en filtrant les
données : permet d’activer la requête de recherche des informations d’un contribuable dans la
table par Code du contribuable.

Encaissement : c’est une interface de constatation des impôts selon la nature de personne 

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Cette interface permet à l’utilisateur d’encaisse les déférentes natures des impôts selon la
nature de contribuable(personne physique, personne morale ou personne morale publique).

Le bouton Imprimer de l’interface encaissement permet d’imprime la quittance de l’article a

payé.

VII. Les travaux effectués :

Durant mon stage, j’ai passé le plus clair de mon temps au guichet de la
perception.vu que je suis étudiante à université de Beni Mellal, ce stage m’a beaucoup
intéressé et surtout dans le côté professionnelle et organisationnelle.

J’ai appris beaucoup de chose très important, ma fonction principale durant ce

2 mois était la saisie informatique des mandats et des quittances et l’encaissement des
amendes transactionnelles et forfaitaires (ATF) relatives au nouveau code de la route
dans le cadre du système GIR. Avant le paiement, enfin de la journée j’ai fait le calcul
du montant général de tous ces mandats payés, les amendes forfaitaires payés et les
différentes nature des impôts a payés à l’aide d’une machine pour éviter tout risque
d'erreur. Parallèlement j’ai réalisé une application qui fait la gestion des impôts.

Ainsi j’ai l’avantage d’observer de prés l’exécution des tâches attribuées à

chaque service, et d’essayer d’y participe avec plus d’efficacité.

J’ai effectué plusieurs opérations parmi lesquelles La constatation des infractions

(ATF)  sur le système « gestion intègre des recettes » GIR:

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VIII. Conclusion:

Ce projet nous a permis d’appliquer les connaissances qui nous ont été inculquées
au cours de ces années d’études. Nous avons été confrontés à de nombreux problèmes
et dans la plupart des cas nous avons pu trouver une solution alternative afin de les
résoudre partiellement.

Ce stage a donc déjà une expérience significative dans notre parcours

professionnel. Il nous a renforcés dans notre objectif de devenir des informaticien en
Système informatique, ainsi nous avons permis de développer une nouvelle
méthodologie rigoureuse et efficace pour mettre en œuvre une solution de nombreux
problèmes de l’entreprise.

De même, on a pu nous rendre compte que le contact ainsi que des relations
humaines cordiales et respectueuses tiennent une place majeure dans le monde du
travail et que ceux-ci favorisaient l’intégration et le bien-être au sein de l’entreprise.

Et enfin, nous vous informe que ce projet ce n’est qu’un début de notre travail et
notre carrière, on ne va pas s’arrêter là, mais on va l’améliorer et le développer pour le
faire adapter à tous les besoins.

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