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l en tenant compte de la
abilité.
Objet: Acquisition d'une machine
Cout total 2500000
Crédit bancaire 1500000
Taux d'intéret 5%
Amortissement Dégressif
Taux TAP 1%
Taux IBS 20%
CA de croisière 4500000
Consommation 2000000
Durée de stockage 5
Délai client 10
Délai fournisseurs 2
Durée de réalisation 1
Durée d'exploitation 8
Montée en cadence 0
échéancier des immbilisations
Durée de réalisation 1
Année de départ 2021
Année d'arrivée 2021
Période 2021
Terrains
Constructions
Matériel 2,500,000.00
Véhicules
Ordinateurs
Logiciels
Total 2,500,000.00
Coefficient dégressif
échéancier des amortissements n<=3 1.5
4<= n <=6 2
n> 6 2.5
Durée d'exploitation 8
Année de départ 2022
Année d'arrivée 2029
Période 1
Libellé Montant Durée Taux Mode Coefficient 2022
Constructions 0.00 20 5.00% Linéaire 1 0.00
Matériel 2,500,000.00 8 12.50% Dégressif 2.5 781,250.00
Véhicules 0.00 8 12.50% Linéaire 1 0.00
Ordinateurs 0.00 5 20.00% Dégressif 2 0.00
Logiciels 0.00 3 33.33% Dégressif 1.5 0.00
Total 781,250.00
2 3 4 5 6 7 8
2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
537,109.38 369,262.70 253,868.10 174,534.32 119,992.35 82,494.74 56,715.13
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
537,109.38 369,262.70 253,868.10 174,534.32 119,992.35 82,494.74 56,715.13
Durée d'exploitation 8
Année de départ 2022
Année d'arrivée 2029
Durée de la montée en cadence 0
Période de croisière 1
Chiffre d'affaire
1 2 3 4
Niveau d'activité 100% 100% 100% 100%
Produit CA de croisière 2022 2023 2024 2025
Produit 1 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
Produit 2 0.00 0.00 0.00 0.00
Produit 3 0.00 0.00 0.00 0.00
Produit 4 0.00 0.00 0.00 0.00
Produit 5 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
Consommations
1 2 3 4
100% 100% 100% 100%
Consommation CONS croisière 2022 2023 2024 2025
Consommations 1 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
Consommations 2 0.00 0.00 0.00 0.00
Consommations 3 0.00 0.00 0.00 0.00
Consommations 4 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
Frais de personnel
BFR
Durée de stockage 5
Délai client 10
Délai fournisseur 2
BFR en jours 13
BFR estimé 16,027
Période 0 1 2 3 4
Année 2021 2022 2023 2024 2025
Niveau d'activité 100% 100% 100% 100%
BFR 16,027 16,027 16,027 16,027
Variation 16,027
5 6 7 8
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
2026 2027 2028 2029
450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
5 6 7 8
100% 100% 100% 100%
2026 2027 2028 2029
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
1 2 3 4 5
Rubrique 2022 2023 2024 2025 2026
Chiffre d'affaire 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000
Consommations 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Valeur ajoutée 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000
Frais de personnel 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500
Impots et taxes 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Excedent brut d'exploitation 238,000 238,000 238,000 238,000 238,000
Dotations aux amortissements 781,250 537,109 369,263 253,868 174,534
Résultat brut -543,250 -299,109 -131,263 -15,868 63,466
Impots sur le bénéfices 0 0 0 0 12,693
Résultat net -543,250 -299,109 -131,263 -15,868 50,773
Capacité d'autofinancement 238,000 238,000 238,000 238,000 225,307
Taux TAP 1%
Durée d'exonération 0
6 7 8
2027 2028 2029
450,000 450,000 450,000
200,000 200,000 200,000
250,000 250,000 250,000
7,500 7,500 7,500
4,500 4,500 4,500
238,000 238,000 238,000
119,992 82,495 56,715
118,008 155,505 181,285
23,602 31,101 36,257
94,406 124,404 145,028
214,398 206,899 201,743
Taux IBS 20%
Coef d'actualisation 0 1 2 3 4
Années 2021 2022 2023 2024 2025
CAF 0.00 238,000.00 238,000.00 238,000.00 238,000.00
VRI
BFR
Total ressources 0.00 238,000.00 238,000.00 238,000.00 238,000.00
Immobilisations 2,500,000.00
Variation BFR 16,027.40
Total emplois 2,516,027.40 0.00 0.00 0.00 0.00
Emplois actualisé 2,516,027.40 0.00 0.00 0.00 0.00
Trésorerie -2,516,027.40 238,000.00 238,000.00 238,000.00 238,000.00
Trésorerie actualisée -2,516,027.40 219,472.07 202,386.52 186,631.04 172,102.11
T. actualisée cumulée -2,516,027.40 -2,296,555.32 -2,094,168.81 -1,907,537.76 -1,735,435.65
VAN -1,156,922.36
IP 0.54
TRI -13%
8 Taux d'actulisation 8.44%
2022
2029
5 6 7 8
2026 2027 2028 2029
225,306.86 214,398.47 206,898.95 201,743.03
124,773.29
16,027.40
225,306.86 214,398.47 206,898.95 342,543.71