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Montants nets

Actif

Montants nets

Passif

N+1

N+2

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS (A)

12

CAPITAUX PROPRES

Frais prliminaires

12

Capital social ou personnel (a)

N+1

N+2

4974

3534

3399

4500

4500

4500

114

132

132

342

-1098

360

-1440

-135

(B)

(C)

1425

918

765

1425

918

765

540

(A)

Charges rpartir sur plusieurs exercices

Moins : actionnaires capital souscrit non appel, capital appel dont vers

Primes de remboursement des obligations

Prime d'mission, de fusion, d'apport

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

(B)

Ecarts de rvaluation

Immobilisations en recherche et dveloppement

Rserve gale

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

Autres rserves

Fonds commercial

Report nouveau (a)

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Rsultats nets en instance d'affectation

(C)

Terrains
AC
TIF Constructions
IM
Installations techniques, matriel et outillage
MO
BIL Matriel de transport
ISE
Mobilier, matriel de bureau et amnagements divers

5956

5631

5103

750

750

750

1036

984

932

4170

3897

3421

(b)

Rsultats net de l'exercice (b)


FINAN
CEME CAPITAUX PROPRES ASSIMILES
NT
PERM Subvention d'investissement
ANEN Provisions rglements
T
DETTES DE FINANCEMENT
Emprunt obligataires
Autres dettes de financement

Autres immobilisations corporelles

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES

Immobilisations corporelles en cours

Provisions pour risques

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

(D)

135

135

135

Prts immobiliss
135

135

135

Augmentation des dettes de financement

Autres titres immobiliss

Total I (A + B + C + D + E)
(E)

Total I (A + B + C + D + E)

6103

5775

5244

STOCKS

540

735

735

(E)

6399

4452

4704

7584

7398

10260

4605

4695

7230

708

531

570

120

132

150

1680

1680

1680

471

360

630

7398

10260

1707

3686

1707

3686

14103

13557

18650

Augmentation des crances immobilises

Titres de participation

ECARTS DE CONVERSION ACTIF

540

Provisions pour charges


ECARTS DE CONVERSION PASSIF

Autres crances financires

(D)

Diminution des crances immobilises


Augmentation des dettes de financement

(F)

Marchandises
Matires et fournitures consommables

DETTES DU PASSIF CIRCULANT


Fournisseurs et comptes rattachs

303

270

295

Clients crditeurs, avances et acomptes

Produits en cours

Personnel

Produits intermdiaires et produits rsiduels

Organismes sociaux

Produits finis
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT
(G)
AC
TIF Fournisseurs dbiteurs, avances et acomptes
CIR
Clients et comptes rattachs
CU
LA Personnel
NT
Etat

237

465

440

7012

6969

12602

PASSIF Etat
CIRCU
LANT Comptes d'associs
Autres cranciers

6752

6756

12332

Comptes de rgularisation passif


AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

180

198

255

Comptes d'associs
Autres dbiteurs

(F)

ECARTS DE CONVERSION PASSIF (lments circulants)


Total II (F + G +H)

80

15

15

88

63

58

7640

7767

13395

(H)

120
7704

Comptes de rgularisation actif


TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)
ECARTS DE CONVERSION ACTIF (lments circulants) (I)
Total II (F + G + H + I)
TRESORERIE-ACTIF
TR
ES Chques et valeurs encaisser
OR
ERI Banques, TG et CP
E
Caisse, rgies d'avance et accrditifs
Total III
Total gnral (I + II + III)

TRESORERIE-PASSIF
300
60

Crdits d'escompte
15

11

TRESO
Crdit de trsorerie
RERIE
Banques (soldes crditeurs)

360

15

11

14103

13557

18650

Total III
Total gnral (I + II + III)

Produits et charges

N+1

N+2

PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises (en l'tat)
Ventes de biens et services produits

38316

41919

48961

-186

228

-25

38130

42147

48936

6300

9012

10701

18255

16845

18792

245

378

654

11001

14412

15858

Autres charges d'exploitation

349

1136

594

Dotations d'exploitation

515

328

531

36665

42111

47130

1465

36

1806

616

756

261

616

756

261

Chiffre d'affaires
I

Variation de stocks de produits(a)


Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-mme
Subventions d'exploitation
Reprises d'exploitation ; transferts de charges
Total I

EX
PL
OIT
ATI
ON

CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revendus(b) de marchandises
Achats consomms(b) de matires et fournitures
Autres charges externes
II

Impts et taxe
Charges de personnel

Total II
III

RESULTAT D'EXPLOITATION

(I II)

PRODUITS FINANCIERS
Produits des titres de participation et autres titres immobiliss
Gains de change
IV

Intrts et autres produits financiers


Reprise financires ; transferts et charges
Total IV

FIN
AN
CI
ER

CHARGES FINANCIERES
Charges d'intrts
Pertes de change
V

Intrts et autres produit financiers


Dotations financire
Total V

VI
VII

RESULTAT FINANCIER

(IV V)

-616

-756

-261

RESULTAT COURANT

(III+VI)

849

-720

1545

209

720

1680

209

720

1680

-209

-720

-1680

640

-1440

-135

280

360

-1440

-135

PRODUITS NON COURANTS


Produits des cessions d'immobilisations
Subventions d'quilibre
VIII

Reprises sur subventions d'investissement


Autres produits non courants
Reprises non courantes ; transferts de charges

NO
N
CO
UR
AN
T

Total VIII
CHARGES NON COURANTS
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cdes
Subventions accordes
IX

Autres charges non courantes


Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions
Total IX

RESULLAT NON COURANT

XI

RESULTAT AVANT IMPOTS

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

XIII RESULTALT NET

(VIII-IX)
(VII+X)

(XI-XII)

Masses

N+1

N+2

Actif
Actif immobilis

6103

43,27%

5775

42,60%

5244

28,12%

Actif circulant
(hors exploitation)

7640

54,17%

7767

57,29%

13395

71,82%

360

2,55%

15

0,11%

11

0,06%

Trsorerie actif
Total actif

14103 100,00%

13557 100,00%

18650 100,00%

Passif
Capitaux propres

4974

35,27%

3534

26,07%

3399

18,23%

Dettes de
financement

1425

10,10%

918

6,77%

1305

7,00%

Passif circulant
(hors trsorerie)

7704

54,63%

7398

54,57%

10260

55,01%

Trsorerie passif

0,00%

1707

12,59%

3686

19,76%

Total passif

14103 100,00%

13557 100,00%

18650 100,00%

LMENTS

N+1

N+2

Var N+1/N

Var N+1/N+2

Financement permanent

6399

4452

4704

Actif immobilis

6103

5775

5244

FRF

296

-1323

-540

-1619

783

Actif circulant hors trsorerie

7640

7767

13395

Passif circulant hors trsorerie

7704

7398

10260

-64

369

3135

433

2766

1707

3686

Trsorerie actif

360

15

11

TN

360

-1692

-3675

-2052

-1983

360

-1692

-3675

-2052

-1983

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL

BFG
TRSORERIE NETTE
Trsorerie passif

vrification
FRF- BFG

N
Rsultat net
Rservs
lgale
Report
nouveau
Var Rserves
lgale
Var Report
Dividende

N+1

N+2

360
114

-1440
132

-135
132

342

-1098

18

342
0

-1098
0

-1233
0

Actif
Immobilis

Crances
ralisables

Stocks

Capitaux
propres

TA

Dettes +
dun an

Dettes dun an

TP

Exercice N
Totaux initiaux

6103

540

7100

360

4974

1425

7704

Actif fictif
Immob en non valeur

-12

-12

Ecart de conversion actif

-88

-88
120

cart CP

-120

Dettes + dun an

Dettes - dun an

-507

507

Totaux finaux

6091

540

7012

360

4994

918

8091

5775

735

7032

15

3534

918

7398

1707

-153

153

Exercice N+1
Totaux initiaux
Actif fictif
Immob en non valeur

-9

-9
-63

Ecart de conversion actif

-63

Affectation du rsultat
Dettes + dun an
Dettes - dun an
Totaux finaux

5766

735

6969

15

3462

765

7551

1707

5244

735

12660

11

3399

1305

10260

3686

Exercice N+2
Totaux initiaux
Actif fictif
Immob en non valeur

-6

-6
-58

Ecart de conversion actif


Crdit-bail

-58

600

600

Affectation du rsultat
Dettes + dun an
Dettes - dun an
Totaux finaux

5838

735

12602

11

3335

-153

153

1752

10413

3686

N+1

N+2

6091

5766

5838

540

735

735

7012

6969

12602

360

15

11

14003

13485

19186

Capitaux propres

4994

3462

3335

Dettes + dun an

918

765

1752

Dettes - dun an

8091

7551

10413

1707

3686

14003

13485

19186

FDR

-179

-1539

-751

-211

BFR

-539

153

2924

360

-1692

-3675

-211

Actif + dun an
Stocks
Crances de lactif
circulant
Trsorerie actif
Total actif

TP
Total passif

TN

N+1

N+2

Var N-N+1 Var N+1-N+2

Tableau de formation de rsultat


1

Ventes de marchandises

2 -

Achats revendus de marchandises

= Marge brute sur vente en ltat

II

+ Production de lexercice
3

Ventes de biens et services produits

Variation de stocks de produits (+ ou -)

Immobilisation produite par lentreprise pour elle-mme

III

IV

Consommation de lexercice (6+7)

Achats consomms de matires et fournitures

Autres charges externes


= Valeur ajoute

38130

42147

48936

38316

41919

48961

-186

228

-25

23695

24944

28362

6300

9012

10701

17395

15932

17661

14435

17203

20574

245

378

654

11861

15325

16809

2329

1500

3111

349

1136

594

515

328

681

11%

16%

5%

14%

19%

20% 0,378573301862051

-36%

107% 0,0610805140309468

8 + Subventions dexploitation
9 10 V

Impts et taxes
Charges de personnel

= Excdent brut dexploitation ou IBE


11 + Autres produits dexploitation
12 -

Autres charges d'exploitation

13 + Reprises dexploitation ; transfert de charges


14 -

Dotation dexploitation

VI

= Rsultat dexploitation (+ ou -)

1465

36

1836

VII

+ Rsultat financier

-616

-756

-291

VIII

= Rsultat courant (+ ou -)

849

-720

1545

IX

+ Rsultat non courant

-209

-720

-1680

280

360

-1440

-135

15 X

Impt sur les rsultats

= Rsultat net de l'exercice (+ ou -)

-98%

5000%

N+1

N+2

Structure financire
Endettement Total

35,66%

25,67%

17,38%

Endettement termes

84,47%

81,90%

65,56%

Liquidit gnrale

97,79%

83,38%

94,67%

Liquidit rduite

91,11%

75,44%

89,46%

BFR/CAHT*360

-5,06

1,31

21,50

DLAI d'coulement des stocks


De mp

17,31

10,79

9,92

2,24

3,97

3,24

52,87

48,35

75,56

219,29

156,29

202,69

6,08%

3,58%

6,35%

1,93%

0,69%

3,82%

0,09%

3,75%

35,13%

26,72%

106,76%

6,08%

3,58%

6,35%

690,13%

708,21%

558,79%

7,21%

-41,59%

-4,05%

VA/PROD

37,86%

40,82%

42,04%

CPer/VA

82,17%

89,08%

81,70%

CFin/VA

4,27%

4,39%

1,27%

Liquidit

Gestion

DLAI d'coulement de PF
DLAI de recouvrement des
crances
DLAI de rglement des
fournisseurs
Rentabilit dexploitation
EBE/CAHT
ETG/CAHT
REX/CAHT
Rentabilit conomique
EBE/IMMOB+BFR
EBE/CAHT
CAHT/IMMOB+BFR
Rentabilit financire
RN/CP
Productivit