Les risques et avantages du crédit bancaire

Élaboré par:
Amir Chatti
 sommaire
1.Definition du crédit bancaire
2.Les types du crédit bancaire
3.Les risque et avantages du crédit bancaire
4.l’octroi d’un crédit de gestion
5.Analyse de la situation financière de la société KLM
6.Décision de la banque
7.Conclusion
 Définition:
Le crédit bancaire est un arrangement où une personne, une
entreprise ou une organisation emprunte de l'argent à une
banque. En retour, cette personne ou entité s'engage à
rembourser le montant emprunté, généralement avec des
intérêts, sur une période convenue.
 Les types du crédit bancaire
le crédit bancaire peut se présenter sous différentes formes, notamment des crédits à court terme,
d'une durée inférieure à un an, des crédits à moyen terme, dont la période s'étend généralement de
2 à 7 ans, et des crédits à long terme, avec des échéances allant de 7 à 15 ans
Le crédit à cour terme Le crédit à moyen et long terme

Le découvert: c’est une autorisation Crédit automobile :Un prêt

pour facilité de caisse
L’escompte commercial: opération de
crédit par laquelle la banque met a la
disposition de l’entreprise le montant
d’un ou plusieurs effets de commerce
avant leur échéance
Crédit de compagne: crédit accorde aux
entreprises dont l’activité est saisonnière
spécifiquement conçu pour l'achat d'un
véhicule.
Crédit immobilier :Le crédit immobilier
concerne les opérations d'achat d'un
logement à usage d'habitation ou d'un
terrain destiné à la construction de ce
logement.
Crédit aux entreprises :Des prêts
destinés à soutenir le développement et
les besoins financiers des entreprises
dont le montant de crédit est élevé

Crédit à la consommation: Un prêt destiné à financer des besoins personnels tels

que l'achat de biens de consommation, des vacances, ou des dépenses imprévues.
 Avantages et risques du crédit bancaire
Aspects
Avantages pour Risques pour la Risques pour
Avantages pour la l'Emprunteur Banque l'Emprunteur
Banque
Intérêts perçus sur les Accès à des fonds sans Risque de non- Paiement d'intérêts et
prêts. besoin immédiat de remboursement des coûts associés.
Rentabilité financière
liquidités. prêts.

Utilisation de modèles Possibilité de construire Nécessité de provisions Risque d'endettement

de risques pour évaluer un historique de crédit pour pertes potentielles. excessif.
Gestion des Risques la solvabilité. positif.

Relation Client Établissement de Accompagnement Perte de confiance en Pression en cas de

relations à long terme financier pour des cas de difficultés difficultés de
avec les clients. projets importants. financières. remboursement

Possibilité de proposer Choix entre différentes Concurrence accrue

- Négociation de
Concurrence et Part des produits offres de crédit. dans le secteur
conditions de prêt
de Marché concurrentiels. bancaire.
compétitives.
Frais et Intérêts Risques/avantages lié aux variations des taux d'intérêt.
 L’OCTROI D’UN CRÉDIT DE GESTION
Client
.Demande d’un crédit
Agence
.Etude financière et commerciale du client

Zone
.Vérification et étude préliminaire du dossier de crédit

GGR .Vérification du dossier

Directio
n .Vérification de la garantie proposée
De
garantie

.Déblocage du crédit
 PRÉSENTATION DE LA SOCIÉTÉ KLM
La société KLM est spécialisée dans le domaine de fabrication de chausseurs et accessoires, sa forme juridique est
anonyme ,elle a présente une demande de crédit de gestion détaille comme suit:
Facilite de caisse : 50.000 dinars
Préfinancement export : 300.000 dinars
MCNE : 180.000 dinars
Mobilisation solde débiteur : 180.000 dinars
Analyse de la situation financière de la société KLM
Etats financières : le bilan de la société KLM est présente comme suit :

2012 2013 Capitaux 2012 2013

propres et
passifs
Total 477 707,751 707 492,320 Total 477 704,751 707 492,320
ETAT DE RÉSULTAT DE LA SOCIÉTÉ KLM
Etat de résultat 2012 2013
Produits d’exploitions
Revenus 2 026 655,517 2 735 984,948
Totales des produits d’exploitations 2 026 655,517 2 735 984,948

Charges d’exploitations
Variation des stocks 7 744,850 10 455,548
Achat 1 620 280,169 2 187 378,228
Charge du personnel 118 077,395 159 404,483
Dotations aux amortissements 10 749,228 14 511,458
Autres charges d’exploitation 129 060,360 174 231,486
Totales des charges d’exploitations 1 885 912,002 2 545 981,203
Résultat d’exploitation 156 233,215 210 914,840
Charges financiers 73 286,114 125 453,811
Résultat des activités ordinaires avant 82 947,101 85 461,029
impôt
Impôt sur bénéfices 30 902,022 31 829,083
Résultat net de l’exercice 52 045,079 53 631,947
ANALYSE DE L’ÉQUILIBRE FINANCIÈRE :
LES INDICATEURS DE L ’ÉQUILIBRE FINANCIER DE LA SOCIÉTÉ KLM
formule 2012 2013 variation
FDR (Capitaux propres +dettes a long et moyen 202 743,547 429 277,804 111,734%
terme)-Actifs non courants
BFR (Actifs courants-liquidités)-(Passifs 352 670,845 405 536,382 14,990%
courants –concours bancaire)
TN FDR-BFR -149 927,298 23 741,422 96,744%

Le FDR de la société KLM est positif et doublé en 2013, cela signifie que les capitaux propres arrivent
parfaitement a financer les actifs non courants et une partie de l’actifs courant d’où l’entreprise dispose d’une
marge de sécurité donc elle est équilibrée a long terme
Durant les années 2012 et 2013 le BFR est positif et dépasse le FDR ,cela s’explique par une insuffisance de
ressources cycliques pour financer les emplois cycliques

En 2012, la TN est négative, cela signifie que le FDR n ’est pas suffisant pour couvrir le BFR par contre elle
est positive en 2013, cela signifie que le FDR est capable de financer le BFR d’où un équilibre a cour terme
 ANALYSE PAR LES RATIOS:
LE RATIO DU FOND DE ROULEMENT
formule 2012 2013 variation
RFR (capitaux propres + passifs non 18,823 152,575 710,577
courants)/actifs non courants

On remarque que le ratio du FR a augmente de 18.823 a 152.575 durant les deux années 2012,2013 cela signifie
que les capitaux permanents arrivent a couvrir les actifs non courants d’où une situation d’équilibre a long terme
Les ratios de liquidité
formule 2012 2013 variation
RL Total actifs courant/total passif 1,7691 2,5588 44,63%
G courant
RL (créances + liquidités)/passif courant 1,6492 2,4406 47,99%
R
On constate que le ratio de liquidité générale est supérieur a 1 pour les deux années ,ceci est du a la supériorité de l’actif
RLI Liquidités /Passif courant 0,015 0,641 4173,33%
courant par rapport au passif courant, ce qui indique que l’entreprise est a l’abri des problèmes de trésorerie
Le ratio de liquidité réduite est supérieur a 1, cela veut dire que la rotation des stocks et la rotation des crédit
clients dépassent la rotation des dettes fournisseurs
Pour l’exercice 2012,le ratio de liquidité immédiate est égale a 0,015 ce qui montre la bonne gestion de la trésorerie alors que
pour l'année 2012 ce ratio est améliore a 0,64 cela démontre une mauvaise gestion de la trésorerie
 LES RATIOS DE STRUCTURE DU BILAN : CALCUL DES RATIOS DE LA STRUCTURE DES ACTIFS
Formule 2012 2013 Variation
Ratio Actifs immobilises/total 0,0238 0,004 -83,19
d’investisseme des actifs
nt
Ratio de Stocks/total des actifs 0,066 0,046 -30,30
stockage
Ratio de vente Créances 0,901 0,700 -22,30
d’exploitation/total des
actifs
Ratio de Liquidités /total des 0,0085 0,2498 2838,823
trésorerie actifs

On constate que le ratio d’investissement a diminue de 0,028 jusqu’à 0,004, alors le niveau des immobilisations de cette
entreprises est très faible

Pour le ratio de stockage, une remarquable augmentation de 0,066 a 0,046 cela est due de l’augmentation des stocks par
rapport au total des actifs don l’entreprise connait des problèmes au niveau d’approvisionnement, de gestion et d’écoulement
du stock
Le ratio de vente a diminue de 0,9 jusqu’à 0,7 et malgré cette diminution il reste très élevé , ceci est du a
l’augmentation des créances ,cela indique que les créances d’exploitation dans le patrimoine économique de
l’entreprise sont très élevés et que les délais de règlement accordes a la clientèle sont très importants
 CALCUL DES RATIOS DE LA STRUCTURE DU PASSIF

Ratios Formules 2012 2013 Variation

Ratio d’autonomie Capitaux 0,9556 0,5976 -37,436%
financière propres/PC+PNC
Ratio d’endettement Dettes global/total CP 0,5716 0,6349 11,085%
et passif
Ratio de solvabilité CP/passifs non 21,559 1,4855 -93,1099%
courants
Pendant l’année 2012, le ratio d’autonomie financière est égale a 0,9556( supérieur a 0,5) donc l’entreprise est autonome
financièrement par contre en 2013, ce ratio a diminue a 0,5976 donc l’entreprise presque attient le seuil maximum
d’endettement

Le ratio d’endettement a augmente de 0,57 a 0,63 pour le deux exercices 2012 et 2013 donc l’entreprise se trouve dans une
situation caractérisée par fort endettement

Le ratio de solvabilité en 2012 est égale a 21,559 par contre en 2013 on remarque une très forte diminution (1,4855) due a
l’évolution des passifs non courants, résultat confirme l’insolvabilité de l’entreprise
 LES RATIOS DE RENTABILITÉ
Formule 2012 2013 Variation
Le ratio de rentabilité Résultat net/CAHT 2,568% 1,960% -23,676%
commerciale
Le ratio de rentabilité Résultat des activités 17,36% 12,07% 43,82%
économique ordinaire avant
impôt/total des actifs
Le ratio rentabilité Résultat net/capitaux 25,43% 20,76% -18,36%
financière propres

Le ration de rentabilité de cette société est trop faible, en effet une importante régression a été constate entre les 2 années de
2,568% a 1,960% donc l’entreprise KLM ne dégage pas une rentabilité commerciale satisfaisante

On constate une légère diminution au niveau de la rentabilité économique de l’entreprise malgré l’augmentation de la
rentabilité avant impôt mais elle n’augmente pas au même niveau que le total des actifs donc l’entreprise ne gère pas ses
actifs d’une manière efficace

Le ratio de rentabilité financière de l’entreprise KLM s’est dégrade de 25,43% en 2012 a 20,76% en 2013 malgré
l’augmentation du résultat net, autrement dit une évolution favorable du bénéfice net mais non proportionnelle a l’évolution
des capitaux propres
DÉCISION
Nature des crédits Montant Echéance Tarifs
Facilite de caisse 50.000 28/02/2012 TMM+2%
Préfinancement export 300.000 28/02/2012 TMM+1,75%
MCNE 150.000 22/02/2012 TMM+1,75
Mobilisation solde débiteur 180.000 36 Mois TMM+2,5%

TOTAL 680.000

Apres avoir reçu l’accord de la direction des risques et vérifie les garanties proposées il y’a eu
le déblocage de crédit qui constitue la dernière étape de processus de décision , en cas d’avis
favorable, comme c’est le cas de la société KLM
Ce dernier se verra son compte crédite du montant du crédit octroyé
 Conclusion
maintenir un équilibre financier solide est essentiel pour faciliter l'obtention de
crédits bancaires. Une situation financière saine, caractérisée par une gestion
prudente des actifs et des passifs, renforce la crédibilité de l'entreprise aux
yeux des prêteurs. Un bilan équilibré, combiné à des ratios financiers
favorables, renforce la confiance des institutions financières, facilitant ainsi
l'accès à des financements attractifs et contribuant à la croissance durable de
l'entreprise