Cours sur les fonds d'investissement au Canada - Formules

Pour votre examen, vous devez mmoriser les formules suivantes :

Remarque : La liste suivante est un outil d'apprentissage. Il ne s'agit PAS d'une liste
exhaustive de ce que vous devez apprendre pour votre examen. Il vous incombe
d'tudier tout le matriel contenu dans votre cours en ligne.
paiements d'intrts

calcul du rendement des obligations Rendement actuel

valeur liquidative par part (VLPP)

le nombre de parts que l'investisseur recevra

ratio des frais de gestion (RFG)

2015 LInstitut IFSE

prix dachat part

rgimes de retraite prestations dtermines (RRPD) (taux d'accumulation)

rgimes de retraite prestations dtermines (RRPD) (forfait)

plafonds de cotisation un REER

avant l'ge de 71 ans, le retrait minimum d'un FERR

partir de 71 ans, le retrait minimum d'un FERR

2015 LInstitut IFSE

revenu imposable

taux dimposition moyen

gains en capital

pertes en capital

2015 LInstitut IFSE

Vous tes galement cens savoir ce qui suit:

taux de cotisation au RPC

exemption de base de lanne ou EBA = 3 500 $
15% de tout montant sur le seuil annuel de rcupration de la SV, que
vous serez donne
supplment de revenu garanti (SRG) rcupration de 1 $ pour chaque 2 $
de revenu de base
effectuer des calculs comportant des frais de vente reports
limites du CANAFE
limites et les details pour:
o rgime d'accession la proprit (RAP)
o rgime d'encouragement l'ducation permanente (REEP);
o rgimes enregistrs d'pargne-tudes (REEE) et subvention
canadienne pour l'pargne-tudes (SCEE)
o rgimes enregistrs d'pargne-invalidit (REEI)
o compte d'pargne libre d'impt (CELI)

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Les formules suivantes seront donns (si ncessaire pour le calcul).

Vous tes tenu de comprendre leur signification, savez comment utiliser et
interprter eux.
taux dinflation

calcul du rendement des bons du Trsor

rendement global des fonds communs de placement autres que ceux du march
montaire

rendement global des fonds communs de placement du march montaire

rendement rel

marge brute

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rendement actuel

ratio emprunts/capitaux propres

C/B ratio

Vous recevrez les informations suivantes dans le cadre de la question:

taux d'imposition fdral et provincial pour les particuliers

mcanisme de majoration des dividendes et de crdit d'impt pour
dividendes
plafond de cotisation annuel un REER
le maximum des gains annuels ouvrant droit pension (MGAP)
les seuils de rcupration fiscale de la SV et du SRG

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