Client : EUR

Clôture au :
TABLEAU STRATEGIQUE D'AUDIT
Système
d'information

Assertion
Autre
1)
niveau des
comptes dans
Questionnaire
Entité et son
environnement
1)
Environnement
de contrôle
1)
2)
Fraudes et
Blanchiment
1)
2)
3)
4)
5)
Respect des
textes légaux
1)
Continuité
d'exploitation
Transactions 1)
avec les
parties liées 1)
Clients
RAS N-1
Moyen
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Existence
Présentation
Autre
1)
Stocks
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Classification
Evaluation
Autre
1)
2)
Immobilisation
s
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Présentation
Autre
1)
Trésorerie
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Présentation
Autre
1)
Immo
financières
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Présentation
Autre
1)
Fournisseurs
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Existence
Présentation
Autre
1)
Personnel
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Existence
Présentation
Autre
1)
Emprunts
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Autre
1)
Capitaux
propres
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Présentation
Autre
1)
Fiscalité
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Présentation
Autre
1)
Autres actifs &
passifs
 RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Présentation
Autre
1)
Provisions
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Présentation
Autre
1)
Autres produits
& charges
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Présentation
Autre
 1)
Associés &
cptes courants
RAS N-1
Faible
Commentaire :
Assertion
Estimations
comptables
Réalité
Exhaustivité
Mesure
Séparation des
exercices
Classification
Droits et
obligations
Evaluation
Présentation
Autre
1)
caderas martin
EUROSTOCK
31/12/2022

[RLC] La fonction informatique est assurée en interne :

Le risque lié à l'entité et son environnement est faible malgré le contexte

international complexe à cause de la guerre en Ukraine et Russie.

L'organisation du groupe
La société fait partie d'un permet
Groupe.une
Au bonne
niveauséparation des tâches.
organisationnel, il existe une
correcte séparation des tâches au sein de la société. Le risque lié à
l'environnement de contrôle est faible.
La forme juridique de la société en tant que SAS est adaptée tant à son
organisation qu'à sa taille et son activité
Nous avons récupéré la liste des bénéficiaires effectifs.
Transactions avec des parties liées significatives néanmoins courantes et
auditées.
Nos contrôles lors des précédents audits n'ont pas revélé de risques de fraudes
ou des anomalies
bénéficiaires significatives
effectifs dans la reconnaissance
ont été récupérés. Nos travaux surdu
leschiffres d'affaire.
exercices
précédents n’ont pas révélé d’opérations complexes ou anormales. Le niveau de
L'entité met en place les mesures nécessaires pour identifier et se conformer
aux
compromettre la continuité d'exploitation.Le capitaux propres sont supérieurs à
la moitié du capital social. Le niveau de risque sur la continuité d'exploitation est
Les transactions avec les parties lièes sont clairement identifiées et réconciliées
annuellement.

Risque de fraude
X

[RI] La société a pour activité le stockage, la gestion de stocks, la préparation de

commandes pour le compte d'entreprises et la fourniture de prestations en
matière de logistique.
 Risque de fraude

[RLC] La société EUROSTOCK ne détient pas de stock en propre.

[RI] Le cycle stocks est non applicable.

Risque de fraude

[RI] Les immobilisations de la société sont composés de logiciel, de matériel &

outillage, d'agencement, de matériel de bureau, matériel de transport, mobilier et
de matériel informatique.
Risque de fraude

[RI] Nos diligences de contrôle interne sur le cycle trésorerie ont relevés une
absence de séparation de tâche dans la création ou modification de RIB
fournisseurs dans SAP et lors de l'émission d'un virement.
 Risque de fraude

[RI] Le risque lié au cycle Immobilisations Financière est faible.

Risque de fraude

[RI] Nous ne constatons pas de risque particulier sur le cycle Fournisseurs.

Risque de fraude
[RI]

Risque de fraude

[RI] La société n'a pas d'emprunt.

Risque de fraude

[RI]

Risque de fraude

[RI] Le niveau de risque pour le cycle Fiscalité est faible.

 Risque de fraude

[RI] Le niveau de risque du cycle Autres actifs & passifs est Faible.

Risque de fraude

[RI] En N-1, l'entité n'avait pas de provision sur l'exercice précédent.

Risque de fraude
[RI] Le niveau de risque pour le cycle Autres produits & Charges est Faible.

Risque de fraude

[RI] Le niveau de risque du cycle est Faible.

 Collaborateur : KH

Bilan :
Comptes 2 218 759
Estimation
significatifs comptable
X

Risque inhérent
Faible
Faible
Moyen
Elevé
Elevé
Faible
Faible
Faible
Faible
Moyen
 Bilan :
Comptes Estimation
significatifs comptable

Risque inhérent

Bilan : 149 690

Comptes Estimation
significatifs comptable
X

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Bilan : 55 013
Comptes Estimation
significatifs comptable

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
 Bilan : 226 470
Comptes Estimation
significatifs comptable
X

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Bilan : 518 119

Comptes Estimation
significatifs comptable
X

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Moyen
Faible
Faible
Faible

Bilan : 205 315

Comptes Estimation
significatifs comptable
X

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
 Faible
Faible
Faible

Bilan : 355
Comptes Estimation
significatifs comptable

Risque inhérent

Bilan :
Comptes 1 589 791
Estimation
significatifs comptable
X

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Bilan : 325 097

Comptes Estimation
significatifs comptable
X

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Bilan : 420
 Comptes Estimation
significatifs comptable

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Bilan :
Comptes Estimation
significatifs comptable

Risque inhérent
Moyen
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Bilan :
Comptes Estimation
significatifs comptable

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
 Bilan :
Comptes Estimation
significatifs comptable

Risque inhérent
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Client N° 000284
Superviseur: Réf DC 3.1

Risque
anomalie
significative
Faible Risque
anomalie
significative

Risque
anomalie
significative
Faible

Faible

Faible

Faible

Faible

Faible

Résultat :
4 349 813 Ctrl
Risque
Risque inhérent
Interne
Moyen Moyen
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible Faible
Faible Faible
Elevé
Moyen Moyen
Faible Faible
Faible Faible
Moyen Faible
Faible
Moyen
 Résultat :
Risque Ctrl
Risque inhérent
Interne
Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
Faible significative
Faible
Faible Faible
Faible Faible
Faible Faible
Faible Faible

Résultat :
42Risque
095 Ctrl
Risque inhérent
Interne
Faible Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Résultat :
16Risque
087 Ctrl
Risque inhérent
Interne
Moyen
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible Faible
Faible Faible
Faible
Faible Faible
Faible Faible
Faible
Faible
Faible
 Résultat :
Risque Ctrl
Risque inhérent
Interne
Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Résultat :
2 801 721 Ctrl
Risque
Risque inhérent
Interne
Moyen Moyen
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible Faible
Faible Faible
Faible Faible
Moyen Faible
Faible Faible
Moyen
Faible Faible
Faible
Faible

Résultat :
1 447 081 Ctrl
Risque
Risque inhérent
Interne
Faible Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible Faible
Faible Faible
Faible
Faible
Faible Faible
Faible Faible
 Faible Faible
Faible Faible
Faible

Résultat : 1 096
Risque Ctrl
Risque inhérent
Interne

Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative

Résultat :
Risque Ctrl
Risque inhérent
Interne
Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Résultat :
41Risque
774 Ctrl
Risque inhérent
Interne
Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Résultat :
 Risque Ctrl
Risque inhérent
Interne
Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Résultat :
Risque Ctrl
Risque inhérent
Interne
Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Moyen
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

Résultat :
33Risque
113 Ctrl
Risque inhérent
Interne
Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
 Résultat :
Risque Ctrl
Risque inhérent
Interne
Faible
Risque
Risque Ctrl
anomalie
Interne
significative
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible
Faible

RevisAudit Premium
Page 1/1
 Risque
anomalie
significative
Moyen
 Risque
anomalie
significative
Faible

Risque
anomalie
significative
Faible

Risque
anomalie
significative
Moyen
 Risque
anomalie
significative
Faible

Risque
anomalie
significative
Moyen

Risque
anomalie
significative
Faible
 Risque
anomalie
significative

Risque
anomalie
significative
Faible

Risque
anomalie
significative
Faible
 Risque
anomalie
significative
Faible

Risque
anomalie
significative
Faible

Risque
anomalie
significative
Faible
 Risque
anomalie
significative
Faible