09/10/2017 ARTISANS

5 - ARTISANS
5.1 Prestations prévoyance

5.1 Prestations prévoyance

5.1.1 Régime invalidité-décès et CANAM

5.1.1 Régime invalidité-décès

5.1.1.1 Incapacité temporaire
L’artisan doit :
- être en activité,
- être affilié depuis un an minimum et à jour de toutes ses cotisations d’assurance maladie
- relever du régime d’assurance vieillesse des artisans.
Les indemnités journalières sont versées à partir
- du 4e jour en cas d’hospitalisation,
- du 8e jour en cas d’accident ou maladie.
L’assuré ne peut percevoir plus de 360 indemnités journalières sur une période de 3 ans. Prolongation possible, sous conditions, en
cas d’affection de longue durée.
Depuis le 04/02/2015, le revenu annuel moyen doit être supérieur ou égal 10 % du PASS des 3 dernières années (soit 3 922,80 €
pour 2017) pour percevoir des IJ.

Indemnités journalières Montants 2017

Minimum 21,49 € (1/730e de 40% du PASS)

Maximum 53,74 € (1/730e du PASS)

A compter du 01/01/2015, le conjoint collaborateur bénéficie de ce régime d’indemnités journalières, à condition que l’assuré ait
cotisé depuis un an minimum à ce régime obligatoire et relève de ce régime lors du constat médical de l’incapacité (décret 2014-20
du 09/01/2014).

5.1.1.2 Invalidité totale et définitive (100 %)

L’assuré doit :
- être dans l’incapacité totale d’exercer toute activité professionnelle,
- avoir cotisé un an minimum à un régime de Sécurité sociale,
- être à jour de toutes ses cotisations,
- ne pas avoir atteint l’âge légal de départ en retraite.

La pension d’invalidité est versée à partir du 91e jour d’arrêt de travail et jusqu’à l’âge légal du départ en retraite.

Montants annuels 2017

- 50 % du revenu annuel moyen cotisé dans la limite du PASS
Pension d’invalidité - Maximum : 19 614 €

Majoration assistance tierce 13 250 € par an

personne

5.1.1.3 Invalidité partielle (> 66 %)

A compter du 01/01/2017, pension versée jusqu’à la date à laquelle l’assuré demande à bénéficier de sa pension de retraite et
jusqu’à ses 67 ans au plus tard (Art. 51 – Loi de financement de la SS n° 2016-1827 du 23/12/16).
L’assuré est capable d’exercer une activité professionnelle partielle (2/3 de celle que lui procurait son activité commerciale ou de chef
d’entreprise).
L’incapacité constatée doit avoir un caractère irréversible.
L’état d’incapacité doit être évalué par un médecin conseil.

Montants annuels 2017

- 30 % du RAM cotisé dans la limite du PASS

Pension d’invalidité
- Maximum : 11 768,40 €

5.1.1.4 Décès

http://www.sefi-arnaud-franel.com/aviva/print/artisans.htm 1/7
09/10/2017 ARTISANS
- Capital versé en priorité aux personnes à la charge effective, totale et permanente de l’artisan au jour du décès (ressources
personnelles inférieures à 9 600 €). A défaut, le capital est versé :
- Au conjoint survivant, non séparé,
- A défaut aux enfants à charge,
- A défaut, aux autres descendants,
- A défaut, aux ascendants.

En complément du capital décès principal (cf. ci-dessus), un capital est versé à chaque enfant :
- âgé de moins de 16 ans lors du décès,
- âgé de moins de 20 ans si étudiant ou apprenti,
- sans condition d’âge si infirme.

Capital décès Montants 2017 Conditions

- L’artisan doit être affilié au RSI et être à jour de toutes ses
Artisan en cotisations.
7 845,60 € (20 % du PASS)
activité
- Il ne doit pas bénéficier d’une pension de vieillesse.

L’artisan doit avoir la qualité de retraité, validé 80 trimestres

Artisan retraité 3 138,24 € (8 % du PASS) vieillesse minimum au RSI et être à jour de toutes ses
cotisations.

Capital orphelin 1 961,40 € (5 % du PASS)

Tous droits réservés Arnaud FRANEL Editions 2017 - Semestre 1 - version à jour au 13/03/2017

Haut de page

5.2 Prestations retraite

5.2.1 Régime de base

5.2.2 Régime complémentaire obligatoire

5.2.1 Régime de base

Il se compose de 2 parties qui se cumulent : les droits acquis avant et après le 01/01/1973.
5.2.1.1 Droits acquis avant le 01/01/1973
Montant : Nombre de points X Valeur du point
Le nombre de points acquis est fonction de la classe de cotisation.
Valeur du point : 9,1234 € (du 01/10/2015 au 30/09/2017).

Cette pension sera minorée si la liquidation de la retraite des droits acquis à partir du 01/01/1973 (régime aligné sur celui des
salariés) ne se fait pas à taux plein.
Le conjoint peut bénéficier d’une pension égale à 50 % de celle de l’artisan, s’il ne perçoit pas de retraite personnelle. Il doit être
âgé de 65 ans ou 60 ans si inapte. Le mariage doit avoir duré 2 ans minimum au moment de la retraite.

5.2.1.2 Droits acquis depuis le 01/01/1973

Les règles de calcul des pensions de retraite sont alignées sur celles des salariés (cf. 1. 2).

Nombre de meilleures Nombre de trimestres

Année de
années pour calculer le requis pour un départ à Durée de référence
naissance
revenu annuel moyen taux plein

1949 21 161 161

1950 22 162 162

1951 23 163 163

1952 24 164 164

1953 - 1954 25 165

1955 – 1956 - 25
166
1957

1958 – 1959 - 167

http://www.sefi-arnaud-franel.com/aviva/print/artisans.htm 2/7
09/10/2017 ARTISANS

1960

1961 – 1962 -
168
1963

1964 – 1965 -
169
1966

1967 – 1968 -
170
1969

1970 – 1971 -
171
1972

A partir de 1973 172

5.2.1.3 Rachat de trimestres

- Rachat « Fillon » : pour les années d’études supérieures, ayant débouché sur l’obtention d’un diplôme ou l’entrée dans une
grande école, ou les années incomplètes (maximum 12 trimestres).
Le coût est variable selon l’âge de l’assuré à la date du rachat, le montant de ses revenus professionnels (salariés et non
salariés) et l’objectif du rachat (obtention du taux plein uniquement ou du taux plein et de la durée de référence complète – choix
irrévocable).
Les cotisations versées pour le rachat de trimestres ne sont pas prises en compte pour l’ouverture des droits à la retraite anticipée
(art. 83 ; loi n° 2008-1330).
- Rachat « Madelin » : pour les années pendant lesquelles les cotisations versées n’ont pas permis de valider 4 trimestres. Ce
rachat permet d’augmenter le taux de liquidation de la retraite de base et le nombre de trimestres validés dans le régime RSI.
Conditions : être (ou avoir été) affilié exclusivement au RSI durant la période concernée et racheter la totalité des trimestres
manquants. La demande de rachat doit être faite dans les 6 ans ou dans les 12 mois en cas de cessation d’activité.
Le coût du rachat est inférieur à celui du rachat « Fillon ».
- Conjoint collaborateur
Le conjoint collaborateur, ayant exercé régulièrement une activité dans l’entreprise pour les périodes travaillées avant 2005, peut
racheter des trimestres de retraite (maximum 24) au titre de cette période. Le demandeur (conjoint collaborateur ou non lors de la
demande) doit avoir entre 20 et 67 ans et ne pas avoir liquidé sa retraite ; la demande de rachat doit être déposée le 31/12/2020 au
plus tard (Décret n° 2012-1034 du 07/09/2012).

5.2.1.4 Cumul emploi – retraite

Le cumul emploi-retraite permet de percevoir une pension de retraite et des revenus professionnels.
A compter de 2015, les cotisations versées, dans le cadre de la reprise d’activité et quel que soit le régime vieillesse de cette
activité, ne permettent pas d’acquérir de nouveaux droits à la retraite. La pension de retraite ne sera pas recalculée lors de l’arrêt
définitif de toute activité.
5.2.1.4.1 Cumul intégral
Le retraité peut cumuler intégralement une pension de retraite et des revenus professionnels dès lors qu’il respecte les conditions
suivantes :
- avoir atteint l’âge légal de départ en retraite et validé le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite à taux plein ou
avoir atteint l’âge permettant de bénéficier automatiquement d’une retraite à taux plein,
- avoir fait liquider l’ensemble de ses pensions de retraite de base et complémentaire des régimes obligatoires.
Les assurés répondant aux conditions d’un départ en retraite anticipée à taux plein pour longue carrière peuvent bénéficier de ces
mesures, dès qu’ils atteignent l’âge minimum requis.

En cas de reprise d’une activité non artisanale ou non commerciale : cumul intégral de la pension de retraite du RSI et des
revenus de la nouvelle activité.

5.2.1.4.2 Cumul partiel

Le retraité qui ne répond pas aux exigences ci-dessus (âge légal ou âge du taux plein, validation du nombre de trimestres et
liquidation de toutes les pensions) peut cumuler pension de retraite et revenus d’activité sous réserve que les revenus de la nouvelle
activité ne dépasse pas :
- 39 228 € (PASS 2017) si l’entreprise est implantée dans une ZRR ou ZUS,
- 19 614 € (50 % du PASS 2017) pour les autres localisations.

En cas de dépassement, le service de la pension est suspendu. Cette mesure sera remplacée par une réduction de la pension (en
attente des décrets d’application).

5.2.1.5 Réversion

- 54 % de la pension du défunt
Montant - Maximum : 883 € / mois.

Bénéficiaires - Conjoint et/ou ex-conjoint(s) divorcé(s) survivant(s)

http://www.sefi-arnaud-franel.com/aviva/print/artisans.htm 3/7
09/10/2017 ARTISANS
- Les concubins et partenaires de Pacs ne bénéficient pas de la pension de réversion.

Conditions d’âge du - 55 ans pour les décès intervenus depuis le 01/01/2009.

conjoint survivant - 51 ans pour les décès intervenus avant le 01/01/2009 ou les disparitions avant le 01/01/2008.
- Plafond annuel < 2 080 fois le SMIC horaire pour une personne seule ou 3 328 fois en cas de
vie maritale ; soit au 01/01/2017 : 20 300,80 € ou 32 481,28 €.
- Application d’un abattement de 30 % sur les revenus d’activité du conjoint survivant s’il est âgé
Conditions de
de 55 ans ou plus.
ressources du - Revenus exclus des ressources à prendre à compte : revenus d’activité et de remplacement
conjoint survivant de l’assuré décédé, pension de réversion de retraite complémentaire obligatoire, revenus de
l’épargne ou du patrimoine acquis par l’assuré décédé ou en raison de son décès.
- En cas de dépassement du plafond, le montant de la pension est révisé.

- 10 % pour 3 enfants minimum élevés.

- 96,30 € / mois par enfant à charge (si conjoint âgé de 55 à 65 ans).
Majorations - 11,1 % si le conjoint survivant est âgé de moins de 65 ans, s’il a fait
liquider tous ses droits à retraite et si le total mensuel de ses pensions
de retraite < 853,24 €.

5.2.2 Régime complémentaire des indépendants (RCI)

(Circulaire RSI – n° 2013-004 du 17/01/2013)
Depuis le 01/01/2013, les artisans, industriels et commerçants sont couverts par ce régime de retraite complémentaire obligatoire. Le
RCI est un régime en points.
Les points acquis – cotisés ou gratuits - au 31/12/2012 dans le RCO sont reportés dans le régime après application d’un coefficient
de conversion
5.2.2.1 Conditions et montant
Les conditions de liquidation de la retraite complémentaire sont identiques à celles du régime de base.
L’artisan doit faire liquider sa retraite de base pour bénéficier de la retraite complémentaire.
Montant : Nombre de points acquis X Valeur du point
Le nombre de points acquis est fonction de la cotisation versée.
Nombre de points acquis = cotisation versée / coût du point (17,324 € du 01/10/2015 au 30/09/2017)

Points acquis Valeur du point du 01/10/2015 au 30/09/2017

Depuis 2013 1,178 €

Entre 1997 et 2012 1,178 €

Entre 1979 et 1996 1,125 €

La retraite complémentaire est versée entièrement si la retraite de base a été obtenue à taux plein.
Elle est réduite si la retraite de base a été obtenue à taux minoré.

Abattement :
- 1 % par trimestre manquant pour les 12 premiers trimestres manquants,
- 1,25 % par trimestre manquant du 13e au 20e trimestre manquant, soit pour atteindre l’âge du taux plein, soit pour atteindre le
nombre de trimestres requis. La solution la plus favorable pour l’assuré est retenue.

5.2.2.2 Cumul emploi – retraite

Dispositif applicable dans les mêmes conditions que dans le régime de retraite de base (circulaire RSI n° 2009-044)

5.2.2.3 Réversion

Montant 60 % des droits acquis par l’assuré.

- Conjoint ou ex conjoint survivant

- Durée du mariage de 2 ans minimum ; condition supprimée si enfant issu du
mariage.
Bénéficiaire - La pension est partagée entre le conjoint survivant et l’ (ou les) ex-conjoint(s)
survivant(s) au prorata de la durée du mariage.
- Les concubins et partenaires de Pacs ne bénéficient pas de la pension de réversion.

Conditions d’âge - 55 ans pour les décès intervenus depuis le 01/01/2009.

http://www.sefi-arnaud-franel.com/aviva/print/artisans.htm 4/7
09/10/2017 ARTISANS
- Condition supprimée si le conjoint survivant est en invalidité totale et définitive.

- En 2017, l’ensemble des ressources ne doit pas excéder 78 456 € (2 PASS).

Conditions de ressources - Si les ressources sont supérieures, les droits à réversion ne sont pas ouverts.
du conjoint survivant - Si le total (ressources + pension de réversion) est supérieur au plafond, le
dépassement vient en déduction de la pension de réversion.

Tous droits réservés Arnaud FRANEL Editions 2017 - Semestre 1 - version à jour au 13/03/2017

Haut de page

5.3 Cotisations annuelles 2017

5.3.1 Régime invalidité-décès et Maladie-Maternité
5.3.2 Régime de retraite
5.3.3 Cotisations conjoint collaborateur
5.3.4 Contributions sociales
5.3.3 Coordonnées

5.3.1 Régime invalidité-décès et Maladie-Maternité

Cotisations de
Assiette Taux Cotisations
début d'activité
19 % du
PASS
Invalidité – décès (soit 7 453 €
1,30 % Max : 97 €
en 2017)

40 % du
Indemnités PASS
1re année (soit 15 691
0,70 % Mini : 110 €
journalières
€ en 2017)

19 % du
PASS
Maladie – Maternité (soit 7 453 €
-- Forfait : 294 €
en 2017)

27 % du
PASS
Invalidité – décès (soit 10 592
1,30 % Max : 138 €
€ en 2017)

40 % du
Indemnités PASS
2e année (soit 15 691
0,70 % Mini : 110 €
journalières
€ en 2017)

27 % du
PASS
Maladie – Maternité (soit 10 592
-- Forfait : 461 €
€ en 2017)

A partir de la
Assiette Taux Cotisations
3e année

Invalidité – Revenu professionnel de n – 2 limité à 39 228 € Minimum : 11,5 % du Max : 510 €

1,30 %
décès PASS (soit 4 511 € en 2017) Mini : 59 €

Indemnités Revenu professionnel de n – 2 limité à 5 PASS (soit 196 140 € en 2017) Max : 1 373 €
0,70 %
journalières Minimum : 40 % du PASS (soit 15 691 € en 2017) Mini : 110 €

Totalité du revenu professionnel ≥ 70% du PASS (soit ≥ 27 459,60 € en

6,50 %
Maladie – 2017) Selon le niveau
Maternité de revenus
entre 3 %
Revenu professionnel < 70 % du PASS (soit < 27 459,60 € en 2017)
et 6,50 %

http://www.sefi-arnaud-franel.com/aviva/print/artisans.htm 5/7
09/10/2017 ARTISANS

5.3.2 Régime de retraite

Cotisations de
Assiette Taux Cotisations maximum
début d'activité

Retraite de base 19 % du 17,75 % 1 323 €

PASS
1re année Retraite
(soit 7 453 €
en 2017) 7% 522 €
complémentaire

Retraite de base 27 % du 17,75 % 1 880 €

PASS
2e année Retraite
(soit 10 592
€ en 2017) 7% 741 €
complémentaire

A partir de la 3e Assiette Taux Cotisations

année
Revenu professionnel de n – 2 limité à 1 PASS (soit 39 228 € en 2017) 17,75
6 963 €
Retraite de Minimum : 11,5 % du PASS (soit 4 511 € en 2017) %
base 0,60
Revenu professionnel de n – 2 > 39 228 € --
%

Retraite Revenu professionnel de n – 2 limité au plafond RCI (soit 37 546 € en 2017) 7% 2 628 €
complémentaire Revenu professionnel de n – 2 compris entre 1 plafond RCI et 4 PASS (soit
RCI 8% 9 549 €
37 546 € et 156 912 € en 2017)

5.3.3 Cotisations conjoint collaborateur

Pour les cotisations Invalidité-décès, retraite de base et retraite complémentaire, plusieurs options d’assiette de cotisations sont au
choix de l’artisan – chef d’entreprise.

Taux Assiette

Indéménités journalières 110 € (forfait) -

Invalidité - décès cf. 5.3.1 Sans partage des revenus :

- Forfait : 1/3 du PASS soit 13 076
€ en 2017
- Sur la base de 1/3 des revenus du
chef d’entreprise
Retraite de base - Sur la base de 50 % des revenus
du chef d’entreprise
Le choix est sans incidence sur
l’assiette de cotisations du chef
cf. 5.3.2 d’entreprise.
Avec partage de revenus :
- Sur la base de 1/3 des revenus du
chef d’entreprise, ce dernier
Retraite complémentaire cotisant sur 2/3 de ses revenus
- Sur la base de 50 % des revenus
du chef d’entreprise, ce dernier
cotisant sur 50 % de ses revenus.

http://www.sefi-arnaud-franel.com/aviva/print/artisans.htm 6/7
09/10/2017 ARTISANS

5.3.4 Contributions sociales

Taux Assiette
7,5 % Revenus d’activité

Pension d’invalidité
CSG Pensions de retraite de base
6,6 %
Pensions de retraite complémentaire
Pensions de réversion des régimes de base et complémentaire

CRDS 0,5 % Revenus d’activité et de remplacement

Pension d’invalidité
Pensions de retraite de base
CASA* 0,3 %
Pensions de retraite complémentaire
Pensions de réversion des régimes de base et complémentaire

*Les assurés exonérés de CRDS et de CSG, ou soumis à la CSG au taux réduit (3,8 %), ne sont pas soumis à cette contribution

5.3.5 Coordonnées
Régime social des Indépendants (RSI)
Caisse Nationale
264, avenue du Président Wilson ; 93457 La Plaine Saint-Denis cedex
Tél. : 01 77 93 00 00
Site Internet : www.rsi.fr

Tous droits réservés Arnaud FRANEL Editions 2017 - Semestre 1 - version à jour au 13/03/2017

Haut de page

http://www.sefi-arnaud-franel.com/aviva/print/artisans.htm 7/7