Bilan d'ouverture (en K)

ACTIF
Montant
Actif immobilisé
Terrain 30
Construction 18
Autres immobilisations corporelles 25

Total 1 73

Actif circulant
Stock 62
Créances
Disponibilités 39

Total 2 101
Total 1+2 174

Bilan de fermeture
ACTIF
Montant
Actif immobilisé
Terrain 30000
Construction 18000
Autres immobilisations corporelles 36200

Total 1 84200

Actif circulant
Stock 55750
Créances 2850
Disponibilités 39652

Total 2 98252
Total 1+2 182452
PASSIF
Montant
Capitaux propres
Capital social (apports d'agents ou de biens) 146
Résultat de l'exercice

Total 1 146

Dettes
Emprunts 20
Fournisseurs 8
Autres dettes

Total 2 28
Total 1+2 174

PASSIF
Montant
Capitaux propres
Capital social (apports d'agents ou de biens) 146000
Résultat de l'exercice
cf compte de resultats(produits générés et charges consommés) -4148

Total 1 141852

Dettes
Emprunts 26500
Fournisseurs 10950
Autres dettes 3150

Total 2 40600
Total 1+2 182452
Compte de résultat final Montant
Chiffres d'affaires 22000

Coût d'achat des marchandises vendues -10950

Frais généraux -4673
Charges salariales -10150
Marge operationnelle (marge brute) -3773

Autres produits d'exploitation

Autres charges d'exploitation
Résultat d'exploitation -3773

Produits financiers
Charges financières -375
Résultat financier -4148

Impôt sur les résultats

Résultat net des stés mises en équivalence
Résultat net -4148
Bilan d'ouverture
ACTIF
Montant
Actif immobilisé
Terrain
Construction
Autres immobilisations corporelles 170000

Total 1 170000

Actif circulant
Stock 80000
Créances
Disponibilités 30000

Total 2 110000
Total 1+2 280000

Bilan 31 janvier
ACTIF
Montant
Actif immobilisé
Terrain
Construction
Autres immobilisations corporelles 170000

Total 1 170000

Actif circulant
Stock 60000
Créances 200000
Disponibilités -47200

Total 2 212800
Total 1+2 382800

Bilan février
ACTIF
Montant
Actif immobilisé
Terrain
Construction
Autres immobilisations corporelles 230000

Total 1 230000

Actif circulant
Stock 80000
Créances 200000
Disponibilités 145600

Total 2 425600
Total 1+2 655600

Bilan Mars
ACTIF
Montant
Actif immobilisé
Terrain
Construction
Autres immobilisations corporelles 230000

Total 1 230000

Actif circulant
Stock 70000
Créances 0
Disponibilités 295200

Total 2 365200
Total 1+2 595200

On verse les charges sociales le mois suivant

Convention: on met pas -38 mais en dettes
Resultat (total 1+2) à mettre dans Résultat de l'exercice
PASSIF
Montant
Capitaux propres
Capital social (apports d'agents ou de biens) 200000
Résultat de l'exercice

Total 1 200000

Dettes
Emprunts
Fournisseurs 80000
Autres dettes

Total 2 80000
Total 1+2 280000

PASSIF
Montant
Capitaux propres
Capital social (apports d'agents ou de biens) 200000
Résultat de l'exercice
cf compte de resultat -7200

Total 1 192800

Dettes
Emprunts
Fournisseurs 120000
Autres dettes 70000

Total 2 190000
Total 1+2 382800

PASSIF
Montant
Capitaux propres
Capital social (apports d'agents ou de biens) 200000
Résultat de l'exercice
 cf compte de resultat 81600

Total 1 281600

Dettes
Emprunts 160000
Fournisseurs 144000
Autres dettes 70000

Total 2 374000
Total 1+2 655600

PASSIF
Montant
Capitaux propres
Capital social (apports d'agents ou de biens) 200000
Résultat de l'exercice
cf compte de resultat 141200

Total 1 341200

Dettes
Emprunts 0
Fournisseurs 184000
Autres dettes 70000

Total 2 254000
Total 1+2 595200

ésultat de l'exercice
Compte de résultat Janvier Montant
Chiffres d'affaires 300000

Coût d'achat des marchandises vendues -60000

Frais généraux -47200
Charges salariales -200000
Marge operationnelle (marge brute) -7200

Autres produits d'exploitation

Autres charges d'exploitation
Résultat d'exploitation -7200

Produits financiers
Charges financières 0
Résultat financier -7200

Impôt sur les résultats

Résultat net des stés mises en équivalence
Résultat net -7200

Compte de résultat Février Montant

Chiffres d'affaires 420000

Coût d'achat des marchandises vendues -84000

Frais généraux -47200
Charges salariales -200000
Marge operationnelle (marge brute) 88800

Autres produits d'exploitation

Autres charges d'exploitation
Résultat d'exploitation 88800

Produits financiers
Charges financières 0
Résultat financier 88800

Impôt sur les résultats

Résultat net des stés mises en équivalence
Résultat net 88800

Compte de résultat Mars Montant

Chiffres d'affaires 400000
Coût d'achat des marchandises vendues -90000
Frais généraux -47200
Charges salariales -200000
Marge operationnelle (marge brute) 62800

Autres produits d'exploitation

Autres charges d'exploitation
Résultat d'exploitation 62800

Produits financiers
Charges financières -3200
Résultat financier 59600

Impôt sur les résultats

Résultat net des stés mises en équivalence
Résultat net 59600