Les crédits bancaires (suite)

HACHIMI ALAOUI
alaoui.uiz.ac.ma
Avril 2023

HACHIMI ALAOUI 1
 Introduction

Ce document est une présentation synthétique du contenu de

la première section de l’Axe I du manuel EMF II – Édition
2023.

Récapitulatif et concis, ce document a pour objectif de faciliter

la rétention des notions abordées dans la dite section.

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 Les crédits bancaire (suite)

1. Tableau d’amortissement d’un crédit bancaire ;

2. Remboursement anticipé ;

3. Crédit avec différé.

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 1. Tableau d’amortissement d’un crédit
Objectifs :

1. Décomposer la mensualité m de chaque mois n en trois parts :

!(#) = !& # + !((#) + !)*+(#)

2. Permettre à l’emprunteur de comptabiliser les parts de chaque mensualité.

3. Permettre à l’emprunteur d’estimer le remboursement anticipé.

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1. Tableau d’amortissement d’un crédit
Étape 1.

Calculer la mensualité du crédit en suivant les 4 étapes traitées en

première parie de cette section.

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1. Tableau d’amortissement d’un crédit
Étape 2.

Calculer le capital restant dû suite au paiement de la nème et de la

n-1ème mensualités :
$
!" = 1 − 1 + %& * +*"
%&

$ * +* "*,
!"*, = 1 − 1 + %&
%&
Avec n allant de 0 à t.
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1. Tableau d’amortissement d’un crédit
Étape 3.

Calculer la part du capital dans la mensualité

!" = $%&' − $%

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1. Tableau d’amortissement d’un crédit
Étape 4.

Calculer la part des intérêts HT dans la mensualité

!($) − !(($)
!"($) =
1,1

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1. Tableau d’amortissement d’un crédit
Étape 4.

Calculer la part de la TVA par simple déduction

!"#$(&) = !(&) − !* & − !+(&)

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1. Tableau d’amortissement d’un crédit
Étape 5.

Généraliser le calcul pour l’ensemble du terme du crédit.

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1. Tableau d’amortissement d’un crédit
Exemple d’un tableau d’amortissement de crédit bancaire

Mois Mensualité Amortissement Intérêts TVA Capital restant

!"
1 # (%) #'(%) #((%) #)*+(%) !%
2 # (,) #'(,) #((,) #)*+(,) !,
3 # (-) #'(-) #((-) #)*+(-) !-
. . . . .
. #(/) #'(/) #( (/) #)*+(/) !/
. . . . .
0 #()) #' ()) #( ()) #)*+()) !)

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Exercice 1

Un crédit à la consommation, d’un montant de

5000 DH remboursable sur 4 mois, est octroyé
au taux débiteur en vigueur durant le dernier
trimestre 2022.
En suivant les étapes précitées, il est possible de
dresser le tableau d’amortissement de ce crédit.

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Exercice 2
Un crédit à la consommation portant sur un montant de 100 000
DH est demandé le 1er Décembre 2022. Le taux d’intérêt exigé
par la banque est égal au taux débiteur moyen observé au dernier
trimestre de l’année 2022. La durée choisie pour ce crédit est
fixée à 3 ans.
En suivant les étapes précitées, il est possible de décomposer la
troisième mensualité de ce crédit en trois parts, la part du capital
amorti, la part des intérêts et la part de TVA.

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Exercice 3
Un crédit immobilier portant sur un montant de 200 000 DH est
demandé le 1er Décembre 2022. Le taux d’intérêt exigé par la
banque est égal au taux débiteur moyen observé au dernier
trimestre de l’année 2022. La durée choisie pour ce crédit est
fixée à 20 ans.
En suivant les étapes précitées, il est possible de décomposer la
dernière mensualité de ce crédit en trois parts, la part du capital
amorti, la part des intérêts et la part de TVA.

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2. Remboursement anticipé
Il s’agit du remboursement du crédit avant l’écoulement
du terme initial, c’est-à-dire avant la dernière échéance.

Pour ce faire, il est indispensable de calculer le capital

restant dû, afin de s’acquitter de l’engagement envers la
banque.

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2. Remboursement anticipé
Lors de la négociation d’un remboursement anticipé, il suffit de
calculer le capital restant dû, en se basant sur le nombre des
échéances payées, noté n.

De ce fait, le capital restant dû à la banque, après avoir payé n

mensualités, s’élève à :

$ * +*"
!" = 1 − 1 + %&
%&

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Exercice 4 : remboursement anticipé
Jeudi 30 Mars 2023, le capital restant dû d’un crédit
octroyé le 6 décembre 2022 peut être calculé, sachant
que :

A. Le nombres des échéances payées s’élève à 2.

B. Le nombres des échéances payées s’élève à 3.
C. Le nombres des échéances payées s’élève à 4.
D. Le nombres des échéances payées s’élève à 5.
E. Aucune de ces propositions.

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Exercice 5 : remboursement anticipé
Le jeudi 30 Mars 2023, un emprunteur souhaite
rembourser par anticipation un crédit à la
consommation. Ce crédit porte sur un montant
de 10 000 DH, contracté à un terme initial de 6
mois et ce le 16 Décembre 2022.
En se basant sur l’équation précitée, il est
possible de calculer le capital restant dû à cette
date.
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3. Crédit avec différé
Lorsqu’il s’agit d’un crédit avec un différé de remboursement,
le calcul du capital restant dû s’avère d’une grande utilité pour
pouvoir estimer la mensualité et le total à rembourser.

En effet, lorsque les banques accordent un différé de

remboursement, les intérêts TTC des échéances différées
s’ajoutent au montant du crédit et seront, au même titre que
le capital emprunté, remboursés de façon échelonnée tout au
long de la durée restante du prêt bancaire.

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3. Crédit avec différé
Étape 1.

Identifier le nombre des différés d.

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3. Crédit avec différé
Étape 2.

Calculer les intérêts et la TVA des mois différés

!"($) + !'()($)

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3. Crédit avec différé
Étape 3.

Ajouter les intérêts et la TVA des mois différés au capital emprunté :

!" ′ = !" + &'()) + &+,-())

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3. Crédit avec différé
Étape 4.

Calculer la mensualité en suivant les 4 étapes nécessaires, sachant

que le terme est t-d.

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Exercice 6 : crédit avec différé

Un emprunteur souhaite contracter un crédit à

la consommation avec un différé de 1 mois à la
date initiale. Ce crédit porte sur un montant de
10 000 DH, contracté à un terme initial de 12
mois et ce au premier décembre 2022.
En suivant les étapes précitées, il est possible de
calculer la mensualité de ce crédit avec différé.
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Exercice 7 : crédit avec différé

Un emprunteur souhaite contracter un crédit

immobilier avec un différé de 3 mois accordé à
la date initiale. Ce crédit porte sur un montant
de 200 000 DH, contracté à un terme initial de
20 ans et ce au 2 décembre 2022.
En suivant les étapes précitées, il est possible de
calculer la mensualité de ce crédit avec différé.
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Étude de cas : différé durant le terme
Lundi 3 Avril 2023, un emprunteur souhaite
bénéficier d’un différé de 5 mois sur un crédit
immobilier contracté le 10 Novembre 2017 au
taux débiteur HT de 4,5%. Ce crédit porte sur
un montant de 200 000 DH et été contracté à
un terme initial de 20 ans.
Calculer la mensualité de ce crédit après
l’écoulement de la durée du différé.
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Références bibliographiques
Hachimi Alaoui, (2023). Les crédit bancaires In Économie
monétaire et financière : marchés financiers et politique
monétaire.

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