Exercice 1 : Compte à Terme.

Le client décide de convertir 5 000 DH de son compte chèque en compte à terme,

- 15/03 date de souscription en compte à terme pour une période de 3 mois
- 15/06 date de remboursement.
- Taux d’intérêt : 8%

T.A. F :

Passez au journal d’opérations :

• La souscription
• Les intérêts courus à la fin de chaque mois
• Le remboursement à l’échéance.

Exercice 2 : Comptes d’Epargne

Le client Omar ouvre un compte épargne le 10 septembre 2021 et y verse une somme de
2.400 DH.
Le 16/09 / 2021 il effectue un retrait de 1 000 DH
Le 20/10§/2021 il effectue un versement de 10 000 DH
Le taux de base (T.B.) en vigueur est de 2,5 %.

T.A. F :

Passez au journal d’opérations :

• Calculer les intérêts à servir jusqu’au 31/12/2022, aucune autre opération ne sera faite
• Passez au journal d’opérations :
.

Exercice 3 : Opérations de Crédits

Le 1er janvier, un particulier demande un crédit destiné à l'achat d'une voiture d'une valeur de
250.000 DH. Il verse un acompte de 50.000 DH et souhaite financer le solde sur une période
de 24 mois.
Le taux d’intérêt en vigueur est de 5,8%.

T.A. F :

1. Etablir le tableau d’amortissement sachant que la mensualité est constante.

2. Passez au journal toutes les opérations requises sauf pour les mensualités les 3 premières
mensualités uniquement
Exercice 4 : comptes courants

A la fin du mois, le relevé bancaire du client de la banque est comme suit :

Date date de
Nature d'opération Débit Crédit
d'opération valeur
07/04/N Remise chèque (J+2) 25 000
07/04/N Retrait espèce 17 000
11/04/N Retrait par chèque 9 000
11/04/N versement espèce 18 000
11/04/N retrait espèce 13 000
14/04/N Remise chèque ( J+2) 35 000
14/04/N paiement par carte bancaire 26 000
17/04/N règlement REDAL 9 000
21/04/N Règlement CNSS 6 000

T.AF :
Sachant que le taux d’intérêts débiteur de 6,50% et que REDAL et CNSS sont clients de la meme
banque :
• Déterminer pour ce client les dates de valeur, les soldes en valeur, et le montant des intérêts ?
• Passer au journal toutes les opérations ?

Calendrier du Mois D'Avril

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