CréaSim V1.

01 DA9
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COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

en euros

PREVISIONS REALISATIONS ECARTS

CHARGES
31200 .......................... ..........................
1 Achats matières premières
-1421 .......................... ..........................
2 Variation de stock
21600 .......................... ..........................
3 Location
0 .......................... ..........................
4 Maintenance&amélior.
600 .......................... ..........................
5 Etudes et formation
8000 .......................... ..........................
6 Autres frais
0 .......................... ..........................
7 Représentant
3500 .......................... ..........................
8 Publicité-Communicat.
70000 .......................... ..........................
9 Personnel & charges
0 .......................... ..........................
10 Heures supplément.
500 .......................... ..........................
11 Frais financiers
10200 .......................... ..........................
12 Dot. amortissement
-------------------------------------------------------- -------------------------
13 TOTAL DES CHARGES 144179 .......................... ..........................
 PRODUITS
15 Ventes Particuliers 343200 .......................... ..........................

16 Ventes Team Building 0 .......................... ..........................

17 Produits financiers 0 .......................... ..........................

-------------------------------------------------------- -------------------------
18 TOTAL DES PRODUITS 343200 .......................... ..........................

19 Résultat avant impôt (18-13) 199021 .......................... ..........................

Impôt sur les sociétés (IS) 55725.88 .......................... ..........................

20 Résultat après impôt 143295.12 .......................... ..........................

Nombre prévu de cours facturés 416 .......................... ..........................

Nombre de participants par cour 15 .......................... ..........................

Taux de remplissage moyen 80% .......................... ..........................

CréaSim V1.01 DA10
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PLAN DE FINANCEMENT INITIAL

en euros

PREVISIONS REALISATIONS ECARTS

IMMO INCORPORELLES
1-Frais d'établissement 1000 .......................... ..........................

2-Droit au bail 50000 .......................... ..........................

IMMO CORPORELLES
3-Travaux d'aménagements 14400 .......................... ..........................

4-Mobilier 15000 .......................... ..........................

5-Equipement 27000 .......................... ..........................

DEPENSES INFORMATIQUES
6-Site internet 1500 .......................... ..........................

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

7-Stock de démarrage 500 .......................... ..........................

TRESORERIE DONT TVA DEDUCTIBLE

8-TVA déductible à avancer 12000 .......................... ..........................

9-Personnel, Pub et loyers 9383.33 .......................... ..........................

10-Autres dépenses 550 .......................... ..........................

TOTAL DES BESOINS 131333.33 .......................... ..........................

CAPITAUX PROPRES
11-Capital social 50000 .......................... ..........................

DETTES A MOYEN TERME

12-Emprunt bancaire 50000 .......................... ..........................

13-Emprunt à taux zéro 25000 .......................... ..........................

AUTRES (pour mémoire)

14-Crédit relais pour TVA 10000 .......................... ..........................

TOTAL DES RESSOURCES 135000 .......................... ..........................

RESSOURCES MOINS BESOINS 3666.67 .......................... ..........................

 JEU D'ENTREPRISE " CréaSim® V 1.01 " DA11

FICHE D'ACCOMPAGNEMENT - PLAN DE FINANCEMENT INITIAL

Objectif : Le plan de financement initial vous permet de définir les besoins financiers à prévoir lors du lancement de votre activité et de
lister les ressources permettant de financer ces besoins. La totalité des besoins doit être couverte par les ressources.

BESOINS :

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
1-Frais d'établissement : Budget démarrage (décision 42) plus les frais de création : 2000 euros si SASU ou 1000 euros si EURL (décision
40).
2-Droit au bail : Montant du droit au bail selon implantation (décision 38) et type de local (décision 39).
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
3-Travaux d'aménagements : 1200 euros HT par personne (de capacité d’accueil)
4-Mobilier : 1000 euros HT par personne (de capacité d’accueil)
5-Equipement : 1800 HT euros par personne (de capacité d’accueil)
DEPENSES INFORMATIQUES
6-Site internet : Budget site internet (décision 43)
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
7-Stock de démarrage (stock-outil de démarrage) : 500 euros pour stock minimum de fournitures, denrées et boissons
TRESORERIE DONT TVA DEDUCTIBLE
8- TVA déductible à avancer : 20 % du montant HT des immobilisations corporelles
9-Personnel, Pub et loyers : 1/2 du budget Publicité (rubrique 8) + 1/12 de la somme des rubriques 3 (Location), 9 (Frais de personnel et
charges) et 10 (Heures supplémentaires)

10-Autres dépenses : 1/12 de la somme des rubriques 4 (Maintenance), 5 (Etudes et formation), 11 (Frais financiers) et de la partie
récurrente des Autres frais (rubrique 6). La partie récurrente des Autres frais est égale au total de la rubrique 6 moins les dépenses déjà
comptées ci-dessus (1-Frais d’établissement, 6-Site internet)

TOTAL DES BESOINS : somme des valeurs ci-dessus (de 1 à 10)

RESSOURCES :

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CAPITAUX PROPRES
11-Capital social : montant de l’apport personnel (décision 23)
DETTES A MOYEN TERME
12-Emprunt bancaire : montant de l'emprunt obtenu (décision 24)
13-Emprunt à taux zéro : montant de l'emprunt obtenu (décision 25)
AUTRES (pour mémoire)
14-Crédit relais pour TVA : égal à la TVA déductible à avancer (voir n°8 ci-dessus).
TOTAL DES RESSOURCES: somme des valeurs ci-dessus (de 11 à 14)

RESSOURCES MOINS BESOINS : ce montant doit être nul ou supérieur à zéro.

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CréaSim V1.01 DA12
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SEUIL DE RENTABILITE
en euros

PREVISIONS REALISATIONS ECARTS

1 - CHIFFRE D'AFFAIRES 274560 .......................... ..........................

CHARGES VARIABLES
2 - Prix achat marchandises vendues 29779 .......................... ..........................

3 - Prime chef 47498.88 .......................... ..........................

4 - Commission représentant 0 .......................... ..........................

5 - Autres frais variables 5491.2 .......................... ..........................

6 - Total charges variables 82769.08 .......................... ..........................

g) MARGE SUR COUTS VARIABLES 191790.92 .......................... ..........................

CHARGES FIXES
7 - Frais de location 21600 .......................... ..........................

8 - Communication 3500 .......................... ..........................

9 - Personnel & charges 22501.12 .......................... ..........................

10 - Autres charges fixes -Prod. Fin. 13808.8 .......................... ..........................

 11 - Total charges fixes 61409.92 .......................... ..........................

o) RESULTAT COURANT 130381 .......................... ..........................

12 - Seuil de rentabilité en 87911.91802 .......................... ..........................

nombre de cours

13 - Seuil de rentabilité en 87911.91802 .......................... ..........................

nombre de cours

14 - Ratio de couverture 3123126036 .......................... ..........................

15 - Ventes prévisionnelles 5888 .......................... ..........................

16 - Nbre de participants/cours 16 .......................... ..........................

17 -Taux de remplissage moyen 0.8 .......................... ..........................

 JEU D'ENTREPRISE " CréaSim® V 1.01 " DA13

FICHE D'ACCOMPAGNEMENT - SEUIL DE RENTABILITE

Objectif : Le seuil de rentabilité correspond à l'obtention d'un résultat nul (ni bénéfice ni perte). Les charges sont réparties en
charges fixes (indépendantes du niveau d'activité) et en charges variables (proportionnelles à l'activité). Pour un prix moyen
donné, on calcule les quantités minimales à vendre au-dessus desquelles l'entreprise commence à être bénéficiaire. Cela
permet d'avoir une évaluation du niveau de prise de risque notamment en complétant cette approche par une analyse de
sensibilité (voir DA 14).

PRODUITS
1 - CHIFFRE D'AFFAIRES TOTAL : somme des chiffres d'affaires Particuliers et Team Building (rubriques 15 et 16 du compte de résultat
prévisionnel)

CHARGES
CHARGES VARIABLES
2 - Prix d'achat march.vendues : Achats matières premières + Variation des stocks (rubriques 1 et 2 du compte de résultat
prévisionnel)
3 - Prime chef : Chiffre d'affaires total HT x Taux d'intéressement du chef (décision n° 16) x 1,73
4 - Commission représentant : Rubrique 7 du compte de résultat prévisionnel
5 - Autres frais variables : Chiffre d'affaires total multiplié par 2 %.
6 - Total charges variables : Somme des rubriques précédentes (de 2 à 5).

g) MARGE SUR COUTS VARIABLES : CHIFFRE D'AFFAIRES TOTAL - Total charges variables.

CHARGES FIXES
7 - Frais de location : Rubrique 3 du compte de résultat prévisionnel
8 - Communication : Rubrique 8 du compte de résultat prévisionnel
9 - Personnel & charges : Somme des rubriques 9 et 10 du compte de résultat prévisionnel moins la prime du chef (calculé ci-dessus)
10 - Autres charges fixes - Prod. Fin. : Maintenance + Etudes et Formation + Autres frais (partie fixe) + Frais financiers +
Amortissement - Produits financiers (rubriques 4, 5, 6, 11, 12 et 17 du compte de résultat prévisionnel)
Attention : Autres frais (partie fixe) se calcule en retranchant à la valeur de la rubrique 6 du CRP les "Autres frais variables" calculés ci-
dessus.

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11 - Total charges fixes : somme des rubriques précédentes (de 7 à 10).

o) RESULTAT COURANT : MARGE SUR COUTS VARIABLES - Total charges fixes

Calcul de la marge sur coût variable unitaire : MCVU = MARGE SUR COUTS VARIABLES/VENTES PREVISIONNELLES

12 - Seuil de rentabilité en nombre de cours : Total charges fixes divisé par MCVU (voir ci-dessus)

13 - Seuil de rentabilité en chiffre d’affaires (CA) : SR en nombre de cours x CA prévisionnel / Ventes prévisionnelles
14 - Ratio de couverture : Ventes prévisionnelles / Seuil de rentabilité en nombre de cours (doit être supérieur à 1)
15 - Ventes prévisionnelles : Nombre prévisionnel de cours facturés (tous formats confondus)
16 - Nbre de participants par cours : Nombre prévisionnel de cours facturés / nombre de cours donnés (tous formats
confondus)

17 -Taux de remplissage moyen : Nombre moyen de participants par cours divisé par la capacité d'accueil.

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ETUDE DE SENSIBILITE
en euros

-10% 100% +10%

CHARGES
28080 31200 34320
1 Achats matières premières
1278.9 -1421 -1563.1
2 Variation de stock
19440 21600 23760
3 Location
0 0 0
4 Maintenance&amélior.
540 600 660
5 Etudes et formation
7200 8000 8800
6 Autres frais
0 0 0
7 Représentant
3150 3500 3850
8 Publicité-Communicat.
63000 70000 77000
9 Personnel & charges
0 0 0
10 Heures supplément.
450 500 550
11 Frais financiers
9180 10200 11220
12 Dot. amortissement
--------------------------------------------------------
-------------------------
13 TOTAL DES CHARGES 129761;1 144179 158596.9
 PRODUITS
15 Ventes Particuliers 308880 343200 377520

16 Ventes Team Building 0 0 0

17 Produits financiers 0 0 0
--------------------------------------------------------
-------------------------
18 TOTAL DES PRODUITS 308880 343200 377520

19 Résultat avant impôt (18-13) 179118.9 199021 218923.1

Impôt sur les sociétés (IS) 50153.292 55725.88 61298.468

20 Résultat après impôt 128965.608 143295.12 157624.632

Nombre prévu de cours facturés 374.4 416 457.6

Nombre de participants par cour 13.5 15 16.5

Taux de remplissage moyen 72% 80% 88%

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TRESORERIE MENSUELLE (TM)

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en euros
DECAISSEMENTS JAN FEV MAR AVR MAI JUN JUL AOU SEP OCT NOV DEC

1-Achats matières premières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2-Location 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3-Rémunérations nettes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4-Charges sociales 5256 1125 0 0 1125 0 0 2865 0 0 2865 0
5-Publicité-Communication 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6-Autres frais payés 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
7-Investissements HT -80000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8-Rembst Emprunt bancaire 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7142.86
9-Rembst Emprunt taux 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10-Prélèvement créateur 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11-TVA/Immo,Rbt Crédit Rel. -16000 0 0 -16000 0 0 0 0 0 0 0 0
12-Impôts payés (IS et TVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL DECAISSEMENTS -90444 1425 300 -15700 1425 300 300 3165 300 300 3165 7442.86
ENCAISSEMENTS JAN FEV MAR AVR MAI JUN JUL AOU SEP OCT NOV DEC
13-Ventes Particuliers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14-Ventes Team Building 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15-Produits financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16-Augmentation de capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17-Emprunt bancaire 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18-Emprunt taux 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19-Cession d'immobilisations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20-Crédit relais TVA,Rbt Etat -16000 0 0 -16000 0 0 0 0 0 0 0 0
21-Autres encaissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ENCAISSEMENTS -16000 0 0 -16000 0 0 0 0 0 0 0 0
TRESORERIE DEBUT 0 74444 73019 72719 72419 70994 70694 70394 67229 66929 66629 63464
VARIATION TRESORERIE 74444 -1425 -300 -300 -1425 -300 -300 -3165 -300 -300 -3165 -7442.857
TRESORERIE FIN DU MOIS 74444 73019 72719 72419 70994 70694 70394 67229 66929 66629 63464 56021.14
TVA collectée 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TVA déductible 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Crédit de TVA 0 -50 -100 -150 -200 -250 -300 -350 -400 -450 -500 -550
TVA due (ou crédit) -50 -100 -150 -200 -250 -300 -350 -400 -450 -500 -550 -600
TVA à décaisser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DA15

TOTAL

0
0
0
13236
0
3600
-80000
7142.86
0
0
-32000
0
-88021
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
-32000
0
-32000
0
56021.14
56021.14
0
600
0
0
0
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FICHE D'ACCOMPAGNEMENT - TRESORERIE MENSUELLE

Objectif : Le tableau de trésorerie mensuelle établi à titre prévisionnel vous permet de définir mois par mois l'évolution de votre
trésorerie et de vérifier qu'elle reste positive. Dans le cas où la trésorerie serait négative à un moment donné de l'année, cela vous
permet d'anticiper un découvert bancaire ou de constater que les ressources initiales sont insuffisantes.

DECAISSEMENTS

1-Achats TTC (TVA 5,5%) : Période 1, il faut tenir compte de la montée en charge : 25% du budget achats TTC annuel (budget HT
multiplié par 1,055) divisée par 12 en janvier, 50 % en février, 75% en mars, 100 % en avril, et 118,75 % ensuite pour rattraper la perte de
la montée en charge. Les règlements se font avec un mois de décalage. Ainsi, les achats de janvier sont payés en février, les achats de
février sont payés en mars et ainsi de suite. Il faut également rajouter le montant du stock initial de 500 € (qui lui est payé en janvier).
Autres périodes : En janvier, valeur du poste 'Fournisseurs' au bilan de N-1, pour les mois suivants, 1/12 du budget achats TTC.

2-Location TTC (TVA 20%) : rubrique 3 du compte de résultat prévisionnel (CRP) multipliée par 1,2 et divisée par 12
3-Rémunérations nettes : montant des rémunérations mensuelles nettes du chef (fixe et variable), des autres et du créateur, moins
l'aide à l'embauche versée par moitié en juin et en décembre.

4-Charges sociales : a) pour les salariés (chef, autres et créateur si pas TNS), les charges sociales sont payées par trimestre en janvier, en
avril, en juillet et en octobre. Le mois de janvier correspond au 1/4 du montant des charges sociales de N-1, les 3 autres mois au 1/4 du
montant des charges sociales de N.
b) Pour le créateur TNS, les cotisations sont versées en février, mai, août et novembre. En Période 1, elles sont forfaitaires (3300 euros
au total pour l'année). En Période 2, c’est le montant forfaitaire de 4 500 € qui sert de référence tant que le créateur n’a pas consolidé et
déclaré son revenu de la première année d’activité. Ce montant forfaitaire de 4 500 € est utilisé de la façon suivante : on considère que
sur le premier semestre les revenus du créateur n’ont pas encore été déclarés. Les cotisations sont donc de 1125 € pour les deux
premiers trimestres. Pour les 3è et 4è trimestres, les revenus de la Période 1 sont connus et l’on procède à trois opérations :
l’ajustement des acomptes sur la base des revenus de la Période 1, la régularisation des charges sociales de la Période 1 et la
régularisation des acomptes des deux premiers trimestres de la Période 2. Pour la Période 3 et les suivantes, les acomptes des deux
premiers trimestres sont ceux calculés sur la base des revenus de la Période 1, ensuite on procède exactement comme en Période 2.
Pour plus de détails, voir l’exemple proposé au DA28.2

5-Publicité-Communication TTC (TVA 20%) : en P1, rubrique 8 du CRP multipliée par 1,2 et divisée par 2 en janvier, divisée par 22 pour
les mois suivants. Pour les autres périodes, 1/12 de la rubrique 8 du CRP multipliée par 1,2.

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6-Autres frais payés TTC (TVA 20%) : En P1, calcul du Budget Début compris dans la rubrique 6 du CRP : 2000 (pour l'équipement
informatique) + Coût de création + budgets Site Web et Conseil de démarrage, calcul de la 'Partie récurrente' comprise dans la rubrique
6 du CRP : rubrique 6 moins Budget début.
Pour janvier on aura ('Budget Début' + 1/12 de la 'Partie récurrente' de rubrique 6 + 1/12 des rubriques 4, 5, 7 et 11) x 1,2. Pour les
autres mois, (1/12 de la 'Partie récurrente' de rubrique 6 + 1/12 des rubriques 4, 5, 7 et 11) x 1,2.
Pour les autres périodes, 1/12 de la somme des rubriques 4,5,6,7 et 11 du CRP, multipliée par 1,2.
Note : Ici les frais financiers (rub. 11 du CRP) supportent une TVA. C’est une simplification, dans la réalité il n’y a pas de TVA sur les frais
financiers.

7-Investissements HT : En janvier, somme des aménagements, du mobilier et des équipements achetés, plus en période 1 le montant du
droit au bail.
8-Remboursement Emprunt bancaire : Fin décembre, remboursement des emprunts contractés, en principe 1/7 du montant emprunté.
9-Remboursement Emprunt à taux 0% : L'emprunt de P1 est remboursé in fine (en totalité) fin décembre de P3.
10-Prélèvement créateur : Non pris en compte dans la version actuelle.

11-TVA sur immobilisation, Rbt Crédit relais de TVA : correspond à la TVA sur investissement soit 20% des investissements HT en janvier
(hors droit au bail), et la même somme en avril pour le remboursement du crédit relais de TVA.

12-Impôts payés (Impôt sur les sociétés et TVA) : montant de l'IS de la période précédente payé en mai et TVA mensuelle à décaisser
selon calcul en bas de la page.
TOTAL DES DECAISSEMENTS : somme des valeurs ci-dessus (de 1 à 12)

ENCAISSEMENTS

13-Ventes Particuliers TTC (TVA 16,7%) : Période 1, il faut tenir compte de la montée en charge : 25% du CA HT annuel multiplié par
1,167 et divisée par 12 en janvier, 50 % en février, 75% en mars, 100 % en avril, et 118,75 % ensuite pour rattraper la perte de la montée
en charge avec un décalage d'un mois. Comme les ventes sont payées comptant, il n'y a pas de décalage de paiement.
Autres périodes : 1/12 du CA HT Particuliers chaque mois, multiplié par 1,167.

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14-Ventes Team Building (TVA 16,7%) : Période 1, il faut tenir compte de la montée en charge : 25% du CA HT annuel multiplié par
1,167 et divisée par 12 en janvier, 50% en février, 75% en mars, 100% en avril, et 118,75% ensuite pour rattraper la perte de la montée
en charge avec un décalage d'un mois. Comme les ventes sont payées à 30 jours, il y a un décalage de paiement d'un mois.
Autres périodes: en janvier, valeur du poste 'Clients' au bilan de N-1, pour les mois suivants, 1/12 du CA HT Team Building, multiplié par
1,167.

15-Produits financiers : En décembre, montant de la rubrique 17 du CRP.

16-Augmentation de capital : Décision 23, en janvier
17-Emprunt bancaire : Décision 24, en janvier
18-Emprunt à taux 0% : Décision 25, en janvier
19-Cession d'immobilisations : Non pris en compte dans la version actuelle.

20-Crédit relais de TVA, Remboursement Etat : correspond au crédit relais (obtenue d'une banque) de TVA sur investissement soit 20%
des investissements HT en janvier, et la même somme en avril pour le remboursement de la TVA par l'Etat.

21-Autres encaissements : Pour mémoire

TOTAL DES ENCAISSEMENTS : Somme des valeurs ci-dessus (de 13 à 21)

TRESORERIE DEBUT : Correspond à la trésorerie de début de mois. En P1, début janvier, elle est nulle. Pour les autres
périodes, en janvier, elle est égale à la trésorerie de fin de période précédente.

VARIATION TRESORERIE : Egale à total des encaissements du mois - total des décaissements du mois.

TRESORERIE FIN DU MOIS : TRESORERIE DEBUT + VARIATION TRESORERIE

TVA (OPTION TVA SUR LES DEBITS)

TVA collectée : TVA sur les ventes 'Particuliers' facturées dans le mois en cours et sur les ventes 'Team Building' facturées dans le mois
en cours (taux 16,7 %)

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TVA déductible : TVA sur les achats facturées dans le mois en cours (taux 5,5 %) et sur les frais facturées dans le mois en cours (taux 20
%), rubriques 2, 5 et 6 des décaissements divisées par 1,2.
Crédit de TVA : Pour janvier de P1, nul si (TVA collectée - TVA déductible) > 0, égal à (TVA collectée - TVA déductible) sinon. Pour les mois
suivants, égal à la TVA due du mois précédent si valeur négative, égal à 0 sinon.
TVA due : égale à TVA collectée moins TVA déductible moins valeur absolue du Crédit de TVA (le crédit de TVA étant affecté dans cet
état de trésorerie du signe 'moins'.
TVA à décaisser : égale à la TVA due du mois précédent.

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COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL sur 3 ans

en euros

P1 P2 P3
Prévisions Réalisations Prévisions Réalisations Prévisions Réalisations

CHARGES
............ ............ ............ ............ ............
1 Budget Achats 42,160
-1750 ............ ............ ............ ............ ............
2 Variation de stock
28800 ............ ............ ............ ............ ............
3 Location
0 ............ ............ ............ ............ ............
4 Maintenance&amélior.
0 ............ ............ ............ ............ ............
5 Etudes et formation
10570 ............ ............ ............ ............ ............
6 Autres frais
0 ............ ............ ............ ............ ............
7 Représentant
5200 ............ ............ ............ ............ ............
8 Publicité-Communicat.
65464 ............ ............ ............ ............ ............
9 Personnel & charges
0 ............ ............ ............ ............ ............
10 Heures supplément.
1000 ............ ............ ............ ............ ............
11 Frais financiers
13600 ............ ............ ............ ............ ............
12 Dot. amortissement
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
13 TOTAL CHARGES 165044 ............ ............ ............ ............ ............
 PRODUITS
15 Ventes Particuliers 178492 ............ ............ ............ ............ ............

16 Ventes Team Building 0 ............ ............ ............ ............ ............

17 Produits financiers 0 ............ ............ ............ ............ ............

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
18 TOTAL PRODUITS 178492 ............ ............ ............ ............ ............

19 Résultat avant impôt (18-13 13448 ............ ............ ............ ............ ............
Impôt sur les sociétés (I 2017 ............ ............ ............ ............ ............
20 Résultat après impôt 11431 ............ ............ ............ ............ ............

Nombre prévu de cours facturés ............ ............ ............ ............ ............ ............

Nombre de participants par cours ............ ............ ............ ............ ............ ............

Taux de remplissage moyen ............ ............ ............ ............ ............ ............

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BILAN ET TRESORERIE PREVISIONNELS

en euros

PREVISIONS REALISATIONS ECARTS

A - BILAN APRES REPARTITION

ACTIF IMMOBILISE
21 - VALEURS IMMOBILISEES 116,400 .......................... ..........................
ACTIF CIRCULANT
22 - STOCK DE MATIERES 1750 .......................... ..........................
23 - CLIENTS TEAM BUILDING 0 .......................... ..........................
24 - AUTRES CREANCES 0 .......................... ..........................
25 - BANQUE 27162 .......................... ..........................
26 - TOTAL DE L'ACTIF 145312 .......................... ..........................
PASSIF
27 - CAPITAL SOCIAL 50000 .......................... ..........................
28 - RESERVES 11431 .......................... ..........................
29 - DEFICIT CUMULE 0 .......................... ..........................
30 - CAPITAUX PROPRES .......................... .......................... ..........................
31 - DETTES A MOYEN TERME 67857 .......................... ..........................
32 - FOURNISSEURS 4349 .......................... ..........................
33 - DETTES FISCALES ET SOCIALE 11674 .......................... ..........................
34 - BANQUE 0 .......................... ..........................
35 - TOTAL DU PASSIF 145312 .......................... ..........................

B - TRESORERIE
36 - TRESORERIE INITIALE .......................... ..........................
37 - VENTES ENCAISSEES
38 - PRODUITS FINANCIERS
39 - AUGMENTATION DE CAPITAL
40 - DETTES A MOYEN TERME
41 - CESSION IMMOBILISATIONS
42 - TOTAL DES ENCAISSEMENTS
43 - FOURNISSEURS
44 - FRAIS PAYES
45 - ACHAT IMMOBILISATIONS
46 - REMBOURSEMENT EMPRUNT
47 - IMPOT PAYE (IS & TVA)
48 - TOTAL DES DECAISSEMENTS
49 - TRESORERIE FINALE
208300 .......................... ..........................
0 .......................... ..........................
50000 .......................... ..........................
75000 .......................... ..........................
0 .......................... ..........................
333300 .......................... ..........................
40129 .......................... ..........................
112552 .......................... ..........................
130000 .......................... ..........................
7143 .......................... ..........................
16314 .......................... ..........................
306138 .......................... ..........................
27162 .......................... ..........................
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PLAN DE FINANCEMENT FIN DE PERIODE

en euros
PREVISIONS REALISATIONS ECARTS

IMMOBILISATIONS
1- Achat d'Immob. incorporelles 50000 .......................... ..........................
2- Achat d'Immob. corporelles 60000 .......................... ..........................

REMBOURSEMENT EMPRUNT et DMT

3- Remboursmnt Emprunt bancaire 5714.285714 .......................... ..........................
4- Remboursmnt Emprunt à taux zér 25000 .......................... ..........................

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

5- Variation de stock
6- Variation Clients
7- Variation Fournisseurs
8- Variation Dettes Fisc.& soc.
9- Stock+Clients-Fournis.-Dettes F&
1250 .......................... ..........................
0 .......................... ..........................
4349 .......................... ..........................
11674 .......................... ..........................
-14773 .......................... ..........................

10 - TOTAL DES BESOINS 125941.2857 .......................... ..........................

AUTOFINANCEMENT
11- Résultat net 143295.12 .......................... ..........................
12- Dotation aux amortissements 10200 .......................... ..........................
13- Moins-value de cession 0 .......................... ..........................

CAPITAUX PROPRES
14- Augmentation de Capital 50000 .......................... ..........................

DETTES A MOYEN TERME

15- Emprunt bancaire 40000 .......................... ..........................
16- Emprunt à taux 0% 25000 .......................... ..........................

AUTRES (pour mémoire)

17- Cession d'immob. et autres 0 .......................... ..........................

18 - TOTAL DES RESSOURCES 268495.12 .......................... ..........................

19- Trésorerie début de période 0 .......................... ..........................

20- RESSOURCES - BESOINS 142553.8343 .......................... ..........................

21- Trésorerie fin de période 142553.8343 .......................... ..........................

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FICHE D'ACCOMPAGNEMENT PLAN DE FINANCEMENT FIN DE PERIODE

Objectif : Le plan de financement fin vous permet de définir les besoins financiers à prévoir lors de la première année
d'activité et notamment le besoin en fonds de roulement et de lister les ressources permettant de financer ces besoins. La
différence entre ressources et besoins correspond à la variation annuelle de la trésorerie.

BESOINS :

IMMOBILISATIONS
1- Achat d'immobilisations incorporelles : Montant du droit au bail selon implantation et type de local
2- Achat d'immobilisations corporelles : 4000 euros HT par personne (de capacité d’accueil)
REMBOURSEMENT EMPRUNT et DLT
3- Remboursement Emprunt bancaire : 1/7 de l'emprunt bancaire chaque année

4- Remboursement Emprunt à taux 0% : Remboursement de la totalité de l'emprunt à la fin de la Période 3.

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

5- Variation de stock : Stock fin - Stock début (en valeur)
6- Variation Clients : Poste clients fin de période - Poste clients début de période

7- Variation Fournisseurs : Poste Fournisseurs début de période - Poste Fournisseurs fin de période

8- Variation Dettes Fisc. & Soc. : Poste Dettes Fisc.& Soc. début de période - Dettes Fisc.& Soc. fin de période

9- Stock+Clients-Fournis.-Dettes F&S : Correspond à la variation du fonds de roulement (5+6-7-8)

10-TOTAL DES BESOINS : Somme des valeurs ci-dessus (de 1 à 4 plus 9)

RESSOURCES :

AUTOFINANCEMENT
11- Résultat net : Rubrique 20 du compte de résultat prévisionnel (CRP)
12- Dotation aux amortissements : Rubrique 12 du CRP

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13- Moins-value de cession : Pour mémoire

CAPITAUX PROPRES
14- Augmentation de Capital : montant de l’apport personnel, décision 23
DETTES A MOYEN TERME
15-Emprunt bancaire : Montant de l'emprunt obtenu (décision 24)
16-Emprunt à taux 0% : Montant de l'emprunt obtenu (décision 25)
AUTRES (pour mémoire)
17- Cession d'immobilisations et autres : Pour mémoire
18- TOTAL DES RESSOURCES: Somme des valeurs ci-dessus (de 11 à 17)

19- Trésorerie début de période : Montant en début d'exercice

20- RESSOURCES MOINS BESOINS : Ce montant doit être nul ou supérieur à zéro.

21- Trésorerie fin de période : Egale à Trésorerie début de période plus (RESSOURCES - BESOINS)

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