AGITEL-FORMATION

Année académique : 2023-2024

SYLLABUS
INTITULE DU COURS : LA GESTION DE TRESORERIE AVANCEE
Type : CM et TD
Volume horaire : 10 H 30
Niveau du cours : MASTER 1 – ACG / TCF (Soir) ……………………………………
Semestre : …1er & 2ème …………………………………………………………
Nom de l’enseignant : Kouakou Jérôme KOUASSI
Les objectifs
L’objectif final du cours
 Donner les rudiments pour préparer les étudiants à l’entrée dans la vie
professionnelle. Enseigner donc aux Etudiants les rudiments de la gestion de
trésorerie en Entreprise.
 Ce Module devrait intéresser particulièrement ceux qui choisiraient de faire carrière
dans la Finance de Marché ou la Finance d’Entreprise.

Les objectifs spécifiques

• Comprendre le concept de Budget de Trésorerie : son élaboration et son montage
• Comprendre le concept de Plan de Trésorerie = ajustement du Budget de Trésorerie
• Initier les Etudiants aux mécanismes et aux outils basiques de gestion de trésorerie
• Les initier également aux mécanismes d’optimisation des ressources et des charges
• Les initier aussi à la gestion ALM et aux principaux « risques de marché » gérés par
le Trésorier.
 En définitive, faire ressortir l’importance de la fonction de Trésorier dans la formation
du résultat de l’Entreprise.

Les pré-requis
Connaissances sur la Finance d’Entreprise et la Finance de Marché
Le contenu
GENERALITES SUR LA FINANCE D’ENTREPRISE

GENERALITES SUR LA FINANCE DE MARCHE

PRESETATION DES MOYENS D’ACTION DU TRESORIER

EXERCICES D’APPLICATION : MONTAGE DU BUDGET DE TRESORERIE, AJUSTEMENT

DU BUGET (PLAN DE TRESORERIE), GESTION DE RISQUES (CHANGE & TAUX)
Programme du cours (indicatif)
séances Items Objectif
Présentation du Module Situer le cadre de ces enseignements

1=1H Introduction : présentation de la Rappeler les notions de base du métier

fonction de Trésorier en Entreprise

I. La Finance d’Entreprise Présentation des grands axes de l’activité

d’ingénierie financière dans l’Entreprise

2=1H
II. La Finance de Marché Présenter les principales opérations de
trading, de Bourse et sur Produits dérivés

III. Les moyens d’actions Présenter les moyens humains et

stratégiques indispensables pour la fonction.
Présenter également les moyens matériels
3=1H et techniques dont a besoin le Trésorier

IV. Exercices d’application

1. Trésorerie domestique : - Montage d’un Budget de Trésorerie
- Ajustement d’un Budget de Trésorerie :
4=2H élaboration du Plan de Trésorerie
- Elaboration de la situation quotidienne de
Trésorerie

IV. Exercices d’application (suite) - Gestion du risque de change : calcul du

cours à terme
5=2H
- Gestion du risque de taux : présentation du
2- Trésorerie en devises :
FRA et du FWD/FWD. Commentaire d’un cas
concret traité ensemble.
V. Débriefing général & Devoirs - Synthèse : Jeux de questions /réponses
6=2H - Devoirs N° 1 : Note de participation
- Devoir N° 2 : Devoir sur table
VI. Evaluation finale - Partiel
7 = 1 H 30

2
Méthodes et stratégies pédagogiques
Méthode participative : les étudiants sont les animateurs principaux du cours et le
professeur est le guide. Il joue également le rôle d’arbitre et de second animateur.
Stratégies d’enseignement : notions essentielles suivies de cas pratiques

Modalités d’évaluation

 Evaluation continue : sur 20

 Devoir N° 1 (Note de participation) 1
 Devoir N° 2 (Devoir sur table) 1

 Examen final en fin de semestre: sur 20

 1ère session :

 Session de rattrapage (2ème session)

Les références bibliographiques

1. Internet et secteur bancaire.
2. CCI (Chambre de Commerce Internationale), La
Gestion des Risques de Change », ICC
Publishing S.A, 38 Cours Albert 1er, 75008 Paris.