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INTRODUCTION
La vie des affaires s’inscrit aujourd’hui dans un cadre d’échanges internationaux et de
mondialisation de l’économie fortement marquée par des systèmes juridiques et économiques
de tradition différente.
L’environnement des affaires internationales est jalonné de nombreux pièges et obstacles
contre lesquels l’homme d’affaires doit se prémunir.
Pour ce faire, la meilleure et la plus décisive des armes, pour avancer sûrement et
sauvegarder au mieux ses intérêts dans cet environnement original et méconnu, demeure le
contrat.
En effet, un contrat bien ficelé dans un tel contexte est d’une importance capitale pour une
relation d’affaire fructueuse, pour prévenir des litiges et pour rompre la relation si tout venait
à disparaître.
Toutefois, pour atteindre ces objectifs, le praticien des affaires internationales se doit
d’inventorier et connaître les diverses règles juridiques applicables à son contrat en établissant
avec soin leur hiérarchie qu’il s’agisse des règles nationales, internationales ou
transnationales.
Cette tâche à lui assignée est rendue d’autant plus difficile qu’en ce sens qu’à la différence
des règles de droit interne émanant d’un Etat, garant d’un ensemble de normes
contraignantes ; en matière internationale, il n’y a ni Etat supranationale créant des règles de
droit ni un juge internationale jugeant les affaires compte tenu de la concurrence entre les
différentes souverainetés nationales.
Tel est ainsi présenté toute l’originalité et toute la complexité du droit international des
affaires.
Discipline de la branche du Droit international privé entendu comme l’ensemble des règles
qui traitent des relations entre particuliers lorsqu’elles se déroulent sur le plan international, le
droit international des affaires doit être appréhendé comme l’ensemble des règles qui
régissent les relations de commerce soit entre personnes physiques, soit entre personnes
morales soit entre les uns et les autres appartenant à des systèmes juridiques différents.

Ce rattachement du droit international des affaires (DIA) à une pluralité d’ordres juridiques ne
cesse pas d’influencer le caractère de ses règles qui s’affichent comme des règles hétérogènes
et lacunaires.
Ceci se justifiant par le fait que la société internationale est une collection d’Etat souverains
sans autorité supranationale susceptible d’énoncer des règles supérieures hors les cas
d’abondons de souveraineté.
C’est pourquoi le problème de ses sources demeure central. Elles peuvent toutefois être
classées en 2 catégories.

- les sources internes

- les sources internationales

Pour vous instruire de cette discipline et fournir les outils d’un meilleur maniement
juridique des contrats internationaux, notre démarche pédagogique s’articulera autour de 5
chapitres, à savoir :

1- l’environnement juridique international des affaires

2- les opérations du commerce international : la vente internationale de marchandises
3- les techniques de paiement et de garanties à l’international
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4- la réglementation du commerce extérieur en Côte-d’Ivoire

5- les techniques de règlement des litiges commerciaux internationaux.

CHAPITRE 1 : L’ENVIRONNEMENT
JURIDIQUE
INTERNATIONAL DES AFFAIRES
L’environnement juridique international des affaires est composé de diverses règles juridiques
qui sont de plusieurs ordres. On les regroupera pour l’essentiel en règles nationales,
internationales, et transnationales.

Section 1 : les règles nationales

Dans l’environnement des affaires internationales, la multiplicité des sources normatives

étatiques a pour résultat d’engendrer des conflits en ce sens que plusieurs lois nationales ont
vocation à régir la relation d’affaire.
Il convient alors de déterminer quelle est la loi parmi les différentes lois nationales qui a
vocation à s’appliquer à la situation commerciale donnée.
Le territoire constitue la limite géographique d’application des lois nationales sauf cas
particulier d’application extra territoriale de celles–ci dans l’environnement international des
affaires.
Dans notre système juridique, il n’existe pas un ensemble de règles nationales complètes et
cohérentes traitant des affaires internationales.
Hors mis quelques dispositions éparses applicables aux contrats internationaux, la plupart des
règles matérielles internes sont essentiellement des créations jurisprudentielles.
On peut citer à titre d’exemple en matière d’arbitrage commercial international la faculté de
compromettre reconnue aux parties et l’autonomie de la clause compromissoire par rapport au
contrat qui la contient.
Pour la détermination de la loi applicable en cas de conflit de lois nationales, en l’absence de
texte en la matière, l’on recourt aux solutions jurisprudentielles.
Ainsi, le juge du for (tribunal) saisi utilise une règle de conflit de loi pour rattacher le contrat
international à un droit nationale.
Pour ce faire, le juge utilise des indices de rattachement pour rattacher un contrat à un droit
national, à savoir :
-le lieu de signature du contrat
La langue utilisée
Le lieu de situation de l’immeuble
Le lieu d’exécution de la prestation caractéristique du contrat
La nationalité des parties
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Le type d’institution juridique utilisée

En définitive, même si le juge dispose de règles de rattachement, la solution pour l’opérateur
du commerce international n’est toujours pas aisée du fait que certains indices en eux seuls
sont insuffisants, d’où l’intérêt de règles internationales plus sécurisantes établies par les
conventions ou traités internationaux.

Section 2 : Les conventions internationales

A côté des diverses lois nationales, existent certaines règles communes ou uniformes
organisées contractuellement par des volontés étatiques : ce sont les conventions
internationales.
Ces conventions internationales contiennent soit des règles permettant de résoudre des conflits
de lois soit des règles dites matérielles qui sont comme des lois internationales et qui
prévalent sur les lois nationales.
Les matières que ces dernières conventions ont réussi à régir sont relativement limitées. On
peut citer à titre d’exemple la matière de la vente, du transport, des effets de commerce, de la
propriété industrielle.......

1- convention portant règle de conflit de lois

A ce niveau, on retiendra la convention de Rome du 19/06/1980 sur la loi applicable aux

obligations contractuelles qui détermine la solution en cas de pluralité de lois nationales ayant
de part leurs dispositions respectives vocation à s’appliquer à un contrat donné en désignant
laquelle de ces lois nationales qui sera exclusivement applicable par élimination des autres.

2- les conventions portant règles uniformes ou règles dites matérielles

On citera à ce niveau trois conventions :

 la convention de la Haye du 01 /07/1964 sur la vente internationale d’objets mobiliers

corporels. Cette convention s’applique aux ventes internationales définies comme
conclues entre des parties ayant leur établissement dans des Etats différents.
 La convention de Vienne du 11/04/1980 sur la vente internationale de marchandises.
Elle s’applique au contrat de vente de marchandises passé entre des parties ayant leur
établissement dans des Etats différents :
- lorsque ces Etats sont des Etats contractants
- lorsque les règles du droit international privé mènent à l’application de la loi d’un Etat
contractant.
 Le traité OHADA et ses différents actes uniformes prévoyant des règles harmonisant ou
unifiant les droits nationaux :
Ex : l’acte uniforme sur le droit commercial général qui prévoit des règles uniformes en
matière de ventes commerciales passées ou exécutées sur le territoire de l’espace
OHADA (16 Etats)
- l’acte uniforme sur l’arbitrage
- l’acte uniforme sur les sociétés commerciales et les GIE...

3- les conventions d’ordre technique

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Comme convention d’ordre technique, on pourra citer la convention de Varsovie du 18

octobre 1929 sur le transport aérien.
De même, on retiendra les différentes conventions fiscales. Elles sont destinées à éviter les
doubles impositions en arbitrant entre les Etats signataires la vocation à la ponction fiscale.
Cette double imposition est évitée soit par le système dit de l’imputation, soit par le système
dit de l’exonération.
Pour éviter la double imposition, la CI a conclu 9 conventions bilatérales avec d’autres Etats
dont les plus connues sont celles conclues avec la France, le Canada, la Grande Bretagne ; 2
conventions multilatérales ont été conclues par la Côte d’Ivoire dont celles de la CEAO et la
convention conclue avec l’ex-OCAM.

4- au niveau multilatéral

Au niveau multilatéral, on peut citer les différents accords pris à travers les différents cycles
de négociation dans le cadre de l’OMC, et qui visent à mettre en place un nouvel ordre
économique international.

Section 3 : la LEX mercatoria ou loi marchande

Ce sont des règles spécifiques au commerce international. Ces règles ne sont l’émanation
d’aucun ordre juridique étatique.
Elles sont détachées des règles étatiques. Ces règles spéciales sont directement issues des
usages du commerce international dont les sources seraient la jurisprudence arbitrale
internationale, les principes généraux du droit de commerce international, les usages du
commerce international et les incoterms.

LES INCOTERMS
Il s'agit d'une abréviation anglo-saxonne de l'expression « International Commercial Terms »,
signifiant «termes du commerce international» et traduite en français par «C.I.V.» ou
conditions internationales de vente».
Les Incoterms résultent d'une codification des modalités d'une transaction commerciale mise
en place par la Chambre de Commerce Internationale. Chaque modalité est codifiée par trois
lettres et est indissociable du lieu de livraison auquel elle s'applique.
Le but des Incoterms est de fournir une série de règles internationales pour l’interprétation des
termes commerciaux les plus couramment utilisés en commerce extérieur. Ces termes
définissent les obligations du vendeur et de l'acheteur lors d'une transaction commerciale, le
plus souvent internationale, mais qui peut également s'établir entre des opérateurs nationaux
ou communautaires. Ils concernent essentiellement les obligations des parties à un contrat de
vente, en ce qui concerne la livraison de la marchandise vendue, la répartition des frais et des
risques liés à cette marchandise, ainsi que la charge des formalités d'export et d'import.

Incoterms et formalités douanières

L’Incoterm traduit la répartition des rôles entre fournisseur et acheteur, les Incoterms
proposent une réponse utile à la question cruciale du "qui fait quoi".
De plus, les Incoterms sont aussi, indirectement, des outils d'optimisation des règles de la
valeur en douane, contribuant au soutien de la performance économique des opérateurs du
commerce international.
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La réforme des Incoterms 2010

Les nouvelles règles des Incoterms 2010 sont entrées en vigueur le 1er janvier 2011.
Cette réforme a supprimé quatre termes au profit de deux nouveaux termes.
- Les termes DAF (Delivered At Frontier), DES (Delivered At Ship), DDU (Delivered Duty
Unpaid) ont été remplacés par le terme DAP (Delivered At Place).
- Le terme DEQ (Delivered Ex Quay) a été remplacé par le terme DAT (Delivered At
Terminal).
Désormais ces termes commerciaux sont donc au nombre de onze, répartis entre deux
familles:
- les termes utilisables pour le transport par mer et par voies navigables intérieures,
- les termes utilisables quel que soit le mode de transport.

Quelques modifications touchent par ailleurs les termes FOB, CFR et CIF, pour lesquels la
notion de « passage de bastingage » a disparu, ainsi que le terme DDP, qui recouvre
désormais une nouvelle répartition de certains frais.
Afin d'éviter toute confusion, le choix des nouvelles règles 2010 devra être précisé par la
mention de l'Incoterm, accompagnée de la date «2010» et de l'adresse de livraison la plus
précise possible (il pourra par exemple s'agir d'une rue et d'un numéro).

Les Incoterms du transport par mer et par voies navigables intérieures

- FAS ou Free Alongside Ship (Franco le long du navire)

Le vendeur règle les frais de transport jusqu'au port d'embarquement
et effectue les formalités d'exportation, acquitte les frais, droits et
taxes liés à ces formalités. La marchandise est livrée le long du navire
dans le port d'embarquement: cette livraison marque le transfert de
risques et de frais. L'acheteur supporte les coûts de chargement, le
transport maritime, les coûts de déchargement et de transport du port
de destination jusqu'à ses lieux d'activité.

- FOB ou Free On Board (Franco à bord)

La marchandise est livrée sur le navire désigné par l'acheteur. Aux
termes des règles 2010, la notion de passage de bastingage qui
matérialisait jusqu'alors le transfert de risque a disparu. Désormais, le
transfert de risque et de frais s'opère quand la marchandise a été livrée
sur le navire. Le vendeur règle les frais de transport jusqu'au port
d'embarquement, ainsi que les frais de chargement et effectue les
formalités d'exportation, acquitte les frais, droits et taxes liés à ces
formalités.
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- CFR ou Cost and Freight (Coût et fret)

Le transfert de risque s'opère lorsque les marchandises sont livrées à
bord du bateau dans le port d'embarquement. Le vendeur assume de
plus les frais de transport jusqu'au port de destination et les frais de
chargement, il effectue les formalités d'export et paie les droits et
taxes liés. L'acheteur endosse les frais à partir de l'arrivée des
marchandises au port de destination, effectue les formalités à l'import
et acquitte les droits et taxes liés.

- CIF ou Cost, Insurance and Freight (Coût, assurance et fret)

Le transfert de risque s'opère lorsque les marchandises sont livrées à

bord du bateau dans le port d'embarquement. Le vendeur assume de
plus les frais de transport et d'assurance jusqu'au port de destination et
les frais de chargement, il effectue les formalités d'export et paie les
droits et taxes liés. L'acheteur endosse les frais à partir de l'arrivée des
marchandises au port de destination, effectue les formalités à l'import
et acquitte les droits et taxes liés.

A noter :
● Ces quatre termes ne conviennent pas au transport par conteneur, car les marchandises sont
alors livrées au transporteur à un terminal, c'est-à-dire avant d'être placées le long du navire
ou à bord du navire.
● Les termes en C présentent la caractéristique de prévoir un transfert de risque à un point
différent du transfert des frais: alors que les risques sont transférés à l'acheteur lors de la
livraison (placement à bord), le vendeur acquitte les frais de transport (CFR) ou de transport
et d'assurance (CIF) jusqu'au port de destination. Les deux points doivent donc être clairement
identifiés dans le contrat.

Les Incoterms utilisables pour tous les types de transports

- EXW ou Ex-Works (A l'usine)
La marchandise est disponible dans les locaux du vendeur à une date fixée. L'acheteur
organise et paie le transport. Il en supporte aussi les risques jusqu'à la destination finale des
marchandises. Les formalités et frais d'exportation et d'importation, ainsi que les droits et
taxes liés à ces deux opérations sont également à la charge de l'acheteur.

- FCA ou Free Carrier (Franco transporteur)

Le vendeur remet les marchandises au transporteur désigné et payé par l'acheteur. Le transfert
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de risques est matérialisé lors de cette opération. Les formalités et frais d'exportation, ainsi
que les droits et taxes liés, sont à la charge du vendeur. L'acheteur endosse le transport jusqu'à
ces lieux d'activités, effectue les formalités à l'import et acquitte les droits et taxes liés.

- CPT ou Carriage Paid To (Port payé jusqu'à)

Le vendeur assume les frais du transport maritime jusqu'au port de destination. Le transfert de
risque est établi lorsque les marchandises sont mises à la disposition du premier transporteur.
Ainsi, les frais d'assurance sont à la charger de l'acheteur.

- CIP ou Carriage and Insurance Paid To (Port payé, assurance comprise, jusqu'à)
Les conditions sont les mêmes que pour CPT. Le vendeur doit fournir une assurance couvrant
pour l'acheteur, le risque de perte ou de dommage que la marchandise peut courir pendant le
transport.

- DDP ou Delivered Duty Paid (Rendu droits acquittés)

Les marchandises sont livrées au lieu de destination, prêtes à être déchargées, alors que le
vendeur a effectué le dédouanement à l'export et à l'import et acquitté les droits et taxes liés à
ces opérations.
En principe, l'acheteur endosse les frais de déchargement, sauf si le contrat stipule que ce
déchargement est à la charge du vendeur. Parallèlement, l'acheteur n'a aucune obligation de
prendre en charge les coûts d'inspection, tandis que le vendeur paie les frais des inspections
avant expédition exigées par les autorités du pays d'exportation ou d'importation.
La version 2000 du terme DDP prévoyait que l'acheteur prenait en charge toutes les
inspections à l'exception des opérations « diligentées » par les autorités du pays d'exportation.

Les deux nouveaux termes 2010

- DAT ou Delivered At Terminal (Rendu au terminal, terminal de destination convenu)
Ce terme remplace le terme DEQ.
Outre le transport principal, le vendeur organise et paie le déchargement de la marchandise au
point de destination et son acheminement jusqu'au terminal convenu. Le transfert de risque est
effectif lorsque la marchandise a été mise à la disposition de l'acheteur au terminal convenu.
L'acheteur effectue les formalités d'importation et acquitte les droits et taxes dus en raison de
l'importation.

- DAP ou Delivered At Place (Rendu au lieu de destination convenu)

Ce terme remplace les termes DAF, DES et DDU.
Le vendeur prend en charge le transport des marchandises jusqu'au point de livraison
convenu, donc il assume les coûts et les risques jusqu'à ce point. Les marchandises sont mises
à disposition de l'acheteur à destination sur le moyen de transport, sans être déchargées.
L'acheteur organise le déchargement, effectue les formalités d'importation et
acquitte les droits et taxes dus en raison de l'importation.

Les quatre termes 2000 qui disparaissent

Quatre Incoterms ne sont pas repris dans les règles 2010.
La Chambre de Commerce Internationale recommande de les remplacer par les deux
nouveaux termes :
- le DAF, le DES et le DDU peuvent être remplacés par le DAP,
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- le DEQ peut être remplacé par le DAT.

Néanmoins, il reste possible de continuer d'utiliser les termes anciens.

En effet, les règles Incoterms traduisent les principaux termes utilisés par les opérateurs du
commerce international. Elles sont donc un outil et non une obligation. Par conséquent, il
n'est pas nécessaire de remettre en question les contrats déjà conclus. Dans une optique de
sécurisation de vos relations commerciales, l'utilisation des règles 2010 est toutefois
recommandée pour les contrats à venir.

CHAPITRE II : LE CONTRAT INTERNATIONAL DE

VENTE
Les échanges commerciaux internationaux imposent souvent le recours à des règles
particulières qui reflètent les différents aspects de l’activité contractuelle, dès lors qu’elle se
déroule en milieu international.
L’opération la plus courante et qui permet la mise en œuvre de ces règles, est la vente. On
peut la considérer comme le pivot de l’ensemble des opérations juridiques du commerce
international, autour de laquelle pourront se greffer d’autres contrats.

SECTION I : LA NOTION DE CONTRAT INTERNATIONAL DE

VENTE

Sur cette question, les solutions vont varier selon que l’on applique les règles de droit
commun propres à chaque pays ou les dispositions d’une convention internationale.

PAR I : LE CARACTERE INTERNATIONAL EN DROIT COMMUN

La nécessité de différencier le contrat interne du contrat international se fait sentir dans deux
séries de circonstances. Tantôt il s’agit de savoir si la règle de conflit de lois entre en jeu, et
notamment si les parties ont toute liberté de désigner la loi applicable à leur contrat. Tantôt il
s’agit de savoir si le contrat international peut directement relever de certaines règles qui lui
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sont propres. Dans un cas comme dans l’autre la définition présente donc un caractère
fonctionnel.
S’agissant de la définition du contrat international, il ne suffit pas qu’un ou plusieurs éléments
d’un contrat échappent à la souveraineté d’un seul Etat pour en déduire que le contrat prend
un caractère international par exemple, la différence de nationalités des parties, ou un lieu de
conclusion différent du lieu d’exécution ne suffit pas pour donner un aspect international au
contrat.
Ainsi, lorsque un Ivoirien, résidant à Marseille achète un véhicule d’occasion à un Algérien,
domicilié à Aix en provenance, le contrat de vente reste un contrat interne. De même, si deux
industriels Ivoiriens se rencontrent à l’aéroport de Dakar et concluent un contrat de fourniture
de services intéressant leurs deux sociétés, dont les sièges sociaux sont en Côte d’Ivoire, le
contrat n’est pas international.
En l’espèce, le lieu de conclusion du contrat est fortuit et ne suffit pas à faire échapper
l’engagement au droit Ivoirien

A- LE CRITERE ECONOMIQUE
Suivant ce critère, le contrat est considéré comme international dès lors qu’il entraîne « un
double mouvement de flux et reflux » d’un pays un autre. Ainsi, la vente est internationale dès
lors que la marchandise passe du pays du vendeur à celui de l’acheteur et que le paiement suit
l’itinéraire inverse.

A plusieurs reprises, les juridictions du fond ont repris cette solution, mais elles ont aussi
admis une conception plus souple de ce critère économique en considérant comme
international le contrat dépassant le cadre de l’économie interne, ou celui qui met en jeu les
intérêts du commerce international. C’est à cette dernière solution que le législateur Ivoirien
s’était rallié, lorsqu’il a eu, dans la loi du 9 Août 1993 sur l’arbitrage, à distinguer l’arbitrage
interne de l’arbitrage international.
La précision limitée d’un tel critère a conduit à préférer au critère économique, une approche
purement juridique.

B- LE CRITERE JURIDIQUE
Dans certaines décisions de Justice, c’est en faisant référence au conflit de lois né d’un contrat
que la jurisprudence caractérise le contrat international.
Ainsi, elle considère comme international le contrat se rattachant à des normes juridiques
émanant d’Etats différents. En considérant le moment de la formation du contrat, ou
l’exécution des différentes obligations des parties, on constate qu’il s’agit d’un acte qui a des
liens avec les lois de plusieurs Etats.
Le recours à la notion de contrat international qui résulte de cette définition conduit donc à
recenser les différents éléments d’extranéité qui se présentent sans distinguer selon que ceux-
ci sont relatifs à la personne des contractants ou à la formation ou à l’exécution du contrat lui-
même
Il suffit en principe qu’un élément d’extranéité apparaisse pour que le contrat soit considéré
comme international. Ce rattachement à plusieurs systèmes juridiques ne doit pas être
artificiel, ni inspiré par le seul désir de réaliser une fraude.
Peut-on cependant tenir tous les éléments d’extranéité pour équivalent ?
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Ainsi doit-on considérer que le commerçant mauritanien du quartier installé depuis des
années conclut avec sa clientèle habituelle des contrats internationaux ? La jurisprudence ne
s’est jamais prononcée directement en fournissant une définition du contrat international.
Dans un arrêt en date du 19 Janvier 1976 (RC1977.503) la Cour de cassation pose le principe
selon lequel le caractère international du contrat est la condition nécessaire pour que les
parties aient la faculté de désigner la loi à laquelle il sera soumis.

Par II LE CONTENU DU DROIT CONVENTIONNEL

Plusieurs conventions internationales ayant pour objet la plupart des contrats ou relatives
seulement à la vente, sont adoptées sur la question du caractère international du contrat. Ces
conventions sont d’un apport très limité en droit Ivoirien. Seule l’une d’entre elle est
applicable en Côte d’Ivoire. Celle qui est actuellement en vigueur dans divers pays dont la
Côte d’Ivoire est la convention du 15 Juin 1955 relative à la loi applicable aux ventes à
caractère international d’objets mobiliers corporels. Mais, elle ne contient aucune indication
sur la détermination du caractère international de la vente.

Il faut noter l’existence de :

1. La convention de Rome du 19 juin 1980 applicable à presque tous les contrats.

Dans son article premier alinéa 1, il est indiqué que la convention régit les situations
contractuelles « comportant un conflit de lois ». Pour la mise en œuvre de ce critère le Juge
aura tendance à se référer aux solutions déjà acquise en droit commun.
2. La convention du 22 Décembre 1986, relative aux contrats de venge
internationale de marchandises. L’article premier de cette convention qualifie de
vente internationale :
- Les ventes dont les parties ont leurs établissements dans des Etats différents ;
- Les ventes qui donnent lieu à un conflit de lois, pourvu que ce rattachement
aux lois d’Etats différents ne soit pas artificiellement créé » par les parties

3. La convention de Vienne du 11 avril 1980, portant loi uniforme en matière de vente

internationale de marchandises prévoit, dans son article premier, que la vente est
internationale dès lors que l’établissement du vendeur et celui de l’acheteur sont dans
des Etats différents.

SECTION II : LE REGLEMENT DU CONFLIT DE LOIS

Une règle presque universellement admise permet aux parties de choisir librement la loi
applicable au contrat international. Ce mode de rattachement à un ordre juridique national, est
désigné par l’expression « loi d’autonomie »
Il important d’examiner le mécanisme du choix de la loi applicable et de déterminer quels
sont les éléments du contrat qui sont soumis à cette loi.

Par I : LA DETERMINATION DE LA LOI APPLICABLE AU

CONTRAT
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La connaissance de la loi applicable dépend du choix opéré par les parties. Le fait de s’en
remettre aux parties peut faire surgir deux difficultés : la liberté de choix permet-elle de
désigner n’importe quelle loi ? Comment déterminer la loi applicable, si les parties ont
négligé de désigner une loi ?

A. - LA LIBERTE DE CHOIX

Le principe est que, dans une situation comportant un conflit de lois, les contractants peuvent
choisir librement la loi qui régira leur contrat.
Ce choix n’est pas nécessairement exprès. Il peut être implicite, pourvu qu’il résulte de façon
suffisamment certaine des dispositions du contrat ou des circonstances de la cause.
Le choix des contractants est entièrement libre. Il n’est pas limité, aux lois des Etats avec
lesquels le contrat a un rapport, et qui ont ainsi un titre à s’appliquer.
Les contractants peuvent aussi faire le choix d’une loi applicable pour une partie du contrat
seulement et soumettre l’autre partie à une autre loi.
Enfin ils peuvent à tout moment, à condition évidemment d’être d’accord, modifier leur
choix primitif.

B- L’ABSENCE DE CHOIX
Si les parties n’ont pas expressément choisi la loi de rattachement, c’est au Juge ou à l’arbitre
qu’il appartient de localiser le contrat c'est-à-dire de déterminer quelle est la sphère juridique
où la convention qui lui est soumise paraît se placer.
La jurisprudence se réfère à des indices de rattachement pour déceler la volonté implicite
voire hypothétique des parties quant au choix de la loi applicable. Ces indices sont de deux
ordres : des indices généraux et des indices particuliers.
a) Les indices généraux
1) le lieu de formation du contrat
Les auteurs se réfèrent au lieu de conclusion du contrat comme indice général
déterminant la volonté des parties. On estime que les parties ont entendu soumettre leur
contrat à la loi du lieu où elles ont formalisés leur accord de volonté.
Ce rattachement est conforme à la règle traditionnelle « locus régit actum ». Il présente
une présomption selon laquelle, sous réserve de la preuve contraire, la volonté des parties
se dégage normalement vers la loi locale. Cette loi a le mérite d’être connue par les parties
et de régir la forme du contrat.
Mais ce rattachement est inefficace, car le lieu de conclusion d’un contrat international
est souvent fortuit ou accidentel par rapport aux intérêts à régir.

D’un autre côté, ce rattachement se trouve compromis dans le cas des contrats par
correspondance. Le lieu de formation du contrat ne constitue pas une présomption qui
justifie un rattachement stable.

2) le lieu d’exécution du contrat

Cet élément est lié aux intérêts des parties. C’est au lieu d’exécution du contrat que le
résultat de l’opération qui donne au contrat sa valeur sera et devra être exigé en cas de
litige.
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Cet avantage ne supprime cependant pas les inconvénients de ce rattachement. En effet, la

solution devient impraticable dans le cas où l’exécution du contrat se fait en plusieurs
endroits. Pour contourner la difficulté, la jurisprudence a tendance à rechercher le lieu
principal de l’exécution, ce qui amène à déterminer la prestation caractéristique de
l’opération contractuelle. C’est ainsi qu’en matière de vente, c’est le lieu de la livraison de
la marchandise et non le lieu de la formation du contrat qui détermine la loi applicable.

Parfois, le lieu de la formation du contrat et celui de son exécution ne permettent pas de

déterminer avec certitude la loi applicable. Aussi, se réfère-t-on a des indices particuliers.

b) Les indices particuliers

Certains tiennent à la teneur du contrat, ce sont les indices dits intrinsèques. D’autres
tiennent aux lois en conflit et à l’attitude des parties postérieurement à la conclusion du
contrat. Ce sont les indices extrinsèques.
1) les indices intrinsèques

ces indices, de valeur inégale, peuvent tenir à la personne des contractants, à l’objet du contrat
ou à la forme de sa conclusion.

Il y a d’abord la nationalité des contractants. Mais la jurisprudence admet difficilement le

caractère international d’un contrat entre des parties ayant la même nationalité.

Il y a ensuite l’objet du contrat qui peut fournir un indice de rattachement. Par exemple dans
les contrats portant sur un bien immeuble, il y a prévalence du statut réel sur droit
contractuel.

Le problème se pose également dans le cas des groupes de contrats liés entre eux par l’objet.
C’est le cas des contrats de sous-traitance. La jurisprudence rattache les différents contrats à la
loi du contrat principal.

Dans certains cas, le Juge prend en considération la forme notariée ou consulaire du contrat.
On suppose en effet que les parties qui ont suivi une forme officielle ont entendu se référer à
la loi de l’Officier rédacteur de l’acte.

D’un autre côté, la langue utilisée dans la rédaction du contrat constitue également un
indice important pour le Juge dans le cas où les parties n’ont pas la même langue.

Les clauses attributives de juridiction et les clauses compromissoires constituent

également des indices en faveur de la loi du for ou des arbitres choisis

2) Les indices extrinsèques

On admet généralement que si l’une des lois en conflit annule le contrat, c’est celle qui
le valide qui est choisie par les parties, car il est invraisemblable que les parties aient
choisie une loi qui anéantit leur volonté.

L’attitude des parties postérieurement à la conclusion du contrat peut également

constituer un indice de rattachement par exemple, la loi par rapport à laquelle la demande
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en justice a été formulée est, dans le silence des parties au moment de la conclusion du
contrat, compétente pour régir celui-ci.

En France depuis l’entrée en vigueur de la convention de Rome de 1980, on renonce

maintenant à définir une volonté qui n’a pas existé. Si les contractants n’ont pas fait usage
de la faculté qui leur était ouverte, la convention désigne elle-même la loi applicable. Le
contrat est alors régi « par la loi du pays avec lequel il présente les liens les plus étroites ».
La mise en œuvre de la formule risque de soulever des difficultés. Pour les résoudre, la
convention a prévu certaines présomptions, susceptibles d’être écartées par la preuve
contraire, et notamment les deux suivantes :

- Le contrat est présumé présenter les liens les plus étroits avec le pays où
la partie qui doit fournir la « prestation caractéristique » à sa résidence
habituelle ;

- Un contrat relatif à un immeuble est présumé avoir les plus étroits avec
le pays de la situation de l’immeuble. Cette présomption rejoint la
solution dégagée antérieurement par la jurisprudence dans la recherche
d’indices susceptibles de révéler une volonté implicite des contractants.

PAR II LIMITES DE LA LOI APPLICABLE

La relation contractuelle est un ensemble juridique complexe dont les éléments ne sont pas
tous nécessairement soumis à la loi désignée par les parties ou par la règle de conflit
supplétive. Parce que certaines questions peuvent relever d’autres catégories de rattachement
que le contrat, la loi qui gouverne celui-ci sera écartée pour laisser place à la loi désignée par
une autre règle de conflit.

Est du domaine de la loi contractuelle tout ce qui touche à la formation et aux effets du
contrat ; La connaissance du droit interne des contrats suffit pour déterminer les questions qui
relèvent de cette loi. Quels sont les éléments auxquels on pourra appliquer une loi autre que la
loi du contrat ?

A- LES MESURES DE POLICE ET DE SURETE

Il y dans tous les systèmes juridiques, des situations contractuelles qui, partiellement ou
totalement, échappent au mécanisme du conflit de lois bien qu’elles naissent d’un contrat
international.
C’est le cas des lois dites « d’application immédiate », parfois appelées « lois de police
contractuelle » En effet, chaque Etat considère qu’une partie de sa législation doit s’appliquer
à toute situation juridique, même internationale, qui développe ses effets sur son territoire, et
cela sans tenir compte de la loi qui lui serait normalement applicable.
Les parties à un contrat international ne peuvent donc échapper à certaines règles qui sont
d’application immédiate, c'est-à-dire appliquée sans le détour par la règle de conflit. Ainsi, un
contrat international de travail qui s’exécute en Côte d’Ivoire, sera soumis pour l’essentiel à
la loi Ivoirienne, même si les parties avaient choisi de le soumettre à une autre loi.

B- LA CAPACITE DES PARTIES

 14

La capacité des parties peut-elle apprécié en vertu d’une loi qu’elles auront librement
choisie ? Ce serait le cas si la capacité dépendait de la loi applicable au contrat. Ce n’est pas l
a solution du droit Ivoirien, ni celle de nombreux système juridiques étrangers, qui
s’en remettent à la loi personnelle de chaque contactant, c'est-à-dire sa loi nationale ou celle
du domicile.
Afin de protéger l’un des contractants contre une nullité fondée sur l’incapacité de l’autre, la
jurisprudence française admet depuis longtemps l’excuse d’ignorance légitime de cette
incapacité. On retrouve une solution équivalente dans l’article 11 de la convention de Rome.

C- LE TRANSFERT DES DROITS REELS

Dans toute vente, il y a transfert de la propriété d’un bien. La loi applicable au contrat ne régit
pas nécessairement la question du transfert du droit réel, que le bien soit un meuble ou un
immeuble. La loi de situation du bien interviendra en raison de sa force d’attraction
particulière à l’égard des biens et de son rôle essentiel pour la protection des tiers. On avait
envisagé de distinguer les effets du contrat entre les parties des effets à l’égard des tiers pour
soumettre les premiers à la loi du contrat et les seconds à la loi de situation. Renonçant à cette
solution qui introduit une distinction, source de complication et d’incertitude, on préfère s’en
remettre à la loi de situation du bien, pour l’ensemble du contrat.

CHAPITRE III- INSTRUMENTS ET TECHNIQUES DE

PAIEMENT

SECT I : LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT

 15

Lors des négociations commerciales, les modalités financières du contrat prennent une
importance primordiale. Elles concernent, entre autres, la monnaie de facturation, les délais de
règlement, le mode de paiement (la forme matérielle sous laquelle le paiement sera effectué).
L'exportateur, s'il est désireux d'obtenir de nouveaux marchés à l'étranger, a pour souci majeur
de se faire payer de ses clients. Ainsi, les opérateurs du commerce international devront
choisir le mode paiement adéquat, parmi de nombreuses possibilités plus ou moins complexes
et contraignantes, qui n'offrent pas les mêmes sécurités pour le créancier. Il faut insister sur la
nécessité de concilier les intérêts divergents des cocontractants.
Un mauvais choix peut engendrer des conséquences financières et commerciales
graves pour l'entreprise exportatrice. Ainsi, une trop grande frilosité financière risque de faire
perdre des marchés, tandis qu'une attitude laxiste pourra provoquer une perte financière en cas
de défaillance du débiteur. Face à une concurrence commerciale accrue, l'exportateur se doit
de bien connaître les différents outils dont il dispose, afin d'adapter son choix selon le pays,
voire selon le client.
A l’importation, l’acheteur dispose d’une panoplie d’instruments dont l’utilisation suit
les mêmes exigences qu’à l’exportation. Ces instruments représentent le support par lequel le
paiement sera effectué.

I. LE VIREMENT INTERNATIONAL

A. Définition

Le virement bancaire international est le transfert d'un compte à un autre, opéré par
une banque sur ordre de l'importateur (débiteur), au profit de l'exportateur (le créancier).
L'ordre peut être en monnaie nationale ou en devises étrangères. C’est l'instrument de
règlement le plus utilisé. Le débiteur (l'acheteur importateur) donne l'ordre à son banquier de
payer son créancier (l'exportateur) par virement.
Il s'agit d'un moyen peu coûteux, très rapide grâce au télex ou au système Swift
(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications), sûr et rendant l'impayé
impossible si le virement est effectué avant toute expédition.

B. Les différents types de virement

Il existe plusieurs types de virement, dont le virement SWIFT (Society For Worldwide
Interbank Financial Telecommunication). Ce système permet des échanges privés de
messages télématiques entre banques adhérentes. Ce réseau présente l'avantage par rapport au
courrier ou au télex d'être plus rapide, plus souple, plus sûr et plus économique. Bientôt une
centaine de pays seront rattachée à ce réseau.

C. Les avantages et inconvénients du virement

Avantages Inconvénients
 la sécurité des transferts est assurée  le virement international ne constitue
grâce à des procédures de contrôle très pas une garantie de paiement, sauf s'il
sophistiquées est effectué avant l'expédition de la
 16

 le virement est rapide et ne coûte pas marchandise

cher  l'initiative de l'ordre de virement est
 son utilisation est très facile laissée à l'importateur
 le système fonctionne 24h sur 24, 365  il ne protège pas l'entreprise contre le
jours par an. risque de change dans le cas d'un
virement en devises.

D. Coût
Les frais et commissions relatifs au virement international se subdivisent en deux
parties. La première concerne les frais au profit de la banque qui émet le virement. Ils seront
le plus souvent à charge de l'importateur. La deuxième est réclamée par le banquier qui
réceptionne le paiement. Cette deuxième partie est supportée par l'importateur ou par
l'exportateur, selon les arrangements pris entre eux.
Les coûts se composent principalement :
 d'une commission de change ;
 d'une commission d'encaissement.
Ces deux commissions sont caractérisées par un tarif dégressif, variant en fonction des pays.
A cela, il faut ajouter les frais de transmission par SWIFT (si l'entreprise y recourt) qui varient
selon la banque, le pays de destination et en fonction de la rapidité demandée (ordre normal
ou ordre urgent).

II. LE CHEQUE

A. Définition

Le chèque est un ordre écrit et inconditionnel de paiement à vue en faveur d'un

bénéficiaire. Actuellement, en Europe, ce moyen de paiement peut être utilisé tant à
l'importation qu'à l'exportation, libellé en Euros (€) ou en devises étrangères. Peu coûteux et
très répandu dans le monde, le chèque se caractérise par de nombreux inconvénients.
 L'émission est laissée à l'initiative de l'acheteur.
 Le temps d'encaissement est plus ou moins long avec l'intervention de plusieurs
banques.
 Si le chèque est libellé en devises, il y a risque de change.
 Le chèque d'entreprise matérialise une créance mais n'assure pas le risque d'impayé,
dans le cas d'un chèque sans provision.
 L'acheteur est susceptible d'effectuer une opposition sur le chèque qu'il a
précédemment émis, pour différentes raisons. Or, dans certains pays, ce type de
pratique n'est pas sanctionné par une réglementation répressive.
 Les chèques d'entreprise libellés en devises étrangères sont souvent interdits lorsqu'il y
a une réglementation sur les changes.
 Le chèque peut être volé, perdu, voire falsifié.

Un des moyens d'éviter le risque d'impayé, consiste à exiger un chèque de banque (bank
draft). Afin d'être crédité immédiatement, sans attendre que sa banque soit effectivement
payée par la banque du tiré, le bénéficiaire a la possibilité de solliciter le règlement SBF (sauf
bonne fin). Le montant crédité sera égal au nominal du chèque moins des agios.
 17

III. LA LETTRE DE CHANGE

A. Définition
La lettre de change (appelée également traite) est un effet de commerce transmissible
par lequel l'exportateur (le tireur) donne l'ordre à l'importateur (le tiré) ou à son représentant
(son banquier) de lui payer une certaine somme, à une date déterminée. L'exportateur expédie
la traite à l'importateur pour que celui-ci la lui retourne acceptée, c'est-à-dire signée. Un
certain nombre de mentions doivent obligatoirement apparaître : la dénomination de lettre de
change, le mandat de payer une somme déterminée, le nom du tiré, l'échéance, le lieu de
paiement, la date et le lieu de création de l'effet, le nom du bénéficiaire et la signature du
tireur.
Au travers de la traite, l'exportateur octroie à son client un délai de paiement plus ou
moins long. Il peut lui-même mobiliser ce crédit auprès de la banque en lui demandant
l'escompte de cette traite. Le titulaire d'une traite peut également la conserver et l'encaisser à
l'échéance ou encore la remettre en règlement à un créancier par voie d'endossement. La traite
détermine précisément la date de paiement.
L’effet de commerce est soumis à l'acceptation de l'importateur, transmise par voie
postale et fait intervenir plusieurs établissements financiers. L'émission d'une traite peut être
accompagnée dans certains pays de mesures légales particulières (prix, langue,…) Il convient
donc de se renseigner à ce sujet avant de l'utiliser.
Une lettre de change est un écrit inconditionnel donnant ordre à la société à laquelle
elle est adressée de payer, à vue ou à une date ultérieure, une certaine somme d'argent. Elle
fait souvent office, au Canada, aux États-Unis et au Royaume-Uni, ainsi que dans bien
d'autres pays, de preuve de l'engagement. Certains pays considèrent toutefois les lettres de
change comme de simples reçus et ne les utilisent pas dans le cadre des encaissements
documentaires ; la preuve de la propriété y est établie par le connaissement, et la facture
permet de garder une trace des sommes dues.
Généralement, une lettre de change peut être tirée :
Sur demande : La lettre est payable sur demande ou sur présentation.
À vue : La lettre est payable à vue ou sur présentation, avec ou sans délai de grâce. De un à
trois jours de grâce sont ajoutés à la période spécifiée, sauf indication contraire.
À terme: La lettre est payable à un certain nombre de jours de vue ou à une date précise (on
parle de lettre de change à terme). Des jours de grâce sont là aussi ajoutés, sauf indication
contraire.

B. Avantages et inconvénients
Ce type d'effet comporte plusieurs avantages et inconvénients
Avantages
 l'effet est émis à l'initiative du
vendeur (créancier);
 il matérialise une créance qui peut,
dans certains cas, être mobilisée
(escomptée) auprès d'une banque;
 il détermine précisément la date de
paiement.
Inconvénients
 la lettre de change ne supprime pas
les risques d'impayé, de perte et de
vol.
 Elle est soumise à l'acceptation de
l'acheteur (le tiré) et son
recouvrement peut être long, en
raison de sa transmission postale et
de l'intervention de plusieurs
établissements financiers...
 18

Cependant, la lettre de change dispose de suffisamment d’avantages qui en font un

instrument de paiement assez fréquemment utilisé en commerce international, plus
particulièrement dans le cadre du crédit documentaire et des crédits fournisseurs à court,
moyen et long termes.
La traite, billet à ordre ou lettre de change, matérialise une créance qui peut être
négociée (escomptée) auprès d'une banque L'exportateur peut être assuré du paiement de sa
créance en demandant l'aval de la banque de l'importateur (il n'est cependant pas protégé du
risque bancaire dans ce cas). Une banque qui se porte aval et garantit un effet perçoit une
rémunération pour le risque qu’elle prend sur le tiré.
L’importateur ne proposera pas de lui-même l’aval bancaire afin d’éviter de supporter
les commissions bancaires.
Quant à l’exportateur, il sera avisé d’exiger l’aval si la notoriété financière de
l’acheteur lui semble insuffisante. L’aval devra être obtenu d’une banque de premier rang afin
d’éviter le risque d’insolvabilité de la banque. Le banquier de l’exportateur pourra conseiller
son client quant aux banques acceptables. Par l’obtention d’un aval sur effet, l’exportateur
renforce la qualité de sa traite et transfert le risque de non-paiement de l’acheteur étranger sur
une banque locale. Le choix de la banque locale est primordial.

C. L’aval

L'aval d'un banquier de premier ordre assure le paiement à l'échéance. Il s'agit d'un
engagement par lequel un tiers (souvent un banquier) ou un signataire de la lettre de change se
porte garant en vertu de la lettre de change. L'aval peut être donné pour le montant total de la
lettre de change ou pour une partie seulement. Sur la base de ce mécanisme, il est
recommandé de demander à l'acheteur dès la signature du contrat une promesse d'aval
émanant de sa banque. L’aval est le plus souvent indiqué en marge de la traite mais peut être
donné par une banque par le biais d’un acte séparé

Les intervenants Billet à ordre Lettre de change

Emetteur Acheteur appelé souscripteur Vendeur appelé tireur
Au bénéfice du Vendeur = Bénéficiaire Vendeur = Tireur
Débiteur Acheteur = souscripteur Acheteur = Tiré
Rappelons la différence entre la lettre de change et le billet à ordre. Ce dernier est émis à
l’initiative de l’acheteur (le souscripteur) au profit du vendeur (le bénéficiaire).

Il existe une convention internationale (Convention de Genève de 1930) qui régit les billets à
ordre et les lettres de change, ce qui rend cet instrument universellement accepté et facilite la
résolution des conflits.

D. Coût

La lettre de change coûte plus chère que le chèque, car elle doit généralement être
présentée deux fois (pour acceptation et pour paiement, et parfois une troisième fois pour
aval). Des frais de virement sont également imputés au moment de l'encaissement.
La pratique de ces différents instruments de paiement suppose que les transactions
concernent des acheteurs sûrs et des pays où les transferts de fonds sont faciles (ces
 19

instruments sont utilisés dans le cadre de l'encaissement direct). Dans le cas contraire, il est
nécessaire de recourir à des techniques plus complexes, qui font intervenir des intermédiaires.

On les appelle encaissements documentaires : le règlement est subordonné à la

présentation de différents documents par le vendeur. Si la banque n'est qu'un simple
mandataire, il s'agit de la remise documentaire (documentary collection); par contre si elle
intervient avec un engagement irrévocable de payer, il y aura crédit documentaire ou lettre de
crédit dans certains cas.

Tableau comparatif des instruments de paiement

Le tableau suivant reprend les avantages et inconvénients des différents modes de
règlement du point de vue de l'exportateur. Il peut vous aider à choisir une technique de
règlement en fonction de vos critères. Il est donné à titre indicatif. En commerce international,
chaque opération a ses caractéristiques propres, qui peuvent conduire à des solutions
différentes de celles qui paraissent a priori les mieux adaptées, notamment au travers du jeu
de la négociation.

Sécurité délai de Garantie de Gestion Coût Acceptabilité Mode de

paiement paiement administrative client Financement

Virement Peu sûre Nulle Légère Très Bonne Non

SWIFT faible
Initiative de Ne constitue pas Utilisation très facile (sauf si
paiement laissée à une garantie de paiement à la
l'importateur (sauf si paiement sauf si commande)
paiement à la effectué avant
commande ou à la expédition des
facturation) marchandises
Chèque Peu sûre Variable Moyenne Assez Bonne Non
élevé
Initiative de Bonne si chèque Nombreux Possibilité de
paiement laissée à de banque - intermédiaires. réduire le délai
l'importateur (sauf si mauvaise si Statut juridique du de paiement si
paiement à la chèque chèque différent selon acceptation du
commande ou à la d'entreprise non les pays Usage chèque par la
facturation) certifié ou visé. parfois limité par la banque « sauf
Temps Le chèque peut réglementation des bonne fin »
d'encaissement long être perdu, volé changes
ou falsifié.
Complexe Variable Moyenne Assez Moyenne Oui
élevé
Lettre de Temps Sécurité de Nombreux Peut être
change d'encaissement long paiement si la intermédiaires escomptée
car nombreux traite est avalisée auprès d'une
intermédiaires par une banque. banque -
transmise par
endossement

SECTION 2- LES TECHNIQUES DE PAIEMENT

 20

Dans les opérations de commerce international, la gestion de la trésorerie n’est pas

toujours chose aisée. Les problèmes de taux de change, associés aux retards fréquents de
paiement voire au non paiement de marchandises peuvent mettre l’entreprise en difficulté de
financement. L’exportateur doit donc mettre en œuvre des techniques permettant de se
protéger des principaux risques.
Cette section traitera de la remise et du crédit documentaire.

I. LA REMISE DOCUMENTAIRE

1. Définition

La remise documentaire est une procédure de recouvrement dans laquelle une banque
a reçu mandat d'un exportateur (le vendeur) d'encaisser une somme due par un acheteur contre
remise des documents. Le vendeur fait établir les documents de transport à l'ordre d'une
banque. Cette banque doit remettre les documents commerciaux et de transport à l'acheteur,
contre paiement ou acceptation d'effets de commerce.
La remise documentaire est soumise à des règles et usances uniformes (RUU 522).
Dans cette procédure, les banques n'interviennent que comme mandataires de leurs clients
respectifs. Elle ne s'engage qu'à exécuter les instructions de leurs clients.

2. Acteurs

Cette technique fait intervenir généralement quatre parties (parfois seulement trois):
 Le donneur d'ordre : c'est le vendeur exportateur qui donne mandat à sa banque.
 La banque remettante: c'est la banque du vendeur à qui l'opération a été confiée par
le vendeur.
 La banque présentatrice : c'est la banque à l'étranger chargée de l'encaissement, en
général correspondante de la banque remettante. Cette banque effectue la présentation
des documents à l'acheteur et reçoit son règlement.

On distingue deux types de remise documentaire: D/P et D/A.

La remise D/P signifie documents contre paiement (la banque présentatrice ne remet
les documents que contre le paiement de la somme due) et D/A correspond à
documents contre acceptation. La remise D/A signifie documents contre acceptation.
Dans ce cas, la banque présentatrice ne donne les documents à l'acheteur que contre
l'acceptation par ce dernier d'une ou plusieurs traites payables à une échéance
ultérieure.

A. Mécanisme

Transitaire, consignataire de la marchandise

1
B. 6 7
Vendeur
C. Exportateur

Acheteur
 21

D.

2 9 4 5
E. 3
Banque Banque
présentatrice,
remettante C’est la banque
Documents
C’est la banque correspondante à
du vendeur
Marchandise 8 l’étranger
Document
On distingue six étapes dans cette procédure:
Étape 1 : le vendeur expédie la marchandise vers le pays de l'acheteur et fait établir les
documents de transport et d'assurance à l'ordre de la banque présentatrice (la banque
à l'étranger). Cette précaution doit permettre d'éviter que l'acheteur puisse entrer en
possession de la marchandise avant de l'avoir réglée.

Étape 2 : les documents sont remis à la banque remettante, banque de l'exportateur .

Étape 3 : la banque remettante transmet les documents et la lettre d'instruction à la

banque présentatrice, généralement son correspondant dans le pays de l'acheteur.

Étape 4 : la banque présentatrice remet les documents à l'acheteur, soit contre paiement,
soit contre acceptation d'une ou plusieurs traites. En acceptant les documents, l'acheteur
lève les documents, qui lui permettront la mainlevée de la marchandise.

Étapes 5 et 6 : le paiement est transmis au vendeur, qui est informé par “ l'avis de sort”.

C. Procédures de paiement

1. La remise des documents par l’exportateur à sa banque

Avant de présenter l'ordre d'encaissement à sa banque, l'exportateur examinera si les
documents sont complets et s'ils ont été établis correctement.
La banque n'est pas tenue de le faire. Sa tâche consiste uniquement à transmettre les
documents et à s'assurer que l'ordre d'encaissement est effectué correctement (art. 12, RUU
522). Toutefois, la banque s'assurera que tous les documents énumérés dans l'ordre
d'encaissement sont dans la liasse documentaire (remise documentaire)
L'exportateur devrait surtout prêter attention aux points suivants:
 A-t-il réuni tous les documents exigés par l'acheteur ou stipulés dans le contrat
de vente?
 -Les documents ont-ils été établis conformément aux lois et règlements du pays
importateur?
 -Les documents ont-ils été dûment signés?
 -L'endossement (si nécessaire) figure-t-il au dos du connaissement, du document
d'assurance et de la lettre de change? Si les documents sont établis à ordre ?
 22

2. Présentation des documents par la banque présentatrice à l’acheteur

La banque présentatrice a avisé l'acheteur que les documents sont arrivés.
Des photocopies des documents sont jointes à l'avis de la banque présentatrice.
L'acheteur trouvera les principaux renseignements sur la marchandise qui lui a été envoyée. Il
pourra également examiner si les documents que la banque a reçus lui permettent de prendre
1ivraison de la marchandise et de la faire dédouaner (S'il le désire, l'acheteur peut vérifier les
documents au siège de la banque présentatrice.
Celle-ci par contre n'a pas le droit de laisser l'acheteur inspecter la marchandise arrivée à
destination sans l'autorisation expresse de l'exportateur.
Dans le cas d'une transaction «documents contre paiement", la banque présentatrice
transfère à la banque remettante le montant de l'encaissement dès qu'elle a reçu l'argent de
l'acheteur. Dans les pays où la monnaie n'est pas librement convertible, des difficultés peuvent
surgir si l'acheteur ne dispose pas du montant en monnaie étrangère stipulé dans l'ordre
d'encaissement.

3. Le paiement du bénéficiaire

A la demande aussi bien des importateurs que des exportateurs, on en est venu à
remettre les documents à l'acheteur contre le dépôt d'un montant en monnaie locale et contre
une garantie du risque de change. Ainsi, l'acheteur peut prendre immédiatement livraison de
la marchandise même si le montant en monnaie étrangère exigé n'est pas disponible à temps.
Cette procédure doit être autorisée expressément dans l'ordre d'encaissement, étant donné que
le vendeur continue à assumer le risque de transfert (art. 17 et 18, RUU 522).
La banque présentatrice transfère le produit à la banque remettante dès qu'elle dispose
du montant exigible en devises. C'est l'acheteur qui doit couvrir les différences découlant des
éventuelles fluctuations des cours de change.
S'il s'agit d'un encaissement «documents contre acceptation" la lettre de change acceptée
reste auprès de la banque chargée de l'encaissement ou bien elle est renvoyée à la banque
remettante selon ce qu'a indiqué l'exportateur. Dans le second cas, la banque remettante
transmet la lettre de change à l'exportateur qui peut soit la faire escompter ou attendre son
échéance pour en percevoir le montant. Si l'échéance est assez longue, il peut éventuellement
la faire escompter sans recours (forfaitage) ou l'utiliser comme garantie pour obtenir des
avances.

L'encaissement documentaire a ainsi rempli sa fonction: l'acheteur s'est servi des

documents pour prendre livraison de la marchandise et le vendeur a reçu les fonds.

D. AVANTAGES -INCONVENIENTS …………………………………

1. Tableau des avantages et inconvénients

Les avantages Les inconvénients

L'acheteur ne peut pas retirer la
marchandise en douane sans avoir
préalablement réglé à sa banque le
montant de la facture due au
fournisseur étranger.
La procédure est plus souple que
le crédit documentaire, moins
Si le client ne se manifeste pas, la
marchandise est immobilisée, il faudra la
vendre sur place à bas prix ou la rapatrier et
donc payer à nouveau des frais de transport.
L'acheteur peut invoquer de nombreux
motifs pour ne pas payer.
Cette pratique favorise la renégociation à la
 23

formaliste, moins rigoureuse sur baisse des prix par l'acheteur (risque de
le plan des documents et des marchandage).
dates.
Le coût bancaire est minime
Les motifs de non-paiement de la banque
les conditions de délivrance des documents ne sont pas conformes aux stipulations du
contrat commercial;
le montant facturé est supérieur à celui de la commande;
la marchandise n'est pas conforme à la commande ou elle a été expédiée tardivement
ou avant la date prévue ou n’est pas encore arrivée à destination ;
les documents sont parvenus à l'acheteur étranger, après l'arrivée de la marchandise,
lui occasionnant ainsi des frais de stationnement qu'il ne veut pas supporter;
l’acheteur souhaite inspecter la marchandise avant de donner son accord éventuel au
paiement;
il manque des documents indispensables au dédouanement (certificat
phytosanitaire...)
la licence d'importation n'a pas été encore obtenue
le jeu de connaissements est incomplet.

II. LE CREDIT DOCUMENTAIRE

A. Généralités

1. Définition

Le crédit documentaire est une opération par laquelle un banquier s’engage sur
instruction et pour le compte d’un acheteur à régler le prix de la marchandise au vendeur
contre remise de documents déterminés. Le principe de base est simple : faire garantir à la
banque le bon déroulement de la procédure de paiement.
En pratique, cela se résume à une opération à trois stades :
- La conclusion d’un contrat ;
- L’engagement d’un banquier ;
- Le paiement des marchandises contre remise des documents
d’expédition.

Le crédit documentaire peut être considéré comme un instrument de financement pour

les importateurs sous la réserve bien entendu de l’accord du banquier et dans tous les cas un
moyen de recouvrement de créances pour les exportateurs.

2. Les parties en présence

Le donneur d'ordre : C’est l'acheteur qui a négocié un contrat commercial avec un

fournisseur étranger ; il donne à sa banque des instructions d'ouverture du crédit documentaire
en faveur de son fournisseur, où il précise, entre autres, les documents qu'il désire et le mode
de règlement.
La banque émettrice : C’est la banque de l'acheteur qui, après avoir reçu des
instructions de son client, émet le crédit documentaire, c'est-à-dire procède à son ouverture.
 24

La banque notificatrice : C’est la banque correspondante de la banque émettrice dans

le pays du vendeur. Elle va notifier au vendeur l'ouverture du crédit documentaire en sa
faveur. Cette banque n'est pas forcément la banque habituelle du vendeur.
Le bénéficiaire : C’est le vendeur qui est le “bénéficiaire” de l'engagement bancaire
d'être payé.

B. TYPOLOGIE DES CREDITS DOCUMENTAIRES

Il existe trois (3) formes de crédit : révocable ; irrévocable et irrévocable confirmé.

1. Le crédit documentaire révocable

Ce crédit peut être à tout moment modifié, annulé et révoqué à tout moment. La
banque qui agit pour le compte et au nom de l’importateur n’est pas tenue d’en informer le
bénéficiaire. Cette formule ne présente aucune garantie pour l’exportateur parce qu’il n’a
jamais l’assurance d’être payé.

Remarque : Le crédit documentaire révocable ne présente pas de sécurité réelle, il peut

cependant convenir si les deux partenaires contractuels se connaissent et que le vendeur a
une certaine confiance en l’importateur.
Dans tous les cas, il est conseillé de recourir à un crédit irrévocable et même confirmé. En
l’absence d’indications stipulant que le crédit documentaire est irrévocable, il est réputé
irrévocable (Article 6c des règles et usances uniformes).

2. Le crédit documentaire irrévocable

C’est un engagement ferme de la banque émettrice qui ouvre un crédit sur ordre de
l’acheteur en faveur du vendeur, le bénéficiaire. Cet engagement ne peut être modifié ou
annulé sans l’accord de toutes les parties intéressées. Si dans ce cas, les liens entre l’acheteur
et le vendeur sont tributaires du contrat, le crédit documentaire unit par des liens juridiques
l’acheteur à son banquier d’une part, et d’autre part le banquier au vendeur.

Outre le fait que le crédit ne peut être remis en cause, c’est l’engagement en commun
d’assurer le règlement des documents présentés par l’exportateur. Le banquier ne pourra
annuler cet engagement même si l’acheteur est en position financière délicate. Le vendeur est
donc assuré sous la réserve de satisfaire aux obligations du crédit de toucher le mandat de sa
vente.

3. Le crédit documentaire irrévocable et confirmé

Le vendeur qui a obtenu un crédit documentaire irrévocable en sa faveur peut, s’il veut
avoir une garantie supplémentaire, demander qu’il soit confirmé. Dans ce cas, certaines
conditions sont requises :
a. Le crédit doit être irrévocable ;

b. Le crédit doit clairement formuler l’ordre ou l’autorisation

de la banque émettrice ou de son correspondant d’ajouter sa
confirmation ;
 25

c. Le crédit doit être utilisé au guichet de la banque

confirmante.

Le banquier payeur qui accepte de confirmer le crédit prend un engagement qui se

superpose à celui de la banque émettrice. Aussi, est-il indispensable que le vendeur se soit, au
préalable, bien mis d’accord avec l’acheteur sur les termes du crédit puisque les engagements
ne sont pas gratuits.
Les frais sont en principe supportés par l’acheteur sauf décision contraire. Ainsi, le
vendeur qui possède déjà un engagement ferme de la banque émettrice (crédit irrévocable) a
un second engagement bancaire émanant d’une banque de son propre pays (confirmation).
Dans l’hypothèse d’une rupture survenant entre les deux pays ou que l’émetteur du
crédit soit défaillant, le vendeur sera toujours assuré de recouvrer sa créance à la condition
qu’il ait rempli ses obligations (documents conformes).

C. MODES DE PAIEMENT

Tout crédit doit clairement indiquer s'il est réalisable par paiement à vue, par paiement
différé, par acceptation ou par négociation.

1. Le paiement à vue

Ce crédit documentaire est payable à vue contre remise de documents conformes aux
guichets de la banque désignée qui est soit la banque notificatrice / confirmante soit la banque
émettrice. Selon les RUU, les banques disposent d'un délai raisonnable (maximum de 7 jours
ouvrés bancaires) pour vérifier la conformité des documents. Le bénéficiaire pourrait donc
être crédité en compte sous une valeur postérieure de quelques jours à la présentation des
documents, ce délai pouvant varier en fonction de la devise du crédit.
Paiement contre remise des documents strictement conformes au guichet de la banque
désignée.
Lorsque le crédit documentaire est seulement notifié :
La banque désignée peut attendre la couverture de la part de la banque émettrice pour
effectuer le règlement en faveur du bénéficiaire (la date de valeur appliquée au paiement est
décalée de quelques jours).
Lorsque le crédit documentaire est confirmé :
La banque paie ou s’engage à payer sans attendre la couverture de la banque émettrice.

2. Le paiement différé

Ce crédit documentaire est payable aux guichets de la banque désignée à un terme

déterminé par le crédit. La durée de ce délai ainsi que la date de départ à partir de laquelle il
est calculé sont prévues par le crédit documentaire.
Paiement à la date (ou aux dates) d’échéances déterminables conformément aux
stipulations du crédit documentaire au guichet de la banque désignée.
Lorsque le crédit documentaire est seulement notifié :
La banque désignée peut attendre la couverture de la part de la banque émettrice pour
effectuer le règlement à l’échéance en faveur du bénéficiaire.
Lorsque le crédit documentaire est confirmé :
La banque s’engage à payer ou paie, à l’échéance, sans attendre la couverture de la banque
émettrice.
 26

3. Réalisable par acceptation

Ce type de crédit documentaire prévoit une traite comme moyen de paiement. Cette
traite sera tirée sur la banque désignée dans le crédit documentaire (banque notificatrice /
confirmante ou banque émettrice).
Le banquier du bénéficiaire pourra examiner la possibilité d'escompter cette traite sans
recours contre le bénéficiaire. Le vendeur remet à la banque désignée les documents,
accompagnés d’une traite.
Celle-ci accepte l’effet et le retourne au vendeur. L’effet devra être représenté à
l’échéance aux guichets de cette même banque pour paiement.
Il n’y a pas aujourd’hui de différence fondamentale en matière d’acceptation entre un
crédit documentaire notifié et un crédit documentaire confirmé. L’important, c’est la qualité
de la banque qui accepte l’effet. La banque qui accepte l’effet exige, parfois, d’être également
la banque qui confirme le crédit documentaire.
En dehors des conditions du crédit documentaire :
En cas de nécessité, l’exportateur peut demander à sa banque d’escompter la traite acceptée,
d’où l’importance de la banque qui accepte la traite (banque ivoirienne, banque étrangère
installée en CI, banque à l’étranger) pour obtenir des conditions attrayantes.

4. Réalisable par négociation

Ce type de crédit documentaire est essentiellement utilisé par les banques de tradition
anglo-saxonnes. Ce crédit documentaire implique une traite qui pourra être négociée (ou
achetée) par la banque négociatrice.
La banque négociatrice peut être désignée: il s'agit alors d'un crédit restrictif. Le crédit
peut également être réalisable par négociation auprès de toute banque : il s'agit alors d'un
crédit ouvert (freely negotiable).
La banque négociatrice pourra effectuer le paiement sauf bonne fin et sous une date
valeur différée au bénéficiaire anticipant ainsi le paiement définitif par la banque émettrice.
Nota bene : Si la banque négociatrice a ajouté sa confirmation au crédit, le paiement initial
sera définitif.
Le terme négociation offre l’option à l’exportateur d’obtenir le paiement immédiat des
documents (sous déduction d’agios), le paiement " réel " étant fait aux guichets de la banque
émettrice (à vue ou à échéance selon les conditions du crédit documentaire).
Si le crédit documentaire est seulement notifié :
Le paiement immédiat est fait " sauf bonne fin " : possibilité pour la banque négociatrice de
débiter le compte de l’exportateur en cas d’impayé de la banque émettrice.
Si le crédit documentaire est confirmé :
Le paiement immédiat est fait sans recours contre le bénéficiaire du crédit documentaire.

D. IMPORTANCE DES DOCUMENTS

1. Les principaux documents

Les documents utilisés dans le crédit documentaire sont généralement :

 La facture : elle précise la nature du contrat de vente ou les conditions
de livraison ; elle doit être le reflet fidèle des marchandises exportées ;
 Les documents d’assurance : émis et/ou signés par des compagnies
d’assurance ou par leurs agents. Le contrat d’assurance doit être libellé dans la monnaie du
crédit documentaire ;
 27

 Les documents d’expédition ou du transport : ils doivent être « nets de

toute réserve » et indiquer que les marchandises sont mises à bord ;
 Les documents complémentaires : certificats vétérinaires, d’usine, de
contrôle avant embarquement, de notes de poids, de certificats d’analyse, de certificats
d’origine, etc.

2. Précautions des différentes parties

Opérations A l’ouverture du crédit Après l’ouverture du crédit
Intervenants

- Déterminer la - Vérifier à la
forme de crédit la plus appropriée ; réception de l’accréditif la justesse des conditions du
- Se mettre d’accord crédit ;
sur la teneur du contrat et les modalités de - Contrôler
règlement ; légalement que chacune des conditions du contrat peut
VENDEUR
- S’assurer de la être remplie.
disponibilité de sa banque à confirmer un
crédit ;
- Définir les
conditions de livraison, les documents à
présenter ;
- Se mettre d’accord
sur le paiement des frais et lesquels.
- Déterminer la - S’assurer que les
forme de crédit la plus appropriée et qui paie marchandises reçues sont conformes aux spécifications
les frais ; du contrat ;
- Donner l’adresse - S’assurer que les
exacte du vendeur ; mentions du crédit documentaire sont conformes aux
- Indiquer de manière termes du contrat.
ACHETEUR précise le montant du crédit et la quantité de
marchandises ;
- Spécifier la période
d’expédition et s’il est autorisé les
expéditions partielles ou les
transbordements ;
- Indiquer avec
précision les documents nécessaires à
l’utilisation du crédit ;
- Réfléchir au choix
des monnaies.

3 . L’examen du banquier

La banque n’effectue le paiement que contre remise de documents en tout point

conforme. Son examen porte uniquement sur la vérification des bonnes exécutions des
dispositions du contrat de vente car elle est étrangère à la vente.
L’examen qu’effectue la banque s’opère selon trois critères :
 Critère d’identité : Le banquier cherche à savoir si le vendeur
a remis tous les documents énumérés pour l’ouverture du crédit.

 Critère de régularité : Le banquier cherche à répondre à la

question suivante : les documents sont-ils réguliers avec les conditions de crédit ? C’est-à-dire
ne présentent-ils pas d’irrégularités de nature formelle sautant aux yeux ?
 Critère de conformité : Les documents concordent-ils avec les
termes de l’ouverture du crédit par leur nature et leur teneur ?
 28

Si les documents présentent des irrégularités, suivant leur importance, la banque

procédera de la manière suivante :

 Irrégularité mineure : paiement « sous réserve » ou contre garantie

bancaire de remboursement ;
 Irrégularité majeure : la banque notificatrice ou payeuse enverra les
documents pour examen à la banque émettrice et le règlement n’interviendra qu’après
réception de son accord.

E. SCHEMA DE REALISATION DU CREDIT DOCUMENTAIRE

Source : BNP-Paribas Paris

SECTION III-LES TECHNIQUES DE GARANTIE

LA LETTRE DE CREDIT STANB-BY

 29

I. PRINCIPES GENERAUX

A. Définition

La lettre de crédit stand-by ou SBLC (Stand-By Letter of Credit) est l'engagement

irrévocable d'une banque de payer son bénéficiaire (contre remise de documents) en cas de
défaillance de l'acheteur.
 Pour l’Exportateur,
 une garantie de paiement
 un circuit plus rapide que le crédit documentaire
 une tarification compétitive
 Pour l’Importateur,
 la garantie de ses obligations auprès de l’exportateur
 un outil plus simple et plus rapide que le crédit documentaire

Cet instrument a trouvé naissance aux USA pour des raisons historiques tenant à la
législation fédérale qui réserve l'émission des garanties internationales aux compagnies
d'assurance ainsi qu'aux "Bonding Companies". Les banques américaines, soucieuses de
conserver cette activité de garantie et cautionnement, ont eu l’idée d’habiller les garanties
internationales sous la forme de lettres de crédit irrévocables. Ainsi les LCSB ont donc adopté
la forme du crédit irrévocable tout en modifiant profondément leur esprit et leur objet.

Après 1945, les lettres de crédit stand-by ont vu leur usage se généraliser d'abord en
Asie du Sud-Est, puis progressivement dans le monde entier, si bien que la révision des
Règles et Usances de 1983 (brochure 400) puis de 1993 (RUU 500) et maintenant RUU 600
du 1er juillet 2007.
On peut considérer que la lettre de crédit stand-by est une technique hybride dans le
sens où elle se rapproche du crédit documentaire par la remise obligatoire de documents
conformes pour qu'elle se réalise, et de la garantie sur demande par le fait qu'elle n'est levée
qu'en cas de défaillance de paiement de l'acheteur.
Cependant, malgré les rapprochements que l'on peut en faire avec le crédit
documentaire, elle ne doit pas être confondue avec ce dernier car elle ne remplit pas les
mêmes fonctions. En effet, la lettre de crédit stand-by, si elle est bien une technique de
protection contre le risque de non-paiement, ne constitue pas un mécanisme de paiement.
C’est une garantie de paiement qui n’a pas vocation à être mise en jeu. La mise en jeu reflète
du non-respect par le donneur d’ordre (l’acheteur) de son obligation de paiement à échéance.
La LCSB est comme une sentinelle au contrat qui ne sert qu’en cas de non-respect des
obligations à payer de l’acheteur
Cette technique connaît un développement important, les opérateurs qui ne l’utilisent
pas encore peuvent y recourir soit à l’export, soit à l’import selon la relation commerciale
entre acheteur et vendeur et selon la réglementation des changes en vigueur dans le pays de
l’acheteur. En effet, certains pays proscrivent l’émission de LCSB par leurs banques.

B. Mécanisme de la LCSB

La lettre de crédit stand-by sur opération commerciale garantit les obligations d'un
acheteur de payer des marchandises ou des services. Elle consiste en l'engagement irrévocable
 30

d'une banque d'indemniser son bénéficiaire lorsque le donneur d'ordre s'avère défaillant. Les
lettres de crédit stand-by sont utilisables contre la remise de certains documents qui peuvent
parfois se limiter à la déclaration faite par le créancier que le débiteur ne s'est pas acquitté de
ses obligations.
Le vendeur ne réalisera le contrat que lorsqu'il aura reçu notification de l'émission de
sa garantie de paiement au travers de la lettre de crédit stand-by. Cette notification lui
parviendra soit de la banque émettrice, soit d'une seconde banque, située dans son pays et
jouant le même rôle que dans le cadre du crédit documentaire. Une fois les marchandises
prêtes, elles sont expédiées vers l'acheteur. Normalement leur paiement s'ensuit. La grande
majorité des transactions commerciales se déroulent ainsi, sans incidents.
Cependant, si le paiement n'intervient pas, alors la LCSB est mise en jeu après un délai
défini par le vendeur (afin de préserver sa relation commerciale avec son client). La LCSB
peut-être confirmée comme un crédit documentaire. Le vendeur impayé fait appel de la
garantie, sous forme d'une demande signée par lui et certifiant que l'acheteur n'a pas rempli
ses obligations de paiement. Il y joindra le ou les documents déterminés lors de l'émission de
la LCSB prouvant qu'il a, quant à lui, bien rempli ses obligations. Il en résulte le paiement par
la banque émettrice.

Contrat commercial
Paiement par swift à x
jours

VENDEUR: bénéficiaire ACHETEUR:

1 donneur d’ordre

2
4 LCSB
directe/ou
C. Cadre juridique notifiée

Les lettres de crédit stand-by (LCSB) font partie intégrante des Règles et Usances
Uniformes de la CCI relatives aux crédits documentaires. Seuls les articles 1 et 2 des RUU
600 les mentionnent. L'article 1 stipule notamment « que les règles et usances ... s'appliquent
à tous les créditsBANQUE BANQUE
documentaires (y compris, dans3 la mesure où elles seraient applicables aux
NOTIFICATRICE
lettres de crédit stand-by) ... ». EMETTRICE
Cependant, pour tenir compte de l'importance de plus en plus grande que prennent les
lettres de crédit stand-by, les Règles et Pratiques Internationales relatives aux Stand-by (RPIS
98) ont été spécialement rédigées.
Les RPIS 98 sont des règles plus libérales et moins contraignantes que les RUU 600,
principalement en matière d'obligations documentaires. Leur utilisation peut donc simplifier
la technique de la LCSB. La difficulté par rapport à leur utilisation se trouve cependant dans
le fait qu'elles n'ont pas encore l'audience internationale qu'ont acquise, par un long emploi,
les RUU 500.
Actuellement les banquiers sont peu enclins à émettre des LCSB commerciales sous
RISP 98. En effet, les nouvelles règles et usances ont la réputation d’être très libérales et très
 31

favorables au bénéficiaire de la LCSB et d’autre part, il n’y a pas de jurisprudence actuelle ce

qui rend leur utilisation plus aléatoire.
Pour l'instant, les opérateurs internationaux doivent veiller à bien préciser si leurs
LCSB sont soumises aux RUU 500 ou aux RPIS 98, car ces deux jeux de règles sont
sensiblement différents, et donc le traitement par les banques des LCSB n'est pas le même
selon qu'elles dépendent des premières ou des secondes. Ainsi la plus part des LCSB sont
émises sous RUU 600. En cas d’appel, la banque émettrice s’engage à payer après contrôle
de la conformité du ou des documents requis, le contrôle s’effectuant dans le cadre des RUU
600

D. Rôle des documents

Les documents à produire pour la mise en jeu d'une LCSB commerciale sont peu
complexes et peu nombreux. Il peut être demandé de produire :
l'original de l'attestation de non-paiement, rédigée sur papier à en-tête du vendeur et signée
par celui-ci :
 une copie de la facture commerciale
 une copie du titre d'expédition.

Souvent, et notamment dans les pays anglo-saxons, la présentation documentaire se

limite à la seule déclaration de non-paiement. Il faut noter cependant que le paiement de la
banque émettrice est soumis au contrôle des documents et donc à leur conformité selon les
RUU 500. L’exportateur aura intérêt à prévoir le moins de documents possibles.
II. PRATIQUE DE LA STAND-BY

A. Les raisons du développement de l'usage des lettres de crédit stand-by

 La protection des Règles et Usances relatives aux Crédits Documentaires, RUU 600,
apporte la garantie de l'application de règles universellement admises, codifiées, reconnues et
pratiquées dans un cadre de droit uniforme.
 Les ISP 98 : De conception récente, moins restrictives, elles sont peu souvent
appliquées pour des transactions commerciales en tant que garantie de paiement.

B. La pratique de la lettre de crédit stand-by

La mise en place d'une lettre de crédit stand-by ne diffère guère de celle d'un crédit
documentaire ordinaire. Il est cependant recommandé de tenir compte de quelques
précautions particulières:
 Demander peu de documents. On pourra citer par exemple:
- une copie de la facture ou du contrat en justificatif de la prestation,
- une copie du document d'expédition, au cas où la lettre de crédit stand-by, couvre
un envoi de marchandises
- une attestation du bénéficiaire certifiant qu'il n'a pas encaissé par ailleurs la valeur
de la prestation concernée.
 Prévoir un délai entre la date prévisible du paiement normal et la date de mise en jeu de la
 32

lettre de crédit stand-by pour éviter tout double emploi.

 Utiliser le même circuit bancaire pour l'émission de la lettre de crédit stand-by et pour
l'établissement du transfert télégraphique en ne manquant pas de reprendre les références
de la lettre de crédit, toujours dans le but d'empêcher tout double paiement .Il est
incontestable que cette technique séduira de plus en plus les utilisateurs du commerce
international et qu'elle répond parfaitement à leurs besoins.

C. Avantages et inconvénients

Sur le plan du circuit des documents, la LCSB améliore les opérations de façon très
sensible par comparaison au crédit documentaire. Dans la LCSB, les originaux des documents
et, en particulier des documents de transport tels que le connaissement maritime, sont envoyés
directement de l'exportateur vers l'importateur, permettant à celui-ci de les exploiter dès
l'arrivée des marchandises. La vérification des documents se réalise en une seule fois, est
moins stricte et plus rapide. Les documents à produire par le bénéficiaire sont de plus très
simplifiés.
Dans les crédits documentaires, le circuit des documents est plus complexe. Les
originaux doivent être remis à la banque notificatrice, qui les fait parvenir, après vérification,
à la banque émettrice, celle-ci les remettant, après nouvelle vérification, au donneur d'ordre.
Ces opérations prennent en général une dizaine de jours. Pour les circuits maritimes courts,
les marchandises arrivent au port de destination, dans la plupart des cas, avant les documents.
Or, il faut présenter un connaissement original à la compagnie maritime pour qu'elle délivre la
marchandise.
Avantages Inconvénients
 Plus de souplesse pour modifier la  La LCSB protège mal l'acheteur, alors
commande que le crédoc apporte un juste équilibre
 Coût plus faible à l’usage car l’acheteur entre les intérêts des deux parties
ne paie que des commissions sur  les RPIS 98 accordent de trois à sept
l’encours jours pour vérifier toutes les anomalies
 Réception des documents plus sur documents. Ce délai peut donc
rapidement s'avérer extrêmement court, favorable au
 Meilleure relation avec son fournisseur. vendeur.
Il faut cependant que les opérateurs se  L'acheteur se trouve moins protégé s'il y a
fassent confiance des fautes de frappe, par exemple, dans
l'adresse de livraison. Or celle-ci peut
avoir une importance...
 La jurisprudence la concernant est rare et
incertaine, et son universalité est bien
moindre que celle dont bénéficient les
crédits documentaires.

Certains n'hésitent pas à comparer une LCSB émise sur ordre de l'acheteur à un chèque en
blanc. Les appels abusifs en garantie demeurent cependant très rares.
 33

CHAPIV :REGLEMENTATION DU COMMERCE

EXTERIEUR DE LA COTE D’IVOIRE

La réglementation du commerce extérieur de la Côte d’Ivoire a connu plusieurs phases

correspondant aux différentes étapes de son industrialisation. Elles peuvent être regroupées en
deux (2) grandes périodes :

- La réglementation des prix et la protection ;

- La libéralisation du commerce extérieur.

I. DE 1960 A 1991 : PERIODE DES PRIX REGLEMENTES ET DE

PROTECTION

Cette période se divise en trois (3) étapes principales qui se répartissent comme suit :
 la première de 1960 à 1975,
 la deuxième de 1975 à 1984,
 la troisième de 1984 à 1991.

A. DE 1960 A 1975
 34

Pendant cette période les activités du commerce extérieur étaient régies par les dispositions
héritées de la colonisation. Ainsi, le commerce était réglementé essentiellement par deux (2)
textes :

- Loi n°60-273 du 2 septembre 1960 portant réglementation des prix en Côte d’Ivoire ;
- Loi n°63-292 du 24 juin 1963 relative à l’établissement des mesures de
contingentement nécessaires à la protection des industries nationales.

B. DE 1975 A 1984
Au cours de la période 75-84, l’essor économique remarquable, de la Côte d’Ivoire, dû à la
diversification des productions orientées vers l’exportation, a conduit à l’édiction de deux (2)
décrets en application des lois de 1960 et 1963.
Il s’git du :
- Décret n°75-422 du 12 juin 1975 soumettant les biens importés en Côte d’Ivoire à
l’inspection qualitative, quantitative et à la comparaison des prix.
- Décret n°76-281 du 20 avril 1976 déterminant les conditions d’entrée en Côte d’Ivoire
des marchandises étrangères de toute origine et de toute provenance ainsi que les
conditions d’exportation et de réexportation des marchandises à destination de
l’étranger.
C. DE 1984 A 1991

En vue de corriger les distorsions créées dans le processus d’industrialisation par l’application
d’une réglementation des échanges trop protectionniste, l’Etat de Côte d’Ivoire a décidé, sur
recommandation des institutions de Brettons Woods, de démanteler les barrières non
tarifaires.

Aussi, a-t-il institué des surtaxes tarifaires à l’importation de certains produits manufacturés et
des surcharges tarifaires à l’importation pour les produits insuffisamment protégés.

Pour les surtaxes tarifaires, deux (2) textes ont été édictés. Il s’agit de la loi n°84-1235 du 8
novembre 1984 portant création d’un régime de surtaxe tarifaire à l’importation et son décret
d’application n°84-1236 portant création d’un régime de surtaxe tarifaire à l’importation de
certains produits manufacturés.

En ce qui concerne les surcharges tarifaires, l’on note le loi n°84-1233 du 8 novembre 1984
relative à la création d’un régime de surcharge tarifaire à l’importation et de son décret
d’application n°84-1234 du 8 novembre 1984 relative à la création d’un régime de surcharge
tarifaire à l’importation de certains produits manufacturés.

II. A PARTIR DE 1991 : PROGRAMME DE LIBERALISATION DU

COMMERCE EXTERIEUR

Mis en œuvre avec l’adoption de la loi n°91-999 du 27 décembre 1991 relative à la

concurrence, le programme de libéralisation du commerce extérieur a constitué l’un des
principaux volets du programme d’ajustement sectoriel compétitivité (PASCO).
 35

Le PASCO se caractérise par la simplification des formalités administratives à l’importation

et à l’exportation tout en veillant à la sauvegarde et au développement d’entreprises
industrielles viables.

La principale disposition relative à l’application de la loi sur la concurrence est le décret n°93-
313 du 11 mars 1993 en ce qui concerne les conditions d’entrée en Côte d’Ivoire des
marchandises étrangères de toute origine et de toute provenance ainsi que les conditions
d’exportation et de réexportation des marchandises à destination de l’étranger.

A. LES DIFFERENTS REGIMES COMMERICAUX

1. A l’importation

A l’importation, l’on distingue trois (3) régimes juridiques :

1) la liberté,
2) l’agrément,
3) la limitation.

 La liberté des importations

La liberté des importations est le principe de base des dispositions relatives à l’importation
des marchandises étrangères. Il s’agit de l’importation de tout produit dit libre dont la valeur
FOB est supérieure ou égale à 500 000 F CFA. Cette importation est subordonnée à
l’enregistrement d’une Fiche de Renseignement à l’Importation (FRI) qui constitue un ordre
d’inspection et non un titre d’importation.

 L’agrément

L’agrément s’applique aux produits dont l’importation est subordonnée à l’autorisation

préalable d’un Ministère technique pour des raisons sanitaires, phytosanitaires, de moralité,
d’ordre et de sécurité publique. Ces produits son ceux de l’annexe A du décret 93-313 du 11
mars 1993 portant application de la loi n°91-999 du 27 décembre 1991 relative à la
concurrence.

Une FRI est nécessaire pour tout produit dont la valeur FOB est supérieure ou égale à 500 000
F CFA sur présentation obligatoire de l’agrément ou de l’autorisation préalable.

 La limitation

La limitation s’applique aux produits dont l’importation est soumise à restriction quantitative
qu’aux produits à l’importation. Ces produits sont ceux de l’année B du décret 93-313 du 11
mars 1993. Après une libéralisation progressive, ne restent désormais soumis à ce régime que
les tissus en coton et les produits pétroliers similaires à ceux fabriqués par la SIR.
L’importation de tout produit soumise au régime de la limitation d’une valeur FOB ≥ 25 000
 36

F CFA est subordonnée à la formalité de la licence d’importation. La licence d’importation

est à la fois un titre d’importation et un ordre d’inspection.

2. A L’exportation

A l’exportation, on distingue également trois (3) régimes juridiques :

1) la liberté,
2) l’autorisation préalable,
3) l’interdiction ou la prohibition.

 La liberté des exportations

Conformément à l’option économique libérale de la Côte d’Ivoire, l’exploitation de tout bien

ou marchandise est libre. Elle n’exige à l’exportateur l’accomplissement d’aucunes formalités
administratives au Ministère du Commerce en dehors de celles requises pour l’obtention du
code exportateur. A côté de ce régime, il y a les dérogations.

 L’autorisation préalable

L’autorisation préalable s’applique aux minerais et métaux précieux repris à l’annexe E du

décret 93-313 du 11 mars 1993. Elle est délivrée par les Ministères techniques en occurrence
le Ministère des Mines et de l’Energie et le Ministère de l’économie et des Finances.

 L’interdiction ou prohibition

L’interdiction s’applique aux produits de l’annexe F du décret 33-213 du 11 mars 1993 et qui
vise à assurer la protection de la faune et de la flore.

B. PROCEDURES RELATIVES AUX ACTIVITES D’IMPORTATION ET

D’EXPORTATION

En dehors de toutes formalités relatives à l’activité de commerçant, les usagers du commerce

extérieur doivent obtenir certains documents pour exercer leurs activités.

1. Obtention du code importateur/exportateur

Dans le cadre de l’exercice de leur profession, les opérateurs économiques sont amenés à
effectuer des opérations d’importations ou d’exportation. A cet effet, il leur est demandé
d’obtenir un code importateur/exportateur qui est le document de base qui les habilite à faire
des transactions commerciales avec le reste du monde.
Les documents à fournir pour l’obtention de ce code sont les suivants : voir avis aux
opérateurs.

2. L’inspection avant expédition

 37

Le programme de Vérification des Importations vise à :

- Assurer la protection des consommateurs en veillant à la qualité des produits importés

tout en garantissant le rapport qualité prix ;
- Veiller au respect par les fournisseurs des quantités de biens et marchandises
commandés par l’importateur ivoirien ;
- Sécuriser les recettes douanières.

a) Les différents types d’inspection

Il existe trois (3) types d’inspections :

1) qualitative ;
2) quantitative ;
3) comparaison des prix.

Ces inspections sont aléatoires pour toute importation d’une valeur FOB comprise 500 000 F
et 1 500 000 F CFA et obligatoires quant elle est ≥ 1 500 000 F CFA.

 L’inspection qualitative

Elle consiste à contrôler la qualité, les conditions sanitaires et les caractéristiques techniques
du produit en vue de s’assurer de sa conformité à la description et aux spécifications le
concernant et aussi aux normes réglementaires en vigueur en Côte d’Ivoire.

 L’inspection quantitative

Elle consiste en une inspection physique du bien ou marchandise en vue de vérifier la

conformité de sa quantité à celle commandée par l’importateur.

 La comparaison des prix

Elle consiste à vérifier si le prix FOB facturé correspond dans les limites raisonnables au prix
à l’exportation généralement pratiqué dans le pays fournisseur.

b) Compte rendu des inspections

En cas de résultat satisfaisant de l’inspection quantitative et qualitative, l’organisme mandaté

à cet effet délivre une Attestation de Vérification (AV) et une fiche estimative de taxation.

Par contre si l’inspection relève des anomalies le mandataire émet un rapport d’anomalies
répertoriant toutes les anomalies constatées.

Par ailleurs, les marchandises non sélectionnées pour le contrôle aléatoire font l’objet d’une
attestation de non vérification (ANV).

c) Les dérogations aux différents types d’inspection

Sont dispensés de l’obligation de l’inspection qualitative, quantitative et de la comparaison

des prix :
 38

- Les biens et marchandises d’une valeur FOB inférieure à 500 000 F CFA ;
- Les biens et marchandises bénéficiant exceptionnellement d’une dérogation accordée
par le Président de la République ;
- Les biens et marchandises visés à l’article 9 du décret 93-313 du 11 mars 1993 tel que
modifié par le décret 96-581 du 31 juillet 1996.

CHAPITRE V : LE REGLEMENT DES LITIGES EN

COMMERCE INTERNATIONAL

Il existe 2 modes :
 Le recours à l’arbitrage commercial international
 Le recours aux tribunaux

Paragraphe I : Le règlement hors tribunaux : Le recours à

l’arbitrage commercial international
1) Qu’est ce que l’arbitrage ?
C’est un mode privé et flexible de règlement des litiges par lequel les parties choisissent des
arbitres, déterminent le lieu, les règles, la langue et la procédure.
L’arbitrage est un mode juridictionnel du règlement des litiges et il constitue aujourd’hui le
mode le plus sécurisé et la meilleure solution disponible pour les litiges liés aux contrats
internationaux. L’inconvénient majeur est lié à son coût.
 39

2) Quels sont les principaux types d’arbitrage auxquels les entreprises peuvent
recourir ?
On distingue à ce niveau l’arbitrage ad hoc et l’arbitrage institutionnel.
 L’arbitrage institutionnel

Il signifie que les parties ont dévidés de recourir à une institution d’arbitrage et à son
règlement de procédure. Ex : CCJA (Abidjan), chambre de commerce de Paris…
La plupart de ces institutions proposent des clauses d’arbitrage rédigées et à insérer dans les
contrats.
 L’arbitrage ad hoc

Dans un arbitrage ad hoc aucune institution n’assiste les parties. Les parties doivent désigner
elles-mêmes :
 Les règles de procédures,
 Le choix des arbitres,
 Le lieu d’exécution,
 La durée
 La langue
 La rémunération

Ce qui rend cet arbitrage très complexe.

3) L’arbitrage et les notions voisines

La médiation commerciale consiste à examiner les demandes des parties et à les aider à
parvenir à un règlement négocié de leur litige.
L’accord qui résulte d’une médiation n’a pas de force exécutoire, ce qui est tout le contraire
de l’arbitrage qui est un mode juridictionnel de règlement des litiges par lequel l’arbitre
tranche le litige qui lui est soumis par une sentence arbitrale qui revêt un caractère «
exécutoire ».

4) La formation et exécution de la convention d’arbitrage

a) l’indépendance de la convention d’arbitrage
Il est universellement admis que toute clause d’arbitrage demeure autonome par rapport au
contrat principal qui la contient. Ex : Un contrat de vente où il n’y a pas de clause d’arbitrage
peut avoir une cause de nullité. Donc en principe, la clause compromissoire devait être en
principe nulle mais pour prononcer la nullité on admet l’autonomie de la clause
compromissoire.
b) la forme de la convention d’arbitrage
L’écrit n’est pas une condition de validité de la convention d’arbitrage qu’il s’agisse de
clauses compromissoires ou de compromis. L’écrit est requis qu’ad probationem.
c) L’arbitrabilité des litiges
En matière commerciale, l’arbitrabilité des litiges est admise. Le problème se pose au niveau
de l’aptitude de l’Etat et des collectivités publiques territoriales à pouvoir compromettre.
Aujourd’hui, il est admis le principe de la validité des conventions d’arbitrage conclues par
les personnes morales de droit public. Ce qui signifie que toutefois que l’Etat ou les
collectivités publiques vont se comporter en opérateurs de commerce, ils peuvent être soumis
à l’arbitrage.
d) l’exécution de la convention d’arbitrage
 40

 la désignation des arbitres

Les arbitres sont nommés, révoqués ou remplacés conformément à la volonté des parties.
Lorsqu’il s’agit d’un arbitrage institutionnel, la désignation des arbitres est fonction du
règlement des procédures de l’institution saisie. Toutefois, lorsque des difficultés surgissent, il
est fait recours au juge étatique pour choisir facilement des arbitres.

 La procédure devant le tribunal arbitral

En matière d’arbitrage institutionnel, il existe toujours un règlement d’arbitrage qui établi la

procédure à suivre lors de l’instance arbitrale. Et cette procédure s’impose aux parties. Pour
les autres arbitrages (ad hoc), la procédure est laissée à la discrétion des parties. Il appartient à
celles-ci d’organiser les règles et procédures applicables à leurs instances. Toutefois, ce choix
doit respecter les principes généraux qui organisent toute instance à savoir :
 Le principe du contradictoire
 Le respect du droit de la défense

5) La reconnaissance et l’exécution des sentences

a) l’exéquatur
C’est la procédure qui permet d’obtenir au près du juge étatique l’apposition de la formule
exécutoire sur la sentence arbitrale. Pour ce faire, une requête doit être adressée au
président de la juridiction du domicile de la partie qui a succombé par la personne qui
sollicite l’exéquatur. A la requête doit être joint les pièces suivantes :
 L’original de la sentence
 La convention d’arbitrage

b) les recours contre la sentence

Il existe des recours possibles contre la sentence d’arbitrage à savoir :
 Le recours en annulation
 Le recours en révision
 La tierce opposition

 Le recours en annulation

Le recours en annulation est porté devant le juge compétent de l’Etat dans lequel la
sentence a été rendue. Généralement, ce recours a lieu devant la cour d’appel. L’arrêt de la
cour d’appel est susceptible d’un pourvoi en cassation. Les cas d’ouverture en annulation
sont :
 La régularité de la constitution du tribunal arbitrale.
 L’existence et la validité de la convention d’arbitrage.
 Le respect de sa mission par l’arbitre.
 Le respect du principe du contradictoire.

 Le recours en révision
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Le recours en révision a lieu devant le tribunal arbitral lui-même en raison de la

découverte d’un fait de nature à exercer une influence décisive sur l’instance et qui était
inconnu de la partie et du tribunal qui demande la révision.
 La tierce opposition

La tierce opposition est prévue en faveur de toute personne physique ou morale qui n’a pas
été appelée dans la procédure surtout lorsque la sentence lui porte préjudice. Cette
opposition est portée devant le tribunal arbitral lui-même.

Paragraphe II : Le recours aux tribunaux

Les recours aux tribunaux peuvent se faire par le biais d’une clause attributive de juridiction
et en absence par une règle de conflit de juridiction. Dans les 2 cas, le jugement qui en résulte
doit respecter un certain nombre de conditionnalité pour être efficace.

1) Le recours aux tribunaux par la clause attributive de compétence

La clause attributive de compétence ou clause d’élection de for (tribunal choisi) n’est admise
qu’en matière contractuelle internationale ce qui veut dire que si le litige pour lequel la clause
a été stipulée n’est pas internationale la stipulation est réputée non écrite.

2) Le recours aux tribunaux par le biais de conflit de juridiction

Il existe dans notre système juridique, des règles de conflit objectives de juridiction qui
permettent de solutionner les situations de conflit de juridiction. Ainsi, au terme des articles
14 et 15 du code civil ivoirien, il est institué des privilèges de juridiction au profit des
plaideurs. L’article 14 dispose que toute partie ivoirienne peut poursuivre devant les
tribunaux ivoiriens toute personne même étrangère pour les engagements contractés à
l’étranger. Quant à l’article 15, il dispose que toute partie ivoirienne peut être poursuivie
devant la juridiction ivoirienne même pour des engagements contractés à l’étranger.

3) L’exécution du jugement étranger

L’exécution du jugement à l’étranger est subordonnée au respect de plusieurs conditions, à
savoir :
 Le respect des règles de procédure (principe du contradictoire,…)
 La compétence du juge étranger (clause attributive de compétence, règle de
compétence territoriale interne…)
 L’autorité de la chose jugée (si le jugement n’était pas susceptible de voie de
recours dans le pays où il a été jugé)
 La non contrariété de la décision avec l’ordre public du pays dans lequel
l’exéquatur est demandée.
 La réciprocité (entre les deux Etats il doit y avoir réciprocité)