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Le risque
oprationnel dans
lactivit bancaire
Filire LP Comptabilit-FinanceAudit
Juillet 2015
Sommaire ...........................................................................................................2
Remerciement......................................................................................................4
Introduction .......................................................................................................5
Jadresse mes profondes gratitudes Monsieur Sad MDARB Le Directeur de notre Ecole
suprieur de technologie
Ainsi je remercie vivement Monsieur Dr Zakaria Benomar FARES, Professeur et responsable de
lencadrement, pour ses conseils judicieux, son aide et ses encouragements. Quil soit remerci
pour tous les efforts fournis pour concrtiser nos connaissances gnrales et techniques
Je prsente mes remerciements les plus distingus et mes profonds respects Monsieur Abed
Rahim El DAHRI Chef dagence
Je tiens galement remercier Monsieur Abed El Ilah , pour les conseils et les directifs
hautement instructifs quils mont prodigu et facilit la tche de tirer le maximum de profit de
ce stage.
Par la mme occasion, jadresse mes remerciements a Madame Salma et Madam Hanane pour
leurs prcieuses informations, explications et leur assistance durant toute la priode du stage. En
fin, je remerci galement tout ce qui a contribu, de prs ou de loin llaboration de ce travail.
Dans le cadre de ma formation continue au sein de lEST Casablanca, on est appel effectuer
un stage afin de complter nos connaissances thoriques acquises au sein de lcole et mieux
appliquer notre savoir faire et savoir tre.
Jai effectue un stage au sien dune agence de la banque populaire pendant de 1 mois du 1 juin
au 30 juin 2015
Lobjectif de ce stage est de :
Lobjectif de ce rapport : est de prsenter dune manire synthtique les informations acquises
durant mon exprience au sein dune banque
Partie I
Prsentation de la Banque
Populaire dactivit
5
Rappel historique
Avec l'vnement du protectorat franais en 1912, de nombreuses filiales de grandes banques
Commerciales europennes, notamment franaises, de banques d'affaires et de groupes financiers
trangers sest installes au Maroc. De mme, ont vu le jour des institutions financires
marocaines remplissant des fonctions spcifiques et intervenant dans des domaines particuliers. Il
s'agit notamment de la Caisse des Prts Immobiliers du Maroc, de certaines caisses spcialises
dans le financement de l'agriculture, de la Caisse Centrale de Garantie et de la Caisse Marocaine
des Marchs et du Crdit Populaire.
La BCP a t cr en 1961.
En octobre 2000, le projet de rforme du CPM est entr en vigueur, il met laccent sur :
- la transformation de la BCP en socit Anonyme Capital fixe en vue de louverture de son
capital aux BPR et au priv.
- lextension de la mission du CPM la mobilisation de lpargne et de son utilisation au niveau
local et rgional au service du dveloppement des activits bancaires ;
- llargissement des prrogatives du Comit Directeur, instance suprme du CPM ;
- laffirmation de lautonomie des Banques Populaires Rgionales et la modernisation de leurs
organes de gestion ;
- la transformation du fonds de garantie en Fonds de Soutien
25 mai 1926
2000
1972
Ouverture l'international, avec la
cration de la Banque Chaabi
du Maroc (BCDM) Paris
(devenue Chaabi Bank).
Refonte du CPM.
2 fvrier 1961
Introduction en Bourse de la
Banque Centrale Populaire.
2004
Cration de filiales
mtiers spcialises
.
1990
2010
Prise de participation de la Banque
2008
Prise de contrle de la banque
d'affaires Upline Group.
Obtention du passeport
europen pour Chaabi Bank
Centrale Populaire
dans des Banques
internationales : British Arab
Commercial Bank
(Royaume-Uni), Union des
Banques Arabes et Franaises
(France) et Banca UBAE
(Italie).
Fusion de la Banque Centrale
Populaire et de la Banque
Populaire de Casablanca.
2014
Dsengagement de l'Etat du
capital de la BCP.
Participation minoritaire
croise OCP/BCP.
2009
Ouverture du capital la
BPCE et l'IFC (filiale de la Banque
Mondiale).
Prise de contrle de la
Banque Atlantique dans
sept pays de l'Union
conomique et
Montaire
Ouest-Africaine.
2012
PRESENTATION AGENCE
L'agence bancaire est un lieu diffrent du sige social de la banque. C'est un lieu ouvert au
public, notamment aux clients.
Les banques sont organises de deux faons : soit un niveau national, soit au
niveau rgional/local. Dans ces deux types d'organisation, l'agence bancaire reste le point cl de la
relation avec le client
Organisation de l'agence bancaire
Une agence bancaire est dirige par un directeur d'agence, lui-mme plac sous l'autorit d'un
directeur de rseau ou d'un directeur rgional.
Une agence est galement compose de chef de caisse, le caissier, lagent commercial
Le chef de lagence :
Le chef d'agence est l'agent le plus indispensable au sein d'une agence bancaire, C'est le seul
membre habilit prendre les dcisions, cependant, il est second par le chef de caisse. Il exerce
galement de lautorit sur son personnel tout en maintenant un climat familial de confiance et de
comprhension.
Avec la clientle de la banque, il entretient des relations amicales, car son principe dans son travail
est que le client est Roi.
Le chef de caisse :
Le chef de la caisse assure une grande responsabilit .on peut dire
Que cest le poste le plus dynamique dans l'agence. Il est charg de viser et contrler toutes les
oprations de caisse et il est la rfrence pour les agents commerciaux
Il doit bien connatre ses clients pour pouvoir leurs accorder les facilits de caisse et approuver la
conformit de leur signature.
Le caissier :
Le caissier est employ spcialis essentiellement pour les retraits, les versements.
de fond et les oprations de devises . Il fait face chaque jour la clientle. La qualit
daccueil et de contact dont il fait preuve peut inciter un grand nombre de clients
potentiels confier leurs fonds la banque
Lagent commercial :
L'agent commercial charg par la banque pour commercialiser un ou plusieurs
produits, de conclure des ventes ou d'effectuer des prestations de services.
Fonctionnement des services
Service caisse :
Pour la conservation de ses avoirs, le client prouve un besoin de scurit, il souhaite galement
bnficier dune certaine commodit pour utiliser ses sources et rgler ses dpenses.
Pour rpondre ces attentes, la banque propose louverture dun compte et met la disposition de
son client son service caisse avec divers moyens de paiement :
1) Le chque
2) Le virement
3) Le prlvement
4) La mise disposition
CIN
Passeport et CIN
Sans CIN, il peut lui tre ouvert un compte en DH convertibles ou un compte en devises sur
prsentation de son passeport est considre comme mineure toute personne dont l'ge est compris
entre la naissance et la majorit. Durant cette priode le mineur est plac sous tutelle lgale.
Les demandes d'ouverture de compte doivent tre refuses toute personne sans domicile ou
rsidence fixe et toute personne figurant dans le fichier de la "Centrale des Contentieux".
La vrification porte sur la forme de la socit, sa dnomination, l'adresse du sige, l'identit et
les pouvoirs de la ou des personnes habilites effectuer des oprations sur le compte, ainsi que le
numro d'inscription l'impt sur la socit, au registre de commerce ou aux impts des patentes.
rmunration des dpts vue que ceux des RME et des compagnies d'assurances.
Compte individuel :
C'est un compte fonctionnant avec la seule signature du titulaire. Il s'agit d'un compte individuel
et ouvert sous le nom d'une seule personne et fonctionnant sous sa signature.
Comptes joints :
L'ouverture de cette catgorie de comptes est pratiquement rserve des poux qui se confrent
rciproquement tous pouvoirs pour fonctionner ce compte. Il permet chaque Co-titulaire
d'effectuer toutes oprations.
Compte collectif :
Il s'agit d'un compte gnralement ouvert au nom de deux ou de plusieurs personnes pour les
besoins de leur activit.
Il peut fonctionner soit sous signature spare ou conjointe.
Le dcs de l'un des titulaires entranera systmatiquement le blocage du compte.
Le bon fonctionnement d'un compte en banque rsulte du respect des obligations incombant
chacune des parties. Le client doit cet gard :
Se cantonner lors des rglements et tirages ses possibilits de compte (autorisations de crdits
et versements) ;
Se conformer aux exigences bancaires relatives au contrle d'identit et la transmission de
certains documents ou pices ncessaires au dossier juridique ou au dnouement des oprations
accomplies en ralisation de ses ordres.
La banque a galement des obligations vis--vis de son client. Celles-ci consistent-en :
La dlivrance de chquiers ;
L'excution des ordres du client notamment les oprations de recouvrement ou de paiement
rgulier des chques, des effets et des virements ;
L'information affrente aux possibilits de financement, aux services bancaires, diffrentes
mesures prises par l'Etat concernant les diffrents secteurs d'activit (exemple : mesures
d'encouragement aux exportations et aux investissements, protocoles d'accords avec d'autres
pays ).
De la clture du compte.
Au cours de ce stage, jai eu lopportunit de dcouvrir un mtier sous toutes ses formes et de
comprendre de manire globale les difficults que les banquiers pouvaient rencontrer dans
lexercice de leurs travaille. Pour une meilleure comprhension des tches que jai pu effectuer, il
apparat appropri de traiter en premier lieu des outils qui taient mis ma disposition, puis de
traiter de manire dtaille les tches que jai pu effectuer, l sagit du :
Compter de largent
Au cours de ce stage, jai beaucoup appris. Les apports que jai tirs de cette exprience
professionnelle peuvent tre regroups autour de trois ides principales : les comptences acquises,
les difficults rencontrs et solutions apportes ainsi que la vie en banque
Conclusion
Partie II :
Le risque oprationnel dans lactivit
bancaire
L'univers bancaire se caractrise par une multiplicit des risques et toute l'activit commerciale ou
industrielle implique un risque. En effet, la banque de part ses activits supporte naturellement des
risques et ces derniers sont de nature micro et macro-conomiques. Le principal problme auquel
font face les banques est d la prsence d'un risque de pertes cause par des dfaillances
techniques ou d'erreurs humaines dues des vnements internes ou externes la banque.
Le risque oprationnel occupe actuellement un intrt croissant au niveau des tablissements de
crdits. Ceci peut tre attribu pour partie des incidents rcents ayant entran des pertes
importantes et une prise de conscience accrue des directions gnrales, et pour partie aux
interventions nationales et internationales de contrle de la profession. Il est primordial de mettre en
place des outils adquats de gestion du risque.
Ainsi l'objet de ce chapitre sera en premier lieu de mettre l'accent sur la notion de risque et de risque
oprationnel, en second lieu nous tenterons d'valuer tant au niveau qualitatif que quantitatif ce
risque et enfin nous prsenterons quelques techniques permettant de rduire ce risque.
Toutefois, ces risques sont mieux apprhends travers une dfinition positive. Jusqu' maintenant,
si chacun avait labor sa propre conception du risque oprationnel, les rflexions du Comit de
Ble donner une dfinition commune et d'liminer les diffrences linguistiques, culturelles et
organisationnelles.
Ainsi il est maintenant admis que le risque oprationnel est le risque de pertes directes ou
indirectes rsultant d'une inadquation ou d'une dfaillance des systmes internes, des
personnes ou provenant d'vnements extrieurs
Contrairement d'autres, cette dfinition tend devenir admise par tous, en raison de son caractre
positif mais aussi du fait de son adoption par le Comit de Ble. Elle y inclut le risque juridique, en
revanche les risques stratgiques et d'image ne le sont pas.
I.3 Composantes et diffrentes formes du risque oprationnel :
Le risque oprationnel englobe deux parties, d'une part on a les composantes du risque oprationnel
regroupant (le risque de dfaillance et le risque de stratgie), nous avons d'autre part la diversit des
formes que peut prendre le risque oprationnel.
la malhonntet d'un gestionnaire de portefeuille qui affecte des oprations perdantes aux
clients ou la banque elle-mme et des oprations gagnantes lui-mme et ses amis ;
la corruption d'un oprateur d'une banque par l'intermdiaire de march qu'il utilise, de sorte
que les oprations ne soient pas ralises aux meilleurs cots pour la banque et dans son
intrt exclusif
Tous ces risques peuvent tre rduits par l'addition de rgles de conduite internes et de fixation des
limites, et leur contrle rgulier
le risque d'tre condamn verser des dommages et intrts du fait d'une imprcision dans
un contrat ou d'une erreur de rdaction, du fait d'une faute civile ou pnale telle que le
soutien abusif, la rupture de financement, l'appel en comblement de passif, le dfaut de
conseil et le non respect de clauses contractuelles ;
c'est aussi le risque de voir tout ou partie des contrats se trouver inapplicables en droit ou en
fait : cas de la contrepartie qui ne disposait pas de la capacit juridique pour raliser la
transaction en cause, non validit de certaines clauses dans certains pays, conflit de
comptences entre juridictions, dni de justice
Le placement qui consiste faire entrer pour la premire fois les fonds dans le systme
financier, c'est l'tape la plus vulnrable du processus, car il y a au dbut un plus grand
risque que l'origine illicite de l'argent soit dcouverte.
La dissimulation qui consiste masquer l'origine criminelle des fonds, grce des virements
et montages financiers. A ce stade, l'argent est souvent envoy d'un pays l'autre, puis
partag entre divers investissements, qui sont frquemment dplacs pour viter les
dtections.
Avec la troisime tape, celle de l'intgration, les fonds sont pleinement assimils dans le
circuit conomique, ou ils peuvent tre utiliss n'importe quelle fin
Le blanchiment a des effets dfavorables pour les tablissements de crdits du fait de l'instabilit
des fonds provenant du crime organis. Ainsi, de grosses sommes d'argent blanchi peuvent parvenir
une institution financire puis disparatre soudainement. Ce qui risque de poser des problmes de
liquidit par des retraits de fonds massifs de certaines banques. Dans ce contexte, certains clients
peuvent profiter de la dpersonnalisation de leurs relations avec l'tablissement teneur de leur
compte pour effectuer des oprations de blanchiment. Ce risque peut pourtant provoquer galement
une atteinte la rputation, en effet des dysfonctionnements constats dans une banque ou des
incidents rencontrs peuvent ternir sa rputation et la dstabiliser. Tout ceci peut amener un risque
de contagion l'encontre de la communaut bancaire et financire dans son ensemble, et avoir pour
rsultat un ralentissement du dveloppement et de la croissance conomique.
permettra aux banques d'amliorer considrablement la qualit de leur gestion, en les aidant :
Amliorer leur infrastructure de notification des informations importantes,
Amliorer le processus de prise de dcision dans l'ensemble de Lorganisation,
Consolides
Gouvernance et infrastructure,
Capacits d'agrgation des donnes sur les risques,
Gouvernance et infrastructure
Principe 1
Gouvernance - Les capacits d'agrgation des donnes de risque d'une banque et ses
pratiques de notification des risques devraient faire l'objet d'un dispositif de
gouvernance solide et conforme aux autres principes et recommandations tablis par
le Comit de Ble.
Principe 2
Architecture des donnes et infrastructure informatique - Toute banque devrait concevoir, mettre en
place et grer une architecture des donnes et une infrastructure informatique permettant de
renforcer ses capacits d'agrgation des donnes de risque et ses pratiques de notification des
risques, non seulement en situation normale mais aussi en priode de tensions ou de crise, sans
manquer aux autres Principes.
Principe 5
Actualit - Toute banque devrait pouvoir rapidement produire, agrger et mettre jour des donnes
sur les risques tout en respectant les principes d'exactitude, d'intgrit, d'exhaustivit et
d'adaptabilit. Le moment prcis de ces oprations dpendra de la nature et de la volatilit
potentielle du risque mesur ainsi que de son importance au regard du profil de risque global de la
banque. Il dpendra, par ailleurs, des exigences de notification des risques propres celle-ci, en
situation normale comme en priode de tensions ou de crise, lesquelles seront tablies en fonction
des caractristiques et du profil de risque global de la banque.
Principe 6
Adaptabilit - Toute banque devrait pouvoir produire des donnes de risque agrges lui permettant
de faire face toutes sortes de demandes de notification ponctuelles sur sa gestion des risques,
notamment mises en priode de tensions ou de crise, lies une modification des besoins internes
et provenant des autorits de contrle.
Principe 7
Exactitude - Les rapports sur la gestion des risques devraient prsenter de faon prcise et exacte
des donnes de risque agrges et donner une reprsentation fidle des risques encourus par
l'tablissement. Ils devraient faire l'objet d'un rapprochement et d'une validation.
Principe 8
Reprsentativit - Les rapports sur la gestion des risques devraient couvrir toutes les grandes
familles de risques auxquelles l'organisation est expose. Le degr d'approfondissement de ces
rapports et les questions qu'ils abordent devraient tre fonction de la taille et de la complexit des
oprations menes par la banque, de son profil de risque et des exigences des destinataires.
Principe 10
Frquence - Il revient au conseil d'administration et la direction gnrale (ou tout autre
destinataire, le cas chant) de dfinir la frquence de production et de distribution des rapports sur
la gestion des risques. Cette frquence devrait tre fonction des besoins des destinataires, de la
nature des risques notifis et de la vitesse laquelle le risque peut changer. Elle devrait aussi tenir
compte de l'importance de la contribution de ces rapports une saine gestion des risques et une
prise de dcision efficace et efficiente dans toute la banque. Enfin, elle devrait augmenter en priode
de tensions ou de crise.
Principe 11
Diffusion - Il faudrait distribuer les rapports sur la gestion des risques aux parties concernes en
veillant prserver leur caractre confidentiel.
Principe 13
Actions correctives et mesures prudentielles - Les autorits de contrle devraient disposer des outils
et ressources ncessaires pour exiger d'une banque dont les capacits d'agrgation des donnes sont
insuffisantes et les pratiques de notification des risques inadquates qu'elle prenne rapidement des
mesures efficaces pour y remdier. Elles devraient pouvoir utiliser une palette d'outils, notamment
ceux prvus par le deuxime pilier.
Principe 14
Coopration entre autorits d'origine/d'accueil - Les autorits de contrle devraient
cooprer avec leurs homologues des autres juridictions aux fins de la surveillance et
de l'examen des Principes, ainsi que de la mise en uvre d'ventuelles mesures
correctives, si ncessaire
L'utilisation des cartographies des risques dans le cadre des activits de contrle et d'audit.
Ainsi, les principales circulaires internes qui rgissent les risques oprationnels sont les suivantes :
- Politique de gestion des risques oprationnels Groupe:
Elle dfinit la politique gnrale de gestion des risques oprationnels aussi bien au niveau du CPM,
qu'au niveau du Groupe Banque Populaire (GBP)
- Carte du Contrle Interne du Groupe Banque Populaire:
Elle dfinit la stratgie gnrale en termes de gestion des contrles, et des interactions entre les
diffrents acteurs concerns : l'Inspection Gnrale, l'Audit, le Ple risque Management et les
fonctions oprationnelles
- Gestion des Risques lis aux Activits Externalises du GBP :
Elle dfinit la politique gnrale en terme de gestion des risques oprationnels pour permettre
d'externaliser une activit de la banque, mais aussi des moyens mettre en uvre pour avoir un
certain niveau de contrle sur la gestion des risques chez les prestataires.
La typologie des risques oprationnels suit la dfinition retenue par le comit de Ble et correspond
aux 7 catgories qui sont cites ci-dessous :
1. Fraude Interne
2. Fraude externe
3. Pratiques en matire d'emploi et scurit sur le lieu du travail
4 Clients, produits, pratiques commerciales et rglementation
5. Dommage aux actifs corporels
6. Dysfonctionnements de l'activit et des systmes
7. Excution, livraison et gestion des processus
Cette typologie est utilise comme rfrence dans le dispositif de gestion des risques oprationnels
(cartographie, Collecte des incidents) et permet la banque de connatre son profil de risque tout
moment.
Les zones de risques couvertes par ce dispositif correspondent tous les risques oprationnels
relatifs aux processus de la banque avec un focus sur les processus oprationnels les plus critiques.
Ils sont videmment recenss lors des revues rgulires des cartographies avec les mtiers qui sont
les garants de leur matrise.
Certains indicateurs mtiers existants sont amliors avec les fonctions concernes pour leur donner
une lecture "risque" permettant une meilleure matrise de ces derniers.
La mise en place d'une dmarche d'valuation des risques plus qualitative permettant de se
concentrer sur les plans d'action couvrant les risques les plus critiques
L'harmonisation de l'valuation des risques entre les Banques Rgionales permettant une
visibilit plus claire sur l'exposition au risque pour le Groupe
La concentration des efforts des Banques Rgionales dans l'identification des risques
spcifiques et les propositions de plans d'action pouvant servir tout le Groupe
La mise jour de la cartographie des risques moins fastidieuse pour se concentrer sur les
vrais enjeux relevs par les experts mtiers.
Conclusion
Le risque oprationnel est un risque majeur pour l'activit bancaire, peru comme un lment
totalement alatoire et non mesurable il reprsente une entrave au dveloppement bancaire. Il faut le
transformer en un objet identifiable, mesurable et quantifiable. En un mot on peut l'amener tre un
facteur de performance.
Pour cela, les banques doivent mettre en place une gestion calcule de ces risques dans le but de
faciliter et d'amliorer leur prise en compte. Ainsi dans ce chapitre, nous avons analys, dans un
premier temps, le risque oprationnel dans l'activit bancaire, ensuite nous avons essay de
prsenter les grands principes de la reforme du comit de Ble