Business Plan Recyclage de Plastique 0 Production Pré Formes 5

Business plan
Usine de recyclage de plastique

Usine de fabrication de préformes PET
Premium Plastic Africa
Paris octobre 2020
1
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Date
2
Agenda
 1- Synthèse générale
◼ Le projet, vue d’ensemble
◼ Management des sites
◼ Synthèse financière
 Principaux agrégats financiers
 Apports des associés
 Demande de prêt
 Remboursement du prêt
 L’outil industriel
 Production
 2- Vision, missions, objectifs, FCS

◼ Vision
◼ Objectifs
◼ Mission
◼ Facteurs clés de succès
◼ Risques potentiels
3
Agenda
❑ 3- Produits
❑ Description des produits
❑ Comparaison par rapport à la concurrence
❑ Sourcing
❑ Technologie
❑ 4- Analyse du marché
❑ Point sur l’économie du Congo
◼ Swot
◼ Canvas Marché du recyclage
◼ Canvas Marché des préformes en PET
◼ Impact des déterminants sur le marché de l’emballage
◼ Analyse des forces concurrentielles de Porter
◼ Principaux facteurs de développement
◼ Point sur les innovations
◼ Stratégie de ciblage des segments clients
◼ Segmentation du marché
4
Agenda
 5- Résumé de la mise en place de la stratégie
◼ Proposition de valeur
◼ Point de différence par rapport à la concurrence
◼ Stratégie du mix marketing
◼ Stratégie commerciale
 Prévisions de collecte de PET
 Prévisions de fabrication de billes de PET
 Prévision des ventes de préformes en PET et bouchons PP
 Ventes annuelles et mensuelles
◼ Supply chain et CPFR
 6- Equipe de gestion
◼ Gestion des ressources humaines : organigramme
◼ Base salariale
◼ Personnel : rôles et responsabilités
5
Agenda
 7- Outil industriel
◼ Usine de recyclage
◼ Usine de fabrication de préformes et Bouchons
◼ Processus de production
◼ Mesures de sécurité à mettre en place
 8- Plan financier par atelier

◼ Projection salaires
◼ Investissements mise en place ateliers
◼ Financement mise en place
◼ Charges atelier
◼ Prévisions de ventes
◼ Comptes d’exploitation année 1,2,3
◼ Comptes de trésorerie années 1,2,3
◼ Bilan années 1,2,3 , Ratios d’activité 1,2,3
◼ Analyse de point mort
◼ Plan amortissement du prêt
◼ Proposition de concession avec l’Etat
6
Agenda
 9- Planning
◼ Gantt
 Annexes
◼ 1-Association Veolia de réinsertion professionnelle en France
◼ 2-Beverage recycling program in California
◼ 3-Réglementation sur les emballages plastiques
◼ 4-Note technique sur al fabrication d’une préforme
◼ 5-Processus de collecte des bouteilles en verre
◼ 6- Chiffres clés de la RDC Indicateurs sélectionnés
◼ 7- Benchmark sociétés françaises et internationales
◼ 8- Benchmark salaires au Congo
◼ 9- Données du plan / Internet
◼ 10- Approche CPFR documentation
◼ 11- Calcul des prix de revient d’une préforme et d’un bouchon
7
Agenda
 Production

◼ Vision
◼ Objectifs
◼ Mission
8
1-Synthèse générale
 Le projet : vue d’ensemble
 L’utilisation toujours plus grande du plastique dans les applications
tournées vers l’industrie ou le consommateur et une préoccupation
croissante des consommateurs de la nécessite de traiter les
déchets, ont créé une demande très forte pour des produits
fabriqués à base de résine de plastique recyclé.
 Un des types de matériaux plastiques recyclés connaissant la plus
forte croissance est le PET( Polyéthylène téréphtalate) obtenu entre
autres à partir de bouteilles de liquides divers et de bouteilles
d’eau. De même le polyéthylène téréphtalate) (PETE) est
largement utilisé dans l’industrie alimentaire, notamment pour les
boissons et les eaux conditionnées. La préférence de ce polyester
comme emballage de l’eau est due à son inertie chimique et à ses
propriétés physiques comme la transparence, la légèreté,
l’étanchéité aux gaz et la facilité du recyclage.
 Réutiliser le plastique permettra de capitaliser sur des opportunités
de business dans les résines recyclées et dans le marché de
l’emballage à travers deux divisions principales, à savoir , une
division de recyclage et une division emballage
9
 La société Premium Plastic Africa (PPA) va créer une usine de
nettoyage et de traitement des déchets de plastique au Congo à
proximité de Brazzaville pour des raisons de proximité avec le
marché et de logistique pour baisser les coûts d’approche. Sa
capacité initiale de traitement sera de 8 900 tonnes de déchets
collectés dans le pays, soit 70% du potentiel estimé à 12 717 tonnes.
La société opèrera en intégration verticale et utilisera la majeure
partie du plastique recyclé dans sa division packaging.
 Les plastiques si surplus ( billes extrudées ) pourront être vendus à
des sociétés tiers ou exportés vers des pays périphériques en Afrique
 Les préformes fabriquées sur site à partir des billes de plastique
recyclé seront commercialisées auprès des embouteilleurs du Congo
pour ce qui concerne les boissons plates et pétillantes, allant de l’eau
aux jus de fruits aux soft drinks. Des bouchons en polypropylène PP
seront également fabriqués.
 Cette opportunité d’affaires va se concentrer sur la production de
plastiques de grande qualité à partir d’un outil sophistiqué de
dernière génération
10
 Premium Plastic Africa va capitaliser sur les opportunités de
marchés de la résine de PET recyclée et du packaging
 Division recyclage de PET –Production de billes de PET:
◼ Utilisant un process breveté , Premium Plastic Africa ( PPA) va
créer une unité de nettoyage de PET et de transformation en
billes de PET Sa capacité initiale sera de 8900 tonnes et elle
utilisera les capacités d’approvisionnement des grandes villes
proches en récupération de bouteilles de PET des
consommateurs et des professionnels , puis via le système de
collecte avec bacs pourra envisager de s’approprier un collecte
nationale .La société sera totalement intégrée verticalement et
utilisera tout le PET recyclé dans sa division packaging. Tous les
surplus seront cédés à des sociétés tiers.
 Division packaging :
◼ Création d’une usine de packaging (sur le même site que l’usine
de recyclage de PET) pour fabriquer des préformes de bouteilles
qui seront vendues aux embouteilleurs d’eau plate et de soft
drinks locaux .
http://www.infineo-economiecirculaire.com/visite-de-l-usine/la-visite-virtuelle.html 11
 Management des sites :
◼ Mr Olivier Eugène , un des associés au projet de création de la
société , a une expérience de xx années qui couvre tous les
aspects du recyclage à la production de plastique, des
polymères , des méthodes de transformation du plastique et est
très introduit auprès des fabricants de machines industrielles de
traitement du plastique.
◼ Mr Marc Logan Tchango en tant qu’investisseur principal
travaille déjà dans le domaine de la chimie pétrolière et est très
familier avec le traitement des polymères , base de cette
entreprise.
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1-Synthèse sur la société
 Synthèse du démarrage:
 Nos dépenses au démarrage sont budgétées à 21,1 millions $ ce
qui correspond à la mise en conformité du site , aux investissements
immobiliers , à l’achat des machines , leur montage et la mise en
service .
 D’autres postes ont été prévus pour assurer les questions légales,
financières et éventuellement la consultation de spécialistes pour
mettre en œuvre l’outil industriel ( réglage des machines et
adaptation au climat).
 Notre investissement en immobilier , pour ce qui concerne le
bâtiment comprenant le département de traitement des déchets et le
département consacré à la production des préformes est traité en
immobilisations long terme . A coté des investissements immobiliers
nous avons besoin de machines et d’équipements soit une
enveloppe additionnelle de 7,2 millions $ pour la machine recyclant
le PET et 5,8 millions $ pour la machine fabricant les préformes ; le
stock de billes de PET vient de notre département de recyclage et
nous avons besoin de cash pour approvisionner le BFR.
13
 Synthèse du démarrage ( suite)
 Synthèse financière .
 Après une période de mise en place de 8 mois nécessaires pour
construire les ateliers de recyclage de plastique et de production des
préformes de bouteilles, l’achat des équipements, l’acheminement et
la pose des machines , Premium Plastic Africa va commencer sa
production. Les ventes peuvent commencer à partir de Mars 2018, et
avec un chiffre d’affaires de 20,6millions $ en année 1 et un revenu
net après impôts de 10 millions $.
 L’actionnaire principal apporte 5 millions de $ et recherche un
prêt de 16 millions $ ( total de l’investissement 21,1 millions $)
pour finir d’acheter et équiper l’outil industriel. Ces fonds seront
affectés prioritairement à l’achat des machines pour recycler le
plastique et produire des billes de pet, pour thermoformer des
préformes de bouteilles ; il est également prévu dans cet
investissement les stations aval et amont de traitement des eaux
utilisées dans cette usine et leur dépollution, l’usine étant
respectueuse de, l’environnement et réceptionnée en tant que telle
par les autorités. Une franchise de 8 mois pour le remboursement du
prêt est demandée ; 1er remboursement en Mars 2018 14
 Synthèse générale ( suite)
 Principaux agrégats financiers: Projet global :
Total Business
Unité $ Year 1 % Year 2 % Year 3
Total Income $20 558 139 $24 740 633 $30 816 709
Cost of Sales $3 924 688 $4 732 211 $5 916 172
Gross Margin $16 633 451 80,91% $20 008 422 80,87% $24 900 537 80,80%
Total Salary and Wages $353 264 $363 862 $374 778
Fixed Business Expenses $1 620 000 $1 702 264 $1 783 835
Total Other Expenses $4 627 836 $5 268 627 $6 212 584
Net Income $10 032 352 48,80% $12 673 669 51,23% $16 529 339 53,64%
Recyclage de PET
Year 1 % Year 2 % Year 3 %
Total Income $2 492 532 $2 878 874 $3 295 592
Cost of Sales $311 567 $359 859 $411 949
Gross Margin $2 180 966 87,50% $2 519 015 87,50% $2 883 643 87,50%
Fixed Business Expenses $786 000 $843 244 $899 045
Total Other Expenses $826 810 $875 755 $930 141
Net Income $378 398 15,18% $604 567 21,00% $853 144 25,89%
Thermoformage
Year 1
Total Income $18 065 607 $21 861 758 $27 521 118
Cost of Sales $3 613 121 $4 372 352 $5 504 224
Gross Margin $14 452 486 80,0% $17 489 407 80,0% $22 016 894 80,0%
Fixed Business Expenses $834 000 $859 020 $884 791
Total Other Expenses $3 801 025 $4 392 872 $5 282 443
Net Income $9 653 954 53,4% $12 069 103 55,2% $15 676 196 57,0%
15
Total Business
Unité € Year 1 % Year 2 % Year 3 %
Total Income 18 359 580 € 22 094 783 € 27 521 062 €
Cost of Sales 3 504 968 € 4 226 132 € 5 283 476 €
Gross Margin 14 854 612 € 80,91% 17 868 651 € 80,87% 22 237 586 € 80,80%
Total Salary and Wages 315 485 € 324 949 € 334 698 €
Fixed Business Expenses 1 446 752 € 1 520 218 € 1 593 066 €
Total Other Expenses 4 132 919 € 4 705 181 € 5 548 189 €
Net Income 8 959 457 € 48,80% 11 318 303 € 51,23% 14 761 634 € 53,64%
Recyclage de PET
Year 1 % Year 2 % Year 3 %
Total Income 2 225 972 € 2 570 998 € 2 943 149 €
Cost of Sales 278 246 € 321 375 € 367 894 €
Gross Margin 1 947 725 € 87,50% 2 249 623 € 87,50% 2 575 256 € 87,50%
Fixed Business Expenses 701 942 € 753 064 € 802 898 €
Total Other Expenses 738 388 € 782 098 € 830 669 €
Net Income 337 931 € 15,18% 539 912 € 21,00% 761 905 € 25,89%
Thermoformage
Year 1
Total Income 16 133 608 € 19 523 785 € 24 577 913 €
Cost of Sales 3 226 722 € 3 904 757 € 4 915 583 €
Gross Margin 12 906 886 € 80,0% 15 619 028 € 80,0% 19 662 330 € 80,0%
Fixed Business Expenses 744 809 € 767 153 € 790 168 €
Total Other Expenses 3 394 530 € 3 923 083 € 4 717 520 €
Net Income 8 621 526 € 53,4% 10 778 390 € 55,2% 13 999 728 € 57,0%
16
 Synthèse générale ( suite) $
Chiffre d'affaires par activité Marge par activité
$35000 000 $18000 000
$16000 000
$30000 000
$14000 000
$25000 000
$12000 000
$20000 000 $10000 000
$15000 000 $8000 000
$6000 000
$10000 000
$4000 000
$5000 000 $2000 000
$0 $0
Year 1 Year 2 Year 3 Year 1 Year 2 Year 3
Total Income Recyclage Préformes Total Income Recyclage Préformes
Turnover $ Year 1 Year 2 Year 3 Net Income $ Year 1 Year 2 Year 3

Total Income $20 558 139 $24 740 633 $30 816 709 Total Income $10 032 352 $12 673 669 $16 529 339
Recyclage $2 492 532 $2 878 874 $3 295 592 Recyclage $378 398 $604 567 $853 144
Préformes $18 065 607 $21 861 758 $27 521 118 Préformes $9 653 954 $12 069 103 $15 676 196
% Recyclage 12,1% 11,6% 10,7% % Recyclage 3,8% 4,8% 5,2%
% Thermoformage 87,9% 88,4% 89,3% % Thermoformage 96,2% 95,2% 94,8%
17
 Synthèse générale ( suite) €
Chiffre d'affaires par activite Marge par activité
30000 000 € 16000 000 €
14000 000 €
25000 000 €
12000 000 €
20000 000 €
10000 000 €
15000 000 € 8000 000 €
6000 000 €
10000 000 €
4000 000 €
5000 000 €
2000 000 €
- € - €
Year 1 Year 2 Year 3 Year 1 Year 2 Year 3
Total Income Recyclage Préformes Total Income Recyclage Préformes
Turnover € Year 1 Year 2 Year 3 Net Income € Year 1 Year 2 Year 3

Total Income 18 359 580 € 22 094 783 € 27 521 062 € Total Income 8 959 457 € 11 318 303 € 14 761 634 €
Recyclage 2 225 972 € 2 570 998 € 2 943 149 € Recyclage 337 931 € 539 912 € 761 905 €
Préformes 16 133 608 € 19 523 785 € 24 577 913 € Préformes 8 621 526 € 10 778 390 € 13 999 728 €
% Recyclage 12,1% 11,6% 10,7% % Recyclage 3,8% 4,8% 5,2%
% Thermoformage 87,9% 88,4% 89,3% % Thermoformage 96,2% 95,2% 94,8%
18
 Principaux agrégats financiers: Projet global Approche volumes
Market analysis Year 1 Year 2 Year 3

Millions unités
Quantités de bouteilles recyclées 900 990 1139
Index évolution 100 110 115
Prévsions de fabrication de billes de PET Year 1 Year 2 Year 3

Tonnes Tonnes Tonnes
Volume en tonnes de PET recyclé 8902 9576 10763
Taux de transformation en billes PET 70,0% 6231
(2200 kg input -1600 kg output ) 75% 7182
80% 8610
 L’hypothèse de 70% est une hypothèse minimaliste
19
 Principaux agrégats financiers: Projet global Approche volumes
Volum e en tonnes de PET recyclé 8902 9576 10763
Taux de trans form ation en billes PET 70% 6231
Taux de trans form ation 75% 7182
Taux de trans form ation 80% 8610
Fabrications de préformes en PET Year 1 Year 2 Year 3
Poids des préform es Gr Gr Gr
Form at 65 cl 20,00 20,00 20,00
Form at 150 cl 32,00 32,00 32,00
Bouchon 28m m PP 3,05 3,05 3,05
Mix des préform es ( Hypothès es ) 65 CL 31,5% 31,5% 31,5%
Mix des préform es ( Hypothès es ) 150 CL 58,0% 58,0% 58,0%
Bouchons 10,5% 10,5% 10,5%
Tonnage de préformes produites par taille
Form at 65 cl 1963 2262 2712

Form at 150 cl 3614 4165 4994
Bouchons PP 654 754 904
Total 6231 7182 8610
Nombre de préformes produites Year 1 Year 2 Year 3

Unités en m illions de pièces
Form at 65 cl 98 113 136

Form at 150 cl 113 130 156
Bouchons 28 m m PP 215 247 296
Total 426 491 588
20
 Principaux agrégats financiers: Prix de vente des PET en $
Prix de vente du PET Year 1 Year 2 Year 3
Prix de vente du PET $ 0,40000 € 0,42000 € 0,44100 €
Index 100 105 105
Prix de vente du Pet EN € $ 0,357223 $ 0,375084 $ 0,393838
Prix PPA sur base PET 400 $/T Year 1 Year 2 Year 3
Prix d'achat PET $/kg $0,0500 $0,0525 $0,0551
Index 100 105 105
Prix de vente PET $/kg $0,4000 $0,4200 $0,4410
Index 100 105 105
Prix de vente PET/€ 0,357223 € 0,375084 € 0,393838 €
Prix aux mille unités
Prix de vente préforme 65cl $50,378286 $52,897200 $55,542060
( Poids 20 gr PET )
Prix de revient préforme 65cl $10,075657 $10,483657 $10,912057
Prix de vente préforme 150 cl $85,847942 $90,140339 $94,647356

( poids 32g)
Prix de revient préforme 150 cl $17,169588 $17,822388 $18,507828
Prix de vente bouchon $15,967639 $16,766021 $17,604322

( poids 3,05g)
Prix de revient bouchon $3,193528 $3,255819 $3,321225
21
 Principaux agrégats financiers: Prix de vente des PET en €
Prix de vente du PET Year 1 Year 2 Year 3
Prix de vente du PET $ 0,40000 € 0,42000 € 0,44100 €
Index 100 105 105
Prix de vente du Pet EN € $ 0,357223 $ 0,375084 $ 0,393838
Prix PPA sur base PET 400 $/T Year 1 Year 2 Year 3
Prix d'achat PET €/kg 0,04465 € 0,04689 € 0,04923 €
Index 100 105 105
Prix de vente PET $/kg 0,35722 € 0,37508 € 0,39384 €
Index 100 105 105
Prix de vente PET/€ 0,31902 € 0,33497 € 0,35172 €
Prix aux mille unités
Prix de vente préforme 65cl 44,99065 € 47,24019 € 49,60220 €
( Poids 20 gr PET )
Prix de revient préforme 65cl 8,99813 € 9,36250 € 9,74508 €
Prix de vente préforme 150 cl 76,66706 € 80,50041 € 84,52544 €

( poids 32g)
Prix de revient préforme 150 cl 15,33341 € 15,91640 € 16,52854 €
Prix de vente bouchon 14,26000 € 14,97300 € 15,72165 €

( poids 3,05g)
Prix de revient bouchon 2,85200 € 2,90763 € 2,96604 €
22
 Principaux agrégats financiers: Montant des Investissements
Recyclage Thermoformage Total
Amount
Fixed Assets
Real Estate $ - $ 500 000 $ 500 000
Buildings $ 500 000 $ 1 000 000 $ 1 500 000 15,00 years
Leasehold Improvements $ 7 198 701 $ 5 805 754 $ 13 004 455 7,00 years
Equipment( Computer / copier)
$ 15 000 $ 15 000 $ 30 000 7,00 years
Furniture and Fixtures $ 10 000 $ 10 000 $ 20 000 5,00 years
Vehicles $ 50 000 $ 250 000 $ 300 000 5,00 years
Other Fixed Assets $ 100 000 $ 100 000 $ 200 000 5,00 years
Total Fixed Assets $ 7 873 700,75 $ 7 680 754,15 $ 15 554 454,90
Operating Capital
Pre-Opening Salaries and Wages
$ - $ - $ -
Prepaid Insurance Premiums$ 50 000 $ 50 000 $ 100 000
Beginning Inventory $ - $ - $ -
Legal and Accounting Fees $ 25 000 $ 25 000 $ 50 000
Rent Deposits $ - $ - $ -
Utility Deposits $ - $ - $ -
Supplies $ 10 000 $ 10 000 $ 20 000
Advertising and Promotions $ 300 000 $ 1 500 000 $ 1 800 000
Licenses $ - $ - $ -
Other Initial Start-Up Costs $ 300 000 $ 1 000 000 $ 1 300 000
Working Capital (Cash On Hand)
$ 300 000 $ 2 000 000 $ 2 300 000
Total Operating Capital $ 985 000,00 $ 4 585 000,00 $ 5 570 000,00
$ 8 858 701 $ 12 265 754 $ 21 124 455
23
 Principaux agrégats financiers: Montant des Investissements
 Recyclage Thermoformage
Premium Plastic Africa (PPA) Premium Plastic Africa (PPA)
Required Start-Up Funds Required Start-Up Funds
Required Start-Up Funds Amount Totals Required Start-Up Funds Amount Totals
Fixed Assets Fixed Assets
Real Estate $ - Real Estate $ 500 000
Buildings $ 500 000 Buildings $ 1 000 000
Leasehold Improvements $ 7 198 701 Leasehold Improvements $ 5 805 754
Equipment( Computer / copier) $ 15 000 Equipment( Computer / copier) $ 15 000
Furniture and Fixtures $ 10 000 Furniture and Fixtures $ 10 000
Vehicles $ 50 000 Vehicles $ 250 000
Other Fixed Assets $ 100 000 Other Fixed Assets $ 100 000
Total Fixed Assets $ 7 873 700,75 Total Fixed Assets $ 7 680 754,15
Operating Capital
Operating Capital
Pre-Opening Salaries and Wages $ -
Prepaid Insurance Premiums $ 50 000
Beginning Inventory $ -
Legal and Accounting Fees $ 25 000
Rent Deposits $ -
Rent Deposits $ -
Utility Deposits $ -
Supplies $ 10 000
Supplies $ 10 000
Advertising and Promotions $ 1 500 000
Advertising and Promotions $ 300 000
Licenses $ -
Licenses $ -
Other Initial Start-Up Costs $ 1 000 000
Other Initial Start-Up Costs $ 300 000 Working Capital (Cash On Hand) $ 2 000 000
Working Capital (Cash On Hand) $ 300 000,00
Total Operating Capital 4 585 000
Total Operating Capital 985 000
Total Required Funds $ 12 265 754

Sources of Funding Amount Totals

Sources of Funding Amount Totals Owner's Cash Injection 20,38% $ 2 500 000
Owner's Cash Injection 28,22% $ 2 500 000 Outside Investors 0,00% $ -
Outside Investors 0,00% $ - Additional Loans or Debt
Additional Loans or Debt Commercial Loan 69,83% $ 8 565 754
Commercial Loan 67,26% $ 5 958 701 Commercial Mortgage 9,78% $ 1 200 000
Commercial Mortgage 4,52% $ 400 000 Total Sources of Funding 100,00% $ 12 265 754
Total Sources of Funding 100,00% $ 8 858 701
24
Total investissement : 21 124 455 $
 Principaux agrégats financiers: Remboursement du prêt
 Le prêt se rembourse sur 15 ans selon les modalités suivantes
 Recyclage
Sources of Funding Amount Totals Loan Rate Term in Months Monthly Payments
Owner's Cash Injection 28,22% $ 2 500 000
Outside Investors 0,00% $ -
Additional Loans or Debt
Commercial Loan 67,26% $ 5 958 701 2,00% 180,00 $38 345
Commercial Mortgage 4,52% $ 400 000 3,00% 180,00 $2 762
Total Sources of Funding 100,00% $ 8 858 701 $41 107
 Préformes
Commercial Loan 69,83% $ 8 565 754 2,00% 180,00 $55 121
Commercial Mortgage 9,78% $ 1 200 000 3,00% 180,00 $8 287
25
 Principaux agrégats financiers: Remboursement du prêt
 Le prêt se rembourse sur 15 ans selon les modalités suivantes
 Total
Amount Totals Loan Rate Term in MonthsMonthly Payments

Commercial Loan 68,76% $ 14 524 455 2,00% 180,00 $93 466
100,00% $ 21 124 455 $104 515
26
 L’usine de PPA sera installée de manière stratégique dans la banlieue de
Brazzaville ; cette usine va traiter 8 900 tonnes PET et produire 6231
tonnes de billes de PET et PP , soit respectivement une production de 98
millions et 113 millions de préformes de bouteilles de 65cl et 150 cl et 215
millions de bouchons de 28mm la première année pour les distribuer à des
embouteilleurs d’eau minérale, de jus de fruit et de boissons gazeuses .
 La demande de bouteilles en PET est en plein essor du à son coût moindre et
sa meilleure préservation des contenus. Des fabricants de bouteilles en PET
et de bouchons en PP existent déjà au Congo mais leurs capacités sont
saturées
 Par ailleurs aucun fabricant de préformes au Congo n’a intégré verticalement
le recyclage de PET à partir de bouteilles perdues et la fabrication de
préformes , à partir de cette matière première.
 L’usine de PPA va être équipée de machines en provenance d’Europe, d’un
fournisseur Autrichien, Starlinger , pour ce qui concerne à la fois la machine
à laver le PET , la machine à recycler et la machine à fabriquer les préformes
en PET, lesquelles seront acheminées vers les embouteilleurs de boissons du
Congo , ce qui va contribuer à moyen long terme à réduire
substantiellement les importations de préformes et de bouchons de
l’étranger.
27
 Les machines ont une capacité de traitement de PET à recycler de 2200 kg/h
ce qui correspond à la capacité de recyclage de plastique que nous avons
estimée à partir des bouteilles commercialisées au Congo et récupérables .
 Nous pensons également marketer notre offre dans d’autres pays au fur et à
mesure que nous gagnerons de la part de marché et développerons nos
outils de production par des capacités additionnelles .
 Dans chacun des marchés servis , PPA commercialisera ses produits à

travers un système de ventes directes et indirectes via des distributeurs,
accompagné par ses technico commerciaux .
 Pour ce qui concerne le Congo , la production actuelle en préformes devrait

donner une part de marché à PPA de 23,5% en année 1
Rappel marché ( hypothèses) Year 1 Year 2 Year 3
Millions unités
Marché des bouteilles en PET Congo 900 990 1139
Production de PPA 211 243 292
% Part de marché 23,5% 24,6% 25,6%
28
 Production de préformes et bouchons année/mois/jour
Volumes traités recyclage Year 1 Year 2 Year 3

Tonnes collectées Year 1 Year 2 Year 3
Approche mensuelle 742 798 897
Approche journalière 25 27 30
Production préformes de bouteilles Year 1 Year 2 Year 3

Millions d'unités
Préformes 65 cl
Mois 8,2 9,4 11,3
Jour 0,27 0,31 0,38
Préformes 150cl
Mois 9,4 10,8 13,0
Jour 0,31 0,36 0,43
Bouchons
Mois 17,9 20,6 24,7
Jour 0,60 0,69 0,82
29
 Premium Plastic Africa a d’ores et déjà les contacts commerciaux
pour écouler sa production, prévue en année 1 de 6 231 tonnes de
PET soit une hypothèse de taux de transformation de 72% du PET
collecté en billes de PET, l’équivalent de 211 millions de préformes
globalement (98 millions en 65 cl , 113 millions en 150 cl) et 215
millions de bouchons en année 1 évoluant à 292 millions en année3.
 PPA devrait prendre une part de marché de 23,5% sur le marché des
préformes au Congo
Nombre de préformes produites Year 1 Year 2 Year 3
Unités en millions de pièces
Format 65 cl 98 113 136

Format 150 cl 113 130 156
Bouchons 28 mm PP 215 247 296
Total 426 491 588
Rappel marché ( hypothèses) Year 1 Year 2 Year 3

Millions unités
% Part de marché 23,5% 24,6% 25,6%
30
 Compte tenu de nos procédés de fabrication, en utilisant 100% de
PET recyclé, nous devrions avoir un avantage prix énorme par
rapport à la concurrence :
 Base PET PPA :400$ la tonne contre 900$ /1500$ sur le marché du
PET vierge .
Prix PPA sur base PET 400 $/T Year 1 Year 2 Year 3 Concurrence Prix PET à 900$ /T Year1 Index
Prix d'achat PET $/kg $0,0500 $0,0525 $0,0551
Index 100 105 105
Prix de vente PET $/kg $0,4000 $0,4200 $0,4410 Prix d'achat PET $/kg $0,9000
Index 100 105 105
Prix de vente PET/€ 0,357223 € 0,375084 € 0,393838 €
Prix aux mille unités Prix aux mille unités
Prix de vente préforme 65cl $50,378286 $52,897200 $55,542060 Prix de vente préforme 65cl $101,378286 201
( Poids 20 gr PET ) ( Poids 20 gr PET )
Prix de revient préforme 65cl $10,075657 $10,483657 $10,912057 Prix de revient préforme 65cl $20,275657 201
Prix de vente préforme 150 cl $85,847942 $90,140339 $94,647356 Prix de vente préforme 150 cl $167,447942 195
( poids 32g) ( poids 32g)
Prix de revient préforme 150 cl $17,169588 $17,822388 $18,507828 Prix de revient préforme 150 cl $33,489588 195
Prix de vente bouchon $15,967639 $16,766021 $17,604322 Prix de vente bouchon $23,754064 149
( poids 3,05g) ( poids 3,05g)
Prix de revient bouchon $3,193528 $0,003256 $0,003321 Prix de revient bouchon $4,750813 149
31
1-Synthèse sur la société
 Propriété de la société :
◼ La société a été crée par trois associés . le business plan a été
conçu par eux pour qu’ils puissent mettre en pratique leur
expérience et leurs contacts dans cette industrie pour construire
une société profitable.
 Conflits potentiels :
◼ Une société implantée depuis plusieurs années sur le marché
congolais fabrique des préformes de bouteilles en PET et les
écoule sur le marché
◼ Bien que cette société soit saturée en terme de fabrication, il se
pourrait qu’elle s’équipe de machines additionnelles et
développe des productions alternatives à Premium Plastic
Africain.
◼ Bien que cette société ait une antériorité sur le marché, ses
équipements sont anciens et nous arrivons avec la dernière
génération de machines capables de produire de nouvelles
formes de bouteilles sans comparaison avec l’existant. A prix
égal nous pensons dominer les concurrents actuels par notre
potentiel d’innovation 32
Agenda
 Production

◼ Vision
◼ Objectifs
◼ Mission
33
2- Vision, Mission ,objectifs ,FCS
 Vision
◼ Devenir à 5 ans le premier recycleur de plastique au

Congo et le leader des fabricants de préformes de
bouteilles en PET et de bouchons en PP.
◼ Devenir les pionniers du recyclage du PET au Congo et en

Afrique de l’Ouest
34
 Mission
 Premium Plastic Africa est une entreprise industrielle dont l’activité est
focalisée sur la conversion de déchets de plastique dans des produits
commercialement viables , utilisant des process respectant l’environnement.
Nous voulons créer suffisamment de profit pour générer un retour sur
investissement satisfaisant pour l’investisseur principal et financer une
croissance continue et un développement régulier vers des produits de
qualité . Nous nous efforcerons également de maintenir une atmosphère de
travail , équitable, dans un environnement créatif professionnel qui respecte
la diversité, les nouvelles idées et le travail bien fait.
 Plus spécifiquement :
◼ Fournir les embouteilleurs avec des préformes de haute qualité à un prix
raisonnable grâce au recyclage de PET ( prix de PPA plus bas que la
concurrence du fait d’une matière première recyclée et moins chère )
◼ Créer des opportunités d’emploi au Congo
◼ Faire décroitre les importations de l’étranger en préformes et caps et
contribuer ainsi positivement à l’économie du pays
◼ Créer une entreprise qui va s’auto suffire et un business pérenne
◼ Contribuer à l’enrichissement de la communauté Congolaise par la
création d’emplois rémunérés convenablement.
35
2- Mission ,vision , objectifs , FCS
 Objectifs :
 Passage des ventes de 20,5 millions $, en année 1 à 24,7 millions $

en année 2 et 30,8 millions $ en année 3
 Marge brute générée de 80,91% , dont 87,5% en recyclage et 80%

en production de préformes en année 1
 Atteindre un revenu net après impôts 10 millions $ en année 1

évoluant à 12,7 millions $ en année 2 et 16,5 millions $ en année 3.
 Part de marché des bouteilles en PET au Congo de 23,5% en année 1

passant à 25,6 % en année 3.
36
 Facteurs clés de succès :
 Les principaux facteurs clés de succès de la société sont :
◼ La sécurisation des approvisionnements : Des contrats pour la

fourniture des bouteilles et des déchets de plastique industriels
en PET
◼ Marketing / Commercial: Des contrats de vente des premières

productions de préformes à des embouteilleurs du Congo
◼ Management : Une équipe d’encadrement et des techniciens

formés avec une expérience dans cette industrie. De même , la
disponibilité des personnels nécessaires pour faire tourner
l’usine.
◼ La localisation du business et son accessibilité :Brazzaville est

une opportunité de localisation du fait de l’importance de la
métropole , des coûts moindres d’approche des embouteilleurs
37
 Risques potentiels :
◼ Impossibilité de s’approvisionner en matières premières ou
rareté de ces matières pour assurer la production
 Premium Plastic Africa est confiant dans le sourcing des
matières premières via un système de collecte à bas coûts
de bouteilles en PET, pris sur des collectes payantes auprès
de professionnels : les hôtels , restaurants , professionnels
payent une petite somme Premium Plastic Africa pour
collecter les bouteilles et déchets de PET qu’ils stockent et ce
par contrat. Base tentative : 50$ la tonne soit 5cts du kg
 Un système de ramassage auprès de jeunes du Congo et
rémunéré pour leur offrir un revenu :base tentative 50$ la
tonne soit 5cts le kg
 A moyen terme un système de bennes déposées dans les
principales artères des villes et permettant de collecter les
bouteilles en PET avec une tournée de camions , associé à
une politique de gestion des déchets au Congo
38
◼ Impossibilité de s’approvisionner en matières premières ou
rareté de ces matières pour assurer la production
 Premium Plastic Africa est confiant dans le sourcing des
matières premières via un système de collecte à bas coûts
de bouteilles en PET, pris sur des collectes payantes auprès
de professionnels : les hôtels , restaurants , professionnels
payent une petite somme Premium Plastic Africa pour
collecter les bouteilles et déchets de PET qu’ils stockent et ce
par contrat. Base tentative : $50 la tonne soit 5cts du kg
 Un système de ramassage auprès de jeunes du Congo et
rémunéré pour leur offrir un revenu :base tentative $50 la
tonne soit 5cts le kg sur le modèle de l’association Veolia en
France ‘ou le modèle de collecte en Californie ( cf. Annexe 1
et 2)
 A moyen terme un système de bennes déposées dans les
principales artères des villes et permettant de collecter les
bouteilles en PET avec une tournée de camions , associé à
une politique de gestion des déchets au Congo
39
◼ La technologie employée peut s’avérer non fiable ou non
éprouvée
 Premium Plastic Africa va mettre en œuvre une technologie
éprouvée de recyclage des déchets de PET avec l’appui de
fournisseurs de machines italiens professionnels du secteur;
la livraison l’installation et la mise en route des machines
sera effectuée par des spécialistes ainsi que le suivi sur les
premiers mois.
 Les technologies utilisés sont actuellement exploitées par
des usines en Europe parfaitement efficaces. La question du
climat sera étudiée spécialement ( chaleur en Afrique
supérieure à l’Europe).
◼ Il peut ne pas y avoir de marché pour les préformes fabriquées
à partir de PET recyclé sur place.
 Cette question a déjà été investiguée et il apparait que
l’opérateur en place aujourd’hui sur le marché et en situation
de saturation et ne peut pas faire face à la demande. Dés
lors proposer une solution alternative en préformes ne pose
apparemment aucun problème de débouchés. 40
◼ L’emplacement du site de production peut ne pas être assez proche
des marchés.
 Premium Plastic Africa va se situer au barycentre du pays en
terme de localisation et pourra assurer les livraisons de
préformes de bouteilles PET sans problème ; idem pour la
ramasse des déchets qui sera centralisée à partir de points de
collecte et transportée à l’usine.
◼ Premium Plastic Africa risque de ne pas être capable d’attirer des
managers suffisamment expérimentés pour gérer cette entité.
 Premium Plastic Africa est en train d’assembler une équipe de
personnels qualifiés avec une expérience dans le métier avec
une légère surcote au niveau des salaires.
◼ La société risque de ne pas respecter les standards
environnementaux
 L’usine telle qu’elle a été conçue par les spécialistes dédiés à ces
technologies apporte un traitement viable des déchets de PET
pour les recycler et toutes les mesures ont été prises pour que
ses effluents soient filtrés et recyclent l’eau pour les installations
41
◼ La société Premium Plastic Africa pourrait courir le risque de ne
pas placer toute sa capacité de production.
 Des consommateurs potentiels ont déjà été identifiés et
reçoit des engagements de production de leur part, ce qui va
également désengorger le concurrent qui les livre
actuellement
 L’usine a été conçue de manière modulaire ce qui permet de
démarrer une production fonction des apports en PET
recyclés et ensuite en montant en volume de faire face à la
demande du marché . L’usine risque d’être confrontée au
démarrage à un approvisionnement insuffisant en matières
premières d’où un import éventuel de billes de PET de
l’extérieur pour assure la production de préformes de
bouteilles PET
◼ La société Premium Plastic Africa pourrait avoir des problèmes
de concurrence avec les préformes fabriquées à base de résine
vierge . .
 le prix du pétrole est à nouveau à la hausse , de30$ à 70$
le baril redonnant de l’intérêt au recyclage de PET 42
Agenda
❑ 3- Produits
❑ Sourcing
❑ Technologie
◼ Swot
43
3-Les produits
 Les produits:
 Premium Plastic Africa va utiliser deux process dans la même usine
pour fabriquer :
◼ Des billes de PET fabriquées à partir de déchets de bouteilles
nettoyés et déchiquetés en morceaux , provenant de bouteilles
en PET récupérées et de déchets de professionnels .
◼ Des préformes de bouteilles PET sous différentes tailles pour
couvrir les principaux segments du marché congolais soit du
150cl et du 65cl .
◼ Des bouchons en 28mm compatibles avec les bouteilles
fabriquées
 Description des produits:
◼ Plusieurs réactions peuvent être utilisées pour la synthèse du
PET : (i) la réaction de l’acide téréphtalique avec l’oxyde
d’éthylène, (ii) la poly estérification directe de l’éthylène glycol
par l’acide téréphtalique ou (iii) la polytransestérification du
téréphtalate de diméthyle par l’éthylène glycol .
44
3-Les produits
 Description des produits: (suite)
◼ La voie de synthèse la plus utilisée dans l’industrie des
emballages est la polyestérification. La première étape de ce
procédé consiste en une prépolycondensation du téréphtalate de
diméthyle avec l’éthylène glycol qui conduit majoritairement au
bis-2-hydroxyéthyl téréphtalate (BHET) avec un mélange
d’oligomères de très bas poids moléculaire. La deuxième étape
consiste en la polycondensation du BHET accélérée par des
catalyseurs à base d’antimoine ou germanium .
◼ Les billes de PET seront cédées à l’atelier de fabrication des
préformes de bouteilles.
◼ Les billes seront ensuite transformées en préformes de
bouteilles PET selon les formats demandés par le marché. Les
granulés de PET fondus sont injectés dans un moule afin
d’obtenir une préforme qui est presque complètement amorphe.
Dans cette étape, le polymère est soumis à des 5 températures
supérieures à 280°C, ce qui est susceptible d’entraîner une
dégradation thermique du PET et générer de l’acétaldéhyde et
l’éthylène glycol.
45
3-Les produits
 Description des produits: (suite)
◼ Si la production de préformes n’utilise pas toutes les billes ,
dans un premier temps un stock tampon sera constitué , pour
ensuite envisager des ventes soit de billes soit de préformes à
l’export.
46
3-Les produits
 Benchmark concurrence
◼ Tandis que la qualité et les termes de la livraison sont des
facteurs importants pour nos clients potentiels , le prix est un
facteur essentiel de prise de décision .
◼ La bonne qualité de nos préformes associée au fait que les
machines utilisées par nos clients pour fabriquer des bouteilles
demandent les préformes fabriquées sur nos machines qui sont
spécialement adaptées ,et ce pour optimiser le rendement de
leurs installations de remplissage.
◼ Ce facteur d’optimisation sera un vecteur clé de négociation et
de pénétration chez les clients potentiels.
47
3- Les produits
 Sourcing :
 Au Congo 900 millions de bouteilles en PET sont utilisées par an soit
en équivalence un poids de PET consommé de 12 717 tonnes.
 Soit une collecte estimée à 70% soit 8 900 tonnes de bouteilles en
PET recyclable en produits commercialisables.
 Pour récupérer les bouteilles usagées, trois sources vont être
développées :
 Dans un premier temps :
 Un système de collecte à bas coûts de bouteilles en PET, pris sur des
collectes payantes auprès de professionnels : les hôtels , restaurants
, professionnels payent une petite somme à Premium Plastic Africa
pour collecter les bouteilles et déchets de PET qu’ils stockent et ce
par contrat. Base tentative : 50$ la tonne soit 5 cts du kg
 Un système de ramassage auprès de jeunes du Congo et rémunéré
pour leur offrir un revenu :base tentative 50$ la tonne soit 5cts le kg
sur le modèle de l’association Veolia en France ‘ou le modèle de
collecte en Californie ( cf. Annexe 1 et 2)ou le modèle Cristalline
/Auchan
http://www.moneaucristaline.fr/l-engagement-cristaline/les-bouteilles-d-eau-100-
recyclables.html 48
3- Les produits
 Sourcing :
 Dans un deuxième temps :
 Organisation avec les politiques du Congo d’une véritable
politique de gestion des déchets avec un système de bennes
déposées dans les principales artères des villes et
permettant de collecter les bouteilles en PET avec une
tournée de camions. L’idée est de traiter le Congo comme
pays test de cette politique de gestion des déchets et
progressivement l’étendre aux autres partenaires africains.
 Enfin il y a toujours la possibilité de faire venir du Maroc ou
de Tunisie des billes de PET pour approvisionner l’usine de
préforme ou de collecter des déchets en Europe et les
envoyer compactés au Congo. Une étude économique pourra
être menée sur ce point ultérieurement.
49
3- Les produits
 Sourcing PET recyclable:.
50
3- Les produits
 Technologie :
 Recyclage PET :
 Les bouteilles en PET font partie des matériaux les mieux recyclables. Il est donc
primordial de recycler ces emballages pour réaliser de considérables économies
d'énergie et de matières premières. Toutes ces bouteilles ont une deuxième vie une fois
que vous les avez placées dans les sacs de déchets ménagers. :
 Les bouteilles sont récoltées et triées
 Les bouteilles sont broyées et nettoyées

Les emballages en plastique sont broyés, lavés, puis transformés en paillettes ou en
granulés.
 Les bouteilles sont plongées dans l’eau

Comme les bouteilles sont en PET (polyéthylène téréphtalate) et les bouchons, plus
résistants, en PEhd (polyéthylène haute densité), et sachant que PET coule et le PEhd
flotte, cette technique permet de séparer le plastique des bouteilles de celui des
bouchons.
 Les bouteilles sont transformées

Les paillettes et granulés sont ensuite fondus et transformés par diverses techniques et
réutilisés dans la fabrication de nouveaux produits comme le rembourrage (peluche)
des manteaux, des sacs de couchage, les vêtements tels que bonnets, gants, pulls…ou
plus simplement de nouvelles bouteille
51
3- Les produits
 Technologie :
 Recyclage PET :
52
3- Les produits
 Technologie :
 Thermoformage des préformes de bouteilles
 L’injection
La presse à injecter est utilisée pour produire très rapidement des objets en
très grandes quantités. Cette technique permet d’obtenir en une seule
opération des pièces finies, de formes complexes, dans une gamme de poids
allant de quelques grammes à plusieurs kilogrammes. On utilise des presses
à injecter dans de très nombreux domaines : l’automobile, les jouets,
l’électronique …
 C'est un procédé très répandu, car il permet de fabriquer des objets moulés
de qualité, même quand ils ont des formes compliquées.
. matière plastique arrive sous
1- La
forme de granulés. Elle est versée
dans la trémie pour alimenter la vis de
plastification, qui est dans un fourreau
(tube) chauffé.
La matière plastique est ramollie,
mélangée et poussée par la vis piston
dans un moule refroidi complètement
fermé.
Quand la matière plastique arrive au
contact du moule froid, elle prend la
forme du moule et se solidifie.
53
3- Les produits
 Technologie :
 Thermoformage des préformes de bouteilles
 Le moule s’ouvre ensuite pour faire sortir la pièce.
Pour changer la forme de la pièce, il suffit de changer de moule.
54
Agenda
❑ 3- Produits
❑ Sourcing
❑ Technologie
◼ Swot
55
4- Analyse du marché
 Point sur l’économie du Congo
 Le pays en bref
 La République du Congo est un pays fortement urbanisé : plus de la moitié de sa population est
concentrée dans ses deux plus grandes villes, Brazzaville et Pointe-Noire. Mais le reste du territoire
est l’un des moins denses d’Afrique, avec 12,8 habitants par kilomètre carré. Richement doté en
forêts tropicales, le pays dispose aussi de vastes terres arables non cultivées qui représentent environ
un tiers de sa superficie totale. Surtout, le pays possède d’importants gisements d’hydrocarbures,
avec des réserves prouvées de pétrole et de gaz naturel estimées respectivement à 1,6 milliard de
barils et 90 milliards de mètres cubes, sans oublier ses abondantes ressources minières.
 Malgré des progrès sur le plan de la croissance économique, la République du Congo n’est pas
parvenue à exploiter pleinement l’atout que constituent ses ressources naturelles pour obtenir des
performances socioéconomiques robustes. Globalement, la forte dépendance à l’égard des
hydrocarbures a bloqué le développement d’autres secteurs d’activité, comme l’agriculture et la
sylviculture. Avec le repli des cours du pétrole, le nouveau gouvernement entend lancer des réformes
structurelles essentielles susceptibles de diversifier l’économie et d’engendrer une croissance durable.
 Situation politique
 Réélu dès le premier tour des élections, en 2016, avec plus de 60 % des suffrages, le président Denis
Sassou Nguesso nomme Clément Mouamba Premier ministre le 23 avril. Le gouvernement a lancé
l’initiative « Vivre ensemble », qui appelle à l’unité, au dialogue et à la cohésion nationale, notamment
dans la perspective des élections législatives et locales prévues en juillet 2017.
Source : Bank of Africa 56

 Situation économique
 La croissance économique de la République du Congo reste bien en deçà des 8,5 % nécessaires pour
atteindre les objectifs fixés à l’horizon 2025 dans le cadre du Plan national de développement. Entre
2012 et 2016, l’économie n’a progressé qu’au rythme de 3 % en moyenne, sur fond de baisse de la
production de pétrole (-14,2 %) et des prix pétroliers (-59,2 %). Les secteurs non extractifs, et
notamment les industries manufacturières, l’électricité et le gaz ainsi que les télécommunications, ont
toutefois affiché de bons résultats sur la même période. En 2016, l’inflation s’est accélérée pour
atteindre 4,5 % sous l’effet des mesures d’assouplissement monétaire prises en faveur du secteur
privé afin d’accroître les recettes non pétrolières et de soutenir ainsi le budget de l’État.
 En 2016, les autorités ont réduit les dépenses publiques afin d’ajuster leur politique budgétaire à une
baisse des cours pétroliers qui a eu pour conséquence d’amputer de 54,4 % les recettes publiques
entre 2014 et 2016. Les déficits du budget de l’État et de la balance extérieure restent toutefois
élevés, tandis que les réserves de devises ne peuvent couvrir que deux mois d’importations. La
croissance économique devrait reprendre des couleurs sur la période 2016-2019, avec des prévisions
de progression de 3 % en moyenne, grâce à la mise en production du champ de Moho Nord. Le
gouvernement examine actuellement avec le Fonds monétaire international un programme de réforme
dans le cadre d’une politique coordonnée au sein de la Communauté économique et monétaire des
États d’Afrique centrale.

 Partenariat du groupe de la banque mondiale
 L’actuelle stratégie de partenariat du Groupe de la Banque mondiale pour la République du Congo a
été approuvée par le Conseil des administrateurs en novembre 2012 et couvre la période 2013-16.
Elle a comme objectif fondamental d’aider le gouvernement congolais à diversifier son économie en
réduisant sa dépendance au pétrole, pour privilégier une croissance tirée par le secteur privée et la
création d’emplois. La stratégie, qui cherche également à améliorer la performance des services
publics de base, notamment pour la santé et l’éducation, s’articule autour de trois axes : compétitivité
et emploi ; vulnérabilité et résilience ; et renforcement des capacités gouvernementales et de la
gouvernance.
 Un examen des progrès et des enseignements a été réalisé afin d’orienter la poursuite de la
collaboration de la Banque avec la République du Congo. À l’issue de cet exercice, les priorités
stratégiques ont été confirmées :
◼ 1) compétitivité et emploi ;
◼ 2) vulnérabilité et résilience ;
◼ 3) bonne gouvernance et renforcement des capacités. L’effondrement récent des recettes
pétrolières souligne l’importance de diversifier l’économie congolaise et d’utiliser de manière plus
efficace les ressources publiques pour des résultats économiques et sociaux optimaux. Les
ajustements proposés traduisent la volonté de soutenir des projets porteurs de transformations
dans la modernisation des infrastructures urbaines, le développement des compétences
agricoles, l’amélioration des services de santé (avec le recours à des financements basés sur les
performances), le renforcement de la protection sociale et l’amélioration de l’éducation. Le
Groupe de la Banque mondiale réfléchira par ailleurs à des mécanismes alternatifs de
financement des grands projets d’infrastructures en s’appuyant sur la Société financière
internationale (IFC), sa branche chargée des opérations avec le secteur privé, et en promouvant
les partenariats public-privé.
 Un diagnostic systématique de la situation économique et sociale du pays est en préparation qui
devrait être soumis au Conseil courant 2017.
 Données clés :



 Perspectives 2016-2018:
 L’augmentation attendue de la production pétrolière devrait contribuer à la stabilisation du taux de
croissance du PIB au cours des prochaines années ; ce taux devrait atteindre 3,8 % en 2016 et
environ 3,1 % en 2017 et 2018.
 Cette progression ne devrait se traduire que par un modeste taux de croissance par habitant, de telle
sorte que la baisse du taux de pauvreté devrait aussi être modeste. Toutefois, la persistance anticipée
des faibles prix mondiaux moyens du pétrole offre des possibilités de réformes pour enrayer les
déficits du Congo; elle pourrait ainsi placer le pays dans une meilleure position pour profiter de la
reprise éventuelle de ces prix, avec un secteur privé plus dynamique et de meilleurs systèmes de
gestion des finances publiques.
 Cependant, la forte dépendance vis-à-vis des recettes pétrolières très volatiles et la surexposition à
l’économie chinoise constituent les principaux risques qui menacent ces prévisions de croissance. Ces
risques devraient être gérés parallèlement aux vulnérabilités liées au taux élevé d’urbanisation, à
l’importante population jeune et aux difficultés politiques et de sécurité
 À moyen terme, les perspectives économiques du Congo seront affectées par l’impact continu des
faibles prix mondiaux moyens du pétrole, qui ne devraient pas se redresser de manière significative
d’ici au moins 2018. Cette situation nécessite d’importants réajustements des politiques
macroéconomiques. À moyen terme, les prix des matières premières, en particulier ceux du pétrole,
devraient rester bas; seule une reprise économique mondiale progressive devrait se produire.
 Dans ses prévisions économiques mondiales les plus récentes, la Banque mondiale prévoit une
augmentation des prix mondiaux du pétrole à une moyenne de 37 USD/b en 2016, 48 USD/b en 2017
et 51,8 USD/b en 2018. Ces prix sont légèrement supérieurs aux prévisions antérieures.

 Perspectives 2016-2018:
 Cependant, les finances publiques du Congo ne pourront connaître un redressement complet qu’en
2018, au plus tôt. Dans ce contexte, la croissance économique au Congo devrait rester modérée, avec
un taux de croissance anticipé de 3,8 % en 2016. D’après les prévisions, la croissance économique se
maintiendra autour de ce taux en 2017 et 2018. Il s’agit d’une révision à la baisse d’environ 2 points
de pourcentage par rapport aux projections précédentes.
 En dépit de l’impact négatif de la baisse des prix du pétrole, une augmentation substantielle de la
production pétrolière soutiendra la croissance. Les faibles prix du pétrole auront toutefois un impact
négatif sur les secteurs non pétroliers, qui devraient croître à un taux moyen d’environ 3,6 % au
cours de cette période. On prévoit maintenant une augmentation de 6 % à 8 % de la production
pétrolière en 2016. Ce chiffre est nettement inférieur au taux de 20 % qui avait été annoncé en 2014.

 Analyse Swot :
Forces : Faiblesses :
❑ Situation géographique du business ❑ Main d’œuvre à former
( Brazzaville) ❑ Gros besoin de cash pour
❑ Proximité et accessibilité du marché développer cette opportunité
❑ Marché peu exploité encore et d’affaires
potentiel garanti par l’accessibilité
aux ressources en bouteilles PET à
recycler
❑ Potentiellement marché
monopolistique
Opportunités : Menaces:
❑ Augmenter la production nationale ❑ Risque du développement des
va permettre de réduire les importations de pays voisins et
importations de préformes et de compétitifs
baisser les coûts d’accès au marché ❑ Question sur l’évolution du prix
pour les embouteilleurs du pétrole qui lorsqu’il est trop
❑ Augmenter les capacités de bas gène le développement de
recyclage des PET et croitre la productions de préformes
production de préformes pour alternatives à base de PET
assurer la demande nationale recyclé
64
 Synthèse Analyse du marché: marché du recyclage
 Marché du recyclage :
Traitement de déchets
Usine de fabrication
Organisation d’une de PET avec les Equipe de
des préformes PPA et
collecte des déchets de dernières professionnels ,
Les meilleurs billes de autres sites en cas
PET à travers : technologies technico -
PET permettant une d’offre excédentaire.
a/les professionnels Organisation commerciaux
recyclant le plastique plus grande liberté des
marketing ventes très
et payant pour le formes et des
efficace
ramassage techniques de
b/des jeunes conservation des
rémunérés pour contenus du fait de
collecter le PET notre parc de machines
c/ une politique de dernière génération .
gestion des déchets
Maitrise de la collecte
mise en place avec les
des déchets de PET
politiques
Gestion
environnementale des Approvisionnement
déchets direct atelier
Optimisation de la structure des Facturation avec une marge

coûts de production des billes inter compagnie de l’atelier
de PET des préformes
Recherche de l’efficience pour Gestion des encours clients
obtenir le meilleur rapport lorsque des billes de PET sont
qualité prix. facturées directement à des
tiers .
65
 Synthèse Analyse du marché:
 Une forte demande de plastiques recyclés joue en faveur de cette
industrie
 Succédant au PVC au début des années 90, le PET est depuis le
plastique le plus utilisé pour l’embouteillage des produits . Léger,
solide et recyclable, il n’altère pas la pureté ni le goût des eaux. Le
matériau continue d’être amélioré , parallèlement aux actions
pour transmettre le réflexe du tri.
 La plupart des utilisateurs de plastique apparemment en réponse
aux désirs des consommateurs ont commencé à incorporer du
plastique recyclé dans leurs produits , d’où l’intérêt croissant dans
le recyclage . La demande de résine recyclée est en hausse pour les
deux principaux composants le PET et le HDPE, et le prix s’apprécie
par rapport aux résines vierges.
 « En Europe*, 52 % de toutes les bouteilles PET utilisées ont
été recyclées en 2016. Aux États-Unis, le taux de recyclage
brut pour la même période a atteint 30,8 %, et le recyclage
des bouteilles d'eau en PET a augmenté de près de 20 %. »
*Source Cidel 2016 66
 L’emballage est le secteur qui va connaitre la plus forte croissance
en terme de recyclage de PET
 Les études montrent que les consommateurs sont pour le
développement de la collecte des emballages usagés et prêts à
payer un premium pour des articles recyclés.
 De plus en plus les consommateurs refusent de considérer
l’incinération comme solution unique si des possibilités de recyclage
existent : faveur du public vers des produits qui peuvent être
recyclés ou conçus avec des matériaux recyclés. Aux USA les
bouteilles en PET de soft drink représentent 2% des déchets
solides; l’Agence pour la Protection de l’Environnement a fixé
comme objectif de recycler 25% des déchets solides .
 Premium Plastic Africa veut apporter une réponse valable au
problème de recyclage en proposant des produits à forte valeur
ajoutée, thermoformés sur le marché du packaging.
 Enfin au Congo , les possibilités de recyclages sont limitées

 Depuis 2010, le prix du PET vierge est passé de 1 550 euros la
tonne à 860 euros la tonne. Soit une division par deux alors que le
cours du rPET se situe juste en dessous d'une centaine d'euros.
Pour février, certains recycleurs prévoient encore une baisse à 800
euros la tonne, qui devrait plomber encore un peu plus ce marché.
 Les usines produisant du rPET pour la bouteille, investissent dans
des procédés coûteux pour garantir la qualité et la conformité des
produits. Or ces produits sont concurrencés directement par la
matière vierge, devenue très bon marché . Paradoxalement, les
matières recyclées d'entrée de gamme s'en sortent mieux, avec un
coût de traitement fixe moindre.
 Passage difficile pour les professionnels du recyclage, avec un prix
du pétrole sous la barre des 70 $ le baril, les prix des résines
vierges étant en recul, même si les autres sortes comme les PE et
les PP résistent un peu mieux.
 Notre prix de PET recyclé nous garantit d’être moins chers sur le
marché
68
 Le PET ne contient ni bisphénol A
(BPA) ni phtalates. Il est inerte,
c’est-à-dire qu’aucun de ses
composants ne migre dans l’eau qu’il
contient. Le PET fait d’ailleurs partie
des emballages validées par l’Anses
(Agence nationale de sécurité
sanitaire de l'alimentation, de
l'environnement et du travail) pour
le contact avec les denrées
alimentaires : « Le BPA n’a été
détecté dans aucune des 50 eaux
conditionnées dans des bouteilles en
PET » (avis de mars 2013). Une
étude de l’unité mixte de recherche
CNRS/Université de Bordeaux a
abouti à la même conclusion.
69
 Et des contrôles stricts sont
régulièrement menés par les
Agences régionales de santé sur
la qualité des eaux embouteillées.
 Le PET, un matériau sain
 Adopté en remplacement du PVC, le
PET ne présente aucune toxicité.
Parfaitement sain, il permet de
préserver les qualités intrinsèques
de l’eau et son goût, de la mise en
bouteille jusqu’à sa consommation.
70
 Marché des préformes en PET:
 Au niveau mondial*

 Synthèse Analyse du marché: marché des préformes
Les dernières
Politiques marketing technologies de Embouteilleurs en
Usine de fabrication et commerciale fabrication de pré Une équipe de liquides plats et
de billes de PET avec soutenues formes permettant technico gazeux du Congo et
les dernières Gestion financière au d’ innover sur les commerciaux dédiés des pays limitrophes.
technologies du plus prés. caractéristiques des à la solution clients.
marché. Logistique flux tendus bouteilles , des formes
Département R&D et des propriétés de
internalisé pour conservation .
identifier les solutions Création d’une marque
les plus adaptées pour de préformes et
les clients. communiquer pour
créer de la notoriété .
Approvisionnement en Site internet pour
billes de la dernière interfacer les clients
génération via notre Une proximité
atelier interne technique et Livraison par camion
Prix de cession interne géographique par
compétitif. rapport aux clients
Optimisation de la structure des Gestion de l ’Encaisse des

coûts de production des clients ; mise en place d’une
préformes gestion du compte pour placer
Recherche de l’efficience pour la trésorerie en VMP.
obtenir le meilleur rapport
qualité prix.
72
 Impact des déterminants sur l’industrie de l’emballage*
*Source Xerfi 2015 73

 Analyse des forces concurrentielles * analyse Porter
*Source Xerfi 2015 74

 Analyse de l’industrie:
 A proprement parler il n’y a pas de concurrence réelle pour notre
mix produit qui va être unique : grâce à notre technologie de
dernière génération, nous allons surpasser les concurrents
actuellement opérationnels au Congo.
 La capacité de Premium Plastic Africa à se procurer des stocks de
bouteilles PET est une composante intégrale de la stratégie
d’intégration verticale de ses opérations pour approvisionner les
embouteilleurs locaux .Sans cette division de nettoyage et de
production de billes de PET, il serait difficile de sourcer des billes de
PET à un coût qui permettrait la société PPA d’être compétitive.
 Barrières à l’entrée :
◼ Quantités limitées de matières premières :
◼ Les résines de PET ( RPET) connaissent une grosse de mande et sont en sous
production et souvent des entrants différent leur entrée sur le marché du fait de
l’incertitude sur l’offre. Le sourcing à partir du recyclage des déchets de PET doit
être considéré comme une priorité plutôt que de rechercher sur le marché des
billes de PET déjà traitées. Dans ce secteur également il n’y a pas d’offre
pléthorique sur le marché.
75
 Barrières à l’entrée (suite)
◼ Les coûts d’équipement dans cette industrie sont élevés, conduisant à des coûts de
sortie très importants:
◼ Du fait de la relative rareté des déchets de plastique tout prêts ,les entrants
doivent s’équiper d’une station de lavage et de traitement des déchets pour
produire leurs propres billes de PET. Ces équipements sont coûteux et
complètement spécifiques à cette industrie . Ils pourront rarement être revendus
facilement. Un marché de la revente d’outils d’occasion existe avec une décote de
30/40%
◼ L’intégration verticale est fondamentale et difficile à réussir :
◼ Du fait de la rareté des résines de PET et pour maximiser les potentiels de profit,
des entrants potentiels, il est nécessaire de passer par la phase de production de
ses propres billes de PET pour travailler un produit viable commercialement ; Une
équipe de professionnels est nécessaire avec un large spectre d’expertise ,
d’expérience et de contacts dans l’industrie.
◼ Des contrats fermes pour l’approvisionnement et les ventes :
◼ Le management de PPA a la capacité de sécuriser des contras d’approvisionnement
de plastique recyclés selon les trois schéma décrits précédemment ; toutefois c’est
la politique de gestion des déchets à mettre en place dans un deuxième temps
avec les politiques qui apparait être la plus porteuse d’avenir pour obtenir des
matières à recycler. Du fait de la supériorité des produits finis proposés par PPA
sur le marché , il sera aisé de prendre des marchés détenus aujourd’hui par des
concurrents opérant sur des technologies anciennes.
76
 Barrières à l’entrée (suite)
◼ Les coûts de transport impactent lourdement cette catégorie de produits ; il est
donc crucial d’être proche des sources d’approvisionnement ainsi que des
débouchés :
◼ La quête de déchets est coûteuse de même la livraison; les entrants dont PPA
doivent donc se positionner avec leurs usines à proximité des approvisionnement
en PET à recycler et des clients à servir en préformes de PET. C’est une double
condition pour réaliser des économies d’échelle et être compétitif .
77
 Marché des préformes en PET:
 Les atouts des emballages plastiques réutilisables quel que soit le
secteur d'application
 Résistance au conditionnement, stockage et palettisation de certains
produits.
 Sécurité d'utilisation et ergonomie
 Utilisation en milieu humide, lavable
 Réutilisables à 100%.
 Emballage non abrasif (respect intégrité et qualité du produit contenu)
 Hygiénique et adapté aux salles blanches
 Aptitude au contact alimentaire : adapté au contact direct en conformité
avec la législation
 Répond aux besoins du pré-emballé : bonne protection du produit,
résistance aux chocs et résistance au gerbage
 Bénéfices manutention : ergonomie, légèreté, praticité, manutention
facilitée, transport de produits pondéreux, automatisation
 Pliables : économie de volume dans les camions lors du retour à vide.

 Analyse du cycle de vie ( ACV):
 L’Analyse de Cycle de Vie (ACV) est la méthode reconnue au niveau international pour mesurer les
impacts environnementaux potentiels des produits et des services. Cette méthode est définie dans la
série des normes ISO 14040.
 L’ACV s’intègre dans la démarche d’éco-conception des emballages plastiques et souples pour
permettre aux entreprises de calculer l’impact de leurs différents choix de conception et de prendre
des décisions sur une base scientifique et reconnue.
79
 Eco-concevoir : Prévention
◼ L’éco-conception consiste à intégrer systématiquement des
aspects environnementaux dès la conception et le
développement de produits. Les fabricants d’emballages
plastiques et d’emballages souples travaillent quotidiennement à
la réduction des impacts environnementaux de leurs produits,
notamment via la réduction de leur poids et de leur volume.
L’innovation se met au service de la réduction à la
source sans faire de concession sur les fonctions à
remplir : conserver les performances de
l’emballage et son service à l’utilisateur.
Les services de R&D intègrent la prévention à
toutes les étapes de la conception de l’emballage
pour agir sur :
•L’allègement de l’emballage,
•La modification des formes et des volumes,
•Le choix du matériau,
•La répartition de la matière,
•Le choix du procédé de transformation,
•Le choix du procédé de décoration 80
 Eco-concevoir : Prévention
C’est l’optimisation de ces paramètres
POIDS il y a 20 POIDS moyen RÉDUCTION à qui permet aux emballages plastiques
ans aujourd'hui la source
Pot de 125g 5,8 g 4,5 g -17%

et souples de jouer un rôle
Bouteille d'eau
prépondérant en matière de prévention
40 g 25g -38%
1,5L par réduction à la source.
Bouchon De plus, les emballages plastiques et
bouteille 3,1 g 1,8 g -42%
minérale souples respectent les teneurs
Tube 25,4 g 18,2 g -28% maximales autorisées en métaux
Sachet lourds (plomb, cadmium, mercure et
légumes 4e 20 g 3,5 g -82%
gamme chrome hexavalent), ainsi que les
Sachet pour exigences relatives aux substances
légumes 12,65 g 7,5 g -37,5%
surgelés 1 kg dangereuses pour l’environnement.
Barquette plat
40 g 23 g -40%
cuisiné
Film étirable
pour 1 kg 1,275 g 0,9 g -30%
d'aliments
Bidon 20 L 1,2 kg 850 g -25%
Caisse poisson
100 g 82 g -13%
PSE
81
 Principaux axes de développement des fabricants
82
 Un constant développement d’innovations :
 Présents depuis des années dans notre quotidien, les emballages en
PET se sont développés dans de nombreux secteurs de l'emballage
des produits de grande consommation (alimentaire, cosmétique,
hygiène, produits d'entretien...). Connu, expertisé et utilisé depuis
plus de trente ans, le PET est un matériau très répandu et sûr pour
le contact alimentaire, qu'il s'agisse de l'eau en particulier, des
boissons en général, ou de tout autre aliment.
 LA BOUTEILLE DE VIN: l'une des dernières innovations de
l'emballage en PET
 En vue de réduire leurs impacts environnementaux et d'alléger leurs
coûts de transport, de plus en plus de producteurs de vin utilisent
des bouteilles en PET. L'allègement de l'emballage lié à l'utilisation
des bouteilles en PET, résistantes et légères, permet :
◼ de diminuer dans des proportions très importantes la quantité d'énergie
nécessaire au transport de ces bouteilles, l'impact carbone et le coût du
transport.
◼ d'ouvrir de nouveaux débouchés internationaux pour les vins français.
83
Ainsi les bouteilles en PET sont tout fait adaptées à ces
nouveaux marchés : facilité d'utilisation, facilité de
transport et optimisation des volumes, avantage
environnemental.
La bouteille de vin en PET assure une bonne imperméabilité
à l'oxygène, au dioxyde de carbone et au dioxyde de souffre
pendant plus de deux ans.
Le PET multicouche optimise la protection du vin contre les
UV et la lumière, ce qui permet d'améliorer sa conservation.
L'imperméabilité des bouteilles permet aujourd'hui de
conditionner tous types de vins. Les tests analytiques et
organoleptiques de différents vins rouges effectués à
l'aveugle par des acteurs du marché n'ont pas permis de
différencier les vins selon leurs emballages.
Les bouteilles de vin en PET, spécifiquement conçues pour
cet usage, sont totalement adaptées au marché vinicole, que 30 % du marché japonais a été approvisionné
ce soit pour une courte ou une moyenne durée de par les négociants, en bouteilles de beaujolais
conservation. Par exemple, les marchés scandinaves et nouveau en PET en 2011 (25% en 2010).
asiatiques n'ont aucune réticence culturelle à l'utilisation de Le conditionnement en bouteilles PET répond
bouteilles PET pour le vin. à plusieurs logiques. Moins lourd et facilement
Le beaujolais nouveau et la bouteille en PET : un duo recyclable, ce procédé permet d'alléger la
gagnant ! facture carbone et de limiter les rejets de gaz
à effets de serre.
84
LE LAIT UHT : une nouvelle application innovante pour le PET
Les bouteilles PET pour le lait UHT font leur arrivée dans les rayons depuis plusieurs mois
et sont en pleine expansion. La bouteille PET garantit également le conditionnement. En
effet, une nouvelle technologie a permis au PET de proposer une barrière lumière
à 100%, garantissant une protection pour les produits photosensibles dont le lait
UHT. Cette technologie a également permis de diminuer fortement le poids des
bouteilles de lait (20% soit plus 6g). La bouteille PET garantit le conditionnement
aseptique.
85
Parmi les dernières tendances du marché ...
Les bouteilles PET pour les jus de fruits connaissent une forte progression.
L'une des dernières innovations
Une parfaite transparence : de nouveaux systèmes permettent de conserver la fraîcheur

du jus de fruit.
Performance optimale : l'une des dernières nouvelles technologies s'applique et réside
aussi bien dans le bouchon, que dans la bouteille (protection contre l'oxygène, barrières,
absorbeurs).
La recyclabilité de la bouteille s'en trouve facilitée.
86
 SIDEL RIGHTWEIGHT™ POUR L'EAU : DES BOUTEILLES PLUS LÉGÈRES POUR
UNE MEILLEURE EXPÉRIENCE CONSOMMATEUR
 LA NOUVELLE BOUTEILLE RIGHTWEIGHT DE 0,5 L POUR L'EAU PLATE DE SIDEL NE
PÈSE QUE 7,95 GRAMMES. POURTANT, ELLE OFFRE UNE EXCELLENTE EXPÉRIENCE
CONSOMMATEUR AINSI QU'UNE RÉSISTANCE À LA CHARGE VERTICALE JUSQU'À 33
KG. DE PLUS, ELLE NE NÉCESSITE PAS DE DOSAGE D'AZOTE ET EST COMPATIBLE
AVEC LES BOUCHONS STANDARD 26/22
La bouteille est plus légère de 34 % par rapport aux bouteilles standard et elle offre
une résistance à la charge verticale supérieure de 32 % par rapport aux bouteilles
standard les plus légères, permettant ainsi d'économiser plus de 1,75 million
d'euros par an selon les données Sidel*. Ce concept novateur est le fruit de la
nouvelle approche de Sidel dans la conception de bouteilles légères, le «
Rightweighting » (juste poids). Grâce à ce procédé, les bouteilles sont plus légères
tout en restant attrayantes. Elles protègent vos boissons et offrent une meilleure
expérience consommateur.
À propos de Sidel RightWeight

•Conçue pour l'eau plate
•0,5 litre
•7,95 grammes
•Excellente expérience consommateur
•Résistance à la charge verticale jusqu'à 33 kg
•Résistance accrue tout au long de la chaîne d'approvisionnement
•Pas besoin d'azote
•Économie d'énergie pendant la production
•Compatibilité avec les bouchons standard 26/22
•Aucun compromis sur la qualité du produit
87
 LANCEMENT DE SIDEL STARLITE™
 LE NOUVEAU FOND DE BOUTEILLE PET INNOVANT POUR BOISSONS PLATES
 Le nouveau fond de bouteille PET StarLite™ de Sidel pour boissons plates offre à vos emballages de
multiples avantages :
 Un fond de bouteille plus stable et plus résistant
 Une résistance accrue aux températures extrêmes (basses et élevées)
 De nouvelles possibilités d'allègement
 Des économies d'énergie supplémentaires
 Un gain de flexibilité en termes de design
 Le tout sans compromettre l'intégrité des bouteilles ni les normes de sécurité applicables aux boissons
plates qu'elles contiennent.
Le fond de bouteille StarLite™ est le fruit de deux innovations
signées Sidel en matière de design PET : Edge Beam™, une
structure à rainure spéciale qui améliore la rigidité du fond,
et Smart Disc™, une structure en disque qui renforce le fond
pour empêcher la déformation. Ces deux innovations ont été
conçues et testées par des experts en emballage Sidel, qui
ont exploité la technologie de validation bouteille Sidel pour
augmenter la rigidité du fond et réduire la quantité de
plastique utilisée. Compatible avec les lignes de production
existantes, ce design de fond est adaptable à toutes les
plateformes de soufflage Sidel. S'il est idéal pour l'eau et les
jus, ce nouveau fond peut également convenir à d'autres
boissons plates dans certaines conditions
88
 UNE NOUVELLE BOUTEILLE PET INNOVANTE POUR LA BIÈRE
 LA TOUTE PREMIÈRE BOUTEILLE PET ALLÉGÉE ET PASTEURISABLE DU MONDE POUR LA
BIÈRE, DOTÉE D'UN FOND NON-PÉTALOÏDE
Pour permettre aux producteurs comme aux consommateurs de passer plus facilement du verre au PET,
Sidel a créé une bouteille PET qui s'appuie sur le fond « champagne » que l'on retrouve généralement
sur les bouteilles de bière en verre. Conjugué au bouchon couronne, ce fond non pétaloïde donne à cette
bouteille innovante l'apparence du verre tout en conservant tous les avantages du PET, notamment ses
capacités d'allègement et ses propriétés mécaniques accrues. La nouvelle bouteille ne pèse par exemple
que 28 grammes, soit un poids inférieur de 86 % à une bouteille en verre moyenne équivalente selon les
données de Sidel.
La bouteille peut servir au conditionnement de la bière pasteurisée selon la méthode flash ou tunnel,
mais aussi de la bière micro filtrée. Pour la bière pasteurisée en tunnel, une bouteille PET nécessite
généralement un fond pétaloïde, mais grâce au fond unique de la nouvelle bouteille Sidel associé aux
autres technologies de conception, elle peut résister aux pressions créées par les températures élevées
prolongées au cours du processus de production, tout en gardant l'apparence d'une bouteille en verre
classique.
Une technologie testée et éprouvée
Pour prouver les atouts de sa technologie, les experts en conditionnement de Sidel ont soufflé une version
de 330 ml qui peut atteindre une durée de vie de six mois (avec moins de 1 partie par million (ppm) de
pénétration d'oxygène et moins de 17 % de perte de dioxyde de carbone). Nous pouvons également fournir
des versions de 600 ml, et d'autres formats plus grands sont en cours de développement.
Pour conditionner de la bière, il est primordial d'empêcher l'oxygène d'entrer dans l'emballage et le dioxyde
de carbone d'en sortir. Cette bouteille au nouveau design remplit ces conditions avec différentes solutions,
comme le mélange de matériaux monocouches et la technologie propriétaire Actis™ de Sidel. La bouteille de
bière peut ainsi préserver les qualités de la boisson sur une durée maximale de six mois.
89
 PRÉSENTATION DE SIDEL STARLITE™ POUR LES BOISSONS GAZEUSES
 APRÈS LE LANCEMENT RÉUSSI DU FOND DE BOUTEILLE PET SIDEL STARLITE POUR
L'EAU, LES EMBOUTEILLEURS DE BOISSONS GAZEUSES PEUVENT DORÉNAVANT
BÉNÉFICIER D'UNE RÉDUCTION SIMILAIRE DU POIDS DU FOND ET DE MEILLEURES
PERFORMANCES DE LA BOUTEILLE.
 La consommation réduite d'énergie et les cadences de production plus élevées sont les
autres atouts de ce fond de bouteille primé.
Une technologie testée et éprouvée
Pour créer ce fond innovant, les experts du conditionnement de Sidel ont analysé différentes solutions
géométriques afin d'atteindre une solidité optimale du fond de bouteille pour les boissons gazeuses.
Ces designs ont été réalisés grâce à des simulations informatiques, suivies de tests physiques en
conditions réelles pour créer le design final. Cette conception a nécessité quatre brevets clés portant
sur les surfaces inclinées, les arêtes et les troncatures. Dix clients Sidel ont déjà testé le fond de
bouteille StarLite pour boissons gazeuses et bénéficié des atouts suivants :
•Une protection renforcée contre les fissurations sous contrainte :conformément au protocole
rigoureux des essais de fissuration sous contrainte de l'International Society of Beverage
Technologists (ISBT), le fond de bouteille StarLite pour boissons gazeuses a une durée de vie de
30 % supérieure pour les bouteilles de 0,5 l, de 50 % supérieure pour les bouteilles de 1,5 l et de
60 % supérieure pour les bouteilles de 2 l.
•Une meilleure résistance du fond : le fond a passé avec succès le test de fluage de 24 h de l'ISBT
à 45 °C, par rapport aux 38 ° requis dans le cadre des essais standard. Le fond est donc moins
susceptible d'éclater lors de la production ou de se déformer au cours du transport, ce qui peut
déséquilibrer les palettes.
90
 PRÉSENTATION DE SIDEL STARLITE™ POUR LES BOISSONS GAZEUSES
•Opportunités d'allègement : le poids du fonds peut être réduit de 20 % maximum pour les
bouteilles de 0,5 l (poids moyen du fond de 5 g à 4 g), de 19 % pour les bouteilles de 1,5 l (de 9 g à
7,3 g) et de 17 % pour les bouteilles de 2 L (de 12 à 10 g). Les économies peuvent atteindre
331 000 € par an pour les lignes de 0,5 l, 563 000 € pour les lignes de 1,5 l et 662 000 € par an pour
les lignes de 2 l, selon les données Sidel.*
•Une consommation d'énergie réduite : dans des conditions contrôlées, le fond peut être soufflé
avec seulement 16 bars de pression d'air contre 25 bars en moyenne pour les bouteilles de 0,5 l,
18 bars contre 26 bars en moyenne pour les bouteilles de 1,5 l et 20 bars contre 28-30 bars en
moyenne pour les bouteilles de 2 l, ce qui engendre des économies de 78 700 euros par an, sur la
base des données Sidel**.
•Une cadence plus élevée : grâce à sa compatibilité avec le nouveau système Sidel Matrix™, la
cadence pour le fond peut atteindre 2 300 bouteilles par moule et par heure pour les bouteilles de
0,5 l, 2 250 bouteilles par moule et par heure pour les bouteilles de 1,5 l et 2 000 bouteilles par moule
et par heure pour les bouteilles de 2 l (en fonction des conditions et spécifications).
•Facile à souffler : le nouveau fond est plus facile à souffler que les précédents fonds de bouteille
pour boissons gazeuses, car le processus peut être effectué à l'aide d'une large gamme de
paramètres sur la souffleuse, tout en atteignant les performances de soufflage escomptées.
•Facile à mettre en place :
le fond peut être facilement intégré dans des designs de bouteille existants par l'équipe d'ingénierie de
conditionnement de Sidel. Il peut aussi être rétrofitté sur les moules et lignes de production existants
grâce aux fonds de moule StarLite pour boissons gazeuses de Sidel et aux services de conversion de
ligne. Le moule Sidel StarLite pour boissons gazeuses est doté d'un design de ventilation renforcé
pour des capacités de refroidissement optimisé. Il a été développé en parallèle pour atteindre les
niveaux escomptés des performances de fond de bouteille StarLite pour boissons gazeuses.
91
 Des innovations :
EcoLoop™
Ce design PET pour l'eau pétillante est réalisé à partir d'une grande quantité de matériau
recyclé. Grâce à la SBO Universal2 ECO, cet emballage écologique de qualité présente
également des avantages économiques non négligeables. Les bouteilles sont produites à
haute cadence et le système peut faire baisser la consommation énergétique de 40 %.
FreeShape™
FreeShape™ est un concept de bouteille PET révolutionnaire
destiné aux produits sensibles et qui peut faire l'objet d'un
remplissage aseptique ou à chaud tout en gardant la même
forme. Sa forme flexible est le fruit d'un large savoir-faire en
matière de PET et de technologies perfectionnées de
soufflage.
SafeSense™
La première bouteille en PE produite par
étirage-soufflage. Son aspect, son
étanchéité et ses performances
mécaniques sont équivalents à ceux des
bouteilles en PET. C'est une solution
idéale pour le recyclage des bouteilles
opaques.
92
 En synthèse ,
 Les fondateurs de Premium Plastic Africa reconnaissent au vu de ces

éléments qu’une opportunité d’affaires existe et proposent
d’intégrer verticalement l’usine de recyclage de PET avec une usine
de fabrication de préformes de bouteilles en PET qui va utiliser les
dernières technologies de pointe en la matière pour produire des
billes de PET recyclé et des préformes de bouteille.
 L’innovation au niveau des formes et l’introduction des dernières
technologies de bouteilles peuvent apporter au marché un plus
facteur de développement et créant un avantage concurrentiel
évident pour Premium Plastic Africa ; véritable raison de préférer
travailler avec nous plutôt qu’avec les concurrents.
93
 Stratégie de segmentation du marché
 Premium Plastic Africa a choisi la cible de marché constituée des
préformes en PET recyclé car la demande pour ce type de produit
est forte auprès des consommateurs finaux de boissons plates ou
gazeuses. Dans la mesure où nous anticipons une forte sensibilité
des ventes au prix de vente des préformes , être proche du marché
final est un avantage stratégique plutôt que d’importer les
préformes de l’étranger
 Le marché du recyclage est estimé à un traitement de 70% des
volumes écoulés de bouteilles soit 12 717tonnes , avec une
progression rapide : 15 375 tonnes dans trois ans.
 Le marché des préformes : Le marché au Congo est de l’ordre de
900 millions de bouteilles en PET soit 12 717 tonnes équivalent PET
estimé ; dans un premier temps nous allons nous adresser
potentiellement à 23,5% de ce marché pour rapidement participer à
25,6% soit 211 millions de préformes en année 1 puis 292 millions
en année 3. La cible sera constituée par les acteurs de
l’embouteillage opérant actuellement au Congo.
94
Agenda
◼ Supply chain et CPFR
◼ Base salariale
95
5-Résumé de la mise en place de la stratégie
 Résumé de la mise en place de la stratégie:

 PPA va utiliser son réseau pour obtenir des contrats de collaboration
significatifs pour écouler sa production. L’équipe de vente d’une part
à travers son action couplée au relationnel des associés de PPA
d’autre part vont permettre la mise en place de contrats , à la fois
en approvisionnement de PET à recycler et en préformes de PET à
livrer et ce à in prix compétitif.
 Proposition de valeur :
 Dans l’environnement d’une industrie intégrée verticalement ,PPPA
va mettre en place la dernière technologie disponible pour apporter
un avantage concurrentiel pour ses clients. Ces process vont
produire des matières premières propres, efficaces au niveau des
coûts , recyclées à partir des déchets de PET, des préformes avec
une grande valeur ajoutée , créant une distance technologique
importante par rapport à la concurrence.
 En terme de prix nous aurons également un avantage très
significatif , baissant le prix de la préforme et des bouchons de
manière très significative.
96

 L’avantage concurrentiel:
 L’avantage concurrentiel de PPA réside dans sa proximité par rapport
aux marchés servis, sa connaissance de l’industrie ,sa réputation et les
contacts de son management. Leur expérience leur a permis d’identifier
cette opportunité unique de business et de mettre côte à côte la
technologie nouvelle et les sources d’approvisionnement pour en tirer
avantage .Leur connaissance du marché va leur permettre de
développer des relations commerciales fructueuses à long terme. La
sélection du fournisseur de machines de PPA garantit de plus un
meilleur rendement chez les clients de PPA au niveau des préformes.
 Stratégie marketing :
 En aval , PPA a choisi de se focaliser sur une production de packagings
en préformes de bouteilles en PET à partir du recyclage de déchets de
bouteilles en PET. Un marché conséquent au Congo a été identifié .
Tous les efforts marketing initiaux vont viser à mettre en place et
sécuriser des contrats dans ce segment de préformes, et une fois que la
pleine capacité sera atteinte ,PPA cherchera à se développer dans ce
segment et dans ses marchés relatifs. L’objectif est de perfectionner la
technique de production ,dans un effort de rester en avance sur notre
segment de marché 97

 Stratégie marketing :
 Cette production sera écoulée auprès d’embouteilleurs d’eaux et de
jus de fruits ou boissons gazeuses au Congo et permettra
également de réduire les importations de préformes et de bouchons
de l’étranger. Avec le temps, PPA pourra écouler sa production en
dehors du Congo et gagner des parts de marché en Afrique.
 En amont , PPA a choisi de se focaliser sur une production de billes
de PET à partir du recyclage de PET nettoyés ( lavage ) mis en
morceaux et travaillés en billes de PET.
 PPA va mettre en place avec l’aide des politiques du Congo un
processus de collecte systématique et organisé des déchets ,
véritable démarrage d'une politique de recyclage au niveau des
foyers et des professionnels. Dans un premier temps, avant que les
politiques mettent en place des programmes dédiés, une collecte
sera organisée par des jeunes et rémunérée. Cela permet d’assurer
à ces jeunes un revenu. Une campagne de sensibilisation est prévue
avec le développement d’affiches et la création d’un logo fédérateur
de cette démarche.
98

 Segmentation de marché :
 Les préformes seront écoulées auprès des industriels distribuant des
bouteilles d’eau plate et gazeuse, de sodas et jus de fruits au
Congo. Bien que la concurrence existe déjà, les produits seront
commercialisés à un prix compétitif pour entrer rapidement sur le
marché.
 Analyse de la demande et de l’offre ;
 Les concurrents sont:
 La demande est en constante hausse mais l’offre est stable: l’apport

de PPA va limiter les importations de préformes au Congo.
 La plus grosse demande vient de :
99

 Stratégie du mix marketing:
 La stratégie va se focaliser sur le développement du meilleur
produit et du meilleur service au bon prix
 Les produits : une gamme courte de préformes de 150 cl et 65 cl
avec des bouchons de 28mm la première année
 Le prix : dépendant du coût de production et de la capacité de PPA
à collecter des PET et les recycler en quantité suffisante. Nous
allons nous focaliser sur un prix de pénétration bas.
 Distribution: auprès de embouteilleurs du Congo en eaux plates et
gazeuses et de sodas et jus de fruits.
 Promotion : nécessaire pendant les premiers mois du lancement de
PPA . De la communication professionnelle sera mise en place sur
des supports spécialisés ainsi que les réseaux sociaux avec le site
WEB
 Les personnels :Le personnel de la société sera entrainé à traiter
professionnellement les remarques et questions/ réclamations des
clients
100

 Stratégie du mix marketing:
 Le process : un grand respect des délais dans la livraison et de
l’intégrité dans le service ; mise en place d’une grande proactivité à
traiter les questions de délais de livraison, les informations sur le
produit , et l’attitude générale/ clients.
 Preuve de notre efficacité: On ne peut ressentir l’efficacité de notre
service consommateurs à moins de l’avoir expérimenté; il est donc
impératif que nous échantillonnions les clients potentiels et
organisions des visites de sites pour les principaux prospects.
101

 Stratégie commerciale:
 Du fait de l’expérience unique et la qualité des contacts noués avec
la Présidence , des contacts prioritaires vont être identifiés pour
chaque type de produit fabriqué dans notre usine. Toute notre
production de billes de PET va être utilisée à l’interne , et si surplus,
nous aurons des opportunités pour écouler ces surplus.
 Au cas où notre croissance des ventes de bouteilles en PET serait
supérieure à la capacité d’approvisionnement de l’usine de
retraitement de PET , nous avons la possibilité d’importer de pays
voisins, à prix compétitif, des billes de PET pour assurer la
production de préformes.
 Pour écouler la production de préformes , PPA va passer par des
technico commerciaux, dont la mission sera d’identifier les besoins
des consommateurs , de proposer des solutions adaptées à ces
besoins. Ces agents auront dans un premier temps une couverture
nationale sur le Congo et dans un deuxième temps iront démarcher
des clients sur des territoires limitrophes , de sorte à
progressivement étendre la zone d’influence de PPA sur l’Afrique et
imposer sa marque. 102

 Stratégie commerciale: Gestion de l’interface clients
 CPFR （Collaborative Planning Forecasting and Replenishment）
 1. Présentation de la démarche
 Définition et objectifs Le CPFR ou Gestion collaborative de la planification,
de la prévision et des réapprovisionnements est un système de pilotage
collaboratif qui permet d'élaborer les prévisions des ventes, les plannings de
production et de distribution pour assurer un rendement optimal (moindre
coût, meilleur taux de service).
 b) Domaine d’application: Le CPFR s’applique dans le secteur des produits de grande
consommation.
 2. Description détaillée
 Le CPFR est une procédure de gestion de la collaboration qui permet à des partenaires
d'avoir une visibilité de la demande, des prévisions de commandes et informations
promotionnelles pour prévoir et satisfaire une demande future.
 Le CPFR va au-delà de la mise en place du système interne actuel et établit les bases
externes du prochain niveau de partage des informations avec les partenaires
commerciaux.
103

1. La Stratégie et la planification, consistent en fixer les objectifs,
définir le périmètre de la collaboration et affecter les rôles, les
responsabilités, les points de contrôle et les procédures de
progression. Le Business Plan commun identifie alors les
événements significatifs qui affectent l'offre et la demande dans la
période de planification, telle que des promotions, des
modifications de politique de stocks, des ouvertures/fermetures de
magasins, et des lancements de produits.
2. Le Management de la demande et d'approvisionnement qui

projettent la demande des consommateurs du point de vente, et la
planification/prévisions de commande, qui déterminent les
commandes futures de produit et les exigences de livraison basées
sur la prévision de ventes, des positions de stocks, des délais de
transits, et d'autres facteurs.
3. La mise en œuvre qui se compose de la génération de la

commande et le suivi de réalisation de la commande, les
processus de production, de transport, de livraison, et de stockage
des produits que le consommateur achète.
4.Les tâches d'analyse qui incluent le management des

exceptions, la surveillance active des prévisions et des opérations
pour les états hors-limites, et l'évaluation des performances, le
calcul des mesures clés pour évaluer la réalisation des objectifs,
identifier des tendances ou développer des stratégies alternatives.
104

Le processus CPFR peut se modéliser

en 9 étapes :
1. Établir l’accord de coopération
2. Développer le plan commercial commun
3. Élaborer les prévisions de ventes
4. Identifier les prévisions non valides
5. Résoudre les exceptions
6. Générer les programmes
7. Identifier les ordres planifiés non valides
8. Résoudre les exceptions
9. Créer les commandes
105

 Prévision de collecte de PET/
Market analysis Year 1 Year 2 Year 3 ❑ Au niveau des billes
Quantités de bouteilles recyclées
Millions unités
900 990 1139
de PET recyclé, la
Index évolution 100 110 115 prévision de ventes
est basée sur
Mix de bouteilles
50 cl 50% 45% 40%
65 cl
100cl
15%
15%
20%
20%
25%
25%
l’hypothèse que nous
150cl 20% 15% 10% allons vendre toute la
production de
Total 100% 100% 100%
Year 1 Year 2 Year 3
Poids des bouteilles en PET

Gr
Gr Gr Gr
plastique recyclé.
❑ Un taux de
50 cl 9,45 9,45 9,45
65 cl 11,70 11,70 11,70
100cl
150cl
17,00
25,50
17,00
25,50
17,00
25,50
conversion de 80%
sera appliqué au PET
Quantités de PET recyclables
Tonnes
recyclé pour le
Potentiel marché 100% Tonnes Tonnes Tonnes transformer en billes.
50 cl 4 253 4 210 4 304
65 cl 1 580 2 317 3 330
100cl 2 295 3 366 4 839
150cl 4 590 3 787 2 903
Total 12 717 13 679 15 375
106

 Prévision de collecte de PET:
Prix d'achat des bouteilles Year 1 Year 2 Year 3
Prix au kg $ 0,0500 $ 0,0525 $ 0,0551
index 100 105 105
Hypothéses de recyclage des bouteilles Year 1 Year 2 Year 3
Hypothèse recyclage de bouteilles

70% Tonnes Tonnes Tonnes
Volumes tonnes bouteilles recyclées 8902 9576 10763
Prix de revient du plastique collecté $ 445 095 $ 502 715 $ 593 300
❑ Nous avons fait l’hypothèse d’un taux de recyclage des PET à hauteur
de 70% des PET disponibles en collecte ce qui donne un potentiel en
année 1 de 8 900 tonnes de PET collectés.
❑ Basé sur un coût de collecte de 5 cts ( $0,05) , soit $50 la tonne ,
cette collecte représente un coût en année 1 de $445 k
❑ Une inflation annuelle de 5% a été prévue sur ce coût de collecte mais
modulable fonction des approvisionneurs.
107

 Prévision de collecte de PET:
Collecte Year 1 Year 2 Year 3

Tonnes collectées
Contenance d'un camion 3 3 3
Nombre de camions 8 9 10
Hypothèse rotation 2 2 4 4 5
❑ En année 1, il est prévu une collecte journalière de 25 tonnes, soit une

rotation de 4 camions deux fois par jour avec une contenance de 3
tonnes de bouteilles vrac.
❑ Former des ballots de bouteilles compressées réduit la taille et
naturellement le nombre de rotations camions
108

 Prévision de fabrication de billes de PET :
Taux de transformation en billes PET 70% 6231
Taux de transformation 75% 7182
Fabrication billes de PET Year 1 Year 2 Year 3

Tonnes
Approche par heure 1,08 1,25 1,49
❑ Cette production de billes en PET correspond sensiblement à la

production de deux machines d’extrusion.
109

 Prévision des ventes de bouteilles de PET :
Basé sur la production de

billes de PET , lesquelles

Taux de transformation en billes PET 70% 6231
présentent des Taux de transformation

Fabrications de préformes en PET
80%
Year 1 Year 2
8610
Year 3
caractéristiques Poids des préformes

Format 65 cl
Gr
20,00
Gr
20,00
Gr
20,00
équivalentes à de la Format 150 cl

Bouchon 28mm PP
32,00
3,05
32,00
3,05
32,00
3,05
résine de PET vierge, Mix des préformes ( Hypothèses) 65 CL

Mix des préformes ( Hypothèses) 150 CL
31,5%
58,0%
31,5%
58,0%
31,5%
58,0%
nous pouvons poser le Bouchons

Tonnage de préformes produites par taille
10,5% 10,5% 10,5%
scénario suivant : Format 65 cl 1963 2262 2712

Format 150 cl 3614 4165 4994
Bouchons PP 654 754 904
Pet 65cl : 98 Millions Total 6231 7182 8610
Pet 150cl: 113 Millions Nombre de préformes produites

Unités en millions de pièces
Bouchons: 215 Millions Format 65 cl 98 113 136

Format 150 cl 113 130 156
Bouchons 28 mm PP 215 247 296
Une part de marché de Total 426 491 588
23,5% en année 1. Rappel marché ( hypothèses)

Millions unités

% Part de marché 23,5% 24,6% 25,6%
110

 Supply Chain : du fournisseur au consommateur de préformes
111

 Supply Chain : du fournisseur au consommateur de préformes
112
Agenda
◼ Supply chain
◼ Base salariale
113
6- Equipe de gestion

 Gestion des ressources humaines :
 Les trois associés constituent l’équipe de management senior ; des
candidats ont été identifiés pour prendre la position de direction
d’usine. Les employés seront recrutés et formés pendant la période
d’achat et de montage du matériel ( premiers 4-5 mois). Les
commerciaux seront recrutés et formés en parallèle.
 Organigramme atelier de recyclage:
Directeur
général
Directeur Directeur
Recyclage Préformes
Approvisionneur/ Opérateurs Opérateurs
Stock/Logistique
Stock machine machine
Technico Technico
Comptable
commerciaux commerciaux
114

 Gestion des ressources humaines ( suite) :
 Charges sur les salaires au Congo
Le montant du SMIG est de 90.000 F CFA pour 40 heures de travail

hebdomadaire
115

 Recyclage Préformes
Postes envisagés Effectifs Postes envisagés Effectifs

Directeur Usine 0,5 Directeur Usine 0,5
Directeur de la production 1 Directeur de la production 1
Approvisionneur /stock 1 Approvisionneur /stock 1
Comptable 0,5 Comptable 0,5
Contremaitre 1 Contremaitre 2
Opérateurs de machines 4 Opérateurs de machines 4
Technico Commercial 1 Technico Commercial 1
Travailleurs à temps partiel 20 Travailleurs à temps partiel 2
Total 29 Total 12
116

 Recyclage Salaire brut annuel $ 5,379x12= $ 64 550
Postes envisagés Effectifs Fois le smic Salaires Mensuels Masse Prime 10% Total
Directeur Usine 0,5 20 $ 1 245,91 $ 623 $ 62 $ 685
Directeur de la production 1 15 $ 934,43 $ 934 $ 93 $ 1 028
Approvisionneur /stock 1 5 $ 311,48 $ 311 $ 31 $ 343
Comptable 0,5 5 $ 311,48 $ 156 $ 16 $ 171
Contremaitre 2 3 $ 186,89 $ 374 $ 37 $ 411
Opérateurs de machines 8 2 $ 124,59 $ 997 $ 100 $ 1 096
Technico Commercial 1 4 $ 249,18 $ 249 $ 25 $ 274
Travailleurs à temps partiel 20 1 $ 62,30 $ 1 246 $ 125 $ 1 370
Total 34 ** $ 3 426,25 $ 4 890,19 $ 489,02 $ 5 379,21
 Thermoformage Salaire brut annuel $ 3,597x12= $ 43 170

envisagés
Postes Effectifs Fois le smic Salaires Mensuels Masse Prime 10% Total
Directeur Usine 0,5 20 $ 1 245,91 $ 623 $ 62,3 $ 685
Directeur de la production 1 15 $ 934,43 $ 934 $ 93,4 $ 1 028
Approvisionneur /stock 1 5 $ 311,48 $ 311 $ 31,1 $ 343
Comptable 0,5 5 $ 311,48 $ 156 $ 15,6 $ 171
Contremaitre 2 3 $ 186,89 $ 374 $ 37,4 $ 411
Opérateurs de machines 4 2 $ 124,59 $ 498 $ 49,8 $ 548
Technico Commercial 1 4 $ 249,18 $ 249 $ 24,9 $ 274
Travailleurs à temps partiel 2 1 $ 62,30 $ 125 $ 12,5 $ 137
Total 12 * $ 3 426,25 $ 3 270,51 $ 327,05 $ 3 597,56
117

 Gestion des ressources humaines ( suite) : Grille de salaires
horaires
 Recyclage Thermoformage
Postes envisagés Effectifs Salaire horaire Postes envisagés Effectifs Salaire horaire
Directeur Usine 0,5 $ 7,79 Directeur Usine 0,5 $ 7,79
Directeur de la production 1 $ 5,84 Directeur de la production 1 $ 5,84
Approvisionneur /stock 1 $ 1,95 Approvisionneur /stock 1 $ 1,95
Comptable 0,5 $ 1,95 Comptable 0,5 $ 1,95
Contremaitre 2 $ 1,17 Contremaitre 2 $ 1,17
Opérateurs de machines 8 $ 0,78 Opérateurs de machines 4 $ 0,78
Technico Commercial 1 $ 1,56 Technico Commercial 1 $ 1,56
Travailleurs à temps partiel 20 $ 0,39 Travailleurs à temps partiel 2 $ 0,39
Total 34 Total 12
 Base de 40 heures horaires , sur un Smic de 90 000 FCFA soit

pour 1$=1447,7 FCFA , un Smic de 62,295 $ mensuel , i.e. $0,39
de l’heure.
118

 Gestion des ressources humaines ( suite) : Grille de salaires
horaires
 Recyclage
Salaires mensuels Recyclage

€411
€171 €274
€343
€1 028 €2 741
€1 096 €1 370
€685
Directeur Usine Directeur de la production Approvisionneur /stock

Comptable Contremaitre Opérateurs de machines
Technico Commercial Travailleurs à temps partiel
119

 Rôles et responsabilités:
 Directeur général : Responsabilité de manager les deux unités de
recyclage et de production de préformes et de bouchons, signe les
contrats, supervise et manage les opérations globales
 Directeur de la production: que ce soit le recyclage ou la
production de préformes/ bouchons, il est impliqué dans le planning
des chaines , et contrôle le processus de fabrication ; il est
responsable de l’efficacité de la production, que les produits soient
fabriqués au bons coûts, au bon niveau de qualité spécifiée.
 Approvisionneur/ gestionnaire du stock: il est responsable des
achats des produits nécessaires à la fabrication( pet à recycler ,
ingrédients , composants divers) et gère le stock des produits finis
et semi finis de manière précise
 Comptable : Responsable de chiffrer les éléments financiers des
opérations , fait les factures et relance les clients , gère les comptes
fournisseurs , sort un état financier au jour le jour et à la semaine
pour le suivi de gestion, surveille les prix et les marges .
120

 Rôles et responsabilités:
 Contremaître/ Responsable qualité : Il est responsable de
coacher les équipes d’ouvriers qui travaillent sur les machines , il
fait le plan de charge du travail et les plannings à la semaine , gère
les absences etc. Il est également le responsable de la qualité des
production et de la conformité / spécifications
 Operateurs machines: Ils gèrent les machines au quotidien et
assurent la production en quantité et en qualité de pet recyclé, de
préformes et de bouchons
 Technico commercial: responsable de la mise en place du plan
marketing ventes , des campagnes de développement des
nouveaux produits , mise en place des nouvelles approches
commerciales , dans les timings définis.
 Travailleurs à temps partiel: transport, chargement ,
déchargement, fabrication, etc.
121
Agenda

◼ Charges atelier
122
7- Outil industriel
 Principaux agrégats financiers:
 Usine de recyclage des déchets de plastique
123
7- Outil industriel
124
7- Outil industriel
125
7- Outil industriel
126
7- Outil industriel
127
7- Outil industriel
128
7- Outil industriel
 Usine de thermoformage des préformes: 150 cl et 65cl
129
7- Outil industriel
130
7- Outil industriel
131
7- Outil industriel
 Usine de thermoformage de bouchons
132
7- Outil industriel
 Usine de thermoformage de bouchons
133
7- Outil industriel
 Processus de production:
1. Réception des matières premières
Par matières premières est considéré tout matériau en plastique qui peut être recyclé
(PEHD, PEBD, PP, PET, PS, ABS…) dans nos usines. Le matériau doit être pré-trié selon
la qualité et peut provenir de déchets industriels, agricoles et de post-consommation.
Ces matériaux peuvent nous arriver dans des boîtes, des sacs, des sacs Big Bag,
déchiquetés, des conteneurs (en vrac) ou en balles.
2. Processus de sélection
Une fois réceptionnée, notre matière première passe par un rigoureux processus de
sélection au cours duquel sont effectuées les étapes suivantes :
Séparation des matières non aptes en raison de leur typologie :
Sont séparées les matières plastiques différentes de celles utilisées au moment de la
consommation par leur qualité du processus, les étiquettes, les matériaux ferreux, les
terres, etc. Ce processus nous aide à garantir une qualité optimale, augmenter les
capacités de production, éviter une production inefficace et il sert à garder un contrôle
sur la matière première fournie par nos sources d’approvisionnement.
Séparation des couleurs du plastique à consommer :
Cette phase permet d’obtenir une consommation réduite de colorants, ce qui apporte un
plus grand bénéfice tant économique qu’environnemental, ainsi qu’une plus grande
variété dans les produits finis, en offrant différentes palettes de couleurs.
134
7- Outil industriel
3. Le déchiquetage
Les pièces sont broyées et déchiquetées dans des broyeurs de grande capacité
productive grâce à un ensemble de lames rotatives, les réduisant en petits morceaux
selon le diamètre du tamis. Avec le broyage, nous obtenons une granulométrie
homogène du plastique, facilitant ainsi le travail ultérieur du transport, du lavage et du
séchage.
4. Lavage
Une fois déchiqueté, le plastique est introduit dans des laveuses industrielles. Des pales
remuent l’eau afin que le plastique reste totalement immergé et que les éventuelles
impuretés telles que la terre, la pierre, le métal, le carton, le PVC et tous autres
matériaux plus denses que l’eau se déposent au fond des laveuses
5. Séchage et essorage
Les matières extraites des laveuses passent dans les centrifugeuses qui, en plus des
fonctions de séchage, enlèveront complètement toutes les impuretés qui auraient pu
encore échapper aux laveuses.
135
7- Outil industriel
6. Homogénéisation
Une fois déchiquetée, lavée et séchée, la matière plastique est stockée dans un grand
silo où elle est mélangée par un procédé mécanique jusqu’à ce que le matériau soit
homogène en termes de couleur, texture et comportement, et prêt pour l’extrusion.
7. Extrusion
Le corps central de l’extrudeuse comprend un long canon qui, grâce à la chaleur et la
friction de son axe interne, permet la plastification de toutes les particules créées
antérieurement, avec pour résultat une pâte uniforme. Les polymères sont ainsi fondus
grâce à la chaleur. C’est à ce moment que l’on ajoute la couleur nécessaire
demandée par nos clients pour répondre à leurs besoins.
8. Filtrage
Avec la texture et la fluidité nécessaire, le plastique subit encore un processus de
filtrage (un système de mailles très fines qui retient toutes les impuretés qui auraient
pu rester collées à la matière lors des processus antérieurs : résidus de carton, petits
morceaux de bois, de tissu ou d’autres matières incompatibles. Lorsque ces mailles se
salissent, elles sont remplacées automatiquement par d’autres mailles propres).
136
7- Outil industriel
9. Granulé
Le plastique sort de la tête de l’extrudeuse sous la forme de mono filaments ou de fils
qui se refroidissent au contact de l’eau placée dans la cuve. Les fils passent par la filière
où ils sont coupés par une lame rotative. Ce processus permet d’obtenir le grain ou
le granulé adéquat demandé par nos clients, adapté à leurs besoins lors de l’achat de
granulés.
10. Analyse et contrôle de la qualité

La production de granulés est divisée en lots. Nous analysons en laboratoire, pour
chaque lot, les caractéristiques telles que la fluidité, la densité, les cendres… Cela
permet d’assurer une qualité homogène des produits
11. Conditionnement
Les granulés sont projetés depuis l’extrudeuse, par un système pneumatique au moyen
d’un ventilateur électrique, jusqu’à un réservoir ou un silo où un cyclone supprime
l’humidité résiduelle. Le produit est emballé dans des sacs grande contenance .
137
7- Outil industriel
 Fabrication des préformes et des bouchons
1.Moulage par injection

A partir des billes de PET produites à l’atelier de recyclage de plastique, production par
moulage par injection, le plastique en fusion est dirigé depuis un cylindre chauffé sous
pression dans la cavité d’un moule confiné. La pièce est ensuite refroidie puis solidifiée.
La préforme est prête ,
Idem pour la fabrication des bouchons et de systèmes de fermeture standards.
2. Conditionnement
Les granulés sont projetés depuis l’extrudeuse, par un système pneumatique au
moyen d’un ventilateur électrique, jusqu’à un réservoir ou un silo où un cyclone
supprime l’humidité résiduelle. Le produit est emballé dans des sacs grande
contenance
3 Stockage et expédition
Stockage et expédition en cartons des préformes et des bouchons pour
expédition chez les clients par format de bouteille .
138
7- Outil industriel

 Mesures de sécurité à mettre en place :
 Mesures de sécurité pour les travailleurs : Avant de démarrer
une machine, bien vérifier que les parties dangereuses de la
machine sont protégées
 Rester vigilant tout le temps et surveiller les machines et leurs
équipements
 Avant de démarre un équipement électrique , vérifier le câblage
 Eviter de tirer des câbles électriques sur le sol et naturellement
éviter tout contact avec de l’eau.
 Utiliser des instruments électriques avec une protection à la terre
 Sécurité individuelle :
 Porter des équipements de protection
 Ne pas boire ni consommer des drogues avant de prendre son
travail
 Faire attention à l’hygiène
139
7- Outil industriel

 Sécurité individuelle : ( suite)
 Ne pas jouer dans l’espace de travail
 Rapporter au contremaître toute anomalie au niveau des conditions
de travail
 Bruit :
 Porter des équipements de protection dans les zones bruyantes
 Porter des bouchons d’oreille en conformité avec les instruction du
fabricant de machines
 Ne pas réutiliser des bouchons d’oreille jetable; les nettoyer
régulièrement.
 Equipement de protection individuel :
 Pour des raisons de sécurité individuelle, des équipements de
protection seront fournis
 Des gants seront fournis pour le maniement d’objets coupants
 Le port de protection pour les yeux et les oreilles est obligatoire
140
7- Outil industriel
 Première urgence:
 Si des personnels sont blessés ou se sentent mal, une infirmerie est
à disposition pour les soins ; ils devront informer leur contremaître
de la situation
 Enregistrer la blessure / l’accident sur un registre dédié
141
Agenda

◼ Charges atelier
◼ Proposition de concession avec l’Etat
142
8- Plan financier

 Plan financier :
 Une fois l’équipement installé; la production va démarrer
rapidement avec les ventes démarrant au 6eme mois .
 Hypothèses de base :
◼ Facturation des clients à 30 jours, couplé avec un factor pour
accélérer les flux financiers
◼ Rotation des stocks sur 30 jours ce qui est très conservateur
◼ Les charges de personnel incluent tous les montants légaux à
déclarer et payer
◼ On tiendra compte d’une inflation de 3% des prix des matières
du coût de la main d’œuvre et des tarifs
◼ Les prêts seront calculés sur la base de 2% par an , payables
mensuellement sur 15 ans
143
8- Plan financier

 Montage financier :
◼ Création d’une holding en Suisse , « la mère » détenant au
moins 95% des parts de « la fille » PPA
◼ Remontée des dividendes de la fille vers la mère et placement
des liquidités sur des produits financiers pour donner une
rentabilité additionnelle au projet.
◼ Dotation de la mère d’un capital de 5000 k$
◼ Création d’une filiale au Congo PPA dotée de 5000 k$ appelée
« la fille » avec le capital de la mère qui est libéré dès sa
création
◼ Clause de non dilution au niveau de la mère et de la fille (éviter
qu’un minoritaire monte au capital et provoque une
augmentation de capital que les autres associés ne pourraient
pas suivre ➔ gage de non dilution)
◼ La mère pourra accueillir les sociétés détenues dans les
différents pays à terme pour effectuer le recyclage du plastique.
144
8- Plan financier

 Plan financier :
 Projection des profits
 La rapide progression des ventes en année 1 et 2 s’explique par
l’adjonction de nouvelles capacités de production ; le plan fait
l’hypothèse que la capacité de production est proche de la
saturation.
 La bonne marge brute observée est due à l’intégration verticale des

deux processus de production ( recyclage des déchets de PET et
production de billes de PET )
 Un budget de communication sera nécessaire

◼ En amont pour sensibiliser les ramasseurs de plastique et créer la démarche de
ramassage des bouteilles
◼ En aval pour communiquer l’innovation produite par cette nouvelle usine au niveau
des préformes .
145
8- Plan financier

 Plan financier : Projection salaires atelier Recyclage
Premium Plastic Africa (PPA)
Salaries and Wages
Recycling department
Salaries and Related Expenses # Assumptions Wage Base Monthly Year One Year Two Year Three
Percent Change 3,00% 3,00%
Salaries and Wages

Owner's Compensation 3 Per capita $ 2 500,00 $ 7 500,00 $ 90 000,00 $ 92 700,00 $ 95 481,00
Salaries 0 50% $ - $ - $ - $ -
Wages
Full-Time Employees 11 $ 4 890,19 $ 58 682,25 $ 60 442,71 $ 62 255,99
% on sales ccompensation 10% $ 489,02 $ 5 868,22 $ 6 044,27 $ 6 225,60
Estimated Hours Per Week 40,00
Estimated Rate Per Hour $ 0,39
Part-Time Employees 0 $ - $ - $ - $ -
Independent Contractors $ - $ - $ - $ -
Total Salaries and Wages 14,1 $ 12 879,21 $ 154 550,47 $ 159 186,98 $ 163 962,59
$ 133 170,70
Payroll Taxes and Benefits
Family pension 10,03% $ - $ 1 291,78 $ 15 501,41 $ 15 966,45 $ 16 445,45
Work injury 2,25% $ 289,78 $ 3 477,39 $ 3 581,71 $ 3 689,16
Pension insurance 8,00% $ - $ 1 030,34 $ 12 364,04 $ 12 734,96 $ 13 117,01
Building fund 2,00% $ - $ 257,58 $ 3 091,01 $ 3 183,74 $ 3 279,25
Onemo 0,50% $ - $ 64,40 $ 772,75 $ 795,93 $ 819,81
Worker's Compensation 0,00% $ - $ - $ - $ -
Employee Health Insurance 0,00% $ - $ - $ - $ -
Other Employee Benefit Programs 0,00% $ - $ - $ - $ -
Total Payroll Taxes and Benefits 22,78% $ 2 933,88 $ 35 206,60 $ 36 262,79 $ 37 350,68
Total Salaries and Related Expenses $ 15 813,09 $ 189 757,07 $ 195 449,78 $ 201 313,27
146
8- Plan financier

 Plan financier : Investissement de mise en place atelier recyclage
Required Start-Up Funds
Required Start-Up Funds Amount Totals Depreciation

Fixed Assets
Real Estate $ -
Buildings $ 500 000 15,00 years
Leasehold Improvements $ 7 198 701 15,00 years
Equipment( Computer / copier) $ 15 000 7,00 years
Furniture and Fixtures $ 10 000 5,00 years
Vehicles $ 50 000 5,00 years
Other Fixed Assets $ 100 000 5,00 years
Total Fixed Assets $ 7 873 700,75
Operating Capital
Rent Deposits $ -
Supplies $ 10 000
Licenses $ -
Other Initial Start-Up Costs $ 300 000
147
8- Plan financier

 Plan financier : Financement de mise en place atelier recyclage
Commercial Loan 67,26% $ 5 958 701 2,00% 180,00 $38 345
148
8- Plan financier

 Plan financier : Charges atelier recyclage
Fixed Operating Expenses
Fixed Operating Expenses Monthly Year One Year Two Year Three
Expenses
Advertising pet recycling $ 3 000,00 $ 36 000,00 $ 37 800,00 $ 39 690,00
Bank charges $ 1 000,00 $ 12 000,00 $ 12 600,00 $ 13 230,00
Credit card fees $ 500,00 $ 6 000,00 $ 6 300,00 $ 6 615,00
Insurance (Liability and Property) 5% $ 10 000,00 $ 120 000,00 $ 143 943,72 $ 164 779,58
Miscellaneous $ 1 000,00 $ 12 000,00 $ 12 600,00 $ 13 230,00
Office expenses $ 100,00 $ 1 200,00 $ 1 260,00 $ 1 323,00
Dues and Subscriptions $ 500,00 $ 6 000,00 $ 6 300,00 $ 6 615,00
Brochures branding $ 5 000,00 $ 60 000,00 $ 63 000,00 $ 66 150,00
Internet $ 100,00 $ 1 200,00 $ 1 260,00 $ 1 323,00
Legal and Professional Fees $ 300,00 $ 3 600,00 $ 3 780,00 $ 3 969,00
accountant fees $ 500,00 $ 6 000,00 $ 6 300,00 $ 6 615,00
Travel $ 5 000,00 $ 60 000,00 $ 63 000,00 $ 66 150,00
Postage and Delivery $ 1 500,00 $ 18 000,00 $ 18 900,00 $ 19 845,00
Car Rent (on business property) $ 1 500,00 $ 18 000,00 $ 18 900,00 $ 19 845,00
Rent of Vehicles and Equipment $ 5 000,00 $ 60 000,00 $ 63 000,00 $ 66 150,00
Repairs and Maintenance $ 2 000,00 $ 24 000,00 $ 25 200,00 $ 26 460,00
Electricity $ 15 000,00 $ 180 000,00 $ 189 000,00 $ 198 450,00
Telephone and Communications $ 1 000,00 $ 12 000,00 $ 12 600,00 $ 13 230,00
Invitations / lunch $ 2 500,00 $ 30 000,00 $ 31 500,00 $ 33 075,00
Water $ 10 000,00 $ 120 000,00 $ 126 000,00 $ 132 300,00
Total Expenses $ 65 500,00 $ 786 000,00 $ 843 243,72 $ 899 044,58
Other Expenses
Depreciation 45 616 547 390 547 390 547 390
Interest
Commercial Loan 9 669 116 031 109 086 102 000
Commercial Mortgage 976 11 707 11 055 10 383
Line of Credit - - - -
Total Other Expenses 56 261 675 127 667 530 659 772
Total Fixed Operating Expenses 121 761 1 461 127 1 510 773 1 558 817
149
8- Plan financier

 Plan financier : Prévisions de ventes atelier recyclage
Premium Plastic Africa (PPA) 19-juin-17
Projected Sales Forecast
Unit : Tonne
Products and Services Assumptions % Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12 Totals
Production pour les préformes de bouteilles
Product/Service A : PET balls
Price Per Unit $ 0,40 100,00%
Variable Cost Per Unit $ 0,05 12,50% Volume de PET en billes ( Tonnes )
Gross Margin Per Unit $ 0,35 87,50%
Projected Unit Sales 5 577
Seasonality Factor 4,42% 6,62% 6,62% 7,73% 7,73% 7,73% 8,83% 8,83% 8,83% 10,60% 11,04% 11,04% 100,00%
Year One 246 369 369 431 431 431 492 492 492 591 616 616 5 577
Year Two Growth 10,00% 271 406 406 474 474 474 542 542 542 650 677 677 6 135
Year Three Growth 15,00% 311 467 467 545 545 545 623 623 623 748 779 779 7 055
Fixed Expense Allocation 92,00%
4,42% 6,62% 6,62% 7,73% 7,73% 7,73% 8,83% 8,83% 8,83% 10,60% 11,04% 11,04%
Projected Revenue $ 2 230 816
Variable Costs $ 278 852
Gross Margin $ 1 951 964
Fixed Expenses $ 1 344 237
Profit $ 607 727 27,24%
Day Breakeven
Breakeven Sales Revenue $ 1 536 271
Breakeven Sales 3 840 678 251 360
Unit : Tonne
Production pour les bouchons
Product/Service B : PP balls
Price Per Unit $ 0,40 100,00%
Variable Cost Per Unit $ 0,05 12,50% Volume de PP en billes ( Tonnes )
Projected Unit Sales 654
Year One 17 34 51 51 54 57 57 64 67 67 67 67 654
Year Two Growth 10,00% 19 37 56 56 59 63 63 70 74 74 74 74 720
Year Three Growth 10,00% 20 41 61 61 65 69 69 78 82 82 82 82 792
Projected Revenue $ 261 716 2,58% 5,15% 7,73% 7,73% 8,25% 8,76% 8,76% 9,79% 10,31% 10,31% 10,31% 10,31%
Variable Costs 32 714
Gross Margin 229 001
Fixed Expenses 116 890
Profit 112 111 42,84%
Day Breakeven
Breakeven Sales Revenue $ 133 589
Breakeven Sales 333 972 186 309
Total production PET 6 231
150
8- Plan financier

 Plan financier : Prévisions de ventes atelier recyclage
Sales units
Total
Volume D Product
Year One Year Two Year Three
C Product
Pet balls 5577 6135 7055
PP balls 654 720 792 PP balls
C Product 0 0 0
Pet balls
D Product 0 0 0
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000
Total 6231 6854 7847
Year Three Year Two Year One
Chiffre d'affaires
Year One Year Two Year Three Values sales
Pet balls 2231 2454 2822
PP balls 262 288 317
Total
C Product 0 0 0
D Product 0 0 0 D Product
Total 2493 2742 3139
C Product
PP balls
Pet balls
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500
151
8- Plan financier

 Plan financier : Réglage des termes financiers
Cash Receipts and Disbursements
Accounts Receivable Collections

Percent of Collections
0 to 30 days 100,00%
31 to 60 days 0,00%
More than 60 days 0,00%
Total Collections Percentage 100,00%
Accounts Payable Disbursements

Number of Days to Pay Suppliers
0 to 30 days 50,00%
31 to 60 days 45,00%
Total Disbursements Percentage 100,00%
Line of Credit Assumptions

Desired Minimum Cash Balance $ -
Line of Credit Interest Rate 2,00%
Income Tax Assumptions

Effective Income Tax Rate 20,00%
Amortization of Start-Up Expenses

Amortization Period in Years 15,00
152
8- Plan financier

 Plan financier : Compte d’exploitation année 1 atelier recyclage
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12 Totals
Income
Product/Service A : PET balls $ 98 491 $ 147 736 $ 147 736 $ 172 359 $ 172 359 $ 172 359 $ 196 982 $ 196 982 $ 196 982 $ 236 378 $ 246 227 $ 246 227 $ 2 230 816
Product/Service B : PP balls $ 6 745 $ 13 491 $ 20 236 $ 20 236 $ 21 585 $ 22 934 $ 22 934 $ 25 632 $ 26 981 $ 26 981 $ 26 981 $ 26 981 $ 261 716
$ -
$ -
Total Income $ 105 236 $ 161 227 $ 167 972 $ 192 595 $ 193 944 $ 195 293 $ 219 915 $ 222 614 $ 223 963 $ 263 359 $ 273 208 $ 273 208 $ 2 492 532
Cost of Sales
Product/Service A : PET balls $ 12 311,3 $ 18 467,0 $ 18 467,0 $ 21 544,9 $ 21 544,9 $ 21 544,9 $ 24 622,7 $ 24 622,7 $ 24 622,7 $ 29 547,2 $ 30 778,4 $ 30 778,4 $ 278 852,0
Product/Service B : PP balls $ 843,2 $ 1 686,3 $ 2 529,5 $ 2 529,5 $ 2 698,1 $ 2 866,7 $ 2 866,7 $ 3 204,0 $ 3 372,6 $ 3 372,6 $ 3 372,6 $ 3 372,6 $ 32 714,5
$ -
$ -
Total Cost of Sales $ 13 154,5 $ 20 153,3 $ 20 996,5 $ 24 074,3 $ 24 243,0 $ 24 411,6 $ 27 489,4 $ 27 826,7 $ 27 995,3 $ 32 919,9 $ 34 151,0 $ 34 151,0 $ 311 566,5
Gross Margin $ 92 082 $ 141 073 $ 146 975 $ 168 520 $ 169 701 $ 170 881 $ 192 426 $ 194 787 $ 195 967 $ 230 439 $ 239 057 $ 239 057 $ 2 180 966
Salaries and Wages

Owner's Compensation $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 7 500 $ 90 000
Salaries $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Full-Time Employees $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 4 890 $ 58 682
% Variable wag $ 489 $ 489 $ 489 $ 489 $ 489 $ 489 $ 489 $ 489 $ 489 $ 489 $ 489 $ 489 $ 5 868
Part-Time Employees $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Independent Contractors $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Payroll Taxes and Benefits $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 2 934 $ 35 207
Total Salary and Wages $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 15 813 $ 189 757
Fixed Business Expenses

Advertising pet recycling $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 36 000
Bank charges $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 12 000
Credit card fees $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 6 000
Insurance (Liability and Property) $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 120 000
Miscellaneous $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 12 000
Office expenses $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 1 200
Dues and Subscriptions $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 6 000
Brochures branding $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 60 000
Internet $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 1 200
Legal and Professional Fees $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 3 600
accountant fees $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 6 000
Travel $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 60 000
Postage and Delivery $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 18 000
Car Rent (on business property) $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 1 500 $ 18 000
Rent of Vehicles and Equipment $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 60 000
Repairs and Maintenance $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 2 000 $ 24 000
Electricity $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $ 180 000
Telephone and Communications $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 12 000
Invitations / lunch $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 2 500 $ 30 000
Water $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 10 000 $ 120 000
Total Fixed Business Expenses $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 65 500 $ 786 000
Other Expenses
Amortized Start-up Expenses $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 3 805,6 $ 45 666,7
Depreciation $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 45 615,8 $ 547 389,6
Interest
Commercial Loan $ 9 931,2 $ 9 883,8 $ 9 836,4 $ 9 788,9 $ 9 741,3 $ 9 693,6 $ 9 645,8 $ 9 598,0 $ 9 550,1 $ 9 502,1 $ 9 454,0 $ 9 405,9 $ 116 031,1
Commercial Mortgage $ 1 000,0 $ 995,6 $ 991,2 $ 986,7 $ 982,3 $ 977,9 $ 973,4 $ 968,9 $ 964,4 $ 959,9 $ 955,4 $ 950,9 $ 11 706,8
Line of Credit $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Taxes $ - $ - $ - $ - $ 5 913,9 $ 6 656,2 $ 10 975,6 $ 11 458,2 $ 11 704,8 $ 18 609,6 $ 20 343,7 $ 20 354,3 $ 106 016,2
Total Other Expenses $ 60 352,5 $ 60 300,8 $ 60 248,9 $ 60 197,0 $ 66 058,8 $ 66 749,0 $ 71 016,2 $ 71 446,5 $ 71 640,7 $ 78 493,0 $ 80 174,6 $ 80 132,4 $ 826 810,3
Net Income $ -49 584,1 $ -540,5 $ 5 413,4 $ 27 010,2 $ 22 328,8 $ 22 819,1 $ 40 096,7 $ 42 027,2 $ 43 013,5 $ 70 632,9 $ 77 569,3 $ 77 611,5 $ 378 398,1
153
8- Plan financier

 Plan financier : Trésorerie année 1 atelier recyclage
Projected Cash Flow Statement - Year One
Beginning Cash Balance $300 000 $276 239 $299 049 $324 376 $372 057 $419 576 $455 559 $527 112 $599 802 $639 311 $749 801 $867 300
Cash Inflows
Income from Sales $ 105 236,0 $ 161 226,7 $ 167 971,9 $ 192 594,6 $ 193 943,7 $ 195 292,7 $ 219 915,4 $ 222 613,5 $ 223 962,6 $ 263 358,9 $ 273 208,0 $ 273 208,0 $ 2 492 532,0
Accounts Receivable $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Cash Inflows $ 105 236,0 $ 161 226,7 $ 167 971,9 $ 192 594,6 $ 193 943,7 $ 195 292,7 $ 219 915,4 $ 222 613,5 $ 223 962,6 $ 263 358,9 $ 273 208,0 $ 273 208,0 $ 2 492 532,0
Cash Outflows
Investing Activities
New Capital Purchases $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Inventory Purchases $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cost of Sales $ 6 577,3 $ 15 996,2 $ 20 225,0 $ 22 493,3 $ 24 004,8 $ 24 318,8 $ 25 942,1 $ 27 504,2 $ 27 894,1 $ 30 449,2 $ 33 289,2 $ 34 089,4 $ 292 783,5
Operating Activities
Salaries and Wages $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 15 813,1 $ 189 757,1
Fixed Business Expenses $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 65 500,0 $ 786 000,0
Taxes $ - $ - $ - $ - $ - $ 12 570,1 $ - $ - $ 34 138,5 $ - $ - $ 59 307,6 $ 106 016,2
Financing Activities $ -
Loan Payments $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 41 107,1 $ 493 285,0
Line of Credit Interest $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Line of Credit Repayments $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Dividends Paid $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Cash Outflows $ 128 997,4 $ 138 416,4 $ 142 645,1 $ 144 913,4 $ 146 424,9 $ 159 309,1 $ 148 362,3 $ 149 924,3 $ 184 452,9 $ 152 869,3 $ 155 709,4 $ 215 817,2 $ 1 867 841,7
Cash Flow $ -23 761,4 $ 22 810,3 $ 25 326,8 $ 47 681,2 $ 47 518,8 $ 35 983,6 $ 71 553,2 $ 72 689,2 $ 39 509,7 $ 110 489,6 $ 117 498,6 $ 57 390,8 $ 624 690,3
Operating Cash Balance $ 276 239 $ 299 049 $ 324 376 $ 372 057 $ 419 576 $ 455 559 $ 527 112 $ 599 802 $ 639 311 $ 749 801 $ 867 300 $ 924 690
Line of Credit Drawdowns $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Ending Cash Balance $ 276 239 $ 299 049 $ 324 376 $ 372 057 $ 419 576 $ 455 559 $ 527 112 $ 599 802 $ 639 311 $ 749 801 $ 867 300 $ 924 690
Line of Credit Balance $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
154
8- Plan financier

 Plan financier : Bilan année 1 atelier recyclage
Balance Sheet - Year One
Base Period End of Year One
Assets
Current Assets
Cash $ 300 000,00 $ 924 690,27
Accounts Receivable $ - $ -
Inventory $ - $ -
Prepaid Expenses $ 385 000,00 $ 359 333,33
Other Current $ 300 000,00 $ 280 000,00
Total Current Assets $ 985 000,00 $ 1 564 023,60
Fixed Assets
Real Estate $ - $ -
Buildings $ 500 000,00 $ 500 000,00
Leasehold Improvements $ 7 198 700,75 $ 7 198 700,75
Equipment( Computer / copier) $ 15 000,00 $ 15 000,00
Furniture and Fixtures $ 10 000,00 $ 10 000,00
Vehicles $ 50 000,00 $ 50 000,00
Other Fixed Assets $ 100 000,00 $ 100 000,00
Total Fixed Assets $ 7 873 700,75 $ 7 873 700,75
Less: Accumulated Depreciation $ - $ 547 389,57
Total Assets $ 8 858 700,00 $ 8 890 334,00
Liabilities and Owner's Equity

Liabilities
Accounts Payable $ - $ 18 783,05
Notes Payable $ 5 958 700,75 $ 5 614 594,75
Mortgage Payable $ 400 000,00 $ 378 558,86
Line of Credit Balance $ - $ -
Total Liabilities $ 6 358 700,75 $ 6 011 936,66
Owner's Equity
Common Stock $ 2 500 000,00 $ 2 500 000,00
Retained Earnings $ - $ 378 398,12
Dividends Dispersed $ - $ -
Total Owner's Equity $ 2 500 000,00 $ 2 878 398,12
Total Liabilities and Owner's Equity $ 8 858 700,00 $ 8 890 334,00
Statem ent Balances Statem ent Balances
155
8- Plan financier

 Plan financier : Compte d’exploitation 3 ans atelier recyclage
Year One % Year Two % Year Three %
Income
Product/Service A : PET balls $ 2 230 816,14 $ 2 576 592,64 $ 2 963 081,54
Product/Service B : PP balls $ 261 715,86 $ 302 281,82 $ 332 510,00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Total Income $ 2 492 532,00 100,00% $ 2 878 874,46 100,00% $ 3 295 591,54 100,00%
Cost of Sales
Product/Service A : PET balls $ 278 852,02 $ 322 074,08 $ 370 385,19
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Total Cost of Sales $ 311 566,50 12,50% $ 359 859,31 12,50% $ 411 948,94 12,50%
Gross Margin $ 2 180 965,50 87,50% $ 2 519 015,15 87,50% $ 2 883 642,60 87,50%
Salaries and Wages

Owner's Compensation $ 90 000,00 $ 92 700,00 $ 95 481,00
Salaries $ - $ - $ -
Full-Time Employees $ 58 682,25 $ 60 442,71 $ 62 255,99
% Variable salary $ 5 868,22 $ 6 044,27 $ 6 225,60
Part-Time Employees $ - $ - $ -
Independent Contractors $ - $ - $ -
Payroll Taxes and Benefits $ 35 206,60 $ 36 262,79 $ 37 350,68
Total Salary and Wages $ 189 757,07 7,61% $ 195 449,78 6,79% $ 201 313,27 6,11%

Advertising pet recycling $ 36 000,00 $ 37 800,00 $ 39 690,00
Bank charges $ 12 000,00 $ 12 600,00 $ 13 230,00
Credit card fees $ 6 000,00 $ 6 300,00 $ 6 615,00
Insurance (Liability and Property) $ 120 000,00 $ 143 943,72 $ 164 779,58
Miscellaneous $ 12 000,00 $ 12 600,00 $ 13 230,00
Office expenses $ 1 200,00 $ 1 260,00 $ 1 323,00
Dues and Subscriptions $ 6 000,00 $ 6 300,00 $ 6 615,00
Brochures branding $ 60 000,00 $ 63 000,00 $ 66 150,00
Internet $ 1 200,00 $ 1 260,00 $ 1 323,00
Legal and Professional Fees $ 3 600,00 $ 3 780,00 $ 3 969,00
accountant fees $ 6 000,00 $ 6 300,00 $ 6 615,00
Travel $ 60 000,00 $ 63 000,00 $ 66 150,00
Postage and Delivery $ 18 000,00 $ 18 900,00 $ 19 845,00
Car Rent (on business property) $ 18 000,00 $ 18 900,00 $ 19 845,00
Rent of Vehicles and Equipment $ 60 000,00 $ 63 000,00 $ 66 150,00
Repairs and Maintenance $ 24 000,00 $ 25 200,00 $ 26 460,00
Electricity $ 180 000,00 $ 189 000,00 $ 198 450,00
Telephone and Communications $ 12 000,00 $ 12 600,00 $ 13 230,00
Invitations / lunch $ 30 000,00 $ 31 500,00 $ 33 075,00
Water $ 120 000,00 $ 126 000,00 $ 132 300,00
Total Fixed Business Expenses $ 786 000,00 31,53% $ 843 243,72 29,29% $ 899 044,58 27,28%
Other Expenses
Amortized Start-up Expenses $ 45 666,67 $ 45 666,67 $ 45 666,67
Depreciation $ 547 389,57 $ 547 389,57 $ 547 389,57
Interest
Commercial Loan $ 116 031,09 $ 109 085,53 $ 101 999,78
Commercial Mortgage $ 11 706,78 $ 11 054,63 $ 10 382,64
Line of Credit $ - $ - $ -
Taxes $ 106 016,20 $ 162 558,38 $ 224 702,55
Total Other Expenses $ 826 810,31 33,17% $ 875 754,78 30,42% $ 930 141,21 28,22%
Net Income $ 378 398,12 15,18% $ 604 566,87 21,00% $ 853 143,53 25,89%
156
8- Plan financier

 Plan financier : Compte d’exploitation année 2 atelier recyclage
Tarif 5%
Income
$ -
$ -
Total Income $ 121 548 $ 186 217 $ 194 008 $ 222 447 $ 224 005 $ 225 563 $ 254 002 $ 257 119 $ 258 677 $ 304 180 $ 315 555 $ 315 555 $ 2 878 874
Purchase 5%
Cost of Sales
Product/Service B : PP balls $ 973,8 $ 1 947,7 $ 2 921,5 $ 2 921,5 $ 3 116,3 $ 3 311,1 $ 3 311,1 $ 3 700,6 $ 3 895,4 $ 3 895,4 $ 3 895,4 $ 3 895,4 $ 37 785,2
$ -
$ -
Gross Margin $ 106 354 $ 162 940 $ 169 757 $ 194 641 $ 196 004 $ 197 368 $ 222 252 $ 224 979 $ 226 342 $ 266 157 $ 276 111 $ 276 111 $ 2 519 015
Salaries and Wages

Salaries $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
% Variable salary $ 504 $ 504 $ 504 $ 504 $ 504 $ 504 $ 504 $ 504 $ 504 $ 504 $ 504 $ 504 $ 6 044

Bank charges $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 12 600
Credit card fees $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 6 300
Miscellaneous $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 1 050 $ 12 600
Office expenses $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 1 260
Internet $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 105 $ 1 260
accountant fees $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 525 $ 6 300
Travel $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 5 250 $ 63 000
Electricity $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 15 750 $ 189 000
Water $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 10 500 $ 126 000
Other Expenses
Amortized Start-up Expenses $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 3 806 $ 45 667
Depreciation $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 547 390
Interest
Commercial Loan $ 9 358 $ 9 309 $ 9 261 $ 9 212 $ 9 164 $ 9 115 $ 9 067 $ 9 018 $ 8 969 $ 8 920 $ 8 871 $ 8 822 $ 109 086
Commercial Mortgage $ 946 $ 942 $ 937 $ 933 $ 928 $ 924 $ 919 $ 914 $ 910 $ 905 $ 900 $ 896 $ 11 055
Line of Credit $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Taxes $ - $ - $ 2 355 $ 10 464 $ 10 748 $ 11 031 $ 16 019 $ 16 575 $ 16 858 $ 24 832 $ 26 833 $ 26 844 $ 162 558
Total Other Expenses $ 59 725 $ 59 673 $ 61 975 $ 70 031 $ 70 261 $ 70 491 $ 75 425 $ 75 928 $ 76 158 $ 84 078 $ 86 026 $ 85 983 $ 875 755
Net Income $ -39 929 $ 16 709 $ 21 224 $ 38 052 $ 39 185 $ 40 319 $ 60 269 $ 62 493 $ 63 626 $ 95 521 $ 103 527 $ 103 570 $ 604 567
157
8- Plan financier

Projected Cash Flow Statement - Year Two
Beginning Cash Balance $ 924 690 $ 881 948 $ 920 317 $ 960 944 $ 1 029 747 $ 1 098 361 $ 1 135 928 $ 1 232 302 $ 1 329 989 $ 1 379 332 $ 1 520 678 $ 1 670 119
Cash Inflows
Income from Sales $ 121 548 $ 186 217 $ 194 008 $ 222 447 $ 224 005 $ 225 563 $ 254 002 $ 257 119 $ 258 677 $ 304 180 $ 315 555 $ 315 555 $ 2 878 874
Total Cash Inflows $ 121 548 $ 186 217 $ 194 008 $ 222 447 $ 224 005 $ 225 563 $ 254 002 $ 257 119 $ 258 677 $ 304 180 $ 315 555 $ 315 555 $ 2 878 874
Cash Outflows
Cost of Sales $ 36 625 $ 20 183 $ 23 360 $ 25 980 $ 27 725 $ 28 088 $ 29 963 $ 31 767 $ 32 218 $ 35 169 $ 38 449 $ 39 373 $ 368 901
Salaries and Wages $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 16 287 $ 195 450
Fixed Business Expenses $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 70 270 $ 843 244
Taxes $ - $ - $ 2 355 $ - $ - $ 32 243 $ - $ - $ 49 451 $ - $ - $ 78 509 $ 162 558
Loan Payments $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 493 285
Dividends Paid $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Cash Outflows $ 164 290 $ 147 848 $ 153 380 $ 153 645 $ 155 390 $ 187 996 $ 157 628 $ 159 432 $ 209 334 $ 162 834 $ 166 114 $ 245 547 $ 2 063 438
Cash Flow $ -42 742 $ 38 369 $ 40 628 $ 68 802 $ 68 615 $ 37 567 $ 96 374 $ 97 686 $ 49 343 $ 141 346 $ 149 441 $ 70 008 $ 815 437
Operating Cash Balance $ 881 948 $ 920 317 $ 960 944 $ 1 029 747 $ 1 098 361 $ 1 135 928 $ 1 232 302 $ 1 329 989 $ 1 379 332 $ 1 520 678 $ 1 670 119 $ 1 740 127
Ending Cash Balance $ 881 948 $ 920 317 $ 960 944 $ 1 029 747 $ 1 098 361 $ 1 135 928 $ 1 232 302 $ 1 329 989 $ 1 379 332 $ 1 520 678 $ 1 670 119 $ 1 740 127
158
8- Plan financier

Balance Sheet - Year Two
End of Year One End of Year Two
Assets
Current Assets
Cash $ 924 690,27 $ 1 740 127,05
Inventory $ - $ -
Other Current $ 280 000,00 $ 260 000,00
Total Current Assets $ 1 564 023,60 $ 2 333 793,72
Fixed Assets
Real Estate $ - $ -
Buildings $ 500 000,00 $ 500 000,00
Vehicles $ 50 000,00 $ 50 000,00
Less: Accumulated Depreciation $ 547 389,57 $ 1 094 779,15
Total Assets $ 8 890 334,00 $ 9 112 715,00

Liabilities
Accounts Payable $ 18 783,05 $ 9 741,57
Notes Payable $ 5 614 594,75 $ 5 263 543,19
Owner's Equity
Common Stock $ 2 500 000,00 $ 2 500 000,00
Retained Earnings $ 378 398,12 $ 982 964,99
159
8- Plan financier

 Plan financier : Compte exploitation année 3 atelier recyclage
Tarif 5%
Income
$ -
$ -
Total Income $ 139 390 $ 213 370 $ 221 940 $ 254 645 $ 256 359 $ 258 073 $ 290 778 $ 294 206 $ 295 920 $ 348 248 $ 361 330 $ 361 330 $ 3 295 592
Purchase 5%
Cost of Sales
Product/Service B : PP balls $ 1 071,2 $ 2 142,5 $ 3 213,7 $ 3 213,7 $ 3 427,9 $ 3 642,2 $ 3 642,2 $ 4 070,7 $ 4 284,9 $ 4 284,9 $ 4 284,9 $ 4 284,9 $ 41 563,8
$ -
$ -
Gross Margin $ 121 966 $ 186 699 $ 194 198 $ 222 815 $ 224 314 $ 225 814 $ 254 431 $ 257 430 $ 258 930 $ 304 717 $ 316 164 $ 316 164 $ 2 883 643
Salaries and Wages

Salaries $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
% Variable salary $ 519 $ 519 $ 519 $ 519 $ 519 $ 519 $ 519 $ 519 $ 519 $ 519 $ 519 $ 519 $ 6 226

Bank charges $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 13 230
Credit card fees $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 6 615
Miscellaneous $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 1 103 $ 13 230
Office expenses $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 1 323
Internet $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 110 $ 1 323
accountant fees $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 551 $ 6 615
Travel $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 5 513 $ 66 150
Electricity $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 16 538 $ 198 450
Water $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 11 025 $ 132 300
Other Expenses
Depreciation $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 45 616 $ 547 390
Interest
Commercial Loan $ 8 773 $ 8 723 $ 8 674 $ 8 624 $ 8 575 $ 8 525 $ 8 476 $ 8 426 $ 8 376 $ 8 326 $ 8 276 $ 8 226 $ 102 000
Commercial Mortgage $ 891 $ 886 $ 882 $ 877 $ 872 $ 868 $ 863 $ 858 $ 853 $ 849 $ 844 $ 839 $ 10 383
Line of Credit $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Taxes $ - $ 2 953 $ 9 466 $ 15 200 $ 15 511 $ 15 822 $ 21 556 $ 22 167 $ 22 478 $ 31 646 $ 33 946 $ 33 957 $ 224 703
Total Other Expenses $ 59 085 $ 61 985 $ 68 443 $ 74 123 $ 74 380 $ 74 636 $ 80 316 $ 80 872 $ 81 128 $ 90 242 $ 92 488 $ 92 444 $ 930 141
Net Income $ -28 815 $ 33 018 $ 34 058 $ 56 995 $ 58 238 $ 59 481 $ 82 419 $ 84 862 $ 86 105 $ 122 779 $ 131 980 $ 132 024 $ 853 144
160
8- Plan financier

Projected Cash Flow Statement - Year Three
Beginning Cash Balance $ 1 740 127 $ 1 704 474 $ 1 761 892 $ 1 811 865 $ 1 903 973 $ 1 995 796 $ 2 042 391 $ 2 166 073 $ 2 291 119 $ 2 351 173 $ 2 526 368 $ 2 710 873
Cash Inflows
Income from Sales $ 139 390 $ 213 370 $ 221 940 $ 254 645 $ 256 359 $ 258 073 $ 290 778 $ 294 206 $ 295 920 $ 348 248 $ 361 330 $ 361 330 $ 3 295 592
Total Cash Inflows $ 139 390 $ 213 370 $ 221 940 $ 254 645 $ 256 359 $ 258 073 $ 290 778 $ 294 206 $ 295 920 $ 348 248 $ 361 330 $ 361 330 $ 3 295 592
Cash Outflows
Cost of Sales $ 42 240 $ 23 149 $ 26 745 $ 29 733 $ 31 733 $ 32 141 $ 34 292 $ 36 357 $ 36 861 $ 40 250 $ 44 022 $ 45 085 $ 422 607
Taxes $ - $ - $ 12 419 $ - $ - $ 46 533 $ - $ - $ 66 201 $ - $ - $ 99 550 $ 224 703
Loan Payments $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 41 107 $ 493 285
Dividends Paid $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Cash Outflows $ 175 043 $ 155 952 $ 171 967 $ 162 537 $ 164 537 $ 211 478 $ 167 096 $ 169 161 $ 235 866 $ 173 053 $ 176 825 $ 277 438 $ 2 240 953
Cash Flow $ -35 653 $ 57 418 $ 49 973 $ 92 109 $ 91 822 $ 46 595 $ 123 682 $ 125 045 $ 60 055 $ 175 195 $ 184 505 $ 83 892 $ 1 054 639
Operating Cash Balance $ 1 704 474 $ 1 761 892 $ 1 811 865 $ 1 903 973 $ 1 995 796 $ 2 042 391 $ 2 166 073 $ 2 291 119 $ 2 351 173 $ 2 526 368 $ 2 710 873 $ 2 794 766
Ending Cash Balance $ 1 704 474 $ 1 761 892 $ 1 811 865 $ 1 903 973 $ 1 995 796 $ 2 042 391 $ 2 166 073 $ 2 291 119 $ 2 351 173 $ 2 526 368 $ 2 710 873 $ 2 794 766
161
8- Plan financier

Balance Sheet - Year Three
End of Year Two End of Year Three
Assets
Current Assets
Cash $ 1 740 127,05 $ 2 794 765,73
Inventory $ - $ -
Other Current $ 260 000,00 $ 240 000,00
Fixed Assets
Real Estate $ - $ -
Buildings $ 500 000,00 $ 500 000,00
Vehicles $ 50 000,00 $ 50 000,00
Less: Accumulated Depreciation $ 1 094 779,15 $ 1 642 168,72
Total Assets $ 9 112 715,00 $ 9 574 297,00

Liabilities
Accounts Payable $ 9 741,57 $ -916,93
Notes Payable $ 5 263 543,19 $ 4 905 405,88
Owner's Equity
Common Stock $ 2 500 000,00 $ 2 500 000,00
Retained Earnings $ 982 964,99 $ 1 836 108,53
162
8- Plan financier

 Plan financier : Ratios d’activité atelier recyclage
Financial Ratios
Ratio Year One Year Two Year Three

Liquidity
Current Ratio 26,0% 41,5% 63,8%
Quick Ratio 15,4% 30,9% 53,4%
Safety
Debt to Equity Ratio 208,9% 161,6% 120,8%
Debt to Coverage Ratio 15,4% 20,5% 26,7%
Profitability
Sales Growth 0,0% 15,5% 14,5%
COGS to Sales 12,5% 12,5% 12,5%
Gross Profit Margin 87,5% 87,5% 87,5%
SG&A to Sales 39,1% 36,1% 33,4%
Net Profit Margin 15,2% 21,0% 25,9%
Return on Equity 13,1% 17,4% 19,7%
Return on Assets 4,3% 6,6% 8,9%
Owner's Compensation to Sales 3,6% 3,2% 2,9%
Efficiency
Days in Receivables 0,0% 0,0% 0,0%
Accounts Receivable Turnover 0,0% 0,0% 0,0%
Days in Inventory 0,0% 0,0% 0,0%
Inventory Turnover 0,0% 0,0% 0,0%
Sales to Total Assets 28,0% 31,6% 34,4%
163
8- Plan financier

 Plan financier : Analyse de point mort atelier recyclage
Breakeven Analysis
Breakeven Analysis Dollars Percent

Annual Sales Revenue $ 2 492 532 100,00%
Cost of Sales $ 311 567 12,50%
Gross Margin $ 2 180 966 87,50%
Salaries and Wages $ 189 757

Fixed Operating Expenses $ 1 461 127
Total Fixed Business Expenses $ 1 650 885
Breakeven Sales Calculation $ 1 650 885

$ 0,88
Breakeven Sales in Dollars $ 1 886 725
164
8- Plan financier

 Plan financier : Plan d’amortissement du prêt atelier recyclage
Amortization Schedule
Loan Type Assumptions Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12 Totals
Commercial Loan
Principal Amount $ 5 958 701
Interest Rate 2,00%
Loan Term in Months 180,00
Monthly Payment Amount $38 344,76
Year One
Interest $ 9 931 $ 9 884 $ 9 836 $ 9 789 $ 9 741 $ 9 694 $ 9 646 $ 9 598 $ 9 550 $ 9 502 $ 9 454 $ 9 406 $ 116 031
Principal $ 28 414 $ 28 461 $ 28 508 $ 28 556 $ 28 603 $ 28 651 $ 28 699 $ 28 747 $ 28 795 $ 28 843 $ 28 891 $ 28 939 $ 344 106
Loan Balance $ 5 930 287 $ 5 901 826 $ 5 873 318 $ 5 844 762 $ 5 816 158 $ 5 787 507 $ 5 758 808 $ 5 730 062 $ 5 701 267 $ 5 672 424 $ 5 643 534 $ 5 614 595
Year Two
Interest $ 9 358 $ 9 309 $ 9 261 $ 9 212 $ 9 164 $ 9 115 $ 9 067 $ 9 018 $ 8 969 $ 8 920 $ 8 871 $ 8 822 $ 109 086
Principal $ 28 987 $ 29 035 $ 29 084 $ 29 132 $ 29 181 $ 29 229 $ 29 278 $ 29 327 $ 29 376 $ 29 425 $ 29 474 $ 29 523 $ 351 052
Loan Balance $ 5 585 608 $ 5 556 572 $ 5 527 488 $ 5 498 356 $ 5 469 175 $ 5 439 946 $ 5 410 668 $ 5 381 341 $ 5 351 965 $ 5 322 540 $ 5 293 066 $ 5 263 543
Year Three
Interest $ 8 773 $ 8 723 $ 8 674 $ 8 624 $ 8 575 $ 8 525 $ 8 476 $ 8 426 $ 8 376 $ 8 326 $ 8 276 $ 8 226 $ 102 000
Principal $ 29 572 $ 29 621 $ 29 671 $ 29 720 $ 29 770 $ 29 819 $ 29 869 $ 29 919 $ 29 969 $ 30 019 $ 30 069 $ 30 119 $ 358 137
Loan Balance $ 5 233 971 $ 5 204 350 $ 5 174 679 $ 5 144 958 $ 5 115 189 $ 5 085 369 $ 5 055 500 $ 5 025 581 $ 4 995 612 $ 4 965 594 $ 4 935 525 $ 4 905 406
Commercial Mortgage
Principal Amount $ 400 000,00
Interest Rate 3,00%
Year One
Interest $ 1 000 $ 996 $ 991 $ 987 $ 982 $ 978 $ 973 $ 969 $ 964 $ 960 $ 955 $ 951 $ 11 707
Principal $ 1 762 $ 1 767 $ 1 771 $ 1 776 $ 1 780 $ 1 784 $ 1 789 $ 1 793 $ 1 798 $ 1 802 $ 1 807 $ 1 811 $ 21 441
Loan Balance $ 398 238 $ 396 471 $ 394 700 $ 392 924 $ 391 144 $ 389 360 $ 387 571 $ 385 777 $ 383 980 $ 382 177 $ 380 370 $ 378 559
Year Two
Interest $ 946 $ 942 $ 937 $ 933 $ 928 $ 924 $ 919 $ 914 $ 910 $ 905 $ 900 $ 896 $ 11 055
Principal $ 1 816 $ 1 820 $ 1 825 $ 1 830 $ 1 834 $ 1 839 $ 1 843 $ 1 848 $ 1 853 $ 1 857 $ 1 862 $ 1 866 $ 22 093
Loan Balance $ 376 743 $ 374 922 $ 373 097 $ 371 268 $ 369 434 $ 367 595 $ 365 752 $ 363 904 $ 362 051 $ 360 194 $ 358 332 $ 356 466
Year Three
Interest $ 891 $ 886 $ 882 $ 877 $ 872 $ 868 $ 863 $ 858 $ 853 $ 849 $ 844 $ 839 $ 10 383
Principal $ 1 871 $ 1 876 $ 1 881 $ 1 885 $ 1 890 $ 1 895 $ 1 899 $ 1 904 $ 1 909 $ 1 914 $ 1 918 $ 1 923 $ 22 765
Loan Balance $ 354 594 $ 352 719 $ 350 838 $ 348 953 $ 347 063 $ 345 168 $ 343 269 $ 341 365 $ 339 456 $ 337 542 $ 335 624 $ 333 700
165
8- Plan financier

 Plan financier : Synthèse du plan atelier recyclage
Financial Diagnostics
This sheet performs a few tests on your numbers to see if they seem within certain reasonable ranges.
Remember, no computer can tell whether your projections are truly well-constructed, only a human can do that.
But these tests can at least look for values that are critically out of range.
Financial Diagnostics Value Findings

General Financing Assumptions
Owner's Cash Injection into the Business 28,22% Owner's injection is reas onable
Cash Request as percent of Total Required Funds 3,39% Cas h reques t s eem s reas onable with res pect to total reques t
Loan Assumptions
Commercial Loan Interest rate 2,00% Interes t rate m ay be too low for the type of loan reques ted
Commercial Loan Term in Months 180 Loan term m ay be too high for this type of loan
Commercial Mortgage Interest rate 3,00% Interes t rate m ay be too low for type of loan reques ted
Commercial Mortgage Term in Months 180,00 Loan term s eem s within range for this type of loan
Loan Payments as a Percent of Projected Sales 1,65% Calculated loan paym ents as a percent of s ales s eem res onable
Income Statement
Gross Margin as a Percent of Sales 87,50% Gros s m argin percentage s eem s reas onable
Owner's Compensation Lower Limit Check $ 90 000 An owner's com pens ation am ount has been es tablis hed
Owner's Compensation Upper Limit Check 23,78% Owner's com pens ation s eem s reas onable
Advertising Expense Levels as a Percent of Sales 1,44% Advertis ing as a percent of s ales m ay be too low
Profitability Levels $ 378 398 The bus ines s is s howing a profit
Profitability as a Percent of Sales 15,18% The projection does not s eem highly unreas onable
Cash Flow Statement

Desired Operating cash Flow Levels $ - The financial projection provides the des ired level of cas h flow
Line of Credit Drawdowns $ - The bus ines s does n't s eem to require a line of credit
Accounts Receivable Ratio to Sales 0,00% Accounts receivable am ount as a percent of s ales s eem s reas onable
Balance Sheet
Does the Base Period Balance Sheet Balance? - The balance s heet does balance
Does the Final Balance Sheet Balance - The balance s heet does balance
Debt to Equity Ratio 208,86% The debt to equity ratio s eem s reas onable
Breakeven Analysis
Breakeven Levels $ 605 807 The s ales projection exceeds the projected break-even s ales level
166
8- Plan financier

 Plan financier : Projection salaires atelier Préformes
Salaries and Wages
Salaries and Related Expenses # Assumptions Wage Base Monthly Year One Year Two Year Three
Salaries and Wages

Owner's Compensation 3 $ 2 500 $ 7 500,00 $ 90 000,00 $ 92 700,00 $ 95 481,00
Salaries 0 50% $ - $ - $ - $ -
Wages
Full-Time Employees 11 $ 3 270,51 $ 39 246,09 $ 40 423,47 $ 41 636,17
% on sales ccompensation 10% $ 327,05 $ 3 924,61 $ 4 042,35 $ 4 163,62
Part-Time Employees 0 $ - $ - $ - $ -
Independent Contractors $ - $ - $ - $ -
Total Salaries and Wages 14,1 $ 11 097,56 $ 133 170,70 $ 137 165,82 $ 141 280,79
Payroll Taxes and Benefits

Family pension 10,03% $ - $ 1 113,09 $ 13 357,02 $ 13 757,73 $ 14 170,46
Work injury 2,25% 0,00% $ 249,70 $ 2 996,34 $ 3 086,23 $ 3 178,82
Pension insurance 8,00% $ - $ 887,80 $ 10 653,66 $ 10 973,27 $ 11 302,46
Building fund 2,00% $ - $ 221,95 $ 2 663,41 $ 2 743,32 $ 2 825,62
Onemo 0,50% $ - $ 55,49 $ 665,85 $ 685,83 $ 706,40
Worker's Compensation 0,00% $ - $ - $ - $ -
Employee Health Insurance 0,00% $ - $ - $ - $ -
Other Employee Benefit Programs 0,00% $ - $ - $ - $ -
Total Payroll Taxes and Benefits 22,78% $ 2 528,02 $ 30 336,28 $ 31 246,37 $ 32 183,76
Total Salaries and Related Expenses $ 13 625,58 $ 163 506,98 $ 168 412,19 $ 173 464,56
167
8- Plan financier

 Plan financier : Investissement de mise en place atelier Préformes

Fixed Assets
Real Estate $ 500 000
Buildings $ 1 000 000 15,00 years
Operating Capital
Rent Deposits $ -
Supplies $ 10 000
Advertising and Promotions $ 1 500 000
Licenses $ -
Other Initial Start-Up Costs $ 1 000 000
Working Capital (Cash On Hand) $ 2 000 000
Total Operating Capital 4 585 000
168
8- Plan financier

 Plan financier : Financement de mise en place atelier préformes
Commercial Loan 69,83% $ 8 565 754 2,00% 180,00 $55 121
169
8- Plan financier

 Plan financier : Charges atelier préformes
Fixed Operating Expenses
Fixed Operating Expenses Monthly Year One Year Two Year Three
Expenses
Advertising PPA $ 5 000,00 $ 60 000,00 $ 61 800,00 $ 63 654,00
Bank charges $ 1 000,00 $ 12 000,00 $ 12 360,00 $ 12 730,80
Credit card fees $ 500,00 $ 6 000,00 $ 6 180,00 $ 6 365,40
Insurance (Liability and Property) 0% $ 10 000,00 $ 120 000,00 $ 123 600,00 $ 127 308,00
Cardboard $ 5 000,00 $ 60 000,00 $ 61 800,00 $ 63 654,00
Office expenses $ 100,00 $ 1 200,00 $ 1 236,00 $ 1 273,08
Dues and Subscriptions $ 500,00 $ 6 000,00 $ 6 180,00 $ 6 365,40
Brochures branding $ 5 000,00 $ 60 000,00 $ 61 800,00 $ 63 654,00
Internet $ 100,00 $ 1 200,00 $ 1 236,00 $ 1 273,08
Legal and Professional Fees $ 300,00 $ 3 600,00 $ 3 708,00 $ 3 819,24
accountant fees $ 500,00 $ 6 000,00 $ 6 180,00 $ 6 365,40
Travel $ 5 000,00 $ 60 000,00 $ 61 800,00 $ 63 654,00
Postage and Delivery $ 1 500,00 $ 18 000,00 $ 18 540,00 $ 19 096,20
Car Rent (on business property) $ 1 500,00 $ 18 000,00 $ 18 540,00 $ 19 096,20
Rent of Vehicles and Equipment $ 5 000,00 $ 60 000,00 $ 61 800,00 $ 63 654,00
Repairs and Maintenance $ 2 000,00 $ 24 000,00 $ 24 720,00 $ 25 461,60
Electricity $ 20 000,00 $ 240 000,00 $ 247 200,00 $ 254 616,00
Telephone and Communications $ 1 000,00 $ 12 000,00 $ 12 360,00 $ 12 730,80
Invitations / lunch $ 2 500,00 $ 30 000,00 $ 30 900,00 $ 31 827,00
Water $ 3 000,00 $ 36 000,00 $ 37 080,00 $ 38 192,40
Total Expenses $ 69 500,00 $ 834 000,00 $ 859 020,00 $ 884 790,60
Other Expenses
Depreciation 80 850 970 203 970 203 970 203
Interest
Commercial Loan 13 900 166 797 156 813 146 627
Commercial Mortgage 2 927 35 120 33 164 31 148
Line of Credit - - - -
Total Other Expenses 97 677 1 172 120 1 160 180 1 147 978
Total Fixed Operating Expenses 167 177 2 006 120 2 019 200 2 032 768
170
8- Plan financier

 Plan financier : Calcul du prix de revient d'un bouchon 3,1Gr
Cost of Caps 3,1 gr
Raw matériel Cost $ 130 592 116 626 €

Pigment $ 22 269 19 887 €
Energy $
$ 34 587
- 30 888 €
Packing cost $ 5 088 4 544 €
Main d'œuvre $ 2 990 2 670 €
Amortissement usine $ 33 333 29 769 €
Amortissement machines $ 77 016 68 780 €
Maintenance macines $
$ 28 881
- 25 793 €
Coûts partagés $ 6 695 5 979,14 €
Total $ 341 452 304 936 €
Coût d'un bouchon $ 0,00319353 0,00285200 €
per 1000 caps [eur] Cost Composition

Variable cost Raw material cost 44,8%
Power cost 10,1%
Packing cost 1,5% Maintenance cost
General cost
2,0%
Manpower cost 0,9%
8,5%
Machinery
depreciation cost
Plant cost 9,8% 22,6%
Machinery depreciation cost 22,6% Raw material cost

44,8%
Manpower cost
Maintenance cost 8,5% 0,9%
Manpower
General cost 2,0% cost
2%
Plant cost
9,8% Power cost
10,1%
171
8- Plan financier

 Plan financier : Calcul du prix de revient d'une préforme 65cl
Cost of Preform 20 gr
Raw matériel Cost $ 1 107 178 988 772 €

Pigment $ - - €
Energy $
$ 34 587
- 30 888 €
Packing cost $ 6 586 5 882 €
Main d'œuvre $ 2 990 2 670 €
$ 28 881
- 25 793 €
Coûts partagés $ 27 342 24 417,97 €
Total $ 1 394 443 1 245 317 €
Coût d'un bouchon $ 0,01007566 0,00899813 €
Variable cost Raw material cost 79,4% Machinery

depreciation cost
5,5%
Power cost 2,5% Plant cost
Maintenance
cost
General cost
2,0%
Manpower cost
Packing cost 0,5%
2,1%
Manpower
0,2% 7,9%
cost
Manpower cost 0,2% 2%
Plant cost 7,9% Power cost

2,5%
Machinery depreciation cost 5,5%

Maintenance cost 2,1% Raw material cost
General cost 2,0% 79,4%
172
8- Plan financier

 Plan financier : Calcul du prix de revient d'une préforme 150 cl
Cost of Preform 32,00
Raw matériel Cost $ 1 185 430 1 058 656 €

Pigment $ - - €
Energy $
$ 34 587
- 30 888 €
Packing cost $ 4 407 3 936 €
Main d'œuvre $ 2 990 2 670 €
$ 28 881
- 25 793 €
Coûts partagés $ 31 179 27 844,19 €
Total $ 1 590 105 1 420 054 €
Coût d'un bouchon $ 0,01716959 0,01533341 €
Cost Composition
per 1000 caps [eur] Machiner y
Variable cost Raw material cost 74,6% depreciation cost
4,8% Maintenance
General cost
2,0%
Power cost 2,2% cost
1,8%
Plant cost
Packing cost 0,3% Manpower cost
Manpower
0,2% 14,2%
cost
Manpower cost 0,2% 2%
Plant cost 14,2% Power cost

2,2%
Maintenance cost 1,8% Raw material cost
74,6%
General cost 2,0%
173
8- Plan financier

 Plan financier : Prévisions de ventes atelier préformes
Projected Sales Forecast
Unit : Million
Product/Service A : 65 cl Préforme
Price Per Unit $ 0,050378 100,00% Marge brute 80%
Variable Cost Per Unit $ 0,010076 20,00%
Projected Unit Sales 98 Millions de préformes
Year One 4,3 6,5 6,5 7,6 7,6 7,6 8,7 8,7 8,7 10,4 10,8 10,8 98
Year Two Growth 15,25% 5 7 7 9 9 9 10 10 10 12 12 12 113
4 11 17 25 32 40 49 57 66 76 87 98
Variable Costs $ 988 860
Gross Margin $ 3 955 439
Fixed Expenses $ 702 142
Profit $ 3 253 297 65,80%
Day Breakeven Million Date 0,0503783
Breakeven Sales Revenue $ 877 678
Breakeven Sales Units $ 17 421 745 65 23/08/17
Unit : Million
Product/Service B : 150 cl Préforme
Projected Unit Sales 113 Millions de préformes
Year One 5,0 7,5 7,5 8,7 8,7 8,7 10,0 10,0 10,0 12,0 12,5 12,5 113
Year Two Growth 15,25% 6 9 9 10 10 10 11 11 11 14 14 14 130

Variable Costs 1 939 182
Gross Margin 7 756 729
Profit 7 054 587 72,76%
Day Breakeven Million Date
Breakeven Sales Revenue $ 877 677,66
Breakeven Sales Units 10 223 631 65 23/08/17
174
8- Plan financier

Projected Sales Forecast - Page 2
Unit : Million
Product/Service C : 28mm Bouchon

Projected Unit Sales 215
Year One 5,5 11,1 16,6 16,6 17,7 18,8 18,8 21,0 22,1 22,1 22,1 22,1 215
Year Two Growth 15,25% 6 13 19 19 20 22 22 24 25 25 25 25 247

Variable Costs 685 079
Gross Margin 2 740 318
Profit 2 138 481 62,43%
Day Breakeven Million Date
Breakeven Sales Revenue $ 752 295,14
Breakeven Sales Units 47 113 737 80 08/09/17
175
8- Plan financier

Sales units Millions
Volume Million d'unités Total

D Product
65 Cl Préforme 98 113 136
150cl préforme 113 130 156 28mm bouchon
28mm bouchon 215 247 296
D Product 0 0 0 150cl préforme
Total 426 491 588
65 Cl Préforme
0 100 200 300 400 500 600 700

Chiffre d'affaires
65 Cl Préforme $ 4 944 299 $ 5 698 334 $ 6 831 870
150cl préforme $ 9 695 912 $ 11 174 597 $ 13 397 494 Values sales
28mm bouchon $ 3 425 397 $ 3 947 791 $ 4 733 101
D Product $ - $ - $ - Total
Total $ 18 065 607 $ 20 820 722 $ 24 962 465
D Product
28mm bouchon
150cl préforme
65 Cl Préforme
$- $5000 000$10000 000

$15000 000
$20000 000
$25000 000
$30000 000
Year Three Year Tw o Year One
176
8- Plan financier

 Plan financier : Réglage des termes préformes
Cash Receipts and Disbursements
Accounts Receivable Collections

Percent of Collections
0 to 30 days 100,00%
31 to 60 days 0,00%
Total Collections Percentage 100,00%
Accounts Payable Disbursements

Number of Days to Pay Suppliers
0 to 30 days 50,00%
31 to 60 days 45,00%
Total Disbursements Percentage 100,00%
Line of Credit Assumptions

Desired Minimum Cash Balance $ -
Line of Credit Interest Rate 2,00%
Income Tax Assumptions

Effective Income Tax Rate 20,00%
Amortization of Start-Up Expenses

Amortization Period in Years 15,00
177
8- Plan financier

 Plan financier : Compte d’exploitation année 1 atelier préformes
Income
Product/Service A : 65 cl Préforme $ 218 291 $ 327 437 $ 327 437 $ 382 010 $ 382 010 $ 382 010 $ 436 583 $ 436 583 $ 436 583 $ 523 899 $ 545 728 $ 545 728 $ 4 944 299
Product/Service B : 150 cl Préforme $ 428 076 $ 642 113 $ 642 113 $ 749 132 $ 749 132 $ 749 132 $ 856 151 $ 856 151 $ 856 151 $ 1 027 381 $ 1 070 189 $ 1 070 189 $ 9 695 912
Product/Service C : 28mm Bouchon $ 88 283 $ 176 567 $ 264 850 $ 264 850 $ 282 507 $ 300 164 $ 300 164 $ 335 477 $ 353 134 $ 353 134 $ 353 134 $ 353 134 $ 3 425 397
$ -
Total Income $ 734 650 $ 1 146 117 $ 1 234 401 $ 1 395 992 $ 1 413 649 $ 1 431 306 $ 1 592 897 $ 1 628 211 $ 1 645 868 $ 1 904 414 $ 1 969 051 $ 1 969 051 $ 18 065 607
Cost of Sales
Product/Service A : 65 cl Préforme $ 43 658 $ 65 487 $ 65 487 $ 76 402 $ 76 402 $ 76 402 $ 87 317 $ 87 317 $ 87 317 $ 104 780 $ 109 146 $ 109 146 $ 988 860
Product/Service B : 150 cl Préforme $ 85 615 $ 128 423 $ 128 423 $ 149 826 $ 149 826 $ 149 826 $ 171 230 $ 171 230 $ 171 230 $ 205 476 $ 214 038 $ 214 038 $ 1 939 182
Product/Service C : 28mm Bouchon $ 17 657 $ 35 313 $ 52 970 $ 52 970 $ 56 501 $ 60 033 $ 60 033 $ 67 095 $ 70 627 $ 70 627 $ 70 627 $ 70 627 $ 685 079
$ -
Total Cost of Sales $ 146 930 $ 229 223 $ 246 880 $ 279 198 $ 282 730 $ 286 261 $ 318 579 $ 325 642 $ 329 174 $ 380 883 $ 393 810 $ 393 810 $ 3 613 121
Gross Margin $ 587 720 $ 916 894 $ 987 521 $ 1 116 794 $ 1 130 919 $ 1 145 045 $ 1 274 318 $ 1 302 569 $ 1 316 694 $ 1 523 531 $ 1 575 241 $ 1 575 241 $ 14 452 486
Salaries and Wages

Salaries $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
% Variable salary $ 327 $ 327 $ 327 $ 327 $ 327 $ 327 $ 327 $ 327 $ 327 $ 327 $ 327 $ 327 $ 3 925

Advertising PPA $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 60 000
Bank charges $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 12 000
Credit card fees $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 6 000
Cardboard $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 60 000
Office expenses $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 1 200
Internet $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 1 200
accountant fees $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 500 $ 6 000
Travel $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 5 000 $ 60 000
Electricity $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 20 000 $ 240 000
Water $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 3 000 $ 36 000
Other Expenses
Depreciation $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 80 850 $ 970 203
Interest
Commercial Loan $ 14 276 $ 14 208 $ 14 140 $ 14 072 $ 14 003 $ 13 935 $ 13 866 $ 13 797 $ 13 728 $ 13 659 $ 13 590 $ 13 521 $ 166 797
Commercial Mortgage $ 3 000 $ 2 987 $ 2 974 $ 2 960 $ 2 947 $ 2 934 $ 2 920 $ 2 907 $ 2 893 $ 2 880 $ 2 866 $ 2 853 $ 35 120
Line of Credit $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Taxes $ 81 294 $ 147 145 $ 161 286 $ 187 157 $ 189 999 $ 192 840 $ 218 711 $ 224 378 $ 227 219 $ 268 603 $ 278 962 $ 278 978 $ 2 456 572
Total Other Expenses $ 193 781 $ 259 551 $ 273 611 $ 299 401 $ 302 160 $ 304 920 $ 330 709 $ 336 293 $ 339 052 $ 380 354 $ 390 630 $ 390 563 $ 3 801 025
Net Income $ 310 813 $ 574 217 $ 630 784 $ 734 268 $ 745 633 $ 756 999 $ 860 484 $ 883 150 $ 894 516 $ 1 060 052 $ 1 101 485 $ 1 101 552 $ 9 653 954
178
8- Plan financier

 Plan financier : Trésorerie année 1 atelier préformes
Projected Cash Flow Statement - Year One
Cash Inflows
Income from Sales $ 734 650 $ 1 146 117 $ 1 234 401 $ 1 395 992 $ 1 413 649 $ 1 431 306 $ 1 592 897 $ 1 628 211 $ 1 645 868 $ 1 904 414 $ 1 969 051 $ 1 969 051 $ 18 065 607
Total Cash Inflows $ 734 650 $ 1 146 117 $ 1 234 401 $ 1 395 992 $ 1 413 649 $ 1 431 306 $ 1 592 897 $ 1 628 211 $ 1 645 868 $ 1 904 414 $ 1 969 051 $ 1 969 051 $ 18 065 607
Cash Outflows
Cost of Sales $ 73 465 $ 180 730 $ 233 937 $ 262 156 $ 279 348 $ 284 319 $ 302 244 $ 320 495 $ 327 055 $ 354 852 $ 384 761 $ 393 164 $ 3 396 526
Taxes $ - $ - $ 389 724 $ - $ - $ 569 996 $ - $ - $ 670 308 $ - $ - $ 826 543 $ 2 456 572
Loan Payments $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 760 900
Dividends Paid $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Cash Outflows $ 219 999 $ 327 264 $ 770 196 $ 408 690 $ 425 882 $ 1 000 849 $ 448 778 $ 467 029 $ 1 143 897 $ 501 386 $ 531 295 $ 1 366 241 $ 7 611 505
Cash Flow $ 514 651 $ 818 853 $ 464 205 $ 987 302 $ 987 767 $ 430 457 $ 1 144 120 $ 1 161 182 $ 501 971 $ 1 403 029 $ 1 437 756 $ 602 810 $ 10 454 103
179
8- Plan financier

 Plan financier : Bilan année 1 atelier préformes
Balance Sheet - Year One
Base Period End of Year One
Assets
Current Assets
Cash $ 2 000 000,00 $ 12 454 102,63
Inventory $ - $ -
Prepaid Expenses $ 1 585 000,00 $ 1 479 333,33
Other Current $ 1 000 000,00 $ 933 333,33
Fixed Assets
Real Estate $ 500 000,00 $ 500 000,00
Buildings $ 1 000 000,00 $ 1 000 000,00
Vehicles $ 250 000,00 $ 250 000,00
Less: Accumulated Depreciation $ - $ 970 202,97
Total Assets $ 12 265 754,00 $ 21 577 320,00

Liabilities
Accounts Payable $ - $ 216 595,61
Notes Payable $ 8 565 754,15 $ 8 071 094,74
Mortgage Payable $ 1 200 000,00 $ 1 135 676,58
Owner's Equity
Common Stock $ 2 500 000,00 $ 2 500 000,00
Retained Earnings $ - $ 9 653 953,55
Statem ent Balances Statem ent Balances

180
8- Plan financier

 Plan financier : Compte d’exploitation 3 ans atelier préformes
Year End Summary
Income
Product/Service A : 65 cl Préforme $ 4 944 298,65 $ 5 983 250,90 $ 7 532 136,70
Product/Service B : 150 cl Préforme $ 9 695 911,80 $ 11 733 327,02 $ 14 770 736,59
Product/Service C : 28mm Bouchon $ 3 425 397,00 $ 4 145 180,37 $ 5 218 244,34
$ - $ - $ -
Total Income $ 18 065 607,45 100,00% $ 21 861 758,29 100,00% $ 27 521 117,63 100,00%
Cost of Sales
Product/Service A : 65 cl Préforme $ 988 859,73 $ 1 196 650,18 $ 1 506 427,34
Product/Service B : 150 cl Préforme $ 1 939 182,36 $ 2 346 665,40 $ 2 954 147,32
Product/Service C : 28mm Bouchon $ 685 079,40 $ 829 036,07 $ 1 043 648,87
$ - $ - $ -
Total Cost of Sales $ 3 613 121,49 20,00% $ 4 372 351,66 20,00% $ 5 504 223,53 20,00%
Gross Margin $ 14 452 485,96 80,00% $ 17 489 406,63 80,00% $ 22 016 894,10 80,00%
Salaries and Wages

Owner's Compensation $ 90 000,00 $ 92 700,00 $ 95 481,00
% Variable salary $ 3 924,61 $ 4 042,35 $ 4 163,62

Advertising PPA $ 60 000,00 $ 61 800,00 $ 63 654,00
Bank charges $ 12 000,00 $ 12 360,00 $ 12 730,80
Credit card fees $ 6 000,00 $ 6 180,00 $ 6 365,40
Cardboard $ 60 000,00 $ 61 800,00 $ 63 654,00
Office expenses $ 1 200,00 $ 1 236,00 $ 1 273,08
Internet $ 1 200,00 $ 1 236,00 $ 1 273,08
accountant fees $ 6 000,00 $ 6 180,00 $ 6 365,40
Travel $ 60 000,00 $ 61 800,00 $ 63 654,00
Electricity $ 240 000,00 $ 247 200,00 $ 254 616,00
Water $ 36 000,00 $ 37 080,00 $ 38 192,40
Total Other Expenses $ 3 801 025,43 21,04% $ 4 392 871,85 20,09% $ 5 282 443,25 19,19%
Net Income $ 9 653 953,55 53,44% $ 12 069 102,59 55,21% $ 15 676 195,70 181
56,96%
8- Plan financier

 Plan financier : Compte d’exploitation année 2 atelier préformes
Tarif 5%
Income
Product/Service B : 150 cl Préforme $ 518 028 $ 777 042 $ 777 042 $ 906 548 $ 906 548 $ 906 548 $ 1 036 055 $ 1 036 055 $ 1 036 055 $ 1 243 266 $ 1 295 069 $ 1 295 069 $ 11 733 327
$ -
Total Income $ 889 023 $ 1 386 952 $ 1 493 787 $ 1 689 334 $ 1 710 701 $ 1 732 068 $ 1 927 615 $ 1 970 349 $ 1 991 716 $ 2 304 591 $ 2 382 810 $ 2 382 810 $ 21 861 758
Tarif 5%
Cost of Sales
Product/Service B : 150 cl Préforme $ 103 606 $ 155 408 $ 155 408 $ 181 310 $ 181 310 $ 181 310 $ 207 211 $ 207 211 $ 207 211 $ 248 653 $ 259 014 $ 259 014 $ 2 346 665
Product/Service C : 28mm Bouchon $ 21 367 $ 42 734 $ 64 101 $ 64 101 $ 68 374 $ 72 647 $ 72 647 $ 81 194 $ 85 468 $ 85 468 $ 85 468 $ 85 468 $ 829 036
$ -
Gross Margin $ 711 219 $ 1 109 562 $ 1 195 030 $ 1 351 467 $ 1 368 561 $ 1 385 654 $ 1 542 092 $ 1 576 279 $ 1 593 373 $ 1 843 673 $ 1 906 248 $ 1 906 248 $ 17 489 407
Salaries and Wages

Salaries $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
% Variab le salary $ 337 $ 337 $ 337 $ 337 $ 337 $ 337 $ 337 $ 337 $ 337 $ 337 $ 337 $ 337 $ 4 042

Advertising PPA $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 61 800
Bank charges $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 1 030 $ 12 360
Credit card fees $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 6 180
Cardboard $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 61 800
Office expenses $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 1 236
Internet $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 103 $ 1 236
accountant fees $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 515 $ 6 180
Travel $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 5 150 $ 61 800
Electricity $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 20 600 $ 247 200
Water $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 3 090 $ 37 080
Net Income $ 408 405 $ 727 146 $ 795 587 $ 920 804 $ 934 546 $ 948 287 $ 1 073 505 $ 1 100 921 $ 1 114 664 $ 1 314 971 $ 1 365 099 $ 1 365 167 $ 12 069 103
182
8- Plan financier

Projected Cash Flow Statement - Year Two
Beginning Cash Balance $ 12 454 103 $ 12 829 529 $ 13 829 056 $ 14 397 164,76 $ 15 620 227,45 $ 16 843 852,77 $ 17 371 150 $ 18 783 983 $ 20 217 463 $ 20 831 329 $ 22 557 475 $ 24 325 647
Cash Inflows
Income from Sales $ 889 023 $ 1 386 952 $ 1 493 787 $ 1 689 334 $ 1 710 701 $ 1 732 068 $ 1 927 615 $ 1 970 349 $ 1 991 716 $ 2 304 591 $ 2 382 810 $ 2 382 810 $ 21 861 758
Total Cash Inflows $ 889 023 $ 1 386 952 $ 1 493 787 $ 1 689 334 $ 1 710 701 $ 1 732 068 $ 1 927 615 $ 1 970 349 $ 1 991 716 $ 2 304 591 $ 2 382 810 $ 2 382 810 $ 21 861 758
Cash Outflows
Cost of Sales $ 364 569 $ 238 398 $ 283 095 $ 317 244 $ 338 048 $ 344 063 $ 365 755 $ 387 841 $ 395 779 $ 429 417 $ 465 611 $ 475 780 $ 4 405 600
Taxes $ - $ - $ 493 556 $ - $ - $ 711 680 $ - $ - $ 833 043 $ - $ - $ 1 022 080 $ 3 060 359
Loan Payments $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 760 900
Dividends Paid $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Cash Outflows $ 513 597 $ 387 426 $ 925 678 $ 466 271 $ 487 076 $ 1 204 771 $ 514 782 $ 536 869 $ 1 377 850 $ 578 445 $ 614 639 $ 1 646 888 $ 9 254 292
Cash Flow $ 375 426 $ 999 527 $ 568 109 $ 1 223 063 $ 1 223 625 $ 527 297 $ 1 412 833 $ 1 433 480 $ 613 866 $ 1 726 147 $ 1 768 171 $ 735 923 $ 12 607 467
183
8- Plan financier

Balance Sheet - Year Two
End of Year One End of Year Two
Assets
Current Assets
Cash $ 12 454 102,63 $ 25 061 569,35
Inventory $ - $ -
Other Current $ 933 333,33 $ 866 666,67
Fixed Assets
Real Estate $ 500 000,00 $ 500 000,00
Buildings $ 1 000 000,00 $ 1 000 000,00
Vehicles $ 250 000,00 $ 250 000,00
Less: Accumulated Depreciation $ 970 202,97 $ 1 940 405,95
Total Assets $ 21 577 320,00 $ 33 042 250,00

Liabilities
Notes Payable $ 8 071 094,74 $ 7 566 450,94
Owner's Equity
Common Stock $ 2 500 000,00 $ 2 500 000,00
Retained Earnings $ 9 653 953,55 $ 21 723 056,14
184
8- Plan financier

 Plan financier : Compte exploitation année 3 atelier préformes
Tarif 10,25%
versus year1
Product/Service B : 150 cl Préforme $ 652 130 $ 978 194 $ 978 194 $ 1 141 227 $ 1 141 227 $ 1 141 227 $ 1 304 259 $ 1 304 259 $ 1 304 259 $ 1 565 111 $ 1 630 324 $ 1 630 324 $ 14 770 737
$ -
Total Income $ 1 119 165 $ 1 745 993 $ 1 880 484 $ 2 126 653 $ 2 153 551 $ 2 180 449 $ 2 426 617 $ 2 480 414 $ 2 507 312 $ 2 901 182 $ 2 999 649 $ 2 999 649 $ 27 521 118
Tarif 10,25%
Cost of Sales
Product/Service A : 65 cl Préforme $ 66 508,9 $ 99 763,4 $ 99 763,4 $ 116 390,6 $ 116 390,6 $ 116 390,6 $ 133 017,9 $ 133 017,9 $ 133 017,9 $ 159 621,4 $ 166 272,3 $ 166 272,3 $ 1 506 427
Product/Service B : 150 cl Préforme $ 130 425,9 $ 195 638,9 $ 195 638,9 $ 228 245,4 $ 228 245,4 $ 228 245,4 $ 260 851,9 $ 260 851,9 $ 260 851,9 $ 313 022,2 $ 326 064,8 $ 326 064,8 $ 2 954 147
Product/Service C : 28mm Bouchon $ 26 898,2 $ 53 796,3 $ 80 694,5 $ 80 694,5 $ 86 074,1 $ 91 453,8 $ 91 453,8 $ 102 213,0 $ 107 592,7 $ 107 592,7 $ 107 592,7 $ 107 592,7 $ 1 043 649
$ -
Gross Margin $ 895 332 $ 1 396 795 $ 1 504 387 $ 1 701 322 $ 1 722 841 $ 1 744 359 $ 1 941 294 $ 1 984 331 $ 2 005 850 $ 2 320 945 $ 2 399 719 $ 2 399 719 $ 22 016 894
Salaries and Wages

Salaries $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
% Vriable salary $ 347 $ 347 $ 347 $ 347 $ 347 $ 347 $ 347 $ 347 $ 347 $ 347 $ 347 $ 347 $ 4 164

Advertising PPA $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 63 654
Bank charges $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 1 061 $ 12 731
Credit card fees $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 6 365
Cardboard $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 63 654
Office expenses $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 1 273
Internet $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 106 $ 1 273
accountant fees $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 530 $ 6 365
Travel $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 5 305 $ 63 654
Electricity $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 21 218 $ 254 616
Water $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 3 183 $ 38 192
Net Income $ 554 447 $ 955 684 $ 1 041 827 $ 1 199 443 $ 1 216 726 $ 1 234 009 $ 1 391 625 $ 1 426 124 $ 1 443 407 $ 1 695 553 $ 1 758 641 $ 1 758 710 $ 15 676 196
185
8- Plan financier


Projected Cash Flow Statement - Year Three
Cash Inflows
Income from Sales $ 1 119 165 $ 1 745 993 $ 1 880 484 $ 2 126 653 $ 2 153 551 $ 2 180 449 $ 2 426 617 $ 2 480 414 $ 2 507 312 $ 2 901 182 $ 2 999 649 $ 2 999 649 $ 27 521 118
Total Cash Inflows $ 1 119 165 $ 1 745 993 $ 1 880 484 $ 2 126 653 $ 2 153 551 $ 2 180 449 $ 2 426 617 $ 2 480 414 $ 2 507 312 $ 2 901 182 $ 2 999 649 $ 2 999 649 $ 27 521 118
Cash Outflows
Cost of Sales $ 445 510 $ 299 152 $ 356 379 $ 399 369 $ 425 559 $ 433 131 $ 460 438 $ 488 241 $ 498 235 $ 540 580 $ 586 144 $ 598 945 $ 5 531 684
Taxes $ - $ - $ 648 760 $ - $ - $ 923 315 $ - $ - $ 1 076 060 $ - $ - $ 1 313 997 $ 3 962 132
Loan Payments $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 63 408 $ 760 900
Dividends Paid $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Cash Outflows $ 597 106 $ 450 749 $ 1 156 736 $ 550 965 $ 577 155 $ 1 508 042 $ 612 034 $ 639 838 $ 1 725 891 $ 692 177 $ 737 741 $ 2 064 538 $ 11 312 971
Cash Flow $ 522 059 $ 1 295 245 $ 723 748 $ 1 575 688 $ 1 576 396 $ 672 406 $ 1 814 584 $ 1 840 576 $ 781 421 $ 2 209 005 $ 2 261 908 $ 935 111 $ 16 208 146
186
8- Plan financier

Balance Sheet - Year Three
End of Year Two End of Year Three
Assets
Current Assets
Cash $ 25 061 569,35 $ 41 269 715,66
Inventory $ - $ -
Other Current $ 866 666,67 $ 800 000,00
Fixed Assets
Real Estate $ 500 000,00 $ 500 000,00
Buildings $ 1 000 000,00 $ 1 000 000,00
Vehicles $ 250 000,00 $ 250 000,00
Less: Accumulated Depreciation $ 1 940 405,95 $ 2 910 608,92
Total Assets $ 33 042 250,00 $ 48 107 860,00

Liabilities
Notes Payable $ 7 566 450,94 $ 7 051 621,24
Owner's Equity
Common Stock $ 2 500 000,00 $ 2 500 000,00
Retained Earnings $ 21 723 056,14 $ 37 399 251,84
187
8- Plan financier

 Plan financier : Ratios d’activité atelier préformes
Financial Ratios
Ratio Year One Year Two Year Three

Liquidity
Current Ratio 157,8% 309,6% 528,0%
Quick Ratio 132,2% 284,2% 502,8%
Safety
Debt to Equity Ratio 77,5% 36,4% 20,6%
Debt to Coverage Ratio 112,7% 147,9% 202,8%
Profitability
Sales Growth 0,0% 21,0% 25,9%
COGS to Sales 20,0% 20,0% 20,0%
Gross Profit Margin 80,0% 80,0% 80,0%
SG&A to Sales 5,5% 4,7% 3,8%
Net Profit Margin 53,4% 55,2% 57,0%
Return on Equity 79,4% 49,8% 39,3%
Return on Assets 44,7% 36,5% 32,6%
Owner's Compensation to Sales 0,5% 0,4% 0,3%
Efficiency
Days in Receivables 0,0% 0,0% 0,0%
Accounts Receivable Turnover 0,0% 0,0% 0,0%
Days in Inventory 0,0% 0,0% 0,0%
Inventory Turnover 0,0% 0,0% 0,0%
Sales to Total Assets 83,7% 66,2% 57,2%
188
8- Plan financier

 Plan financier : Analyse de point mort atelier préformes
Breakeven Analysis
Breakeven Analysis Dollars Percent

Annual Sales Revenue $ 18 065 607,45 100,00%
Cost of Sales $ 3 613 121,49 20,00%
Gross Margin $ 14 452 485,96 80,00%
Salaries and Wages $ 163 506,98

Fixed Operating Expenses $ 2 006 120,38
Total Fixed Business Expenses $ 2 169 627,36
Breakeven Sales Calculation $ 2 169 627,36

$ 0,80
Breakeven Sales in Dollars $ 2 712 034,20
189
8- Plan financier

 Plan financier : Plan d’amortissement du prêt atelier préformes
Commercial Loan
Interest Rate 2,00%
Year One
Interest $ 14 276 $ 14 208 $ 14 140 $ 14 072 $ 14 003 $ 13 935 $ 13 866 $ 13 797 $ 13 728 $ 13 659 $ 13 590 $ 13 521 $ 166 797
Principal $ 40 845 $ 40 913 $ 40 981 $ 41 050 $ 41 118 $ 41 187 $ 41 255 $ 41 324 $ 41 393 $ 41 462 $ 41 531 $ 41 600 $ 494 659
Loan Balance $ 8 524 909 $ 8 483 996 $ 8 443 014 $ 8 401 965 $ 8 360 847 $ 8 319 660 $ 8 278 405 $ 8 237 081 $ 8 195 688 $ 8 154 226 $ 8 112 695 $ 8 071 095
Year Two
Interest $ 13 452 $ 13 382 $ 13 313 $ 13 243 $ 13 173 $ 13 103 $ 13 033 $ 12 963 $ 12 893 $ 12 823 $ 12 752 $ 12 681 $ 156 813
Principal $ 41 670 $ 41 739 $ 41 809 $ 41 878 $ 41 948 $ 42 018 $ 42 088 $ 42 158 $ 42 228 $ 42 299 $ 42 369 $ 42 440 $ 504 644
Loan Balance $ 8 029 425 $ 7 987 686 $ 7 945 878 $ 7 903 999 $ 7 862 051 $ 7 820 033 $ 7 777 945 $ 7 735 787 $ 7 693 559 $ 7 651 260 $ 7 608 891 $ 7 566 451
Year Three
Interest $ 12 611 $ 12 540 $ 12 469 $ 12 398 $ 12 327 $ 12 255 $ 12 184 $ 12 112 $ 12 041 $ 11 969 $ 11 897 $ 11 825 $ 146 627
Principal $ 42 511 $ 42 581 $ 42 652 $ 42 724 $ 42 795 $ 42 866 $ 42 938 $ 43 009 $ 43 081 $ 43 153 $ 43 224 $ 43 297 $ 514 830
Loan Balance $ 7 523 940 $ 7 481 359 $ 7 438 706 $ 7 395 983 $ 7 353 188 $ 7 310 322 $ 7 267 385 $ 7 224 376 $ 7 181 295 $ 7 138 142 $ 7 094 918 $ 7 051 621
Commercial Mortgage
Principal Amount $ 1 200 000,00
Interest Rate 3,00%
Year One
Interest $ 3 000 $ 2 987 $ 2 974 $ 2 960 $ 2 947 $ 2 934 $ 2 920 $ 2 907 $ 2 893 $ 2 880 $ 2 866 $ 2 853 $ 35 120
Principal $ 5 287 $ 5 300 $ 5 313 $ 5 327 $ 5 340 $ 5 353 $ 5 367 $ 5 380 $ 5 394 $ 5 407 $ 5 421 $ 5 434 $ 64 323
Loan Balance $ 1 194 713 $ 1 189 413 $ 1 184 099 $ 1 178 773 $ 1 173 433 $ 1 168 079 $ 1 162 712 $ 1 157 332 $ 1 151 939 $ 1 146 531 $ 1 141 111 $ 1 135 677
Year Two
Interest $ 2 839 $ 2 826 $ 2 812 $ 2 798 $ 2 785 $ 2 771 $ 2 757 $ 2 743 $ 2 729 $ 2 715 $ 2 701 $ 2 687 $ 33 164
Principal $ 5 448 $ 5 461 $ 5 475 $ 5 489 $ 5 502 $ 5 516 $ 5 530 $ 5 544 $ 5 558 $ 5 572 $ 5 586 $ 5 599 $ 66 280
Loan Balance $ 1 130 229 $ 1 124 767 $ 1 119 292 $ 1 113 804 $ 1 108 301 $ 1 102 785 $ 1 097 255 $ 1 091 711 $ 1 086 153 $ 1 080 582 $ 1 074 996 $ 1 069 397
Year Three
Interest $ 2 673 $ 2 659 $ 2 645 $ 2 631 $ 2 617 $ 2 603 $ 2 589 $ 2 575 $ 2 560 $ 2 546 $ 2 532 $ 2 517 $ 31 148
Principal $ 5 613 $ 5 628 $ 5 642 $ 5 656 $ 5 670 $ 5 684 $ 5 698 $ 5 712 $ 5 727 $ 5 741 $ 5 755 $ 5 770 $ 68 296
Loan Balance $ 1 063 783 $ 1 058 156 $ 1 052 514 $ 1 046 858 $ 1 041 189 $ 1 035 505 $ 1 029 806 $ 1 024 094 $ 1 018 367 $ 1 012 626 $ 1 006 871 $ 1 001 101
190
8- Plan financier

 Plan financier : Synthèse du plan atelier préformes
Financial Diagnostics
This sheet performs a few tests on your numbers to see if they seem within certain reasonable ranges.
Remember, no computer can tell whether your projections are truly well-constructed, only a human can do that.
But these tests can at least look for values that are critically out of range.
Financial Diagnostics Value Findings

General Financing Assumptions
Owner's Cash Injection into the Business 20,38% Owner's injection is reas onable
Cash Request as percent of Total Required Funds 16,31% Cas h reques t s eem s reas onable with res pect to total reques t
Loan Assumptions
Commercial Loan Interest rate 2,00% Interes t rate m ay be too low for the type of loan reques ted
Commercial Loan Term in Months 180 Loan term m ay be too high for this type of loan
Commercial Mortgage Interest rate 3,00% Interes t rate m ay be too low for type of loan reques ted
Commercial Mortgage Term in Months 180,00 Loan term s eem s within range for this type of loan
Loan Payments as a Percent of Projected Sales 0,35% Calculated loan paym ents as a percent of s ales s eem res onable
Income Statement
Gross Margin as a Percent of Sales 80,00% Gros s m argin percentage s eem s reas onable
Owner's Compensation Lower Limit Check $ 90 000 An owner's com pens ation am ount has been es tablis hed
Owner's Compensation Upper Limit Check 0,93% Owner's com pens ation s eem s reas onable
Advertising Expense Levels as a Percent of Sales 0,33% Advertis ing as a percent of s ales m ay be too low
Profitability Levels $ 9 653 954 The bus ines s is s howing a profit
Profitability as a Percent of Sales 53,44% The projection m ay be too aggres s ive in s tating profitability
Cash Flow Statement

Desired Operating cash Flow Levels $ - The financial projection provides the des ired level of cas h flow
Line of Credit Drawdowns $ - The bus ines s does n't s eem to require a line of credit
Accounts Receivable Ratio to Sales 0,00% Accounts receivable am ount as a percent of s ales s eem s reas onable
Balance Sheet
Does the Base Period Balance Sheet Balance? - The balance s heet does balance
Does the Final Balance Sheet Balance - The balance s heet does balance
Debt to Equity Ratio 77,53% The debt to equity ratio s eem s reas onable
Breakeven Analysis
Breakeven Levels $ 15 353 573 The s ales projection exceeds the projected break-even s ales level
191
8- Plan financier
 Stratégie long terme de développement

 Le plan suppose une mise en place d’une première tranche d’usine
( bloc recyclage et fabrication de billes de PET) pour les six premiers
mois .
 Une seconde tranche d’équipement sera mise en place fonction du
démarrage de la première tranche pour éviter des risques de
saturation et de rupture de l’outil industriel
 Une troisième tranche est prévue en année 4-5 fonction du
développement des deux premières , ce qui évite de surinvestir en
actifs industriels et permet de caler l’outil sur les ventes
 En cas de surproduction de pet recyclés , les excédents seront
exportés chez des concurrents afin d’éviter de générer du BFR par
effet de stockage
192
8- Plan financier
 Stratégie long terme de développement

 Stratégie de sortie:
 Possibilité de sortie à 5 ans par voie de cession à un industriel avec
un projet clef en main pour réaliser une plus value versus
conserver et développer l’actif constitué
 Sur de telles opérations , des cessions à 5,3 fois l’Ebitda sont
réalisables pour des usines opérant dans la plage des 25 millions $
et un multiple de 7 à 8 pour des opérations supérieures à 25
millions $.
 Une telle démanche pourrait mettre PPA potentiellement sur un
prix de cession de 70/90 millions$ basé sur les projections actuelles
.
193
8- Plan financier
 Stratégie long terme de développement : Concession /Etat

 Possibilité de travailler avec l’Etat Congolais en mettant en place une
structure de collecte de PET et organiser la filière de recyclage de PET
( cf. modèle de Veolia en Afrique)
 Montage de la structure par PPA avec son expertise , mise à
disposition pour chaque commune identifiée d’un module incluant un
site de recyclage de bouteilles en PET , lavage et traitement des
bouteilles , production de billes de PET recyclé.
 Achat des bouteilles selon le schéma $50 la tonne
 Montage d’un pilote , duplicable par villes ou régions
 Les paramètres :
◼ Coût d’une installation: $8 858 k
◼ Amortissement sur 15 ans pour le technique soit $ 653 k/an
◼ Collecte du plastique en rémunérant $50 la tonne
◼ Financement par emprunt à 2% soit un remboursement mensuel
de $769 k annuels ( incluant terrain et machines)
◼ En moyenne , en année de croisière, génération d’un CA annuel de
$3 500 k / an soit une marge nette après impôts de $ 1000 k
194
8- Plan financier
 Stratégie long terme de développement Concession /Etat


Fixed Assets
Real Estate $ -
Buildings $ 500 000 15,00 years
Operating Capital
Rent Deposits $ -
Supplies $ 10 000
Licenses $ -
Other Initial Start-Up Costs $ 300 000
Owner's Cash Injection 0,00% $ -
Commercial Loan 95,48% $ 8 458 701 2,00% 180,00 $54 432
195
8- Plan financier
 Stratégie long terme de développement Concession / Etat

Commercial Loan
Interest Rate 2,00%
Year One
Interest $ 14 098 $ 14 031 $ 13 963 $ 13 896 $ 13 828 $ 13 761 $ 13 693 $ 13 625 $ 13 557 $ 13 489 $ 13 421 $ 13 352 $ 164 712
Principal $ 40 335 $ 40 402 $ 40 469 $ 40 537 $ 40 604 $ 40 672 $ 40 740 $ 40 808 $ 40 876 $ 40 944 $ 41 012 $ 41 080 $ 488 477
Loan Balance $ 8 418 366 $ 8 377 964 $ 8 337 495 $ 8 296 958 $ 8 256 354 $ 8 215 682 $ 8 174 943 $ 8 134 135 $ 8 093 259 $ 8 052 316 $ 8 011 304 $ 7 970 224
Year Two
Interest $ 13 284 $ 13 215 $ 13 146 $ 13 078 $ 13 009 $ 12 940 $ 12 870 $ 12 801 $ 12 732 $ 12 662 $ 12 593 $ 12 523 $ 154 853
Principal $ 41 149 $ 41 217 $ 41 286 $ 41 355 $ 41 424 $ 41 493 $ 41 562 $ 41 631 $ 41 701 $ 41 770 $ 41 840 $ 41 909 $ 498 337
Loan Balance $ 7 929 075 $ 7 887 857 $ 7 846 571 $ 7 805 216 $ 7 763 793 $ 7 722 300 $ 7 680 738 $ 7 639 107 $ 7 597 406 $ 7 555 636 $ 7 513 796 $ 7 471 887
Year Three
Interest $ 12 453 $ 12 383 $ 12 313 $ 12 243 $ 12 173 $ 12 102 $ 12 032 $ 11 961 $ 11 890 $ 11 819 $ 11 748 $ 11 677 $ 144 794
Principal $ 41 979 $ 42 049 $ 42 119 $ 42 190 $ 42 260 $ 42 330 $ 42 401 $ 42 472 $ 42 542 $ 42 613 $ 42 684 $ 42 755 $ 508 395
Loan Balance $ 7 429 907 $ 7 387 858 $ 7 345 739 $ 7 303 549 $ 7 261 289 $ 7 218 959 $ 7 176 558 $ 7 134 086 $ 7 091 544 $ 7 048 931 $ 7 006 247 $ 6 963 491
Commercial Mortgage
Principal Amount $ 400 000,00
Interest Rate 3,00%
Year One
Interest $ 1 000 $ 996 $ 991 $ 987 $ 982 $ 978 $ 973 $ 969 $ 964 $ 960 $ 955 $ 951 $ 11 707
Principal $ 1 762 $ 1 767 $ 1 771 $ 1 776 $ 1 780 $ 1 784 $ 1 789 $ 1 793 $ 1 798 $ 1 802 $ 1 807 $ 1 811 $ 21 441
Loan Balance $ 398 238 $ 396 471 $ 394 700 $ 392 924 $ 391 144 $ 389 360 $ 387 571 $ 385 777 $ 383 980 $ 382 177 $ 380 370 $ 378 559
Year Two
Interest $ 946 $ 942 $ 937 $ 933 $ 928 $ 924 $ 919 $ 914 $ 910 $ 905 $ 900 $ 896 $ 11 055
Principal $ 1 816 $ 1 820 $ 1 825 $ 1 830 $ 1 834 $ 1 839 $ 1 843 $ 1 848 $ 1 853 $ 1 857 $ 1 862 $ 1 866 $ 22 093
Loan Balance $ 376 743 $ 374 922 $ 373 097 $ 371 268 $ 369 434 $ 367 595 $ 365 752 $ 363 904 $ 362 051 $ 360 194 $ 358 332 $ 356 466
Year Three
Interest $ 891 $ 886 $ 882 $ 877 $ 872 $ 868 $ 863 $ 858 $ 853 $ 849 $ 844 $ 839 $ 10 383
Principal $ 1 871 $ 1 876 $ 1 881 $ 1 885 $ 1 890 $ 1 895 $ 1 899 $ 1 904 $ 1 909 $ 1 914 $ 1 918 $ 1 923 $ 22 765
Loan Balance $ 354 594 $ 352 719 $ 350 838 $ 348 953 $ 347 063 $ 345 168 $ 343 269 $ 341 365 $ 339 456 $ 337 542 $ 335 624 $ 333 700
196
8- Plan financier

Income
Product/Service A : PET balls $ 2 230 816,14 $ 2 576 592,64 $ 2 963 081,54
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Total Income $ 2 492 532,00 100,00% $ 2 878 874,46 100,00% $ 3 295 591,54 100,00%
Cost of Sales
Product/Service A : PET balls $ 278 852,02 $ 322 074,08 $ 370 385,19
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Total Cost of Sales $ 311 566,50 12,50% $ 359 859,31 12,50% $ 411 948,94 12,50%
Gross Margin $ 2 180 965,50 87,50% $ 2 519 015,15 87,50% $ 2 883 642,60 87,50%
Salaries and Wages

Owner's Compensation $ - $ - $ -
% Variable salary $ 5 868,22 $ 6 044,27 $ 6 225,60

Advertising pet recycling $ 36 000,00 $ 37 800,00 $ 39 690,00
Bank charges $ 12 000,00 $ 12 600,00 $ 13 230,00
Credit card fees $ 6 000,00 $ 6 300,00 $ 6 615,00
Miscellaneous $ 12 000,00 $ 12 600,00 $ 13 230,00
Office expenses $ 1 200,00 $ 1 260,00 $ 1 323,00
Internet $ 1 200,00 $ 1 260,00 $ 1 323,00
accountant fees $ 6 000,00 $ 6 300,00 $ 6 615,00
Travel $ 60 000,00 $ 63 000,00 $ 66 150,00
Electricity $ 180 000,00 $ 189 000,00 $ 198 450,00
Water $ 120 000,00 $ 126 000,00 $ 132 300,00
Other Expenses
Amortized Start-up Expenses $ 45 666,67 769 475 $ 45 666,67 758 964 $ 45 666,67 748 233
Depreciation $ 547 389,57 $ 547 389,57 $ 547 389,57
Interest
Commercial Loan $ 164 712,46 $ 154 852,86 $ 144 794,26
Commercial Mortgage $ 11 706,78 $ 11 054,63 $ 10 382,64
Line of Credit $ - $ - $ -
Taxes $ 118 380,32 $ 176 168,33 $ 239 589,97
Total Other Expenses $ 887 855,81 35,62% $ 935 132,06 32,48% $ 987 823,10 29,97%
Net Income $ 427 854,63 17,17% $ 659 006,65 22,89% $ 912 693,21 27,69%
197
8- Plan financier

 Proposition de fonctionnement :
 L’Etat du Congo , sous la forme d’un établissement public créé par
décret et dont la vocation est exclusivement financière, apporte la
part de l'Etat dans le financement des projets d'infrastructures de
traitement du PET, dans le respect des objectifs de développement
durable. Une concession est donnée à PPA.
 Les interventions de l’établissement public prennent la forme de
subventions d'investissement ou d'avances remboursables: Il n'est ni
maître d'ouvrage, ni propriétaire, ni gestionnaire des installations.
 Dans la cas présent :
 L’Etat dote l’établissement public de $8 900k par installation
 L’installation rembourse à l’Etat un loyer de $ 769 k et PPA garde la
marge de $1 000 k moins un loyer de 10% soit $100 k versés à
l’établissement.
 La société PPA produit des billes de PET à 40 cts du kg soit $40 la
tonne et approvisionne ses centres de fabrications de préformes .
 Lorsque les avances sont remboursées , PPA garde la propriété des
installations . 198
Agenda
 9- Planning
◼ Gantt
 Annexes
199
Agenda
 9- Planning : Démarrage au plus tôt en Mars 2018
Version 4.0 Yellow cells = cells for data entry.
W BS Task s O wn e r Pl an S tart Pl an Fi n i sh Days FTEs Hrs.
1 Pl asti qu e Pre mi u m Afri ca PPA 1823
1,1 Proje ct pl an n i n g & pre p 21-ju i n -17 12-dé c-17
1.1.1 Business plan present at ion Ph D 21-juin-17 23-juin-17 3 0,40 10
1.1.2 Mise en place du plan 26-juin-17 12-déc-17 120 0,30 288
1.1.3 P résent at ion banque 04-juil-17 07-juil-17 3 0,20 5
1.1.4 Accord de la banque 15-juil-17 15-juil-17 1 0,20 2
1.1.5 Débloqcage des fonds 20-juil-17 20-juil-17 1 8,00 64
1.1.6 démarrage des t ravaux 26-juil-17 26-juil-17 7 4,00 224
1.1.7 2 4,00 64
1,2 Re qu i re me n ts Man age me n t
1.2.1 C on stru cti on u si n e 15-ju i l -17 23-mars-18
1.2.2 Choix du t errain 15-juil-17 15-juil-17 1 2,00 16
1.2.3 Mise en conformit é t errain 15-juil-17 29-août -17 32 4,00 1024
1.2.4 Commande des machines 26-juil-17 26-juil-17 1 1,00 8
1.2.5 livraison machines 22-janv-18 22-janv-18 0 8,00 0
1.2.6 Mise en place machines 23-mars-18 23-mars-18 1 2,00 16
1.3.1 Mi se e n pl ace col l e cte PET 15-ju i l -05 28-fé vr-19
1.3.2 Informat ion t errain 15-juil-05 15-juil-05 0 2,00 0
1.3.3 Informat ions magasins 19-juil-05 20-juil-05 0 8,00 0
1.3.4 Discussion avec le Gouv 26-juil-05 30-juil-05 0 2,00 0
1.3.5 Mise en place de bacs 01-sept -18 28-févr-19 0 1,00 0
1.3.6 Démarrage st ockage 01-sept -17 28-févr-18 129 0,10 103
1.4.1 C omme rci al 15-oct-17 11-avr-19
1.4.2 Recrut ement commerciaux 15-oct -17 12-déc-18 156 0
1.4.3 Format ion 12-déc-18 11-janv-19 0 0
1.4.4 Démarrage prospect ion 11-janv-19 11-avr-19 0 0
1.4.5 Réunion commerciale 19-mars-18 19-mars-18 0 0
1.4.6 0 0
1.5.1 Ne xt
Recrut
Majorement
W BSpersonnel
El e me nusines
t 10-jan v-18 09-fé vr-18
1.5.2 Format ion peronnel 09-févr-18 11-mars-18 23 0
200
Agenda
 9- Planning
◼ Gantt
 Annexes
201
Annexe 1
 Association Veolia de réinsertion professionnelle en
France
 « L'association a développé des activités permettant le travail du plus grand nombre possible de
personnes. Elle a su s'adapter à cette région rurale et peu industrialisée avec des chantiers d'insertion
dédiés à l'entretien des chemins et berges, à la rénovation de bâtiments, etc. Pour assurer également
l'insertion des femmes et des travailleurs handicapés, AIFR a développé des ateliers de confection, de
bois-décoration, de jardin avec vente des légumes du potager. Cet esprit volontaire et ce sens de
l'initiative caractérisent les membres de l'association. Cette petite structure aux moyens limités reste
à l'affût des nouveaux marchés pour multiplier et varier les postes d'insertion. »
 Ils sont aujourd'hui près de deux cents en contrat d'insertion à travailler au sein d'AIFR
(Association insertion familles rurales) dans les pays du bocage ornais. Depuis 1990, l'association a
élargi ses activités économiques pour progressivement mettre en place des chantiers d'insertion :
80 % d'entre eux ont trait à l'environnement, 15 % au secteur du bâtiment et au second œuvre, 5 %
à la réfection patrimoniale en plus du jardin d'insertion et des ateliers de confection et décoration.
 Pour diversifier les postes offerts et s'ouvrir davantage aux femmes et aux jeunes sans
qualification, l'AIFR a lancé en 2006 un nouveau pôle : la collecte en déchetterie, le tri et le
démantèlement de petit électroménager. L'activité connaît cette année une évolution décisive en
déménageant dans de nouveaux locaux et en projetant l'achat d'un véhicule de transport.
 Augmenter le rythme
 L'objectif est clair : passer de trois à cinq tonnes de déchets collectés. Pour y parvenir, l'association
doit installer l'activité dans des locaux plus adaptés. Situés dans la zone artisanale de Brière, les
600 m2 prévus sont accessibles aux recycleurs sans provoquer de nuisances sonores pour le
voisinage. Ils permettront de doubler le nombre d'emplois jusqu'à onze postes et d'étendre la collecte
à trois nouveaux cantons. Mais les locaux doivent subir quelques aménagements (travaux
d'électricité, création de vestiaires et sanitaires) et l'association prévoit de s'équiper d'un nouveau
véhicule d'enlèvement. Par son soutien, la fondation Veolia permettra à l'AIFR de passer avec succès
cette nouvelle étape de son développement. 202
 http://www.fondation.veolia.com/fr/nouveaux-locaux-et-vehicule-pour-une-dechetterie-d-insertion-
professionnelle
Annexe 2
 Beverage recycling program in California
http://www.calrecycle.ca.gov/default.asp
203
Annexe 3
 Réglementation sur les emballages plastiques
 Réglementation / Normalisation ( Europe)
 L'industrie de l'emballage plastique et souple est soumise à de
nombreuses réglementations.
 Celles-ci sont maintenant de plus en plus souvent établies au
niveau européen (voire international) et, suivant le cas, sont
transposées dans le droit national de chaque Etat Membre.
 Une directive européenne nécessite ainsi d'être transposée en
France, alors qu'un règlement européen sera directement applicable
sans transposition.
 La voie du règlement est maintenant privilégiée par la Commission
Européenne dans la plupart des domaines touchant à la sécurité.
 Le domaine para-règlementaire occupe également une place
particulière, notamment pour les questions de matériaux au contact
alimentaire : ainsi, une résolution du Conseil de l'Europe, sans avoir
de portée strictement règlementaire, sera souvent prise comme
référence en l'absence de texte règlementaire sur un sujet.
 Exemple : la résolution AP (2005) 2 sur les encres d'impression.
204
Annexe 3
 Réglementation / Normalisation ( Europe)
 Enfin, une importante activité de normalisation complète le
paysage, tant au niveau national (AFNOR en France) qu'aux niveaux
européen (Comité Européen de Normalisation - CEN) ou
international (International Standards Organization - ISO).
 Les principaux domaines en règlementation / normalisation des
emballages :
 L'hygiène
 Le contact alimentaire
 La traçabilité
 La sécurité enfants
 Les emballages de produits dangereux
 La sécurité sur les sites de production
 REACH
205
Annexe 3
 L’Hygiène
 Les fabricants des emballages plastiques et souples, destinés
aux produits agroalimentaires, pharmaceutiques et cosmétiques,
travaillent dans des conditions d'hygiène adaptées aux exigences du
produit. Leur souci constant est de s'assurer que l'emballage soit
exempt de toute contamination physique, chimique ou biologique.
 Les entreprises respectent les règles d'hygiène en se référant au «
Guide des bonnes pratiques d'hygiène des emballages en matière
plastique et des emballages souples complexes au contact des
denrées alimentaires », élaboré par la CSEMP
 Ce Guide permet de :
 Répondre aux attentes de l'industrie agroalimentaire,
 Maîtriser la qualité hygiénique des emballages,
 Appliquer des principes inspirés de la méthode HACCP* en
conformité avec les pratiques des clients utilisateurs d'emballages.
206
Annexe 3
 L’Hygiène
 Il contient :
 Les dispositions générales d'hygiène qui contribuent à créer une
motivation et un état d'esprit pour prévenir un grand nombre de
risques.
 Les dispositions spécifiques d'hygiène, afin de maîtriser les risques
potentiels liés aux processus de fabrication des emballages avant
leur utilisation finale. Ces dernières s'appuient sur une étude
HACCP*
 Les entreprises du secteur beauté respectent les règles du « Guide
des bonnes pratiques d'hygiène s'appliquant aux fabricants
d'emballages en matière plastique du secteur beauté », élaboré par
la CSEMP.
* HACCP - Hazard Analysis Critical Control Point : système préventif de maîtrise qui vise à
garantir la sécurité des aliments. Il identifie les dangers potentiels (toute propriété
biologique chimique ou physique qui affecte la sécurité alimentaire) et spécifie les mesures
nécessaires à leur maîtrise.
207
Annexe 3
 L’Hygiène
 Pour télécharger la plaquette de présentation du " Guide des bonnes

pratiques d'hygiène, cliquez ici
 Pour commander le Guide publié par le Journal Officiel et

commercialisé par La Documentation Française, utilisez ce lien
208
Annexe 3
 Contact alimentaire
 Les réglementations européenne et nationale régissent le
domaine des matériaux et articles destinés au contact
alimentaire.
 2 règles sont ainsi respectées pour les emballages :
 Ne pas présenter des dangers pour la santé
 Ne pas modifier les caractéristiques organoleptiques des aliments et
ne pas altérer la composition (sauf dans le cas des emballages «
actifs » et à condition que les additifs concernés soient
alimentaires).
 Le principe d'inertie est un fondement majeur de la réglementation
liée au contact alimentaire et les fabricants d'emballages plastiques
et souples y veillent particulièrement.
C'est ainsi que sont établis :
 Les listes de substances autorisées (listes « positives » de la
Directive 2002/72/CE et ses amendements)
209
Annexe 3
 Contact alimentaire
 Des critères de pureté pour ces substances
 Des conditions d'emploi, le cas échéant
 Et des limites de migration (migration globale, migrations spécifiques
liées à des substances particulières s'il y a lieu).
 Le respect des ces exigences est attesté par la Déclaration de
conformité que le fabricant d'emballage établit au moment où il livre ses
produits au client.
 A noter : la réglementation des matériaux destinés au contact
alimentaire ne s'applique ni aux emballages pour produits cosmétiques,
ni à ceux destinés aux médicaments.
En effet, la « Directive cosmétique » d'une part, et la « Pharmacopée »
d'autre part, sont les bases réglementaires de ces 2 domaines.
Cependant, sur requête spécifique du client, ou par souci d'élargir le
champ de son investigation, le fabricant d'emballage peut être amené à
tenir compte de la réglementation des matériaux destinés au contact
alimentaire.
 > Pour en savoir plus sur la réglementation
210
Annexe 3
 Traçabilité
 Les fabricants d'emballages plastiques et souples portent une
attention particulière à la traçabilité de leurs produits.
 Ceci se traduit par des règles particulières, notamment dans le
domaine des emballages alimentaires avec les exigences du
règlement « cadre » 1935/2004/CE (article 17).
 Un document de l'industrie illustre les modalités pratiques de mise
en application grâce à un Guide publié sur le site internet du
Laboratoire de Référence de la Commission Européenne.
211
Annexe 3
 Traçabilité
 Les fabricants d'emballages plastiques et souples portent une
attention particulière à la traçabilité de leurs produits.
 Ceci se traduit par des règles particulières, notamment dans le
domaine des emballages alimentaires avec les exigences du
règlement « cadre » 1935/2004/CE (article 17).
 Un document de l'industrie illustre les modalités pratiques de mise
en application grâce à un Guide publié sur le site internet du
Laboratoire de Référence de la Commission Européenne.
212
Annexe 3
 La sécurité enfants
 Les fabricants d'emballages plastiques et souples se conforment aux
réglementations européennes et nationales introduisant notamment
l'obligation de fermeture de sécurité pour les enfants.
 En France, c'est l'arrêté du 9 novembre 2004 (définissant les
critères de classification et les conditions d'étiquetage des
emballages pour préparations dangereuses) qui fixe cette obligation
dans son article 22 et son annexe 4.
 Cet arrêté transpose ainsi la directive 1999/45/CE du Parlement
Européen et du Conseil du 31 mai 1999.
 Au plan technique, le sujet est également développé au travers de
plusieurs normes :
 ISO 8317 (pour la fermeture de sécurité enfant refermable)
 EN 862 (pour la fermeture de sécurité enfant non refermable)
 EN 14 375 (pour la fermeture de sécurité enfant dans le domaine
pharmaceutique)
213
Annexe 3
 Emballages de produits dangereux
 Les emballages plastiques répondent aux exigences en vigueur en
matière de sécurité et de protection.
 Ces exigences passent notamment par le choix de matériaux
appropriés aux marchandises contenues ainsi que par la mise en
œuvre de procédures strictes au niveau de la fabrication.
 La sévérité des tests conduits (compatibilité chimique des
matériaux employés, essais de pression, essais de chute ...) ainsi
que la rigueur de la traçabilité et de l'information délivrée aux
utilisateurs rendent cette activité parmi les plus sûres et les plus
contrôlées.
 Les emballages pour produits dangereux respectent en particulier
l'accord européen relatif au transport international des
marchandises dangereuses par route (ADR), sous l'égide de la
Commission Economique des Nations Unies. Des dispositions
équivalentes existent également pour les transports par train (RID)
et par voies navigables (ADN).
214
Annexe 3
 Emballages de produits dangereux
 Ces règlementations sont régulièrement mises à jour pour tenir
compte notamment de l'avancement du progrès technique.
 En France, l'interlocuteur au niveau des Pouvoirs Publics est la
Mission Transport du Ministère du Développement Durable.
 ELIPSO est représentée aux réunions de travail organisées par cette
dernière.
215
Annexe 3
 La sécurité sur les sites de production
 La gestion et la recherche de la maîtrise des risques sont un aspect
primordial dans la conduite de nos sites de production.
 Au delà de l'aspect règlementaire lié au "Document Unique" relatif à
l'évaluation des risques professionnels, nous exerçons une veille
particulièrement vigilante dans tous les domaines : identification
des dangers, classement des risques, mise en œuvre d'actions de
prévention adaptées.
 Nous privilégions notamment une approche participative, associant
les salariés pour tenir compte de la réalité du travail.
 La gestion des produits chimiques dangereux, par exemple, passe
par l'utilisation systématique des Fiches de Données de Sécurité,
renforcée maintenant par le règlement européen REACH avec
l'indication des scénarios d'exploitation et des catégories d'usage.
 Un autre exemple concerne la gestion du risque explosion, avec la
mise en œuvre de la règlementation ATEX (Atmosphères
Explosives) et la participation à la rédaction d'un guide
professionnel avec l'aide technique de l'INRS (Institut National de
216
Recherche et de Sécurité).
Annexe 3
 Reach:
 Le règlement REACH est un système unique
d'Enregistrement, d'Evaluation et d'Autorisation des
substances chimiques.
Son objectif est d'améliorer la protection à la fois de la santé
humaine et de l'environnement.
 En tant qu' « Utilisateur aval » (dans la majorité des cas), les
fabricants d'emballages plastiques et souples s'assurent que leurs
fournisseurs de substances ont satisfait
 Dans certains cas, ils peuvent être cependant plus particulièrement
impliqués-les cas sont très limités :
 Lorsqu'ils importent directement une substance depuis l'extérieur
de l'Union Européenne sans passer par un représentant officiel de
leur fournisseur en Europe (dans ce cas toute la charge des
obligations liées à REACH leur incombe).
 Ou lorsqu'ils commercialisent des emballages contenant à plus de
0,1% certaines substances dites « extrêmement préoccupantes » et
appartenant à la « liste candidate » de REACH.
217
Annexe 3
 Reach:
 Dans ce dernier cas, ils ont à communiquer à leurs clients des
informations sur la ou les substance(s) concernées.
 REACH précise en outre (article 33) que tout consommateur ou
utilisateur final a le droit de questionner son vendeur sur la
présence possible à plus de 0,1% de l'une des substances de la «
liste candidate » dans l'article qu'il a acheté. Le fabricant
d'emballage peut alors être sollicité pour fournir cette information.

 REACH en bref : les 4 procédures
218
Annexe 4
 Note technique sur la fabrication d’une préforme
◼ Note technique
219
Annexe 5
 Benchmark : Processus de collecte des bouteilles en verre
◼ Dossier
220
Annexe 6
 Chiffres clés de la RDC: Indicateurs sélectionnés
221
Annexe 7
 Benchmark profitabilité des sociétés françaises d’emballages*
222
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
223
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
224
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
 Benchmark Sociétés françaises produisant du plastique
225
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
226
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
227
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
228
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
229
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
230
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
231
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
232
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
233
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
234
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
235
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
236
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
237
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
238
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
239
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
240
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
241
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
242
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
243
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
244
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
245
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
246
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
247
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
248
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
249
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
250
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
251
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
252
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
253
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
254
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
255
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
256
*Source Xerfi 2015
Annexe 7
 Benchmark statistiques françaises
257
*Source Xerfi 2015
Annexe 8
 Benchmark salaires au Congo :
 Rémunération et salaire minimum en RDC
 La rémunération est fixée par des contrats individuels conclus librement entre
travailleurs et employeurs ou par voie de conventions collectives. Elle doit
être stipulée en monnaie ayant cours légal en RDC.
 Composition de la rémunération
◼ La rémunération est composée de différents éléments :
◼ Le salaire
◼ L'allocation familiale (pour les enfants à charge)
◼ La contre-valeur logement
◼ Les différentes primes, commissions...
◼ L'allocation de congé
◼ L'allocations de transport
 Détermination du salaire
 La rémunération d'un travail à la tâche ou aux pièces doit être calculée de
telle sorte qu'elle procure au travailleur, de capacité moyenne et travaillant
normalement, un salaire au moins égal à celui du travailleur rémunéré au
temps et effectuant un travail analogue.
 Le taux journalier du salaire minimum interprofessionnel garanti
(SMIG) est fixé à 335 Francs Congolais.
 Les taux de salaire minima tels sont majorés de 3% au moins par année
entière de service ininterrompu passé par le travailleur dans la même
258
entreprise.
Annexe 8
 Détermination des autres éléments de la rémunération
 Allocations familiales : Le montant journalier minimum des allocations
familiales par enfant est égal aux dixième de celui du SMIG (soit 33,5 Francs
Congolais). Des discussions sont en cours au niveau du Conseil National du
Travail afin de limiter nombres d'enfants à charge bénéficiaire de l'allocation.
 Contre-valeur logement : Le montant journalier minimum de la quotité
saisissable par l'employeur au titre de contre-valeur du logement équivaut à
un cinquième du taux journalier des allocations familiales (soit 6,70 Francs
Congolais). Attention : si la contre-valeur logement dépasse 30% de la
rémunération brute, le montant excédentaire sera soumis à l'impôt
Professionnel sur les Rémunérations (IPR).
 Commissions, primes, autres sommes versées : Elles sont fixées de
manière libre, dans le contrat, entre le travailleur et son employeur.
 Allocations de congé : Le montant de l'allocation de congé est égale à la
rémunération dont le travailleur jouit au moment du départ en congé, les
avantages éventuels remis en nature pendant les services effectifs en vertu
des stipulations contractuelles étant, à la demande du travailleur, payés en
espèces sur base légale, exception faite seulement pour le logement. Le
paiement de l'allocation de congé doit être effectué au moment du départ
effectif en congé. 259
Annexe 8
 Détermination des autres éléments de la rémunération
 Allocations de transport : L'employeur est tenu d'assurer le transport de
ses travailleurs lorsque ceux-ci résident à plus de 3 km du lieu de travail. Le
montant journalier de la charge résultant du transport des travailleurs de leur
résidence à leurs lieux de travail doit être égal au coût du billet pratiqué
localement avec un maximum de 4 courses de taxi pour les cadres et 4
courses de bus pour les autres membres du personnel. Attention : si
l'allocation de transport dépasse le prix des 4 courses, le montant
excédentaire sera soumis à l'impôt Professionnel sur les Rémunérations (IPR).
260
Annexe 9
 Données du plan
 Poids des bouteilles
◼ http://www.emballagedigest.fr/blog.php?2007/11/30/6525-dossier-les-bouteilles-
en-plastique-sallegent
◼ http://www.elipso.org/downloads/acvbouteillepet2010.PDF page 39
 Taux de perte et taux de recyclage PET
 Taux de recyclage en Europe du PET
 Salaires au Congo
◼ http://rdc.smetoolkit.org/rdc/fr/content/fr/55297/R%C3%A9mun%C3%A9ration-et-
salaire-minimum-en-RDC
◼ http://www.panapress.com/Hausse-du-Salaire-minimum-au-Congo-en-2016--13-
630449094-17-lang1-index.html
◼ http://www.cleiss.fr/docs/cotisations/congo.html
261
Annexe 10
 Données du plan ; approche CPFR
 (1) : http://www.copilotes.eu/1-183-Presentation-du-
CPFR.php (17/05/2006)
 (2), (3)
: http://www.12manage.com/methods_CPFR_fr.html (23/10/2008)
 (4), (5) : http://www.vics.org/committees/cpfr/
 (6), (7), (8) : http://www.achats-
supplychain.centraliens.net/manif/2002-10-
14%20ECP%20CPFR%20TJ.pdf (14/10/2002)
 (9), (10) : http://www.lsa-conso.fr/pourquoi-ameliorer-les-
previsions-de-vente,53627 (08/06/2000)
262
Annexe 11
 Données du plan : calcul des prix de revient bouchon 3,1gR
Just change the Yellow Cells
Applied currency rate for USD:
NOME CHIUSURA 1 EUR=
Line capacity [caps./min] 375
Working days per year 330 1,11975000
Shifts per day 2
Hours per shift 8
Total hours per day 16
Yield 0,90
Total Production per Year [caps] 106 920 000
Shell Liner Cap Cost %
Raw material cost [EUR/kg] 0,357223 0,4000

Type of raw material used HDPE
Weight [g] 3,10 0,00
Raw matériel quantité per cap [g] 3,05 0,00
Raw matériel cost per 1000 caps [EUR] 1,09078 0,00000 1,09078 38,2%
Total raw matériel cost per year [EUR] 116 626 € 0,00 116 626 €
Cost of pigment [EUR/kg] 4,00 4,4790
Kind of pigment MB white at 50%
Quantité of pigment [%] 1,50
Pigment cost per 1000 caps [EUR] 0,18600 0,00000 0,18600 6,5%
Total pigment cost per year [EUR] 19 887 € 0,00 19 887
Power cost [EUR/kWh] 0,09000 0,1008
Total absorbed power [kW] 65,00
Power cost per 1000 caps [EUR] 0,28889 10,1%
Total power cost per year [EUR] 30 888 €
Packing cost [EUR/4,000 cap box] 0,17 0,1904
Packing cost per 1000 caps [EUR] 0,04250 1,5%
Total packing cost per year [EUR] 4 544 €
Number of operators per shift 1,00
Operator's cost per year [EUR/operator] 1 335,20 1 495
Manpower cost per 1000 caps [EUR] 0,02498 0,9%
Total Manpower cost per year [EUR] 2 670 €
Plant cost [EUR/m^2] - purchased 446 528,24 500 000
Total required area [m^2] 40,00
Depreciation time [year] 15
Plant depreciation cost per 1000 caps [EUR] 0,27842 9,8%
Total plant depreciation cost per year [EUR] 29 768,55
Machinery cost [EU] € 1 031 700,00 1 155 246
Machinery depreciation cost per 1000 caps [EUR] 0,64328 22,6%
Total machinery depreciation cost per year [EUR] 68 780,00
Maintenance (% on Machinery cost) 2,50%
Maintenance cost share per 1000 caps [EUR] 0,24123 8,5%
Total maintenance cost share per year [EUR] 25 792,50
General cost (% on Total Investment) 2,00%
General cost share per 1000 caps [EUR] 0,05592 2,0%
Total general cost share per year [EUR] 5 979,14
Total investment per year EUR 304 935,91 341 452
Total cost x 1000 caps EURO 2,85 100,0% 3
263
Annexe 11
 Données du plan : calcul des prix de revient bouchon 3,1 Gr
Cost Composition
Maintenance cost
8,5% General cost
2,0%
Machinery
depreciation cost
22,6%
Raw material cost

44,8%
Manpower cost
0,9%
Manpower
Plant costcost
9,8% 2%
Power cost
10,1%
264
Annexe 11
 Données du plan : calcul des prix de revient Préforme 65cl
Preform 65 cl calculation Applied currency rate for USD:
Line capacity [Preform./min] 29 124,00 /h 485
Shifts per day 2
Hours per shift 8
Yield 0,90
Total Production per Year [Preform] 138 397 248
Machine PET MOD ips 220

Weight [g] 20,00 0,00
Raw matériel cost per 1000 Preform [EUR] 7,14445 0,00000 7,14445 79,4%
Pigment cost per 1000 Preform [EUR] 0,00000 0,00000 0,00000 0,0%
Total pigment cost per year [EUR] - € 0,00 0
Power cost per 1000 Preform [EUR] 0,22318 2,5%
Packing cost per 1000 Preform [EUR] 0,04250 0,5%
Manpower cost per 1000 Preform [EUR] 0,01930 0,2%
Plant cost [EUR/m^2] - purchased 1 471 700,00 1 647 936
Plant depreciation cost per 1000 Preform [EUR] 0,70893 7,9%
Machinery depreciation cost per 1000 Preform [EUR] 0,49698 5,5%
Maintenance cost share per 1000 Preform [EUR] 0,18637 2,1%
General cost share per 1000 Preform [EUR] 0,17643 2,0%
Total investment per year EUR 1 245 316,57 1 394 443
Total cost x 1000 Preform EURO 9,00 100,0% 10
265
Annexe 11
Cost Composition
Machinery
depreciation cost
5,5%
Maintenance General cost
cost 2,0%
Manpower cost Plant cost 2,1%
Manpower
0,2% 7,9%
cost
2%
Power cost
2,5%
Raw material cost

79,4%
266
Annexe 11
Shifts per day 2
Hours per shift 8
Yield 0,90

Weight [g] 32,00 0,00
Total raw matériel cost per year [EUR] 1 058 656 € 0,00 1 058 656 €
267
Annexe 11
Cost Composition
Machinery
depreciation cost General cost
4,8% Maintenance 2,0%
cost
1,8%
Manpower cost Plant cost
Manpower
0,2% 14,2%
cost
2%
Power cost
2,2%
Raw material cost

74,6%
268
Annexe 11 Prix concurrence PET 900$
 Données du plan : calcul des prix de revient bouchon 3,05gr
Applied currency rate for USD:
Line capacity [caps./min] 375
Shifts per day 2
Hours per shift 8
Yield 0,90
Total Production per Year [caps] 106 920 000

Weight [g] 3,10 0,00
Raw matériel cost per 1000 caps [EUR] 2,45425 0,00000 2,45425 57,8%
Pigment cost per 1000 caps [EUR] 0,18600 0,00000 0,18600 4,4%
Total pigment cost per year [EUR] 19 887 € 0,00 19 887
Power cost per 1000 caps [EUR] 0,28889 6,8%
Packing cost per 1000 caps [EUR] 0,04250 1,0%
Manpower cost per 1000 caps [EUR] 0,02498 0,6%
Plant cost [EUR/m^2] - purchased 446 528,24 500 000
Plant depreciation cost per 1000 caps [EUR] 0,27842 6,6%
Machinery depreciation cost per 1000 caps [EUR] 0,64328 15,2%
Maintenance cost share per 1000 caps [EUR] 0,24123 5,7%
General cost share per 1000 caps [EUR] 0,08319 2,0%
Total investment per year EUR 453 634,21 507 957
Total cost x 1000 caps EURO 4,24 100,0% 5
269
 Données du plan : calcul des prix de revient bouchon 3,05gr
Cost of Caps 3,1 gr
Raw matériel Cost $ 293 832 262 409 €

Pigment $ 22 269 19 887 €
Energy $
$ 34 587- 30 888 €
Packing cost $ 5 088 4 544 €
Main d'œuvre $ 2 990 2 670 €
$ 28 881- 25 793 €
Coûts partagés $ 9 960 8 894,79 €
Total $ 507 957 453 634 €
Coût d'un bouchon $ 0,00475081 0,00424274 €

Cost Composition
per 1000 caps [eur]

Maintenance cost
Power cost 6,8% 5,7% General cost
Machinery
Packing cost 1,0% depreciation cost 2,0%
Manpower cost 0,6% 15,2%
Plant cost
Plant cost 6,6% 6,6%
Machinery depreciation cost 15,2% Manpower cost
Manpower
cost
General cost 2,0% 2%
Raw material cost
Power cost 62,2%
6,8%
270
 Données du plan : calcul des prix de revient préforme 65cl
Shifts per day 2
Hours per shift 8
Yield 0,90

Weight [g] 20,00 0,00
271
 Données du plan : calcul des prix de revient préforme 65cl
Cost of Preform 20

Pigment $ - - €
Energy $
$ 34 587- 30 888 €
Packing cost $ 6 586 5 882 €
Main d'œuvre $ 2 990 2 670 €
$ 28 881- 25 793 €
Coûts partagés $ 55 021 49 137,28 €
Total $ 2 806 095 2 506 001 €
Coût d'une préforme 65cl$ 0,02027566 0,01810731 €

Variable cost Raw material cost 88,8% General cost
2,0%
Power cost 1,2%
Packing cost 0,2% Manpower cost Machinery
Manpower Maintenance
depreciation costcost
Manpower cost 0,1% 0,1%
cost Plant cost 2,7%1,0%
Plant cost 3,9% 2% 3,9%
Power cost
General cost 2,0%
Raw material cost

88,8%
272
 Données du plan : calcul des prix de revient préforme 150 cl
Shifts per day 2
Hours per shift 8
Yield 0,90

Weight [g] 32,00 0,00
273
 Données du plan : calcul des prix de revient préforme 150 cl
Cost of Preform 32,00

Pigment $ - - €
Energy $
$ 34 587- 30 888 €
Packing cost $ 4 407 3 936 €
Main d'œuvre $ 2 990 2 670 €
$ 28 881- 25 793 €
Coûts partagés $ 60 814 54 310,59 €
Total $ 3 101 529 2 769 840 €
Coût d'une préforme 150cl $ 0,03348959 0,02990809 €
per 1000 caps [eur]

Cost Composition
Maintenance cost
Power cost 1,1% Machinery 0,9%
Packing cost 0,1% depreciation cost General cost
2,5% 2,0%
Manpower cost 0,1% Manpower cost
Manpower
0,1% Plant cost
Plant cost 7,3% cost 7,3%
2%
Maintenance cost 0,9% Power cost
1,1%
General cost 2,0%
Raw material cost

86,0%
274

Business Plan Recyclage de Plastique 0 Production Pré Formes 5

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Usine de recyclage de plastique

Paris octobre 2020

 2- Vision, missions, objectifs, FCS

 8- Plan financier par atelier

 2- Vision, missions, objectifs, FCS

Total Income Recyclage Préformes Total Income Recyclage Préformes

Turnover $ Year 1 Year 2 Year 3 Net Income $ Year 1 Year 2 Year 3

Total Income Recyclage Préformes Total Income Recyclage Préformes

Turnover € Year 1 Year 2 Year 3 Net Income € Year 1 Year 2 Year 3

Market analysis Year 1 Year 2 Year 3

Prévsions de fabrication de billes de PET Year 1 Year 2 Year 3

 L’hypothèse de 70% est une hypothèse minimaliste

Form at 65 cl 1963 2262 2712

Nombre de préformes produites Year 1 Year 2 Year 3

Form at 65 cl 98 113 136

Prix de vente préforme 150 cl $85,847942 $90,140339 $94,647356

Prix de vente bouchon $15,967639 $16,766021 $17,604322

Prix de vente préforme 150 cl 76,66706 € 80,50041 € 84,52544 €

Prix de vente bouchon 14,26000 € 14,97300 € 15,72165 €

$ 8 858 701 $ 12 265 754 $ 21 124 455

Total Required Funds $ 12 265 754

Sources of Funding Amount Totals

Amount Totals Loan Rate Term in MonthsMonthly Payments

 Dans chacun des marchés servis , PPA commercialisera ses produits à

 Pour ce qui concerne le Congo , la production actuelle en préformes devrait

Volumes traités recyclage Year 1 Year 2 Year 3

Production préformes de bouteilles Year 1 Year 2 Year 3

Format 65 cl 98 113 136

Rappel marché ( hypothèses) Year 1 Year 2 Year 3

 2- Vision, missions, objectifs, FCS

◼ Devenir à 5 ans le premier recycleur de plastique au

◼ Devenir les pionniers du recyclage du PET au Congo et en

 Passage des ventes de 20,5 millions $, en année 1 à 24,7 millions $

 Marge brute générée de 80,91% , dont 87,5% en recyclage et 80%

 Atteindre un revenu net après impôts 10 millions $ en année 1

 Part de marché des bouteilles en PET au Congo de 23,5% en année 1

◼ La sécurisation des approvisionnements : Des contrats pour la

◼ Marketing / Commercial: Des contrats de vente des premières

◼ Management : Une équipe d’encadrement et des techniciens

◼ La localisation du business et son accessibilité :Brazzaville est

 Les bouteilles sont récoltées et triées

 Les bouteilles sont broyées et nettoyées

 Les bouteilles sont plongées dans l’eau

 Les bouteilles sont transformées

Source : Bank of Africa 56

Source : Bank of Africa 57

Source : Bank of Africa 59

Source : Bank of Africa 60

Source : Bank of Africa 61

Source : Bank of Africa 62

Source : Bank of Africa 63

Optimisation de la structure des Facturation avec une marge

*Source Cidel 2016 67

*Source Cidel 2011 71

Optimisation de la structure des Gestion de l ’Encaisse des

*Source Xerfi 2015 73

*Source Xerfi 2015 74

*Source Cidel 2011 78

Pot de 125g 5,8 g 4,5 g -17%

Bidon 20 L 1,2 kg 850 g -25%

L'une des dernières innovations

Une parfaite transparence : de nouveaux systèmes permettent de conserver la fraîcheur