CAS BBZ club de sport

10 commerciaux, 3000 Réduire la moitié des

clients dont 2200 visité 2,5 commerciaux en effectifs.
dans les 8 jours plus. Le nombre de Cabinet 420e; 1300
Lignes budgétaires et budget référent 2020 Attention: bien prendre clients visités en 8j clients en 8j; le cabinet
en compte les critères 2680 ; 3000 total prend à sa charge 1500
d'évolution des charges clients

LIGNES BUDGETAIRES Réf 2020 Variante 1 % /2020 Variante 2 % /2020 Variante 3 % /2020 Variante 4 % /2020 Variante 5 % /2020
Salaire de base fixe (1) 350,000.00 € 360,500 3.00% 450,625 28.75% 180,250 -48.50%
Amortissement véhicule (2) 60,000 60,000 0.00% 78,000 30.00% 30,000 -50.00%
frais déplacements (3) VARIABLE 80,000 99,360 24.20% 99,360 24.20% 49,680 -37.90%
Frais télécommunication (4) VARIABLE 6,000 7,452 24.20% 7,452 24.20% 3,726 -37.90%

frais généraux quote part : (7) FIXE 74,000 22,580 -69.49% 22,580 -69.49% 22,580 -69.49%
Rémunération responsable 42,000 4,000 0.00% 4,000 0.00% 4,000 0.00%
Fournitures administration 4,000 10,300 #REF! 10,300 #REF! 10,300 #REF!
autres frais de service 28,000 8,280 -70.43% 8,280 -70.43% 8,280 -70.43%
SOUS-TRAITANCE - - 630,000

TOTAL BUDGET 570,000 549,892 - 658,017 15.44% 916,236 60.74% - -

-12 pts / +4 pts/

2020 et - 2020
11 pts / +5 pts obj
Efficacité du service (8) 85% 73% obj 89% 2021 93% +8 pts
Nombre annuel de clients visités par
l'entreprise et écart % / 2015
2,500 3,000 20.00% 3,000 3,000 20.00%
Nbre de visites gérés en 8 jours par le
département 2,125 2,200 3.53% 2,680 1,300 -38.82%
Nombre de visites gérés externalisés - - - 1,500
Taux d'externalisation - - - 50%
Nbre clients visités en + de 8 jours 375 800 113.33% 320 200 -46.67%
 COMMENTAIRES DES SCÉNARIOS

taux de service budgétaire imposé pour l'année 2021 s'établit ainsi à 84% = 84% des clients doivent être visités dans les 8j suivant la demande

1, Charge fixe? Ne varie pas en fonction de l'activité, ici le nb de clients visités

Salaire de base fixe (1) fixe

Amortissement véhicule (2) fixe

Les frais de déplacements ou frais de missions

(téléphone portable, abonnement internet mais
surtout restauration, hôtellerie…/…) sont liés au
frais déplacements (3) variables nombre de clients visités

Les frais de télécommunication ont été négociés

avec un prestataire de façon à être lié
Frais télécommunication (4) variables exclusivement à la croissance de l’activité.
frais généraux de service (5) fixe
salaires 80%
charges classiques ne dépend pas le nombre de client
Frais d'entretien des véhicules (6) fixe un entretien annuel obligatoir forfaitaire
frais généraux quote part : (7) fixe
amortissement véhicule DG
salaires administratifs et autres
charges classiques
SOUS-TRAITANCE

Charges variables varient : faut multiplier la charge avec son taux de variation et aussi avec le taux de variation des clients visités
Charges fixe varient: faut seulement multiplier la charge avec son taux de variation
évolution des prix à la conso = évolution des frais
masse salariale = salaires

dans scénario 1 amortissement véhicule augmente pas parce pas plus de personelle seules les salaires o
dans scénario 1 frais de déplacement augmente parce que 20% de clients en plus et 3,5% de frais en plus
dans scénario 1 frais de télcommunication augmente parce que 20% de clients en plus et 3,5% de frais en

dans le scénario 1 le salaire augmente de 3%

les frais généraux augmentent de 3.5%

scénario 1 on calcul l'éfficacité du service c23/C22

dans cénario 2 on divise par 10 et multiplie par 13 parce qu'un véhicule par employé
ça augmente pas parce que le nombre de client rest inchangé scenario 3 la moitié des clients sont gérés par la société externe pour ça on divise par 2
ça augmente pas parce que le nombre de client rest inchangé scenario 3 la moitié des clients sont gérés par la société externe pour ça on divise par 3
change pas ça reste fixe car ça dépend d'aucune variable

change pas ça reste fixe car ça dépend d'aucune variable