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Universit Hassan II Casablanca

Ecole Suprieure de Technologie


Dpartement Techniques de Management

Le risque
oprationnel dans
lactivit bancaire

Ralis par : Younes KHARBOUCH

Encadr par : Dr Zakaria Benomar FARES

Rapport de stage de fin dtudes

Filire LP Comptabilit-FinanceAudit
Juillet 2015

Sommaire ...........................................................................................................2
Remerciement......................................................................................................4
Introduction .......................................................................................................5

Partie I : Prsentation de la Banque Populaire dactivit .........................6


Lhistoire du Banque populaire............................................................... 7
Historique du groupe en quelques dates...................................................8
Prsentation de lagence banque populaire ..............................................10
Les travaux effectus au sien de lagence banque populaire.......................20
Conclusion ...........................................................................................21

Partie II : le risque oprationnel dans lactivit bancaire...........................22


Section 1 : Risque oprationnel dans l'activit bancaire
Introduction..........................................................................................23
I.1 Notion de risque ...............................................................................24
I.2 Dfinition du risque oprationnel .....................................................24
I.3 Composantes et diffrentes formes du risque oprationnel ..................25
I.3.1 Composantes du risque oprationnel ..............................................25
I.3.1.1 Risque de dfaillance oprationnelle .............................................25
I.3.1.2 Risque stratgique .......................................................................26
I.3.2 Diffrentes formes du risque oprationnel .......................................26
I.3.2.1 Risque de procdure.....................................................................26
I.3.2.1.1 Risque d'erreur administrative...................................................26
I.3.2.1.2 Le risque humain .....................................................................27
I.3.2.2 Risque matriel ..........................................................................28
I.3.2.2.1 Risque informatique .................................................................28
I.3.2.3 Risque juridique et fiscal .............................................................29
I.3.2.3.1 Le risque juridique ...................................................................29

I.3.2.3.2 Le risque fiscal....................................................................29


I.4 Consquences et quelques exemples du risque oprationnel...30
I.4.1 Consquences du risque oprationnel ....................................30
I.4.2 Quelques exemples du risque oprationnel ...........................31
I.4.2.1 Cas du blanchiment d'argent................................................31
Section 2 : La gestion du risque oprationnel
I.1 La gestion du risque oprationnel Les accords de Ble..........32
I.2 Politiques et procdures de la gestion du risque oprationnel de
la banque populaire ........................................................................ 36
I.2.1 Cartographie des risques oprationnels ................................39
Conclusion .........................................................................................40

Jadresse mes profondes gratitudes Monsieur Sad MDARB Le Directeur de notre Ecole
suprieur de technologie
Ainsi je remercie vivement Monsieur Dr Zakaria Benomar FARES, Professeur et responsable de
lencadrement, pour ses conseils judicieux, son aide et ses encouragements. Quil soit remerci
pour tous les efforts fournis pour concrtiser nos connaissances gnrales et techniques
Je prsente mes remerciements les plus distingus et mes profonds respects Monsieur Abed
Rahim El DAHRI Chef dagence
Je tiens galement remercier Monsieur Abed El Ilah , pour les conseils et les directifs
hautement instructifs quils mont prodigu et facilit la tche de tirer le maximum de profit de
ce stage.
Par la mme occasion, jadresse mes remerciements a Madame Salma et Madam Hanane pour
leurs prcieuses informations, explications et leur assistance durant toute la priode du stage. En
fin, je remerci galement tout ce qui a contribu, de prs ou de loin llaboration de ce travail.

Dans le cadre de ma formation continue au sein de lEST Casablanca, on est appel effectuer
un stage afin de complter nos connaissances thoriques acquises au sein de lcole et mieux
appliquer notre savoir faire et savoir tre.
Jai effectue un stage au sien dune agence de la banque populaire pendant de 1 mois du 1 juin
au 30 juin 2015
Lobjectif de ce stage est de :

Complter et dvelopper les savoirs professionnels.

Mesurer la capacit devant les difficults affrontes.

Sintgrer dans la vie active.

Dcouvrir le monde professionnel.

Et surtout complter sa formation et associer les acquis thoriques et pratiques.

Lobjectif de ce rapport : est de prsenter dune manire synthtique les informations acquises
durant mon exprience au sein dune banque

Partie I
Prsentation de la Banque
Populaire dactivit
5

Le Crdit Populaire du Maroc (CPM) est un groupement de banques constitu par la


Banque Centrale Populaire (BCP) et les Banques Populaires Rgionales (BPR).

Rappel historique
Avec l'vnement du protectorat franais en 1912, de nombreuses filiales de grandes banques
Commerciales europennes, notamment franaises, de banques d'affaires et de groupes financiers
trangers sest installes au Maroc. De mme, ont vu le jour des institutions financires
marocaines remplissant des fonctions spcifiques et intervenant dans des domaines particuliers. Il
s'agit notamment de la Caisse des Prts Immobiliers du Maroc, de certaines caisses spcialises
dans le financement de l'agriculture, de la Caisse Centrale de Garantie et de la Caisse Marocaine
des Marchs et du Crdit Populaire.
La BCP a t cr en 1961.
En octobre 2000, le projet de rforme du CPM est entr en vigueur, il met laccent sur :
- la transformation de la BCP en socit Anonyme Capital fixe en vue de louverture de son
capital aux BPR et au priv.
- lextension de la mission du CPM la mobilisation de lpargne et de son utilisation au niveau
local et rgional au service du dveloppement des activits bancaires ;
- llargissement des prrogatives du Comit Directeur, instance suprme du CPM ;
- laffirmation de lautonomie des Banques Populaires Rgionales et la modernisation de leurs
organes de gestion ;
- la transformation du fonds de garantie en Fonds de Soutien

LE GROUPE BANQUE POPULAIRE


HISTOIRE DU GROUPE EN QUELQUES DATE

25 mai 1926

2000

Dahir portant cration du


modle organisationnel de la
Banque.

1972
Ouverture l'international, avec la
cration de la Banque Chaabi
du Maroc (BCDM) Paris
(devenue Chaabi Bank).

Rforme du Crdit Populaire du


Maroc portant sur :
la valorisation de la dimension
rgionale des BPR ;
l'largissement des prrogatives
du Comit Directeur.

Refonte du CPM.

2 fvrier 1961
Introduction en Bourse de la
Banque Centrale Populaire.

2004
Cration de filiales
mtiers spcialises
.

1990

2010
Prise de participation de la Banque

2008
Prise de contrle de la banque
d'affaires Upline Group.
Obtention du passeport
europen pour Chaabi Bank

Centrale Populaire
dans des Banques
internationales : British Arab
Commercial Bank
(Royaume-Uni), Union des
Banques Arabes et Franaises
(France) et Banca UBAE
(Italie).
Fusion de la Banque Centrale
Populaire et de la Banque
Populaire de Casablanca.

2014
Dsengagement de l'Etat du
capital de la BCP.

Obtention de l'agrment pour


la cration de la compagnie
d'assurance Atta'mine Chaabi.

Participation minoritaire
croise OCP/BCP.

Fusion entre la Fondation


Banque Populaire pour le
Micro-Crdit et la Fondation
Zakoura Micro-Crdit.
Prise de participation
majoritaire de 53 % dans le
capital de Maroc Leasing.

2009

Ouverture du capital la
BPCE et l'IFC (filiale de la Banque
Mondiale).
Prise de contrle de la
Banque Atlantique dans
sept pays de l'Union
conomique et
Montaire
Ouest-Africaine.

2012

PRESENTATION AGENCE
L'agence bancaire est un lieu diffrent du sige social de la banque. C'est un lieu ouvert au
public, notamment aux clients.
Les banques sont organises de deux faons : soit un niveau national, soit au
niveau rgional/local. Dans ces deux types d'organisation, l'agence bancaire reste le point cl de la
relation avec le client
Organisation de l'agence bancaire
Une agence bancaire est dirige par un directeur d'agence, lui-mme plac sous l'autorit d'un
directeur de rseau ou d'un directeur rgional.
Une agence est galement compose de chef de caisse, le caissier, lagent commercial

Le chef de lagence :
Le chef d'agence est l'agent le plus indispensable au sein d'une agence bancaire, C'est le seul
membre habilit prendre les dcisions, cependant, il est second par le chef de caisse. Il exerce
galement de lautorit sur son personnel tout en maintenant un climat familial de confiance et de
comprhension.
Avec la clientle de la banque, il entretient des relations amicales, car son principe dans son travail
est que le client est Roi.

Le chef de caisse :
Le chef de la caisse assure une grande responsabilit .on peut dire
Que cest le poste le plus dynamique dans l'agence. Il est charg de viser et contrler toutes les
oprations de caisse et il est la rfrence pour les agents commerciaux
Il doit bien connatre ses clients pour pouvoir leurs accorder les facilits de caisse et approuver la
conformit de leur signature.

Le caissier :
Le caissier est employ spcialis essentiellement pour les retraits, les versements.
de fond et les oprations de devises . Il fait face chaque jour la clientle. La qualit
daccueil et de contact dont il fait preuve peut inciter un grand nombre de clients
potentiels confier leurs fonds la banque
Lagent commercial :
L'agent commercial charg par la banque pour commercialiser un ou plusieurs
produits, de conclure des ventes ou d'effectuer des prestations de services.
Fonctionnement des services
Service caisse :
Pour la conservation de ses avoirs, le client prouve un besoin de scurit, il souhaite galement
bnficier dune certaine commodit pour utiliser ses sources et rgler ses dpenses.
Pour rpondre ces attentes, la banque propose louverture dun compte et met la disposition de
son client son service caisse avec divers moyens de paiement :

1) Le chque
2) Le virement
3) Le prlvement
4) La mise disposition

Ouverture de compte bancaire


L'ouverture d'un compte est un acte important, cette ouverture constitue l'entre en relation
de la banque avec son futur client. Il est
Donc impratif pour la banque de connatre les documents produire, ainsi que les formalits
inhrentes l'ouverture de compte de manire assurer la rgularit et la scurit des oprations
ultrieures.
Ds qu'une demande d'ouverture du compte est formule, la banque doit veiller rassembler tous
les lments permettant une bonne connaissance du client. La banque doit pralablement
l'ouverture d'un compte vrifier, en ce qui concerne les personnes physiques, l'identit et le domicile
du postulant qui est tenu de prsenter un document officiel d'identit en cours de validit.
En ce qui concerne les personnes morales, il est impratif pour la banque de connatre les
principales rgles juridiques propres chaque nature de socit, les documents sociaux exiger
l'occasion de l'ouverture du compte et les vrifications faire de manire assurer la rgularit et la
scurit des oprations ultrieures.
La dtention d'un compte en banque est devenue aujourd'hui une ncessit tant pour les personnes
commerantes que pour les personnes civiles. Elle rend aise la manipulation des espces, prserve
des risques de perte des fonds, de vol et d'incendie tout en confrant la possibilit au titulaire de
bnficier des services et des crdits bancaires.

Conditions d'ouverture d'un compte


Pour le banquier le client doit tre de bonne moralit et prsenter un certain intrt.
A cet effet, signalons qu'une banque est amene refuser l'ouverture de comptes en faveur de
personnes de moralit douteuse afin d'viter les incidents qu'elles pourraient provoquer par la suite
ou les agissements qui risqueraient d'entacher son image de marque.
Avant d'ouvrir un compte, le banquier s'assure de l'identit du client. Les conditions relatives
celle- ci varient en fonction des personnes concernes.
La banque procde la vrification de l'identit d'un citoyen marocain dsireux ouvrir un compte
chez elle travers sa Carte d'Identit nationale, tandis que pour un RME, il doit se prsenter avec sa
CIN et sa carte de sjour.
L'ge de la majorit pour chaque individu est fix par sa loi nationale. L'ge de majorit des
marocains des 2 sexes est fix 18 ans
Pour l'ouverture d'un compte courant au commerant, il convient d'exiger:

CIN

Extrait d'inscription au Registre du Commerce

Numro d'identification fiscale.

Pour les RME, il convient d'exiger

Passeport et CIN

Sans CIN, il peut lui tre ouvert un compte en DH convertibles ou un compte en devises sur
prsentation de son passeport est considre comme mineure toute personne dont l'ge est compris
entre la naissance et la majorit. Durant cette priode le mineur est plac sous tutelle lgale.
Les demandes d'ouverture de compte doivent tre refuses toute personne sans domicile ou
rsidence fixe et toute personne figurant dans le fichier de la "Centrale des Contentieux".
La vrification porte sur la forme de la socit, sa dnomination, l'adresse du sige, l'identit et
les pouvoirs de la ou des personnes habilites effectuer des oprations sur le compte, ainsi que le
numro d'inscription l'impt sur la socit, au registre de commerce ou aux impts des patentes.

Les formalits d'ouverture du compte


Lorsque les conditions requises l'ouverture d'un compte sont remplies et que le banquier a
agr celles-ci (car il demeure le seul juge cet gard) le client est amen complter, en y
apposant sa signature, un certain nombre de formules.
- La demande d'ouverture du compte : c'est gnralement un simple imprim remplir par le client.
- Le carton spcimen de signature :
Le carton spcimen de signature porte les indications affrentes l'identification du client ainsi
que les modles de signatures devant servir de base au contrle du banquier.
Le compte en banque peut s'analyser comme une convention liant un tablissement bancaire son
client.
En pratique, le compte en banque se prsente sous forme de tableau refltant chronologiquement :
Au dbit : toutes les oprations de retrait ou de prlvements de fonds
Au crdit : toutes les oprations de versement.
Le solde est obtenu par la diffrence entre le crdit et le dbit : il est crditeur quand cette
diffrence est positive, et il est dbiteur quand cette diffrence est ngative.

Les diffrents comptes


Les comptes courants
Les comptes courants sont ouverts aux personnes physiques ou morales appartenant diverses
activits pour leurs oprations professionnelles.
Les comptes courants sont caractriss juridiquement par :
L'intention ou la volont commune des parties rsultant souvent d'un crit : demande
d'ouverture de compte, carton de spcimen de signature, lettre de fusion de compte
L'enregistrement de remises rciproques : les sommes passes en compte doivent cet gard
tre nombreuses et engendrer, tout tour, une dette et une crance pour chacune des parties.
La rforme de taux d'intrts en juillet 1974, modifies diffrentes reprises, a annul la

rmunration des dpts vue que ceux des RME et des compagnies d'assurances.

Les comptes de dpts ou comptes de chques


Les comptes de chques sont rservs aux particuliers, commerants ou non, pour leurs besoins
personnels.
Ils enregistrent les diffrents versements des titulaires ainsi que les retraits y affrents. Les soldes
sont gnralement crditeurs et ne peuvent pas, en principe, devenir dbiteurs.

Les comptes d'pargnes :


Les comptes sur carnets sont des comptes vue qui ne peuvent tre ouverts qu' des personnes
physiques.
Chaque titulaire ne peut disposer que d'un seul compte dont le montant maximum en capital est
limit 300.000 dirhams.
Le taux annuel de leur rmunration est actuellement de 7%.
Le montant minimum de chaque opration est fix 100 dirhams l'exception des versements
d'intrts effectus par la banque. Par ailleurs, leur solde ne peut tre ramen un chiffre infrieur
100 dirhams, sauf en cas de clture du compte.
Cependant il existe d'autres catgories de comptes :

Compte individuel :
C'est un compte fonctionnant avec la seule signature du titulaire. Il s'agit d'un compte individuel
et ouvert sous le nom d'une seule personne et fonctionnant sous sa signature.

Comptes joints :
L'ouverture de cette catgorie de comptes est pratiquement rserve des poux qui se confrent
rciproquement tous pouvoirs pour fonctionner ce compte. Il permet chaque Co-titulaire
d'effectuer toutes oprations.

Compte collectif :
Il s'agit d'un compte gnralement ouvert au nom de deux ou de plusieurs personnes pour les
besoins de leur activit.
Il peut fonctionner soit sous signature spare ou conjointe.
Le dcs de l'un des titulaires entranera systmatiquement le blocage du compte.

Le fonctionnement des comptes en banques


Les comptes en banques enregistrent gnralement :
o Au crdit :
Tous les versements effectus par le client ou sa faveur : versements d'espces, rception de
virements, remises de chques et d'effets ;
Toutes les oprations ayant trait aux services et aux crdits bancaires ventuels : oprations
d'escompte, d'avances en compte
o Au dbit :
Tous les retraits raliss par caisse ainsi que les paiements par chques, virements ou effets ;
Tous les rglements excuts dans le cadre des services et crdits bancaires : rglements des
intrts bancaires, des ordres passs en bourse, des domiciliations d'importation

Le bon fonctionnement d'un compte en banque rsulte du respect des obligations incombant
chacune des parties. Le client doit cet gard :
Se cantonner lors des rglements et tirages ses possibilits de compte (autorisations de crdits
et versements) ;
Se conformer aux exigences bancaires relatives au contrle d'identit et la transmission de
certains documents ou pices ncessaires au dossier juridique ou au dnouement des oprations
accomplies en ralisation de ses ordres.
La banque a galement des obligations vis--vis de son client. Celles-ci consistent-en :
La dlivrance de chquiers ;
L'excution des ordres du client notamment les oprations de recouvrement ou de paiement
rgulier des chques, des effets et des virements ;
L'information affrente aux possibilits de financement, aux services bancaires, diffrentes
mesures prises par l'Etat concernant les diffrents secteurs d'activit (exemple : mesures
d'encouragement aux exportations et aux investissements, protocoles d'accords avec d'autres
pays ).

Limites au fonctionnement des comptes


Les limites au fonctionnement d'un compte en banque sont tous les vnements ou incidents
susceptibles d'entraver ou d'arrter sa marche normale.
Il s'agit principalement :

Des oppositions au paiement

De l'incapacit ou du dcs du titulaire

De la clture du compte.

Les erreurs humaines, informatique

Les travaux effectus au sien de lagence banque populaire

Au cours de ce stage, jai eu lopportunit de dcouvrir un mtier sous toutes ses formes et de
comprendre de manire globale les difficults que les banquiers pouvaient rencontrer dans
lexercice de leurs travaille. Pour une meilleure comprhension des tches que jai pu effectuer, il
apparat appropri de traiter en premier lieu des outils qui taient mis ma disposition, puis de
traiter de manire dtaille les tches que jai pu effectuer, l sagit du :

Compter de largent

Arrter et alimenter le G.A.B

Trier les versements plac et dplac

Scanner les cheque

calculer la journe et la compar avec le rsultat du systme

Au cours de ce stage, jai beaucoup appris. Les apports que jai tirs de cette exprience
professionnelle peuvent tre regroups autour de trois ides principales : les comptences acquises,
les difficults rencontrs et solutions apportes ainsi que la vie en banque

Conclusion

Aujourdhui Le Groupe Banque populaire dispose du premier rseau bancaire marocain


avec plus de 2 000 agences. Il sert galement la plus large base clientle au Maroc avec prs
de 3,2 millions de clients.
Les banques populaires grent prs de 60 % des actifs financiers locaux des Marocains
rsidents l'tranger. Plusieurs produits spcifiques et adapts ont t dvelopps
spcialement ce march tout particulirement dans le domaine de la gestion dactifs et des
crdits et lintgration dans les marchs africains et internationaux.

Partie II :
Le risque oprationnel dans lactivit
bancaire

L'univers bancaire se caractrise par une multiplicit des risques et toute l'activit commerciale ou
industrielle implique un risque. En effet, la banque de part ses activits supporte naturellement des
risques et ces derniers sont de nature micro et macro-conomiques. Le principal problme auquel
font face les banques est d la prsence d'un risque de pertes cause par des dfaillances
techniques ou d'erreurs humaines dues des vnements internes ou externes la banque.
Le risque oprationnel occupe actuellement un intrt croissant au niveau des tablissements de
crdits. Ceci peut tre attribu pour partie des incidents rcents ayant entran des pertes
importantes et une prise de conscience accrue des directions gnrales, et pour partie aux
interventions nationales et internationales de contrle de la profession. Il est primordial de mettre en
place des outils adquats de gestion du risque.
Ainsi l'objet de ce chapitre sera en premier lieu de mettre l'accent sur la notion de risque et de risque
oprationnel, en second lieu nous tenterons d'valuer tant au niveau qualitatif que quantitatif ce
risque et enfin nous prsenterons quelques techniques permettant de rduire ce risque.

Section 1 : Risque oprationnel dans l'activit bancaire


I.1 Notion de risque :
Le risque dsigne un danger bien identifi, associ loccurrence d'un vnement ou d'une srie
d'vnements, parfaitement descriptibles, dont on ne sait pas s'ils se produiront mais dont on sait
qu'ils sont susceptibles de se produire dans une situation donne.
Le risque se retrouve partout et peut notamment tre li la sant, la scurit routire, aux
finances, aux infrastructures, l'environnement, aux accidents du travail, aux hpitaux, et plus
encore. Il est ais de comprendre pourquoi la notion de risque, ainsi dfinie, ne permet pas de
dcrire les situations dincertitude et de rendre compte des modalits de la prise de dcision dans de
tels contextes. On sait ce qu'on ne sait pas mais c'est peu prs tout ce que l'on sait : il n'y a pas de
meilleure dfinition de l'incertitude. Savoir anticiper, traquer les dbordements potentiels, mettre en
place un systme de surveillance et de collecte systmatique des donnes pour dclencher
les alertes ds que les vnements bizarres se produisent : la liste des mesures prendre est longue,
qui suggre que lignorance n'est pas une fatalit et que raisonner en terme d'incertitude, c'est dj
se donner les moyens d'en prendre la mesure.

I.2 Dfinition du risque oprationnel


La discussion sur la meilleure dfinition du risque oprationnel a parfois clips la rflexion sur la
faon de le contrler. Au sein de la profession bancaire, on trouve deux types de dfinition du risque
oprationnel :

certaines banques le dfinissent comme un risque de perte conscutive diffrents types


d'erreurs humaines ou techniques
d'autres le dfinissent ngativement comme une srie de pertes occasionnes par la gestion
de l'entreprise qui ne sont pas relies directement aux risques traditionnels de march ou de
crdit .

Toutefois, ces risques sont mieux apprhends travers une dfinition positive. Jusqu' maintenant,
si chacun avait labor sa propre conception du risque oprationnel, les rflexions du Comit de
Ble donner une dfinition commune et d'liminer les diffrences linguistiques, culturelles et
organisationnelles.

Ainsi il est maintenant admis que le risque oprationnel est le risque de pertes directes ou
indirectes rsultant d'une inadquation ou d'une dfaillance des systmes internes, des
personnes ou provenant d'vnements extrieurs
Contrairement d'autres, cette dfinition tend devenir admise par tous, en raison de son caractre
positif mais aussi du fait de son adoption par le Comit de Ble. Elle y inclut le risque juridique, en
revanche les risques stratgiques et d'image ne le sont pas.
I.3 Composantes et diffrentes formes du risque oprationnel :
Le risque oprationnel englobe deux parties, d'une part on a les composantes du risque oprationnel
regroupant (le risque de dfaillance et le risque de stratgie), nous avons d'autre part la diversit des
formes que peut prendre le risque oprationnel.

I.3.1 Composantes du risque oprationnel


Le risque oprationnel peut tre divis en deux types : le risque de dfaillance oprationnelle et le
risque oprationnel stratgique.

I.3.1.1 Risque de dfaillance oprationnelle :


C'est le risque de perte directe ou indirecte provenant de dfaillances potentielles de personnes
employes, de processus engags et de technologies utilises. Ceux-ci peuvent rsulter par exemple
d'une destruction de donnes, d'erreurs de traitements, de fraudes humaines, d'une dfaillance
informatique, etc.
De ce fait, ce risque est interne aux banques, et peut rsulter d'un :
- risque de transaction caus par des erreurs pouvant survenir dans les oprations telles que :
transferts, virements, encaissements, paiements et dblocage des fonds.
- risque de systme d des erreurs ou des dfauts pouvant survenir dans le maintien du systme
informatique et de l'organisation.
Les dfaillances oprationnelles ne se produisent pas souvent mais leur impact et leur frquence
sont incertains. C'est pourquoi leur anticipation est fondamentale pour l'attnuation de leurs
consquences.

I.3.1.2 Risque oprationnel stratgique :


Ce risque est li des vnements extrieurs non matrisables comme : des perturbations politiques,
la concurrence d'un nouveau venu sur le march capable de changer les rgles du jeu, des
catastrophes naturelles ou d'autres facteurs non contrlables par l'tablissement bancaire. Le risque
oprationnel stratgique appel aussi risque de dpendance extrieure est un risque non
ngligeable pour les banques. Toutefois, et en tenant compte de notre rflexion, on va s'intresser
seulement au risque de dfaillance oprationnelle, lequel est interne et peut tre quantifi, voire
matris par les banques, ceci dans la mesure o l'on peut consacrer une partie des fonds propres la
couverture de ce risque.

I.3.2 Diffrentes formes du risque oprationnel :


Les risques oprationnels proviennent de l'ensemble des mtiers bancaires, qu'il s'agisse des
activits d'intermdiation, des activits de march ou encore des prestations de service pour le
compte de tiers. Ceci comprend notamment les risques suivants :

I.3.2.1 Risque de procdure:


Le risque de procdure ou risque administratif est le risque de perte en raison de dfaillances
humaines ou d'un systme.

I.3.2.1.1 Risque d'erreur administrative :


On entend par ce risque toutes les erreurs provenant de l'enregistrement des oprations, la saisie, les
rapprochements et les confirmations tels que :
- un double encaissement de chque,
- un crdit port au compte d'un tiers et non du bnficiaire,
- le versement du montant d'un crdit avant la prise effective de la garantie prvue,
- le dpassement des limites et autorisations pour la ralisation d'une opration.
Parmi les erreurs administratives, on citera principalement le risque comptable, qui est souvent mal
identifi au sein des tablissements de crdit, vu qu'on n'accorde la fonction comptable qu'un rle
d'information lgale, par la prsentation des comptes, un rle dclaratif et fiscal, et enfin une
fonction lie la production des lments rglementaires. Or, des dysfonctionnements lis la
comptabilit peuvent apparatre.

Notamment en raison d'erreurs humaines, d'une formation insuffisante du personnel, ou bien


encore lors d'un changement de tout ou partie du systme d'information, ou de modifications
dans l'organisation ou les procdures des tablissements.

I.3.2.1.2 Le risque humain :


Le risque humain nat du fait que les exigences attendues des moyennes humaines exigences de
comptence et de disponibilit ne sont pas satisfaites. Ce risque peut tre involontaire ou natre
d'une
intention
dlibre,
rsultant
souvent
d'une
intention
frauduleuse.
Les erreurs involontaires sont souvent coteuses.
Leur prvention comme leur dtection prcoce dpendent de la qualit du personnel, de sa
vigilance, comme de ses capacits d'adaptation aux volutions techniques mais aussi de la technicit
des oprations traiter et de la qualit du matriel et de la logistique utiliss.
Quant au risque volontaire , il va de la simple inobservation des rgles de prudence, du conflit
d'intrts entre oprations pour son propre compte et oprations pour le compte de l'tablissement
ou du client, jusqu' la malveillance et la ralisation d'oprations carrment frauduleuses telles que :

la malhonntet d'un gestionnaire de portefeuille qui affecte des oprations perdantes aux
clients ou la banque elle-mme et des oprations gagnantes lui-mme et ses amis ;

la corruption d'un oprateur d'une banque par l'intermdiaire de march qu'il utilise, de sorte
que les oprations ne soient pas ralises aux meilleurs cots pour la banque et dans son
intrt exclusif

Tous ces risques peuvent tre rduits par l'addition de rgles de conduite internes et de fixation des
limites, et leur contrle rgulier

I.3.2.2 Risque matriel :


Les risques matriels sont les risques d'indisponibilit provisoire ou prolonge des moyens
d'installations immobilires, matriels, systmes informatiques ou dispositifs techniques ncessaires
l'accomplissement des transactions habituelles et l'exercice de l'activit, en raison notamment
d'vnements accidentels. Ces vnements peuvent tre internes l'entreprise ou lui tre
extrieurs tels que : des incendies, inondations, destructions suite des meutes ou des violences ;
pannes informatiques rsultant d'une dfaillance technique ou d'un acte de malveillance ; panne d'un
rseau externe de tltransmission rendant temporairement impossible la transmission d'ordres sur
un march financier ou le dbouclement d'une position ; systme de ngociation ou de rglement de
place en dfaut ou dbord

I.3.2. 2 .1 Risque informatique :


L'informatique est un lment incontournable de l'outil de production et de gestion des
tablissements de crdits. Ces derniers se sont donc penchs sur la scurit et la qualit de leur
systme d'information. La croissance des pertes dues des sinistres informatiques a fait prendre
conscience aux banques des dangers lis ce risque.
Le risque informatique apparat selon des catgories diffrentes, il peut tre li une probabilit
d'erreurs dans la conception des programmes informatiques, qui peut avoir pour origine une erreur
de comprhension due une mauvaise analyse pralable du domaine informatiser, ou encore une
intervention de programmation affectant un autre programme. Est galement attach ce risque le
risque de divulgation confidentielle l'extrieur de l'tablissement de crdit.
Le prjudice potentiel, ne peut s'apprhender que par dfaut comme le cot d'un nouveau
dveloppement informatique ou plus indirectement des pertes de rsultats issus de la mauvaise la
gestion des produits et services.

I.3.2.3 Risque juridique et fiscal :


I.3.2.3.1 Le risque juridique :
La communaut financire nationale et internationale normalise depuis plusieurs annes les rapports
juridiques entre les oprateurs en mettant en place des contrats cadre visant standardiser les
lments habituellement admis dans les contrats et nommer les autres clauses. Les transactions
peuvent ainsi s'appuyer sur une rfrence connue et admise, et les ngociations entre les parties un
contrat portent seulement sur les lments spcifiques (conditions de prix, de taux, de dure). En
l'absence des contrats cadres, des oprations peuvent toutefois se drouler sans que celui qui les
ngocie se soit entour de toutes les prcautions ncessaires. Trois organismes principaux proposent
des contrats types, au niveau international ISDA (International Swap Dealers Association) et
BBAIRS (Britch Bankers Associations For Interest Rate Swap) d'options de taux et de devises.
En l'absence de ces normes les risques de contestation de l'opration standard effectue sur des
marchs organiss s'avrent considrables. En effet, le risque juridique, dont l'impact financier est
susceptible d'tre trs important, recouvre notamment les aspects suivants :

le risque d'tre condamn verser des dommages et intrts du fait d'une imprcision dans
un contrat ou d'une erreur de rdaction, du fait d'une faute civile ou pnale telle que le
soutien abusif, la rupture de financement, l'appel en comblement de passif, le dfaut de
conseil et le non respect de clauses contractuelles ;
c'est aussi le risque de voir tout ou partie des contrats se trouver inapplicables en droit ou en
fait : cas de la contrepartie qui ne disposait pas de la capacit juridique pour raliser la
transaction en cause, non validit de certaines clauses dans certains pays, conflit de
comptences entre juridictions, dni de justice

I.3.2.3.2 Le risque fiscal :


C'est le risque d'tre condamn payer une amende suite une interprtation errone de la loi
fiscale, son dtournement, une complicit avec des fraudes commises par des clients. Il recouvre
notamment : le non respect des dispositions juridiques en vigueur ; la non prise en compte des
changements survenus dans la lgislation ou la rglementation en vigueur.

I.4 Consquences et quelques exemples du risque oprationnel


Bien qu'il ne soit pas toujours apparent ou directement identifiable, le risque oprationnel est
responsable de nombreuses dfaillances dans les tablissements de crdit. Dans ce qui suit, on
noncera quelques exemples de catastrophes financires.

I.4.1 Consquences du risque oprationnel :


La notion de risque oprationnel apparat de prime abord comme peu novatrice, dans la mesure o
les banques n'ont pas attendu le comit de Ble pour organiser leurs activits sous forme de
procdures, et pour se doter de dpartements d'audit interne chargs de vrifier la bonne application
de ces procdures. Toutefois, des dfaillances spectaculaires, comme celle de la Barings, ont attir
l'attention des autorits de tutelle sur la ncessit de doter les banques de mcanisme de prvention
et de couverture via la constitution de fonds propres ddis contre les risques oprationnels. La mise
en pratique prne par le nombre croissant de rflexions consacres ce sujet consiste considrer
comme ralisation d'un risque oprationnel :
Tout vnement qui perturbe le droulement normal des processus mtier et qui gnre des pertes
financires ou une dgradation de l'image de la banque bien que cette dernire consquence ait t
explicitement exclue de la dfinition du comit de Ble, elle n'en reste pas moins au centre des
proccupations.
Une gestion proactive du risque oprationnel, outre qu'elle permette de se conformer aux exigences
du comit de Ble, aboutit ncessairement une amlioration des conditions de production :
rationalisation des processus d'o gain de productivit, amlioration de la qualit d'o meilleure
image de marque. En particulier une telle dmarche permet de mettre en place des outils quantitatifs
permettant de fixer aux quipes oprationnelles des objectifs mesurables en termes de rduction des
risques oprationnels.
D'autre part la complexit et la technicit croissante des oprations, l'augmentation des volumes et
le dveloppement du temps rel rduisent de plus en plus le droit l'erreur , quand le cot de
l'erreur peut rapidement se chiffrer en centaines de milliers voire en millions dirham. Le contexte
est favorable une prise de conscience car les risques oprationnels deviennent, comme le risque de
crdit et le risque de march, une composante intrinsque du mtier bancaire.
Enfin la direction elle-mme peut avoir tendance minimiser l'impact des risques
oprationnels, car il y a toujours dans le risque oprationnel un ct dfaillance humaine , ce qui
peut impliquer l'engagement des responsabilits des cadres dirigeants, tous aspects que l'on prfre
occulter.

I.4.2 Quelques exemples du risque oprationnel :


I.4.2.1 Cas du blanchiment d'argent :
Le blanchiment est le fait de faciliter par tous les moyens la justification mensongre de l'origine
des biens ou des revenus de l'auteur d'un crime, ou d'un dlit ayant procur celui-ci un profit
direct. Ce dlit est considr comme aggrav lorsque il est commis de faon habituelle ou en
utilisant les facilits que procure l'exercice d'une activit professionnelle.
Le processus du blanchiment se droule en trois tapes :

Le placement qui consiste faire entrer pour la premire fois les fonds dans le systme
financier, c'est l'tape la plus vulnrable du processus, car il y a au dbut un plus grand
risque que l'origine illicite de l'argent soit dcouverte.

La dissimulation qui consiste masquer l'origine criminelle des fonds, grce des virements
et montages financiers. A ce stade, l'argent est souvent envoy d'un pays l'autre, puis
partag entre divers investissements, qui sont frquemment dplacs pour viter les
dtections.

Avec la troisime tape, celle de l'intgration, les fonds sont pleinement assimils dans le
circuit conomique, ou ils peuvent tre utiliss n'importe quelle fin

Le blanchiment a des effets dfavorables pour les tablissements de crdits du fait de l'instabilit
des fonds provenant du crime organis. Ainsi, de grosses sommes d'argent blanchi peuvent parvenir
une institution financire puis disparatre soudainement. Ce qui risque de poser des problmes de
liquidit par des retraits de fonds massifs de certaines banques. Dans ce contexte, certains clients
peuvent profiter de la dpersonnalisation de leurs relations avec l'tablissement teneur de leur
compte pour effectuer des oprations de blanchiment. Ce risque peut pourtant provoquer galement
une atteinte la rputation, en effet des dysfonctionnements constats dans une banque ou des
incidents rencontrs peuvent ternir sa rputation et la dstabiliser. Tout ceci peut amener un risque
de contagion l'encontre de la communaut bancaire et financire dans son ensemble, et avoir pour
rsultat un ralentissement du dveloppement et de la croissance conomique.

Section 2 : La gestion du risque oprationnel


I.1 La gestion du risque oprationnel Les accords de Ble
Selon les directives du comit de Ble Les recommandations et

L'adoption des Principes

permettra aux banques d'amliorer considrablement la qualit de leur gestion, en les aidant :
Amliorer leur infrastructure de notification des informations importantes,
Amliorer le processus de prise de dcision dans l'ensemble de Lorganisation,

Amliorer la gestion de l'information au sein des diffrentes entits

Juridiques, tout en facilitant l'valuation exhaustive des expositions

Consolides

Rduire la probabilit et l'ampleur des pertes

Acclrer la mise disposition des informations et donc la prise de dcision,

Amliorer la qualit de leur planification stratgique et leur capacit grer le risque


affrent de nouveaux produits et services.

Les 14 Principes couvrent quatre thmes troitement lis :

Gouvernance et infrastructure,
Capacits d'agrgation des donnes sur les risques,

Pratiques de notification des risques,

Surveillance prudentielle, outils et coopration entre autorits de contrle.

Gouvernance et infrastructure
Principe 1
Gouvernance - Les capacits d'agrgation des donnes de risque d'une banque et ses
pratiques de notification des risques devraient faire l'objet d'un dispositif de
gouvernance solide et conforme aux autres principes et recommandations tablis par
le Comit de Ble.
Principe 2
Architecture des donnes et infrastructure informatique - Toute banque devrait concevoir, mettre en
place et grer une architecture des donnes et une infrastructure informatique permettant de
renforcer ses capacits d'agrgation des donnes de risque et ses pratiques de notification des
risques, non seulement en situation normale mais aussi en priode de tensions ou de crise, sans
manquer aux autres Principes.

Capacits d'agrgation des donnes sur les risques


Principe 3
Exactitude et intgrit - Toute banque devrait pouvoir produire des donnes exactes et fiables sur les
risques pour satisfaire aux exigences d'exactitude applicables aux notifications, en temps normal
comme en priode de tensions ou de crise. L'agrgation des donnes devrait, pour l'essentiel, tre
automatise, afin de rduire au minimum la probabilit d'erreurs
Principe 4
Exhaustivit - Une banque devrait pouvoir saisir et agrger toutes les donnes relatives aux risques
significatifs encourus par le groupe. Les donnes devraient tre consultables par ligne de mtier,
entit juridique, type d'actif, secteur, rgion et autre, pour un risque donn.

Capacits d'agrgation des donnes sur les risques

Principe 5
Actualit - Toute banque devrait pouvoir rapidement produire, agrger et mettre jour des donnes
sur les risques tout en respectant les principes d'exactitude, d'intgrit, d'exhaustivit et
d'adaptabilit. Le moment prcis de ces oprations dpendra de la nature et de la volatilit
potentielle du risque mesur ainsi que de son importance au regard du profil de risque global de la
banque. Il dpendra, par ailleurs, des exigences de notification des risques propres celle-ci, en
situation normale comme en priode de tensions ou de crise, lesquelles seront tablies en fonction
des caractristiques et du profil de risque global de la banque.

Principe 6
Adaptabilit - Toute banque devrait pouvoir produire des donnes de risque agrges lui permettant
de faire face toutes sortes de demandes de notification ponctuelles sur sa gestion des risques,
notamment mises en priode de tensions ou de crise, lies une modification des besoins internes
et provenant des autorits de contrle.

Principe 7
Exactitude - Les rapports sur la gestion des risques devraient prsenter de faon prcise et exacte
des donnes de risque agrges et donner une reprsentation fidle des risques encourus par
l'tablissement. Ils devraient faire l'objet d'un rapprochement et d'une validation.

Principe 8
Reprsentativit - Les rapports sur la gestion des risques devraient couvrir toutes les grandes
familles de risques auxquelles l'organisation est expose. Le degr d'approfondissement de ces
rapports et les questions qu'ils abordent devraient tre fonction de la taille et de la complexit des
oprations menes par la banque, de son profil de risque et des exigences des destinataires.

Pratiques de notification des risques


Principe 9
Clart et utilit - Les rapports sur la gestion des risques devraient tre clairs et concis. Ils devraient
tre faciles comprendre tout en tant suffisamment complets pour permettre aux destinataires de
prendre des dcisions en toute connaissance de cause. Les informations dont ils font tat devraient
tre pertinentes et adaptes aux besoins des destinataires

Principe 10
Frquence - Il revient au conseil d'administration et la direction gnrale (ou tout autre
destinataire, le cas chant) de dfinir la frquence de production et de distribution des rapports sur
la gestion des risques. Cette frquence devrait tre fonction des besoins des destinataires, de la
nature des risques notifis et de la vitesse laquelle le risque peut changer. Elle devrait aussi tenir
compte de l'importance de la contribution de ces rapports une saine gestion des risques et une
prise de dcision efficace et efficiente dans toute la banque. Enfin, elle devrait augmenter en priode
de tensions ou de crise.

Principe 11
Diffusion - Il faudrait distribuer les rapports sur la gestion des risques aux parties concernes en
veillant prserver leur caractre confidentiel.

Surveillance prudentielle, outils et coopration entre autorits de contrle


Principe 12
Surveillance - Les autorits de contrle devraient examiner et valuer priodiquement la conformit
d'une banque aux onze Principes qui prcdent.

Principe 13
Actions correctives et mesures prudentielles - Les autorits de contrle devraient disposer des outils
et ressources ncessaires pour exiger d'une banque dont les capacits d'agrgation des donnes sont
insuffisantes et les pratiques de notification des risques inadquates qu'elle prenne rapidement des
mesures efficaces pour y remdier. Elles devraient pouvoir utiliser une palette d'outils, notamment
ceux prvus par le deuxime pilier.

Principe 14
Coopration entre autorits d'origine/d'accueil - Les autorits de contrle devraient
cooprer avec leurs homologues des autres juridictions aux fins de la surveillance et
de l'examen des Principes, ainsi que de la mise en uvre d'ventuelles mesures
correctives, si ncessaire

I.2 Politiques et procdures de la gestion du risque oprationnel de la banque


populaire
Les politiques et les procdures de gestion et de suivi des risques oprationnels sont formaliss en
tenant compte des entits impliques dans le processus d'valuation de suivi et de contrle des
risques.
Compte tenu de la nature des risques oprationnels, les dispositions rglementaires internes
impliquent un nombre important d'acteurs qui interviennent dans :

L'identification et l'auto-valuation des risques


La collecte et le contrle des incidents

La sensibilisation et l'animation de la filire des risques oprationnels

L'utilisation des cartographies des risques dans le cadre des activits de contrle et d'audit.

Ainsi, les principales circulaires internes qui rgissent les risques oprationnels sont les suivantes :
- Politique de gestion des risques oprationnels Groupe:
Elle dfinit la politique gnrale de gestion des risques oprationnels aussi bien au niveau du CPM,
qu'au niveau du Groupe Banque Populaire (GBP)
- Carte du Contrle Interne du Groupe Banque Populaire:
Elle dfinit la stratgie gnrale en termes de gestion des contrles, et des interactions entre les
diffrents acteurs concerns : l'Inspection Gnrale, l'Audit, le Ple risque Management et les
fonctions oprationnelles
- Gestion des Risques lis aux Activits Externalises du GBP :
Elle dfinit la politique gnrale en terme de gestion des risques oprationnels pour permettre
d'externaliser une activit de la banque, mais aussi des moyens mettre en uvre pour avoir un
certain niveau de contrle sur la gestion des risques chez les prestataires.

La Politique Gnrale et Gouvernance du Plan de Continuit d'Activit du GBP : elle dfinit la


politique de continuit d'activit adopte par le Groupe afin de lui permettre d'honorer ses
engagements aussi bien envers ses clients que ses fournisseurs en cas de sinistre grave.
Selon la dfinition adopte par Bank Al Maghrib, on entend par Risques Oprationnels , les
risques de pertes rsultant de carences ou de dfauts attribuables des procdures, personnels et
systmes internes ou des vnements extrieurs. Cette dfinition inclut le risque juridique mais
exclut les risques stratgiques et de rputation. Nanmoins, la Direction des Risques Oprationnels
recense les risques d'image lors des cartographies des risques et prvoit aussi dans son outil de
collecte d'incident lors de leur valuation, la possibilit de prciser s'il y a un impact d'image
associ la perte brute.

La typologie des risques oprationnels suit la dfinition retenue par le comit de Ble et correspond
aux 7 catgories qui sont cites ci-dessous :
1. Fraude Interne
2. Fraude externe
3. Pratiques en matire d'emploi et scurit sur le lieu du travail
4 Clients, produits, pratiques commerciales et rglementation
5. Dommage aux actifs corporels
6. Dysfonctionnements de l'activit et des systmes
7. Excution, livraison et gestion des processus

Cette typologie est utilise comme rfrence dans le dispositif de gestion des risques oprationnels
(cartographie, Collecte des incidents) et permet la banque de connatre son profil de risque tout
moment.
Les zones de risques couvertes par ce dispositif correspondent tous les risques oprationnels
relatifs aux processus de la banque avec un focus sur les processus oprationnels les plus critiques.
Ils sont videmment recenss lors des revues rgulires des cartographies avec les mtiers qui sont
les garants de leur matrise.
Certains indicateurs mtiers existants sont amliors avec les fonctions concernes pour leur donner
une lecture "risque" permettant une meilleure matrise de ces derniers.

I.2.1 Cartographie des risques oprationnels


L'anne 2014 a connu la poursuite de la revue des cartographies des risques oprationnels des
macro-processus majeurs de la Banque selon la nouvelle dmarche adopte en 2011.
Les principaux objectifs atteints par cette dmarche concernent :

La mise en place d'une dmarche d'valuation des risques plus qualitative permettant de se
concentrer sur les plans d'action couvrant les risques les plus critiques
L'harmonisation de l'valuation des risques entre les Banques Rgionales permettant une
visibilit plus claire sur l'exposition au risque pour le Groupe

La concentration des efforts des Banques Rgionales dans l'identification des risques
spcifiques et les propositions de plans d'action pouvant servir tout le Groupe

La mise jour de la cartographie des risques moins fastidieuse pour se concentrer sur les
vrais enjeux relevs par les experts mtiers.

Conclusion

Le risque oprationnel est un risque majeur pour l'activit bancaire, peru comme un lment
totalement alatoire et non mesurable il reprsente une entrave au dveloppement bancaire. Il faut le
transformer en un objet identifiable, mesurable et quantifiable. En un mot on peut l'amener tre un
facteur de performance.
Pour cela, les banques doivent mettre en place une gestion calcule de ces risques dans le but de
faciliter et d'amliorer leur prise en compte. Ainsi dans ce chapitre, nous avons analys, dans un
premier temps, le risque oprationnel dans l'activit bancaire, ensuite nous avons essay de
prsenter les grands principes de la reforme du comit de Ble