Droit app au Tourisme CHAPITRE 3 : LES MOYENS DE REGLEMENT |

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2EME PARTIE : ÉLÉMENTS DU DROIT COMMERCIAL

CHAPITRE 3 : LES MOYENS DE REGLEMENT
Dans le cadre de l’exercice de son activité, le commerçant est amené à faire des achats et des ventes. Ces
derniers s’effectuent au comptant (en espèce ou par chèque), ou à crédit. Dans ce dernier cas, l’opération
peut être matérialisée par des documents appelés communément « effets de commerce ». Il s’agit
essentiellement de la lettre de change et du billet à ordre.
I. Le chèque :
A. Mise en situation
Le 30 octobre 2015, Mr. TAHA ELOUALI remet à Mr. TALAL GHALI un chèque n°2985327 tiré sur la
Banque Populaire (B.P.), d’un montant de 12 000dh.
1) Remplissez le chèque n° 2985327

2) Complétez le schéma ci-dessous

Le tireur du chèque Le bénéficiaire du Le tiré du chèque

chèque
…………………… …………………… …………………
…… ……

B. Définition :
Le chèque est un ……..........……… par lequel une personne appelée ........................ ayant des fonds
disponibles en banque donne l’ordre à sa banque (….....…….) de payer à une personne, une certaine somme
à son profit (lui-même), ou à l’ordre d’un ………………..................………. ou ........................................

C. Création du chèque.
1. Mentions obligatoires :
 Dénomination de « chèque », insérée dans le texte même du titre ;
 L’ordre pure et simple de payer une somme déterminée ;
 La somme à payer en chiffre et en lettre ;
 Le nom du tiré (la banque qui doit payer) ;
 Le lieu de paiement, c’est-à-dire, l’agence bancaire où le paiement doit s’effectuer ;
 Le nom et le numéro de compte du tireur : Le banquier avant de remettre le chéquier (carnet de
chèque) au tireur, il doit apposer sur chaque chèque le nom du tireur ainsi que son numéro de
compte ;
 Le lieu et la date de création ;  La signature du tireur.

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2. Transmission du chèque :
Transmission Observations
Chèque « au porteur » ou sans Il circule par Cette formule est risquée en cas de perte ou
indication du bénéficiaire …………………........... de vol. En effet les différents porteurs étant
……………………. présumés équivalents aux yeux de la loi.
Chèque « à ordre ou à Il est transmissible par voie Les endossements peuvent être nominatifs
personne dénommée » ou d’…………………………(au ou en blanc.
« moi- même » verso)
Chèque << non à ordre ou non Il n’est Le chèque devient alors payable à la seule
endossable >> pas .................................... par personne bénéficiaire qui, y est désignée.
voie d’endossement.

D. La provision :
La provision correspondant au montant indiqué sur le chèque, doit exister au moment de sa présentation au paiement.
Elle peut être représentée par :
 ................................................... ;  .............................................................
Pour renforcer la "crédibilité" du chèque à l'égard des porteurs, deux techniques peuvent être utilisées, à la place de
l'acceptation qui est expressément interdite. Ce sont :
................................................. ................................................
C’est l'attestation faite par le tiré Le banquier Elle résulte suffisamment de l'apposition au recto du chèque,
appose son visa daté : il constate l’existence de la de la signature du tiré. A l'inverse du visa, elle procure une
provision mais ne s’engage pas à la bloquer au grande sécurité puisqu'elle oblige le tiré à bloquer la provision
profit du bénéficiaire. au profit du porteur, pendant le cours du délai légal de
présentation.

E. Barrement du chèque :
Il consiste à tracer deux barres parallèles au recto du chèque, soit par le tireur, soit par le bénéficiaire. Le barrement peut
être général ou spécial :
 ............................................... s’il ne porte entre les deux barres aucune mention. Le chèque à barrement
général ne peut être payé qu’à un banquier ou un chef de centre de chèques postaux ou un client de la banque.
 ................................................. si le nom de la banque qui reçoit le chèque est inscrit entre les deux barres.

F. Paiement du chèque :
Le chèque est payable à ……………………… : ce n’est pas un instrument de crédit, il est payable dès sa présentation
à la banque.
L’émission d’un chèque sans provision est un crime qui relève du droit pénal : l’émetteur est passible
d’emprisonnement et de pénalité : amende, interdiction…

Présentation au paiement L’opposition au paiement Paiements particuliers

Le délai de présentation du
chèque au paiement est fixé à
partir de la date d’émission. Il y
a deux cas qui se présentent :
• ...................... pour les
chèques émis au Maroc et
payables au Maroc ;
• ...................... pour les
chèques émis à l’étranger
et payables au Maroc.
Remarque : Si la provision
existe, la banque est tenue de
payer le chèque même après
l’expiration du délai de
présentation à condition qu’il ne
soit pas prescrit ;
L’opposition par le tireur au
paiement du chèque n’est
admise que dans le cas de
................. ou de .................,
d’utilisation frauduleuse ou de
falsification du chèque. De
même, en cas de redressement
ou de liquidation judiciaire du
porteur.
 Si la provision est inférieure au moment
du chèque, le tiré est tenu de proposer le
paiement jusqu’à concurrence de la
provision disponible. Le porteur comme le
tiré ne peuvent refuser ..................................
Dans ce cas, le banquier tiré porte la mention du
paiement effectué sur le chèque et fait signer au
porteur une quittance du montant réglé.
 Lorsqu’une banque est avisée du décès ou
de l’incapacité d’un de ses clients, elle
bloque les avoirs en compte de celui-ci
jusqu’au règlement de la succession ou la
détermination du régime de tutelle du tireur
 Les chèques émis avant le décès ou
l’incapacité gardent cependant tous leurs
effets et sont payables à vue par la banque
Tiré.

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G. Le défaut de paiement
Le recouvrement
Dans le cas de non-
paiement du chèque à sa
présentation, le porteur
peut exiger un paiement
forcé par la loi, si le délai
de recouvrement n’est pas
expiré. Pour cela, le
porteur doit aviser son
endosseur dans un délai de
8 jours et chaque
endosseur à délai de 4
jours pour transmettre
l’avis au précédent
endosseur.
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Recours faute de paiement La prescription
En cas de non-paiement ou de paiement C’est la date ou le délai au bout
partiel, le porteur peut exercer ses recours duquel le recours n’est plus
contre les endosseurs et le tireur, accepté. Le recours veut dire la
individuellement ou collectivement sans poursuite en justice de toute
observer l’ordre dans lequel ils se sont obligés. personne engagée (les signataires
Pour cela, il doit faire constater le refus de du chèque impayé).
paiement par un protêt.  L’action du porteur contre les
endosseurs et le tireur et les
Protêt : C’est un acte authentique établi par les actions entre les signataires les
agents du secrétariat-greffe du tribunal au uns contre les autres a une
domicile de celui sur qui le chèque était payable prescription de 6 mois plus le
pour constater le refus de paiement. Il doit être délai de présentation ;
établi avant l’expiration du délai de  L’action du porteur contre le
présentation. tiré a une prescription d’une
année plus le délai de
présentation.

II. La lettre de change :

A. Définition : (Voir cours effets de commerce : Comptabilité générale)
B. Création d’une lettre de change :
1. Les conditions de fonds
La lettre de change est ............................................ en raison de sa forme. Ne peuvent donc apposer leur signature
sur une traite, à un titre quelconque, que ceux qui ont la capacité suffisante pour faire le com merce. Ainsi, les lettres
de change souscrites par des mineurs non commerçants sont nulles à leur égard.

2. Les conditions de forme

a. Mentions obligatoires :
Outre les conditions de validité propres à tous les actes juridiques la création d'une lettre de change est soumise à
des conditions de forme très strictes qui en font un acte d'allure sacramentelle. Le titre doit obligatoirement
comporter les mentions suivantes :

1. La dénomination de lettre de change insérée dans son texte même.

2. Le mandat pur et simple de payer une somme déterminée ;
3. Le nom de celui qui doit payer (le tiré), et qui peut être le tireur lui-même.
4. Le nom de celui auquel ou à l'ordre duquel le paiement doit être fait ;
5. L'indication de la date de création et la date d’échéance ;
6. La signature de celui qui émet la lettre de change (le tireur)

b. Les mentions facultatives :

.............................. : Le paiement de la lettre de change peut-être garantie pour tout ou pour une partie
de son montant par une personne appelée « avaliseur ». Cette garantie doit être précisée sur la lettre de
change ou par acte séparé ;
................................. de la lettre de change ;
................................ : le lieu de paiement sera le lieu de résidence du tiré en absence d’une domiciliation
bancaire.
Clause de retour sans frais qui vise à éviter les frais de protêt en cas de non-paiement à l’échéance.

C. La provision
La propriété de la provision est transmise de plein droit aux porteurs successifs de la L.C. c'est-à-dire que la créance qui
constitue la provision n’a plus pour titulaire le tireur, mais le porteur qui possède l’effet.
La provision ..................................................... au jour de l’émission de la L.C. elle ne l’est
qu’au .............................................. C’est une différence essentielle entre la L.C et le chèque.

D. Transmission de la lettre de change (endossement) :

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Définition : (Voir cours effets de commerce : Comptabilité générale)
Les différents types d’endossement :
Il existe 3 types d’endossement :
L’endossement ........................... L’endossement de ....................... L’endossement de
.........................
Le plus fréquent, tend à transférer Il vise à charger le nouveau porteur Il a pour objet le nantissement de
la propriété de la traite et le de pourvoir, comme simple la lettre de change ; il s'exprime
bénéfice des droits qu'elle constate ; mandataire de l'endosseur, à par la formule "valeur en
il s'exprime par les mots "payez à l'encaissement de la traite ; il garantie" ou leur en gage".
l'ordre de..." s'exprime par la mention "Valeur en
recouvrement" ou "pour
encaissement" ou "par procuration" ;

Remarque :
Si le tireur désire que la lettre de change ne soit pas endossable, il doit insérer dans le texte la mention « non
endossable » ou « non à ordre ».

E. Le paiement de la lettre de change :

 La présentation au paiement :
L'échéance d'une lettre de change peut-être :
À vue
C’est à dire payable à sa
présentation. Une lettre de
change tirée à vue ne peut
être présentée au paiement
dans un délai supérieur à 1
an à partir de la date de sa
création.
À un certain délai de À un certain délai de
À jour fixe
vue date
C’est à dire déterminée Exprimé en mois ou en On entend par
par, soit la date de demi mois. Dans ce cas, commencement, milieu ou
l'acceptation, soit par on compte que fin de mois respectivement
celle du protêt ; l'échéance est le dernier le premier jour, le 15ème
jour du mois ; jour et le dernier jour du
mois.

Remarque :
 Tout différence de libellé entre le montant écrit en toute lettre et celui écrit en chiffres fait prévaloir la somme
écrite en toute lettre. De même si le montant est différent et se répète plusieurs fois en toute lettre ou en
chiffres, le montant retenu pour le paiement est le moindre.
 La lettre de change doit être présentée au paiement à l'échéance ou dans les cinq jours ouvrables qui suivent la
date d’échéance.
 Le porteur d'une lettre de change ne peut refuser un paiement partiel du montant de la lettre de charge et ne
peut être contraint d'être payé avant l'échéance.
 Une lettre de change libellée en monnaie étrangère peut être payée dans la monnaie qui a cours dans le pays en
tenant compte du cours le jour de l'échéance. En cas de retard dans le paiement, le porteur a le choix entre le
cours du jour de l'échéance et celui du jour du paiement

F. Le recouvrement de la lettre de change :

Si, à l’échéance, un effet n’est pas payé, le bénéficiaire peut obliger le tiré à payer par la force. La procédure consiste en
l’établissement d’un acte authentique qui oblige le tiré à effectuer le paiement. L’acte est
appelé .....................................................................».

Remarque :
Si l’effet comporte la mention « sans protêt » ou « retour sans frais », le porteur est dispensé de l’obligation d’établir un
protêt faute de paiement.

1. L’exercice du recours :
Le recours signifie la poursuite en justice de toutes les personnes engagées. En effet, le tireur, le tiré, les endosseurs,
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les avaliseurs sont obligés solidairement envers .................................... individuellement ou collectivement (droit
cambiaire).

Pour pouvoir exercer le recours, le porteur doit avoir présenté l’effet dans les délais légaux et dressé un protêt. Le
porteur doit également avertir son endosseur jusqu’au tireur et les avaliseurs doivent être avertis aussi.

2. La prescription :
 Le recours du porteur contre le tiré se prescrit par .................... à partir de la date du protêt ou de la date
d’échéance en cas de « sans protêt » ;
 Le recours du porteur contre les endosseurs et le tireur se prescrit par ........................ ;
 Le recours des endosseurs entre eux à une prescription de ...........................

III. Le billet à ordre :

A. Définition :
Le billet à ordre peut être défini comme un ....................... par lequel une personne, (le souscripteur) s'engage à payer
à une autre (le bénéficiaire) ou à son ordre, une certaine somme à une époque déterminée.

Il se distingue de la ......................................................... en ce qui comporte nécessairement la clause à ordre qui permet

de le faire circuler par le moyen de l’endossement.

Il diffère essentiellement de la lettre de change en ce qu'il n'est pas un acte de commerce par forme. Pour s'engager par
billet à ordre, il suffit donc d'avoir la capacité de droit commun. Le billet n'est commercial qu'autant que la dette à
régler présente un caractère commercial.

B. Les mentions obligatoires :

Le titre doit contenir :
1. la clause à ordre ou la dénomination du titre insérée dans le texte même et exprimée dans la langue
employée pour la rédaction de ce titre ;
2. la promesse pure et simple de payer une somme déterminée ;
3. l’indication de l’échéance ;
4. celle du lieu où le paiement doit s’effectuer ;
5. le nom de celui auquel ou à l'ordre duquel le paiement doit être
6. l’indication de la date et du lieu où le billet est souscrit ;
7. le nom et la signature de celui qui émet le titre (souscripteur).

C. Les mentions facultatives :

Le billet à ordre peut porter les mentions facultatives de celles de la lettre de change à l’exception de l’acceptation
puisqu’il est rempli par le souscripteur lui-même.

Remarque : Toutes les dispositions qui s’appliquent à la lettre de change concernant l’endossement, l’aval, la
domiciliation, le paiement et le recouvrement s’appliquent également au billet à ordre.

Toutefois, il est une question au moins qui ne se pose pas ici, c'est celle de la provision : comme c'est le souscripteur
lui-même qui doit payer, il n'a pas à faire la provision chez un tiers au sens juridique du mot ; il aura simplement à
verser chez son banquier les fonds nécessaires au paiement si le billet est domicilié chez un banquier. Corrélativement,
puisqu’il n'y a pas de tiré, le billet à ordre ne peut pas être présenté à l'acceptation.

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