Introduction :

Le traitement des chèques sans provision est un processus essentiel dans le domaine des
transactions bancaires. Lorsqu’un chèque est présenté à la banque du bénéficiaire et qu’il est
retourné impayé, cela présente des conséquences financières et opérationnelles.

Ce chapitre se concentrera sur les différentes étapes et procédures impliquées dans le

traitement des chèques sans provision.

Section 1 : Présentation des modes de paiement

1.1. Définition du chèque régulier :

Le chèque régulier est un moyen de paiement qui est émis par une personne, l'emprunteur, à
l'ordre d'une autre personne, le bénéficiaire.

Chaque chèque doit intégrer :

Les éléments Définition

Le nom du bénéficiaire C’est la personne à qui le chèque est destiné

Le montant Le montant précis du paiement, écrit en chiffres et en lettres pour

éviter toute confusion
La date d’émission La date de rédaction du chèque

La signature de l'émetteur La signature manuscrite du titulaire du compte émetteur

Ces éléments sont obligatoires pour assurer la validité et la traçabilité d’un chèque régulier.
Lorsque ces composantes sont correctement rédigées le chèque peut être encaisse selon des
conditions.

1.2. Définition du chèque sans provision :

Le chèque impayé est également connu sous le nom de chèque sans provision. C’est un
chèque émis par un titulaire de compte bancaire qui n'a pas suffisamment de fonds pour payer
le montant du chèque, c'est-à-dire que le solde de compte bancaire de l'emprunteur n'est pas
assez suffisant pour payer le chèque.
Les chèques impayés peuvent être le résultat d'une gestion financière incorrecte ou d'un
manque de fonds dans le compte de l'émetteur.

Dans ce cas il sera rejeté par la banque ce qui peut entrainer des conséquences légales tel les
amandes et les poursuites judiciaires ainsi que des frais bancaires supplémentaires donc il est
essentiel de vérifier la disponibilité des fonds avant l’émission du chèque

1.3. Différence entre le chèque régulier et le chèque sans provision :

Aspect Chèque régulier Chèque sans provision

Emetteur
Validation par la banque
Risque pour le bénéficiaire
Conséquences pour
l’émetteur
Débiteur dispose un solde
suffisant sur son compte
Honore le paiement car le
solde est suffisant
Aucun risque
Aucune conséquence
Débiteur avec un solde
insuffisant sur son compte
Rejette le paiement car les
fonds sont insuffisants
Risque de non-paiement et
des conséquences
financières et légales
Risque de frais bancaires et
des répercussion légales

1.4. Les causes du chèque sans provision :

Les chèques postdatés : qui ne doivent pas être encaissées avant leur date de validité mais il
peut arriver que certains soient perçus plus tôt.

Changement de situation financière : comme un titulaire du compte subit des changements

dans sa situation financière, comme une perte d'emploi, une fermeture d'entreprise ou des
dépenses imprévues importantes, il peut y avoir des fonds insuffisants.

Erreurs de gestion de compte : qui sont des erreurs humaines dans la gestion de compte,
telles que la confusion des dates, le suivi inadéquat des dépenses ou des erreurs de calcul,
peuvent entraîner des chèques sans provision.

Parfois des personnes malintentionnées émettent des chèques sans provision : ce qui
constitue une fraude.
Les fonds : peuvent être souvent bloqués en raison de litiges, d'ordonnances de saisie ou
d'autres problèmes juridiques, ce qui peut entraîner une insuffisance de fonds.

Si le découvert autorisé est dépassé cela peut entrainer des chèques sans provision.

1.5.les conséquences du chèque sans provision :

Émettre un chèque sans provision est considéré comme une infraction pénale dans de
nombreux pays. En Tunisie les conséquences de chèques sans provision sont sévères tels que :

Les sanctions pénales : Selon la gravité de l'infraction, les sanctions peuvent inclure des
amendes et même des peines d’emprisonnement qui peut durer jusqu’à 5 ans.

Les interdictions bancaires qui sont décidés par un juge : La banque émettrice peut
prendre des mesures, telles que la fermeture du compte et la restitution de tous ses chéquiers
ainsi qu’elle peut décider d’interdire au titulaire l’émission du chèque pendant une période
déterminée

La banque peut facturer des frais importants pour chaque chèque sans provision : Ce
coût peut rapidement s'accumuler et aggraver la situation financière de l'individu concerné
puisqu’il va payer des dommages et des intérêts.

La perte de crédibilité : l'émission répétée de chèques impayée peut nuire à la crédibilité

financière de la personne concernée, ce qui peut avoir un impact sur sa capacité à obtenir du
crédit ou à conclure des transactions financières à l'avenir.

Section 2 : Régularisation du chèque sans provision et procédures

légales

2.1. Rejet du chèque :

2.1.1. Les chèques inexploitables :

Les chèques inexploitables sont des chèques qui ne peuvent pas être enregistrer pour des
causes tel que les erreurs de remplissage comme les signatures manquantes ou non conforme,
une date incorrecte, des informations incomplètes ou un chèque qui est périmé.

Le bénéficiaire du chèque peut refuser de l’accepter et demander à l’émetteur de fournir un

chèque valide.
2.1.2. Les chèques pour opposition :

L’opposition sur un chèque peut être faite pour différents motifs tels que :

 Une perte (le tireur a déclaré la perte à sa banque)

 Le vol (le tireur a déclaré le vol à sa banque)

L’utilisation frauduleuse (collaborateur sans procuration, mandataire révoqué qui persiste à

utiliser les formules de chèque)

Une fois l’opposition est enregistrée, l’encaissement du chèque est rejeté par l’établissement
bancaire qui va prendre des mesures nécessaires pour protéger les intérêts financiers.

2.1.3. Les chèques assortis d’un défaut de provision :

Un défaut de provision sur un chèque signale que le compte de l’émetteur du chèque n’a pas
suffisamment de fonds pour couvrir le montant du chèque.

La banque refuse le paiement du chèque et facture des frais au tireur qui doit
rembourser sa dette et les payer.

2.1.4. Les chèques comportant un vice de forme :

Un chèque comportant un vice de forme est un chèque qui expose une irrégularité dans sa
rédaction ou sa forme qui entraine son rejet ou son invalidité tenant l’exemple des mentions
obligatoires, une altération du chèque ou toutes anomalies crée un vice de forme.

Dans cette situation, la banque refuse d’encaisser le chèque. Pour éviter tout problème
d’encaissement il est essentiel que les chèques soient remplis d’une façon correcte et sans vice
de forme.

2.2. Préavis de rejet :

2.2.1. Les chèques inexploitables :

Pour régulariser un chèque considéré inexploitable il est nécessaire de prendre contact avec la
personne à qui le chèque a été émis, recouvrer le chèque original et utiliser des nouveaux
moyens de paiement comme un virement. Le tireur du compte émetteur est autorisé à apporter
les corrections nécessaires si le chèque est rejeté en raison d’erreurs mineurs telles qu’une
mauvaise écriture ou une signature manquante.
2.2.2. Les chèques pour opposition :

En cas de refus de paiement pour opposition faite par tireur, la procédure de rejet doit
s'effectuée comme suit :

Le Back Office moyens de paiement doit :

:
Procéder à la visualisation du chèque pour s'assurer qu'en plus il ne comporte pas un
quelconque vice de forme.

Saisir le motif exact du rejet, en cas de constatation de vice de forme.

L'Agence doit :

Etablir, le jour même de sa réception, une CNP en triple exemplaire destinés

respectivement au tireur, à l'Agence et au Tribunal. Le CNP en question doit indiquer le motif
exact de l'opposition ainsi que les autres motifs s'ils existent : défaut de provision et vice de
forme.

Procéder à la réclamation de l'original du chèque auprès de la banque ou l’agence

présentatrice.

Adresser, dans les trois jours ouvrables suivant la date du rejet :

Exemplaire du CNP par lettre recommandée avec accusé de réception

Au tireur

Exemplaire accompagné de l'original du chèque objet de l'opposition

Au Tribunal
et

ce, par porteur (contre décharge) ou par lettre recommandée avec accusé de réception en
précisant les références du chèque.

Procéder à la conservation de l'exemplaire du CNP accompagné de la décharge ou de

l'accusé de réception dans un dossier crée à cet effet.

Il est entendu que cette procédure de rejet concerne tous les chèques même ceux dont le
montant est inférieur à 20D.

2.2.3. Les chèques assortis d’un défaut de provision :

 Si le tireur du chèque rejeté répond à l'invitation qui lui a été faite pour provisionner son
compte ou pour rendre la provision disponible, l'agence doit enregistrer l'opération sur le
compte du client et débiter son compte, au plus tard, le troisième jour ouvrable suivant la date
de réception du chèque

Au cas où le chèque est rejeté pour défaut de provision accompagné d'un vice de forme et si le
tireur répond à l'invitation qui lui a été faite et provisionne son compte ou rend la provision
disponible l'agence doit procéder, le cinquième jour ouvrable (date de l'établissement du
CNP), au rejet du chèque et à la réservation de la provision au profit du bénéficiaire.

2.2.4. Les chèques comportant un vice de forme :

En cas d'identification du vice de forme altérant le chèque par le Back Office moyens de
paiement, ceci entrainera automatiquement :

- le rejet du chèque le jour même de sa réception,

- la réservation de la provision au profit du bénéficiaire et ce, en fonction du motif du

rejet,

-l'établissement d'un papillon devant comporter le ou les motifs exacts du rejet.

Il est important de noter que le montant réservé reste, sous la responsabilité de la Banque,
bloqué au profit du bénéficiaire jusqu'à présentation du chèque après correction du vice de
forme et fou jusqu'à production d'un écrit circonstancié portant signature légalisée du porteur
ou établi par un officier public, accompagné du chèque, objet du rejet.

En cas de perte du chèque, le tireur ne peut se faire restituer le montant réservé que sur
présentation d'une ordonnance sur requête délivrée par le juge des référés.

2.3. Les conditions de régularisation :

Lorsqu’un chèque est rejeté le tireur dispose trois possibilités de régularisation, chacune
associée à un délai.

2.3.1. Régularisation dans le premier délai

Le montant du chèque ou de l'insuffisance de la

provision

Le premier délai est

Les frais de notifications
de :

Les frais bancaires (frais de préavis et frais de dossier)

Le premier délai est de quatre jours ouvrables à compter de la date de notification par
l'huissier notaire si le tireur est domicilié en Tunisie, dix jours ouvrables à compter de la date
d'expédition de la lettre recommandée par l'huissier notaire si le tireur est domicilié à
l'Etranger.

2.3.2. Régularisation dans le deuxième délai :

Le deuxième délai est de quatre-vingt-dix jours calendaires à compter du lendemain de

l'expiration du premier délai de régularisation. Si le dernier jour est un jour férié, ce délai est
prorogé jusqu'au premier jour ouvrable suivant.

Le montant du chèque ou de l'insuffisance de la

. provision.

Le deuxième délai porte Un intérêt de retard au taux de 10 % l'an.

sur :
Une amende de 10 % du montant du chèque ou de
l'insuffisance de la provision.

Les frais de notifications

2.3.2. Régularisation dans le troisième délai :

Avant qu'un jugement définitif ne soit rendu, le tireur a la possibilité de régulariser.

Le montant du chèque ou de l'insuffisance de la

provision.

Dans le troisième délai, un Un intérêt de retard au taux de 10 % l'an.

paiement séparé est
effectué :
Une amende de 20 % du montant du chèque ou de
l'insuffisance de la provision.

Les frais de notifications

2.4. Règlement du chèque et procédures légales :

2.4.1. Règlement du chèque :

Si le tireur d'un chèque rejeté opte pour le premier délai de régularisation

L’agence doit :

 Procéder à la réservation de la provision ainsi constituée au profit du porteur

du chèque,
 Percevoir pour le compte du porteur le montant des intérêts de retard et le
compte du Trésor le montant de l'amende et procéder à son virement au profit
du Trésor.
 Procéder à la récupération des frais sur chèque sans provision.
 Etablir et délivrer pour chacun des éléments une attestation (Attestation de
Reconstitution de Provision et de règlement des intérêts de retard et/ou
Quittance d'amende et/ou Attestation de recouvrement de frais de
signification).
 Etablir et délivrer au tireur "attestation de régularisation", matérialisant
l'extinction de l'action publique si la régularisation a été effectuée avant la fin
du deuxième délai.
 Informer le porteur du chèque de la reconstitution de la provision, par lettre
recommandée avec accusé de réception, si le chèque a été présenté au
guichet.
Si le tireur d'un chèque rejeté opte pour la deuxième ou le troisième délai de régularisation,

2.4.2. Aspects juridiques :

L'amende doit être acceptée même si le tireur n'apporte pas la preuve du règlement du
montant du chèque et que les frais de notification n'ont pas été remboursés à la Banque.

- Le montant de l’amende : Le montant de l'amende est égal à 50% du montant du chèque

ou de l'insuffisance de provision selon qu'il s'agit d'absence ou d'insuffisance de provision,
sans que ce montant puisse être inférieur à 30 Dinars.

-Le délai de paiement de l’amende : Le délai de paiement de l'amende est d'un mois à
compter de l'expiration du délai légal de régularisation prévu, à savoir quatre jours.

Il y a lieu d'entendre par un mois un délai de trente jours entiers. Si le dernier jour du délai est
un jour férié légal, le délai est prorogé jusqu'au premier jour ouvrable qui suit l'expiration.

L’agence doit :

 Récupérer
Etablir la quittance d’amendel'original
en trois du chèque ayant
exemplaires, fait
dont l'objet de la régularisation.
(l’original
est adressé au tireur du chèque, une copie est destinée à la B.C.T.,
 Procéder à la vérification de l'attestation délivrée (date, montant et n° du chèque,
une copie est envoyée au Trésor Public.)
signature légalisée).
 Exiger du tireur les justificatifs du règlement :
- de l'intérêt de retard.
-de l’amende.
 Délivrer au tireur une "attestation de régularisation", matérialisant l'extinction de
l'action publique.

Par ailleurs, la Banque tirée qui perçoit l'amende doit :

Virer sans délai, le montant de l'amende sous bordereau détaillé en

double exemplaires, au compte du Trésor ouvert sur les livres de la
B.C.T.
Conclusion :

Ce chapitre résume la gestion du chèque sans provision qui nécessite une action rapide et
conforme aux règlementations légales et il est possible de résoudre ces situations et maintenir
une confiance auprès du système de paiement par chèque.