Fast

Fast Closing
Closing

Réduction des délais de clôture

Mars 2008
 Contraintes externes et facteurs d’évolution : les enjeux
1 Les demandes des actionnaires de
référence
¾ Le marché concurrentiel des grandes banques poussent les principaux acteurs à faire de gros efforts pour
diminuer les délais de production de leurs comptes, considérés comme un facteur clé de l’amélioration de la
performance.
¾ En conséquence, la CDC, la CNCE et la Banque Postale demandent à la CNP de réduire les délais de
publication des comptes et souhaitent obtenir les liasses de consolidation plus tôt.

2
La communication financière,
axe de compétition entre les
entreprises
Accent mis par les analystes
¾ CNP Assurances est coté et doit rester
dans les mêmes dates de publication que
ses concurrents.
¾ La communication des comptes est un
moment clé de messages clairs donnés
aux marchés financiers. En conséquence
la date de publication ne doit pas être trop
éloignée de la date d’inventaire
¾ La rapidité de clôture n’est pas
antinomique de la qualité des comptes
publiés, notamment lorsqu’elle permet
d’accroître les analyses effectuées. La
masse des analyses à produire est
toutefois en augmentation permanente.
¾ L’augmentation de la fréquence
participe à la demande de clarté attendue
et, normalement, à la qualité de
l’information produite
‰ Diminuer les délais de production et de
contrôle des données réelles au profit
• des activités d’analyse et de prévisions,
• des modélisations stochastiques (Solvency
II, IFRS phase II)
‰ Améliorer encore la qualité et
l’auditabilité des comptes et réduire
les risques de non-conformité
réglementaire
‰ Se doter d’une capacité de production
des comptes permettant d’atteindre
les objectifs de fréquence et de
réduction de délais tout en intégrant
les contraintes externes et les
évolutions internes
‰ Poursuivre le développement
international et l’intégration des
filiales
‰ Optimiser les coûts de fonctionnement
3
Les nouvelles contraintes
réglementaires
¾ L’application des nouvelles
règlementations comptables et de contrôle
des risques (normes IFRS 4 phase II,
Solvency II) va :
• Nécessiter un temps de travail
pour la mise en place de nouvelles
normes (FTA)
• Ajouter des travaux
supplémentaires dans le processus
tout en réduisant les délais de
publication
• Ajouter de nouveaux éléments de
complexité dans le processus de
fabrication des comptes (provisions
stochastiques) et l’atterrissage des
comptes
2
 Comparaison des délais de publication

Société Générale AXA HSBC

BNP Banque Crédit RAS Euler Hermes
Populaire Dexia Agricole Aegon AGF
Aon Fortis Swiss Life
ABN Amro UBS BP Natexis Allianz
CNP

01/01/06
30/01 01/03 07/03 15/03 27/03 01/04/06
13/02 22/02 27/02 03/03 08/03 22/03 04/04
14/02 23/02 10/03
15/02
JANVIER 2006 FEVRIER 2006 MARS 2006
Société Générale Crédit Agricole Banque Populaire
Euler Hermes Natixis CNCE
Aon UBS Dexia
AXA Allianz Aegon CNP
ABN Amro BNP AGF HSBC Fortis RAS Swiss Life

01/01/07
08/02 13/02 20/02 01/03 05/03 15/03 01/04/07
14/02 22/02 07/03 19/03 27/03
15/02 23/02 08/03 20/03
16/02 21/03
JANVIER 2007 FEVRIER 2007 MARS 2007
Banque Postale : 20/04/07 - CDC : 24/05/07

‰ La réduction des délais constatés dans la plupart des autres groupes a été obtenue
par le lancement de larges programmes de refonte de la fonction finance et des
systèmes d’information finance et opérationnels amonts.

‰ CNP Assurances a lancé un projet de Fast Close visant à réduire les délais de
production des comptes

3
 Le projet Fast Close
Bilan 2006 - 2007

 Dans un premier temps en 2006, les travaux réalisés ont surtout consisté à mobiliser tous
les acteurs de l’entreprise autour de la connaissance du processus global de
production des comptes et du pilotage des opérations de clôture, sans modifier
profondément la logique de fonctionnement.

 Les actions ont principalement porté sur l’optimisation de la clôture à court terme
(processus, méthodes, organisation et quelques adaptations SI)

 Dans un deuxième temps en 2007, les contraintes de réduction de délais supplémentaires

ont nécessité un changement de méthode comptable.

 Chaque arrêté a fait l’objet d’un bilan détaillé permettant d’identifier les
dysfonctionnements et de définir les axes d’amélioration à mettre en œuvre. Cette
capitalisation d’un arrêté sur l’autre a permis de mettre en œuvre un processus
incrémental d’amélioration continue.

 Résultats :
 Formalisation des calendriers de clôture et normalisation des échanges
 Documentation et simplification des processus et méthodes
 Clarification des rôles, responsabilisation des différents acteurs sur les objectifs des dates
jalons
 Pilotage transversal des opérations
 Respect du Fast Close, tenue des dates de communication financière

4
 Le projet Fast Close
Objectifs atteints
Des réductions de délais de l’ordre de 10 jours ouvrés sur les trois dernières clôtures

Déc. 2005 Déc. 2006 Déc. 2007

4-avril -11 JO 20-mars -11 JO

04-mars
(67 JO) (56 JO) (45 JO)

Juin 2006 Juin 2007 Juin 2008

26-sept -9 JO 11-sept - 25 JO
4-août
(60 JO) (51 JO) (26 JO)

F Communication Financière
O
R Comptes Consolidés – Embedded Value
E
C Comptes Sociaux
A
S Comptes Techniques et Financiers
T Frais Généraux
5
 Le Projet Fast Close
Démarche récurrente

‰ Le processus d’optimisation continue repose sur une démarche récurrente pour chaque
arrêté comptable :

Processus
récurrent

Préparation de l’arrêté Pilotage de l’arrêté

• Revue des processus de clôture Ö
13-15 calendriers de clôture • Résolution des problèmes et rapport
• Formalisation des méthodes quotidien aux directions Lancement de
Analyse de comptables, en collaboration avec (comptabilité, actuariat, projets
l’existant les auditeurs Ö 60 notes de investissements…) d’amélioration
procédures • Reporting hebdomadaire au Comité continue
• Revue de l’organisation Exécutif
• Optimisation des systèmes • Capitalisation sur les points positifs
d’information et ceux à améliorer

Gestion de projet
• Reporting hebdomadaire au Comité exécutif

6
 Le Projet Fast Close
Le pilotage de l’arrêté : organisation et responsabilités

‰ Pilotage conjoint de deux dimensions :

1. Respect de production des livrables aux dates jalons
2. Qualité des livrables/agrégats (certification des données)
• Matérialisation de ces dimensions par un système de feuilles de route
• Calage des feuilles de route sur la base des travaux du projet Fast Close

‰ Responsabilisation des acteurs du processus sur les objectifs d’accélération

• Une feuille de route par chaque grand domaine métiers, transverses et supports concourant à l’arrêté
• Capitalisation sur la structure des responsables d’ateliers du projet Fast Close pour la conduite des
opérations (responsables opérations)

‰ Mise en place d’une capacité renforcée de pilotage et d’arbitrage au global pendant

toute la durée des opérations
• Cellule de pilotage de l’arrêté : arbitrage quotidien sur les événements remontés et
anticipation/résolution des problèmes transverses
• Comité technique : suivi des options retenues avec les Commissaires aux Comptes et proposition des
réorientations le cas échéant
• Comité Hebdomadaire : consulté une fois par semaine pour valider les décisions critiques et arbitrer en
dernier ressort

Facilitation par une cellule support transversale

7
Mode opératoire du pilotage
Déroulement de l’arrêté au quotidien

Responsables des Opérations

Point
téléphonique
tous les soirs
entre 17h30 et
18h30

• Mettent à jour des calendriers détaillés et du suivi

des feuilles de routes avant 17h30 chaque soir
• Envoient de fiches événement en tant que de besoin

Cellule de pilotage de l’arrêté

• Compilation de l’avancement
• Réunion de pilotage et d’arbitrage
tous les matins à 9h30
Cellule support
transversale

8
 Le Projet Fast Close
Principaux leviers d’optimisation
Nature de leviers
1 • Processus
Standardisation, coordination
et contrôle
2 • Systèmes
Automatisation des tâches et
intégration des systèmes
3 • Qualité / méthodes
Choix de normes et standards
4 • Organisation
Formalisation et pilotage des
rôles et responsabilités
Illustration
• Structurer un calendrier de clôture unique pour l’ensemble des acteurs
• Simplifier les échanges intragroupes et ajuster les calendriers et méthodes de
comptabilisation
• Anticiper et minimiser les actions de réconciliation et d’ajustements hors interco
durant la période de clôture
• Mettre en place un dispositif dédié au suivi des incidents informatiques (équipes
études, exploitation)
• Réduire les délais de traitements et accroître les plages de disponibilité (exploitation
informatique)
• Extraire les données à la source en une seule fois pour l’ensemble des besoins et la
constitution des fichiers d’inputs (inventaire technique et financier, arrêté des
comptes, fiscalité, états réglementaires, pilotage / EV-EEV…)
• Standardiser les principes et méthodes comptables
• Harmoniser les référentiels, ajuster les périmètres et méthodes (contrôle de gestion,
comptabilité, technique…)
• Se focaliser sur les mouvements à forte matérialité
• Intégrer les CAC en amont dans le processus de définition et validation des solutions
comptables
• Organiser et planifier à l’avance l’implication des Directions Générales et de la
Direction Financière dans l’arrêté des comptes (ex : Comité d’arrêté des provisions
techniques)
• Désigner des responsables des opérations/tâches de clôture (process owners)
• Mettre en place une structure de support/hotline dédiée au suivi de l’inventaire
• Définir une procédure d’audit et de validation des comptes accélérée (prise de
décision anticipées)
• Mettre en place une cellule de pilotage des opérations de clôture et d’identification
des axes d’amélioration
9
 Le projet Fast Close
Pilotage de l’arrêté : Structure de gouvernance d’exécution des arrêtés

Pilotage de l’arrêté

Comité Hebdomadaire • Arbitrage de 3ème niveau

Comité • Arbitrage de 2nd niveau

Hebdo
Technique (problèmes intra-domaine non
résolus ou inter-domaines)
Cellule de pilotage de l’arrêté
Quotidien • Suivi détaillé par domaine
Cellule support transversale • Consolidation de l’avancement
• Analyse des impacts inter-
domaines

En tant
que de Responsables des Opérations par domaine
besoin Vie individuelle
Assurances Épargne retraite Collective (ERC, L441)
Prévoyance Collective et emprunteur Réalisation de l’arrêté
hiérarchiques des

Valeurs Mobilières et instruments financiers à terme

• Planification et coordination de
Responsables

Financier Immobilier
la réalisation des opérations
domaines

Participations non cotées

Frais Gén. Frais et charges d’arrêté intra-domaine
EV Embedded Value (EV, EEV, LAT, ALM) • Points d’avancement et gestion
Élaboration des comptes sociaux des incidents au quotidien avec
Élaboration des comptes consolidés les responsables hiérarchiques
Transversal Communication Financière
Forecast • Arbitrage de 1er niveau
International
SI
Supports
Gestion

10
 Exemple d’outils de pilotage

PERT par domaine Calendrier détaillé

M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V D L M M J V S D L M M J V S D L M M J
L M M J V M M J V M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M
10/10/2007

11/10/2007

12/10/2007

13/10/2007

14/10/2007

15/10/2007

16/10/2007

17/10/2007

18/10/2007

19/10/2007

20/10/2007

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22/10/2007

23/10/2007

24/10/2007

25/10/2007

26/10/2007

27/10/2007

28/10/2007

29/10/2007

30/10/2007

31/10/2007

01/11/2007

02/11/2007

03/11/2007

04/11/2007

05/11/2007

06/11/2007

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08/11/2007

09/11/2007

10/11/2007

11/11/2007

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15/11/2007

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23/11/2007

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26/11/2007

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28/11/2007

29/11/2007

30/11/2007

01/12/2007

02/12/2007

03/12/2007

04/12/2007

05/12/2007

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07/12/2007

08/12/2007

09/12/2007

10/12/2007

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13/12/2007

14/12/2007

15/12/2007

16/12/2007

17/12/2007

18/12/2007

19/12/2007

20/12/2007

21/12/2007

22/12/2007

23/12/2007

24/12/2007

25/12/2007

26/12/2007

27/12/2007

28/12/2007

29/12/2007

30/12/2007

31/12/2007

01/01/2008

02/01/2008

03/01/2008

04/01/2008

05/01/2008

06/01/2008

07/01/2008

08/01/2008

09/01/2008

10/01/2008

11/01/2008

12/01/2008

13/01/2008

14/01/2008

15/01/2008

16/01/2008

17/01/2008

18/01/2008

19/01/2008

20/01/2008

21/01/2008

22/01/2008

23/01/2008

24/01/2008

25/01/2008

26/01/2008

27/01/2008

28/01/2008

29/01/2008

30/01/2008
18/12 19/12 20/12 21/12 22/12 26/12 27/12 28/12 29/12 02/01 03/01 04/01 05/01 08/01 09/01 10/01 11/01 12/01 15/01 16/01 17/01 18/01 19/01 22/01 23/01 24/01 25/01 26/01 29/01 30/01 31/01 01/02 02/02 05/02 06/02 07/02 08/02 09/02 12/02 13/02 14/02
J-8 J-7 J-6 J-5 J-4 J-3 J-2 J-1 J J+1 J+2 J+3 J+4 J+5 J+6 J+7 J+8 J+9 J+10 J+11 J+12 J+13 J+14 J+15 J+16 J+17 J+18 J+19 J+20 J+21 J+22 J+23 J+24 J+25 J+26 J+27 J+28 J+29 J+30 J+31 J+32
15/10
RBE v1 RBE v2
Données 21/12 15/01
internationale

CL
Réassurance

CAVELL
Extract.
LAURE STE
LOIC
Provisions Vérification reprise de NT
Tecniques stock
Travaux F5
Comptabilisation de la Réassurance Internationale
Flux réels au 31/12 PCB +
Arreté du 31 décembre 2006
Travaux FF1
09/11 fichier entrées manuelles
Domaine ERC
Produits manuels en

Taux de
revalorisation
Rapprochement PCB / NT Travaux FC24
Euros

STE y/c reclassements

Calcul des provisions
techniques & comptabilisation
analytiques Neutralisation
Fin des comptes techniques. Traitement
Travaux EA32
Tâches SF
2J 4 ETP Produits Epargne Euros
automatique : neutralisation des flux de
Comptes
techniques
novembre et décembre.
Description Resp. Date
produits 099 Compta. écarts Travaux Gestion N° Libellé(s) PERT N° Date cible Pistes / Impact
Note technique
Processus Process N° Tâches (planning) réalisée Note technique commentaire Service Ressource Client(s) Livrable Tâche(s) ou Processus(s) dépendants
07/12 13/11
Estimation CA
Travaux FC25 plan. 2007 Quick Wins actuels
Stock / flux 2006
Produits manuels en UC

CA Flux produits techniques

Eléments
ODDO-1818 multisupport
produits manuels UC Travaux FC29
NORA
Raprochement flux du 30/12/2005
Eléments techniques
gestion /UC
compta écritures Détermination des PANE Travaux FG 1 SF LOIC (C20 et C30) 1 02/01/2007 SF au 31/12/2005 FIE4 FIE6 Mise à disposition des fichiers SCST (1.3)
produits manuels
(NORA) manuelles French & IFRS au 02/01/2006
Cours 2J 3ETP
3 ETP 12
du 27/12 Intégration
STE
1 Neutralisation
du 30/12/2005
CA ERC 2 NT Produits manuels UC Fin des comptes techniques. Traitement
automatique : neutralisation
Impactdes
surflux de
la qualité 2 SF LAURE (M01 et M03) 2 02/01/2007 SF au 31/12/2005 FIE2 , FIE6 Mise à disposition des fichiers SCST (1.3)
Réalisation fichier des stock/ flux Comptabilisation PCB
IFRS &
French
Neutralisation 1novembre et décembre.
CL LAURE LOIC (FIE) au 02/01/2006
Produits UC produits UC Produits Epargne UC
Mise à disposition
4J 1 ETP 1 Impact sur les délais 1 Extraction STE (F5) FIE - Contrôle spécifique aux reprises de stocks (1.4)
07/11
Rapprochement actif / passif des fichiers STE Mise à disposition des fichiers
Mise à
disposition des 3J
Lot 1
1ETP 1 JO Impact d'un QW en JO
Vérifications reprises de stock (F5) 3 3 02/01/2006 02/01/2007 SF au 31/12/2005 FIE6 F55 Fichiers STE - Elaboration / comptabilisation des comptes techniques
données du 4 lot Ecarts à STE
IBR / AG non
régula
-riser Impact de tous les QW sur
(hors dotations) (6)
développés 13/11 Fin des comptes techniques. Traitement
Neutralisation
automatique : neutralisation des les
fluxétapes clés
Identification virements de PM Produits hors Epargne
novembre et décembre.
de
Contrôle spécifique aux reprises du 02/01/2006 NT1 _ Note technique à Elaboration / comptabilisation des comptes techniques
Rappro STE-PCB 31/10 2 SF clients
4J 2 ETP 4 4 04/01/2007 F5 F55 F55, F56 PM début STE V1
Traitement de masse
Traitement par système
3 de stocks au 04/01/2006 réaliser par F5 (hors dotations) (6)
50% QW transverses
Calcul des PM produits manuels
Lot 1 - FC
Comptes techniques 4J 4 ETP

& Financiers Ajustement flux techniques sur flux comptables sauf primes 6 8
15/11 Flux / stock
Lot 1Infos
bisdiverses 3J 4 ETP 02/01 Communication par ACR des
Mise à
Nécessité d'analyser NT2_Note Technique à Pas de SF NORA dans STE ni Fichier de CA des Communication par les centre de partenariat du CA par
Produits automatiques

disposition des Attendus IBR / AG non

Elaboration comptes techniques sans dotation de PB
données du lot 23/11 hors dot développés 1 données de CA des produits absent 09/01/2006 20/12/2006 ACR ACR F55
3J 4 ETP PB
04/01 une livraison au 20/12 réaliser par FC24 de lien avec PCB (à l'étude) produits NORA produit/collectivité
Rappro STE-PCB 31/10
Produits à supports
dédiés PC
gérés dans NORA
Traitement de masse Traitement par système
50% Validation vecteurs Crésultat
compt / contrôle par PCA / CCA
Lot 1 bis - FC 2J 1ETP produits
sans PB
Détermination du CA
Taux de rende. des actifs
03/12 Fichier des Disponibilités des données
Produits financiers Lot
par 2 Détermination dotation de attendus CA France
Mise à
portefefeuille PB avancées au 17/01 ->
disposition des
données du lot 07/12
2J 4 ETP
avec dot
PB / chgt fi Stocks au 31/12/N-1 / flux 2005
5
Rappro STE-PCB Compta dot. PB
impact à étudier
Vérification de la base comptable
30/11
Contrôle 2 5 05/01/2006 05/01/2007 QW n°8 FC FC24 V1 PCB Mise à disposition de la base analytique PCB (2.2)
Traitement de masse Traitement / syst.
100% : 15/12 - Fin des comptes techniques
actuariat y.c. prov. complémentaires
2J 1ETP / Table S991 Réaliser cette étape également
Contrôle
15/12 marge à fin novembre
Provisions technique
Centre 5

Comptabilisation des
PGG provisions du centre 5 Ventilation PM /
Frais 18/12 : Fin comptes techniques FC
intégration dot PB
Lot 2 - FC MAJ paramètres de calcul
y.c. prov. complémentaires
1)Mise à disposition de la
3J 3 ETP
Arrêt de la base Saisie dans PCB des écritures
10/12
2 Flux réel PCB + fichier des entrées manuelles (FC24) H. Chartier base analytique PCB
Taux de PB Calcul 10 comptable manuelles au titre de l'exercice N-
définitif PGG V1 PCB
Traitement de la PB complémentaire
Note 3 1 05/01/2007 05/01/2007 FC F5
technique
22/12
PGG
Communication du fichier des
PPE / Canton

2) Fichier des entrées

Comtabilisation
entrées manuelles
Retraitements IFRS 17/12 20/12
Retraitemenst CA IFRS
manuelles
Production Frais
financière Généraux 2J 1ETP
réels
Frais
Note Models
Généraux point pdts manuels
technique financiers
3J 2 ETP Alimentation de l'infoservice Base PCB sous Access
PPE / 4 6 05/01/2006 05/01/2007 Stocks au 31/12/N-1 / flux 2005 FC24 F5
Models
Canton
(Access) PCB V1
Réassurance

PM complémentaires 24/11 Retraitements dans DCS

hors Inter.

point pdts Simulation calcul PM de rentes

systèmes Etablissement des comptes
de rentes tecchnique 30/11 5J 3 ETP
11 Mise à disposition de la base F55, F54,
Comtabilisation
10/12
Pm de 5 absent 05/01/2006 05/01/2007 Stocks au 31/12/N-1 / flux 2005 F5 PCB V1 sous Excel Détermination du chiffre d'affaires (4)
Commissions sur flux
rentes PCB (sous Excel) F53
Commissions

15/12

Commissions GLOBAL
- Reclassements PCB (3)
sur encours
Gain de 9 JO (29/01) 17/01 Mise à disposition de la base PCB sous STE-Refonte - Détermination du chiffre d'affaires (4)
Commissions sur
Classification 6 absent 06/01/2006 08/01/2007 Stocks au 31/12/N-1 / flux 2005 FC24 F55
encours
IFRS PCB via STE-Refonte PCB V1 - Elaboration / comptabilisation des comptes techniques
Mise à disposition des données FI
20/12 : Fin Vie Ind.
RBE V1 (hors dotations) (6)
Fin rapprochement STE-PCB
Traitement de masse F5 Analyse du RBE V1 (FGC3)
Scénario fin domaine 21/12 : Consolidation du RBE V1 (1
Travaux F5 Vie individuelle le 20/12 JH par FCG2) 07/01
Travaux FC
Travaux centres (FCFA & FCFB)
Travaux FCG3
02/01 : Consolidation du RBE V1 (1
Travaux FF12
JH par FCG2)
Lot 1 (LOIC, LAURE, ALIS : 22 systèmes)
Lot 1 bis (LEU, SGP rentes et prévoyance, SIAI : 43 Scénario fin domaine Vie Analyse du RBE V1 (FGC3)
individuelle le 28/12 08/01
Lot 2 (SGP épargne multi-supports : 18 systèmes)

Interdépendances
Domaine Source Direction Traitement
Domaine
destinataire
Direction
Date prévue
d'envoi
Date attendue
de réception
Feuille deroute
Feuille de route
Bouclage des régimes: Top de départ Livrables clés ERC Livrables pré-requis Destinataire
Tâche Livrables clés ERC Livrables pré-requis Destinataire
pour procéder à l'élaboration des états 09_Comptes Tâche Date Date
N° Calendrier Date Document de Date prévue Date
02_L441 N° Calendrier Livrables Responsable prévisionnelle Document de N° Livrable Domaine Direction Date prévue Domaine Direction attendue de
réglementaires ACAM (C1) et au calcul sociaux détaillé Livrables Responsable prévisionnelle référence N° Livrable Domaine Direction d'envoi Domaine Direction attendue de
détaillé de fin référence d'envoi réception
de la PB minimum (calcul et contrôle) de fin réception

09_Comptes
03_PCE CA AFD + Réass/coass
sociaux
04_Frais Généraux Coût analytiques par produit 08_EV
09_Comptes
04_Frais Généraux Répartitions analytiques
sociaux
10_Comptes
04_Frais Généraux Refacturations aux filiales étrangères
consolidés
10_Comptes
04_Frais Généraux Montants des engagements sociaux
consolidés
05_Valeurs Production financière et taux de
01_Vie individuelle
mobilières rendement des actifs
05_Valeurs
Stocks et flux des produits UC 02_ERC
mobilières

Notes techniques
TOTAL
TOTAL 0-janv.-00
0-janv.-00

Demandes Fast Audit

xxx
xxx livrable cléayant
livrable clé ayantuneune interdépendance
interdépendance avaleavale avec
avec un undomaine
autre autre domaine
xxx
xxx livrable intermédiaire
livrable intermédiaire

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 Outils de pilotage
Fiche événement - Modèle de fiche événement
FICHE EVENEMENT ARRETE du 31/12/06 à adresser à "Fast Close/balgenerique@CNP Assurances"

Codification de la tâche (ou

Nom du rédacteur : du livrable) concerné(e) par Service :
P l’événement, telle que
a figurant dans le calendrier
Domaine métier : Date de rédaction: (JJ/MM/AA)
r détaillé ou la feuille de route
t Cocher le type d’événement :
i Réf. calendrier détaillé/feuille de route : Date de l'événement : Système Informatique ou
(JJ/MM/AA)
e Processus

à Description de l'événement (à cocher ou compléter)

r
Système Informatique Processus
e Procédure : retard de transmission,
m
Nom du SI : Procédure absence de procédure,…
p Indisponibilité Durée jours Contrôle
l Contrôle : impossibilité de contrôler
i Dysfonctionnement Durée heures Méthode une donnée,…
r
Autres Organisation Autres
Méthode : méthode de travail ou
p
Détails de l'événement (à compléter) : mode de calcul mal défini(e),
a
Détailler l’événement au maximum : absence de note technique,…
r
description, causes, impacts,…
l Organisation : absence d’une
e personne, surcharge de travail,…
Quantification
r
Conséquences / Impacts (à compléter)
des impacts
e
s Estimation Retard / Prévisionnel : (exprimé en jours ouvrés) Impacts autres services :
p
o Surcharge de travail : (exprimé en jours hommes) Fiabilité / Qualité :
n
s
a
b Solutions envisagées (à compléter : date, durée estimée de résolution,...)
l Préciser les solutions : description, acteurs,
e
date de mise en œuvre de la solution, durée
de mise en œuvre estimée,…

Analyse du problème (à compléter par la gestion de projet)

N° Fiche :
G
P

Etat de l'événement Etude d'une solution Résolution en cours Résolution à planifier Événement terminé

12
 Présentation des options comptables pour décembre 2007
Vie individuelle

Domaine Octobre Novembre Décembre Janvier

- Prise en compte flux réels

- Pré clôture
postérieurs à la pré-clôture
- PM projetées à fin décembre
- Neutralisation des PM

Tous produits
Livraison des données Livraison des données Livraison des données
de gestion au 31/10 de gestion au 30/11 de gestion au 31/12
VIE INDIVIDUELLE Isoler les flux postérieurs
à la pré-clôture
(CA / Prestations)

Rappro Compta / Gestion Rappro Compta / Gestion

sur les flux sur les flux
Rapprochement

Mise en rep. UC Mise en rep. UC Mise en rep. UC

Anticipé : pré-clôture Réel : clôture

Attendus SI

Mise à disposition des données

Capacité à comptabiliser des estimés

Capacité à isoler certains flux

Capacité d'extourne / détournement

13
 Présentation des options comptables pour décembre 2007
PCE / ERC / L441 Pré-clôture Clôture
Domaine

- Pré clôture - Mise en surveillance des

- CA et prestations estimés sur la période postérieure à la pré-clôture éléments non récurrents
Tous produits
PCE
Livraison des données Comptabilisation des
de gestion estimés

Rapprochement Rappro Compta / Gestion

- True up : prise en compte des

- Pré clôture éléments non récurrents
- Estimation des flux et des PM à fin décembre postérieurs à la pré-clôture et
neutralisation des PM

Livraison des données Comptabilisation des

Tous produits de gestion estimés

Livraison des données

de gestion au 31/12
ERC
Isoler les flux nov. et déc.

Rappro Compta/Gestion
(hors périmètre FI)
Rapprochement

Mise en rep. UC Mise en rep. UC

- Pré clôture
- Ajustement PTS par rapport à
- Estimation flux et PTS
la production financière réelle
- PMT estimée sur base pré-clôture

L441 Tous produits Livraison des données Comptabilisation des

de gestion estimés
Livraison de la production
financière réelle
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 Conclusion

Fast Close est un projet d’entreprise itératif, transversal et fortement

mobilisateur :

ª Malgré des objectifs en terme de réduction des délais de clôture toujours

plus contraignants,
ª Les évolutions successives des méthodes comptables ont permis de tenir les délais
ª La qualité des comptes a pu non seulement être préservée mais améliorée
ª La coordination entre l’actuariat, la comptabilité et les financiers a été renforcée
ª Le temps consacré par les actuaires aux travaux d’analyse a pu être augmenté

ª Les actuaires sont des acteurs clés de cette démarche et interviennent dans :
ª Direction du Programme
ª Comptabilité
ª Inventaire Technique
ª Embedded Value (dont simulations stochastiques)
ª Analyse du résultat

ª Les prochaines étapes doivent être d’ores et déjà anticipées :

ª IFRS 4 Phase II,
ª Solvency II

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