Cours Droit Bancaire Partie II 1 El Arquam 3managfin

DROIT BANCAIRE
M. EL ARQUAM Brahim 2019-2020

INTRODUCTION
II- LE REGIME JURIDIQUE DES OPERATIONS BANCAIRES
II-1 – LE COMPTE BANCAIRE
A - Les comptes en banque : Dispositions générales
B - Les différents types de comptes en banque
PLAN II-2 – LE FONCTIONNEMENT DU COMPTE BANCAIRE
A – Les opérations bancaires
B - Les transferts de fonds
II- 3 – LES OPERATIONS DE CREDIT
A - Cadre général du crédit bancaire
B - Les différentes catégories de crédit
CONCLUSION
Les des
Statuts Régime juridique Le contrôle des
Introduction établissementsde
établissements des opérations activités Conclusion
crédit
Bancaires bancaires bancaires

L'activité des banques a connu des transformations profondes, particulièrement au cours des dix
dernières années. Plusieurs facteurs y ont contribué, nous en résumerons les principaux :
• L'influence des mutations des marchés financiers et bancaires extérieurs et les pressions en
changements et en innovations que celles-ci exercent sur les banques;
• Les progrès fulgurants des technologies induisant l'utilisation des nouveaux moyens
informatiques et de télécommunication en vue de rendre, plus performants, les services
financiers et bancaires ;
• L'accélération des réformes dans les domaines bancaires, financiers et commerciaux à l'origine
d'un foisonnement de textes fondamentaux et réglementaires et ainsi de modifications dans les
règles relatives à l'activité des établissements de crédit ;
• La faible bancarisation de la population marocaine ;
• Les nouveaux besoins d'une clientèle mieux avisée et plus exigeante ;
• La montée des risques avec l'augmentation des créances en souffrance;
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crédit
Les relations entre les établissements de crédit et leur clientèle sont régies par les dispositions
du TITRE VII de la loi 103-12 du 24 décembre 2014.
Nous étudierons les contours juridiques du compte bancaire (II-1) , son fonctionnement (II-2)
avant de se pencher sur les opérations de crédit (II-3).
II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE
Nous examinerons les aspects juridiques du compte bancaire (A) avant de se pencher sur les
différentes catégories de comptes bancaires (B).
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Les relations entre les établissements de crédit et leur clientèle sont régies par les
dispositions du TITRE VII de la loi 103-12 du 24 décembre 2014.
Article 493 du Code de commerce « Le compte à vue est un contrat par lequel la banque
convient avec son client d'inscrire sur un relevé unique leurs créances réciproques sous
forme d'articles de crédit et de débit, dont la fusion permet de dégager à tout instant un
solde provisoire en faveur de l'une des parties. »
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Le compte bancaire peut être défini comme un tableau ou un document comptable

des crédits et des dettes réciproques du banquier et son client. Article 493 du code de
commerce.
Il s’agit donc d’un document comptable qui retrace les opérations effectuées par le
client dans sa relation avec un établissement de crédit.
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Cependant le compte bancaire est réduit par la plupart des définitions à un

banal mécanisme de dégagement des soldes, n’est-il pas d’une autre nature ?
A cet égard, on s’accorde à dire que le compte bancaire est un contrat, au
moins pour les ouvertures de comptes qui ne sont pas exigées par le
législateur et dans lesquelles il y a un véritable accord de volonté.
Il en est ainsi de l’article 18 du code de commerce qui dispose que « Tout
commerçant, pour les besoins de son commerce, a l’obligation d’ouvrir un
compte dans un établissement bancaire ou dans un centre de chèques
postaux ».
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Il en est de même de l’article 306 du même code qui prévoit qu’ « entre
commerçants et pour faits de commerce, tout paiement d’une valeur
supérieure à dix mille dirhams doit avoir lieu par chèque barré ou par
virement.
Toute inobservation de cette règle est passible d’une amende dont le montant
ne peut être inférieur à six pour cent de la valeur payée. Le créancier et le
débiteur sont solidairement responsables du paiement de cette amende ».
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L’exigence d’un compte bancaire est également imposée par certains

établissements et entreprises qui requièrent l’ouverture d’un compte bancaire
par leurs salariés, comme condition sin qua non pour la réception de leurs
salaires. Ce qui entraine une quasi-obligation de se faire ouvrir un compte.
De même, l’intervention de la banque est indispensable dans les différentes

opérations de commerce international : crédit-bail, cautionnement, opérations
de change.
A cela s’ajoute le recours de plus en plus fréquent aux banques aussi bien par
les personnes physique que par les sociétés pour obtenir des crédits.
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Mais la problématique n’est pas pour autant résolue et la question reste posée quand à la nature
juridique de ce contrat ?
La réponse n’est pas aisée, dans la mesure où le contrat de compte bancaire englobe plusieurs
qualifications juridiques :
- Il s’agit d’abord d’un contrat de dépôt. Le banquier est un dépositaire des fonds par excellence;
- Le compte est ensuite un instrument de règlement des créances et des dettes réciproques des
parties ;
- Le compte est enfin le support juridique des opérations que la banque s’engage à réaliser pour
le compte de son client dans un cadre contractuel bien déterminé.
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Au-delà des différentes théories sur la nature juridique des comptes, on peut analyser
le compte bancaire en tant qu’un mécanisme de droit des biens.
Le compte en banque répond aux deux caractéristiques d’un bien à savoir :
• Il est constitutif d’une certaine richesse, c’est-à-dire il présente une certaine valeur :
créances ou valeurs mobilières constitutives de richesse ;
▪ Il présente une certaine forme, certes immatérielle, constituée de l’ensemble des

procédés permettant son identification et individualisation.
Ceci étant dit, après avoir abordé la nature juridique du compte en banque, il y a lieu
de mettre en exergue les dispositions générales des comptes bancaires, avant
d’étudier les différents types de comptes en banque.
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Les comptes en banque obéissent à des dispositions communes se rapportant aussi

bien à leur ouverture, qu’à leur fonctionnement, et leur clôture.
➢ Ouverture des comptes bancaires personne physique
L’ouverture de compte bancaire soulève plusieurs questions liées notamment à la

liberté de contracter, aux formalités devant être observées avant l’ouverture de
compte et les obligations de la banque quant à cette ouverture.
L’ouverture d’un compte bancaire pose une première question sur la possibilité pour
une banque de refuser d’ouvrir un compte à un postulant.
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crédit
Cette question soulève d’autres questions connexes :
- Quel degré de l’autonomie de la volonté et de la liberté pour une banque de contracter ?

- La banque remplit-elle un service public l’empêchant de refuser toute ouverture de compte à
un client ?
- Le contrat de compte est-il un contrat intuitu personae ?
- Existe-t-il un droit au compte comme corollaire de l’obligation faite dans certains domaines
par le législateur ou par la pratique d’ouvrir un compte bancaire ?
L’ensemble de ces questions peuvent être réduites à deux problématiques : La liberté de

contracter et le droit au compte.
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▪ La liberté contractuelle
L’exercice par la banque d’une mission de service public ne l’empêche pas de refuser d’ouvrir un
compte à un postulant-consommateur sans s’exposer à la sanction de refus de contracter prévue
par l’article 57 du dahir sur la protection du consommateur et par les articles 49 et 71 de la loi n°
06-99 sur la liberté des prix et de la concurrence, ou à quelconque autre sanction.
La liberté pour la banque de refuser de contracter a été reconnue, implicitement, par le

législateur, sans doute en raison du caractère intuitu personae de la relation entre la banque et
son client.
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▪ La liberté contractuelle
La possibilité pour la banque de refuser d’ouvrir un compte emporte d’autres libertés

comme celle de subordonner, dans le cadre d’une politique commerciale d’exclusion
des petits comptes, l’ouverture de compte à un préalable versement d’une certaine
somme d’argent.
Peut-on alors considérer qu’un postulant ne peut prétendre au droit au compte ?
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▪ Droit au compte
L’article 150 de la loi bancaire prévoit que « Toute personne ne disposant pas d’un compte à vue
et qui s’est vu refuser par une ou plusieurs banques, l’ouverture d’un tel compte après l’avoir
demandé par lettre recommandée avec accusé de réception, peut demander a Bank Al-MaghrIb
de désigner un établissement de crédit auprès duquel elle pourra se faire ouvrir un tel compte.
Lorsqu’elle estime que le refus n’est pas fondé, Bank Al-Maghrib désigne l’établissement de crédit
auprès duquel le compte sera ouvert. Ce dernier peut limiter les services liés à l’ouverture du
compte au opérations de caisse ».
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▪ Formalités préalables à l’ouverture de compte.
Préalablement à l’ouverture d’un compte, la banque est tenue d’observer certaines formalités,
portant, notamment sur la vérification de l’identité et de l’adresse du postulant, sa capacité et ses
pouvoirs.
Contrôle de l’identité : La banque est tenue de vérifier l’identité de toute personne physique ou
morale sollicitant l’ouverture d’un compte.
Plusieurs textes législatifs et réglementaires consacrent cette disposition et énumèrent les
documents devant être sollicités par la banque à cet effet. Etant entendu que la banque doit
rejeter tout document manifestement faux, sans pour autant être tenue responsable si le
document produit est, en apparence, régulier.
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Article 488 du code de commerce stipule « L'établissement bancaire doit, préalablement à

l'ouverture d'un compte, vérifier :
- en ce qui concerne les personnes physiques, le domicile et l'identité du postulant au vu des

énonciations de sa carte d'identité nationale, de la carte d'immatriculation pour les étrangers
résidents ou du passeport ou toute autre pièce d'identité en tenant lieu pour les étrangers non-
résidents;
- en ce qui concerne les personnes morales, la forme et la dénomination, l'adresse du siège,

l'identité et les pouvoirs de la ou des personnes physiques habilitées à effectuer des opérations
sur le compte ainsi que le numéro d'inscription à l'impôt sur les sociétés, au registre du
commerce ou à l'impôt des patentes. Les caractéristiques et les références des documents
présentés sont enregistrées par l'établissement.
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Vérification de l’adresse : Le banquier est tenu de vérifier, non seulement l’existence d’une
adresse, mais l’exactitude de cette adresse.
A cette fin, une lettre de bienvenue est envoyée au client dès l’ouverture du compte. En cas
d’adresse erronée, l’établissement de crédit doit s’assurer par tous les moyens de l’adresse
exacte. A défaut, il peut décliner l’entrée en relation et procéder, s’il y a lieu, à la clôture du
compte, et ce sous peine d’engager sa responsabilité.
De même, la banque doit prêter une attention particulière aux clients dont le courrier est domicilié
chez un tiers, dans une boite postale, aux guichets de l’établissement ou qui changent d’adresse
fréquemment.
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▪ Vérification de la capacité et des pouvoirs :
La banque est tenue de vérifier aussi bien la capacité et les pouvoirs des personnes physiques
que l’existence juridique et l’attribution des mandataires des personnes morales.
Etant entendu que l’absence de vérification sérieuse constitue une faute susceptible d’engager la
responsabilité de la banque à l’égard des tiers, victime des agissements dont le compte serait le
support.
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Capacité et pouvoirs des personnes physiques : avant d’ouvrir un compte, la banque est tenue
de s’assurer de la capacité du postulant personne physique, qui doit être doté de la capacité
d’exercice. A défaut, l’ouverture d’un compte pour un incapable ne peut s’effectuer que par le biais
de son représentant légal.
Une personne physique qui entend ouvrir un compte doit être majeure et dotée de la capacité
d’exercice.
Dans le cas contraire l’ouverture du compte est soumise aux règles du code de la famille qui
distingue les catégories suivantes : Mineur dépourvu de discernement / Mineur doué de
discernement.
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Capacité et pouvoirs des personnes physiques : Mineur dépourvu de discernement
Jusqu’à l’âge de 12 ans révolus, le mineur est considéré comme dépourvu de discernement.
Les actes passés par ce mineur sont nuls et ses effets, qu’ils lui soient profitable, exemple
Donation en sa faveur, ou préjudiciable, exemple: Don d’une partie de ses bien à autrui, ou alors
entre le profitable et le préjudiciable, exemple une vente.
La banque ne peut donc ouvrir un compte à un mineur dépourvu de discernement sans la
présence de son représentant légal.
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Capacité et pouvoirs des personnes physiques : Mineur doué de discernement
Les actes du mineur passés par un mineur doué de discernement, ayant atteint l’âge de douze
années révolues, sans l’autorisation de son représentant légal, sont soumis aux dispositions
suivantes :
Ils sont valable, s’ils lui sont pleinement profitable ;
Ils sont nuls s’ils lui sont préjudiciable ;
S’ils ne revêtent pas un caractère profitable ou préjudiciable évident, leur validité est subordonnée
à l’approbation de son représentant légal.
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Capacité et pouvoirs des personnes physiques : Mineur doué de discernement

Suivant ces règles, la validité d’un contrat d’ouverture d’une compte par un mineur doué de
discernement, sans la présence de son représentant légal, dépend du caractère profitable ou non
de cette opération pour le mineur en question.
S’agissant d’un élément qui ne peut être contrôlée au préalable par la banque, l’ouverture du
compte doit dans ce cas être effectuée par le représentant légal du mineur.
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▪ La période d’essai
Le code de la famille autorise le mineur doué de discernement, sur autorisation de son tuteur légal
ou du juge des tutelles, de prendre possession d’une partie de ses biens pour en assurer la
gestion à titre d’essai.
Dans ce cas le mineur autorisé est considéré comme ayant la pleine capacité pour agir dans la
limite de l’autorisation qu’il a reçu. En considération de cette disposition, un mineur doté de
discernement peut, sur autorisation de son tuteur légal ou du juge, ouvrir et gérer un compte
auprès d’une banque, si cette faculté lui a été expressément réservée dans ladite autorisation.
Bien que dans la pratique, les banques sont hésitantes quant à l’ouverture et la gestion de compte
sur la base de l’autorisation du représentant légal et exige que celle-ci soit accompagné de
l’autorisation expresse du juge.
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▪ Emancipation
Un mineur peut lorsqu’il atteint l’âge de 16 ans être émancipé par le juge. Dans ce cas, il acquiert
la pleine capacité pour la gestion et la disposition de ses biens, et peut, sans la présence de son
représentant légal, ouvrir un compte en banque.
▪ Pleine capacité
Le mineur acquiert sa pleine capacité, sauf autre interdiction, à l’âge de 18 ans révolus. Article 209
du code de la famille.
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▪ Incapable majeur
On entend par incapable majeur, aux termes de l’article 220 du code de la famille, les personnes
ayant perdu la raison, les prodigues et les faibles d’esprit, frappés d’interdiction par jugement du
tribunal.
A l’instar des mineurs dépourvus de discernement, les acte des incapables majeurs sont nuls et
ses effets, qu’ils leur soient profitables comme l’acceptation de la donation de la part d’un tiers, ou
préjudiciable quand ils font don d’une partie de leurs biens à autrui ou alors, entre le profitable et le
préjudiciable, comme la vente.
Un incapable majeur ne peut donc, suivant ces dispositions, ouvrir un compte en banque sans
l’intervention de son représentant désigné par le tribunal.
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▪ La représentation légale
Dans le cas où le mineur appartient à une catégorie ne lui permettant pas d’ouvrir directement un
compte bancaire, cette ouverture ne peut s’effectuer que par le biais de son représentant légal.
A cet égard, le code de la famille limite la représentation légale du mineur a six personnes :
Le père capable ;
La mère capable. Elle exerce cette représentation à défaut de l’existence du père suite à son
décès, à son absence dans un endroit inconnu, au fait d’être complètement inconnu, au défaut
d’établissement de la filiation par voie judiciaire, ou à son incapacité.
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A cet égard, on constate que certaines banques marocaines autorisent l’ouverture d’un compte sur
carnet par la mère à son enfant mineur en dépit de la présence du père dans un endroit connu, et
ce en méconnaissance des règles précitées.
Toutefois nous considérons que le législateur doit entériner cette pratique qui consacrera encore
plus le principe de l’égalité entre l’homme et la femme , et surtout permettra à la mère en conflit
avec le père, par suite du divorce ou autre, de faire ouvrir des comptes au nom de ses enfants
mineurs.
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Le tuteur testamentaire désigné à défaut de l’existence du père et de la mère ;
Le juge ;
Le tuteur datif à défaut de l’existence du père, de la mère des tuteurs testamentaires désignés
par le père ou par la mère.
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➢ Ouverture des comptes bancaires personne morales

Lorsque le postulant est une personne morale, la banque doit s’assurer de sa réalité juridique et
ce par la production des documents attestant de sa constitution : Statuts, PV de désignation des
mandataires, attestation d’immatriculation au registre de commerce « modèle 7 », publicité
légale…..
De même la banque doit vérifier les pouvoir de la personne sollicitant l’ouverture d’un compte au
nom de la personne morale.
Cette obligation s’impose tant au stade de l’ouverture du compte que pendant toute son existence.
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Généralement les statuts et les PV de nomination donnent une indication assez claire sur l’étendue
des pouvoirs des représentants de la personne morale.
Dans le cas contraire, la banque, doit refuser l’ouverture du compte et inviter le postulant à lui
communiquer tout acte investissant le mandataire d’un pouvoir effectif.
Le défaut de vérification des pouvoirs risque d’engager la responsabilité de la banque envers la

personne morale et les tiers qui ont été victimes de malversations, et ce sur le fondement de
l’article 77 du DOC.
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La vérification des pouvoirs s’impose à la banque même si le postulant ne jouit pas de la

personnalité morale. Il y a lieu de mettre en exergue les cas particuliers des sociétés en cours de
formation, des sociétés de fait, des sociétés en redressement judiciaire, et des sociétés en
dissolution.
Société en cours de constitution
Les fondateurs d’une société en formation peuvent ouvrir un compte au nom de la société qui
fonctionnera sous leur signature conjointe ou sous celle de leur mandataire. Dans l’hypothèse où
la société a été immatriculée l’engagement pris au cours de sa formation, y compris les opérations
effectuées sur son compte bancaire seront réputés avoir été souscris dès l’origine par la société.
Dans le cas contraire les fondateurs restent tenus personnellement et solidairement des actes
accomplis pendant cette période.
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Société en participation, société de fait.
Les sociétés en participation et les sociétés de fait ne sont pas immatriculés au registre de
commerce et ne possèdent pas une personnalité morale.
Dépourvue de la personnalité, ces sociétés ne peuvent être titulaires de comptes bancaires en

leur nom propre. Seuls les gérants de la société en participation ou le mandataire d’une société
de fait peuvent ouvrir un compte en banque en leurs noms personnels, en le réservant aux
opérations effectuées pour le besoin du fonctionnement desdites sociétés.
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A - Les comptes en banque : Disposition générales

Société en redressement judiciaire
Une société en redressement judiciaire peut se faire ouvrir un compte bancaire. Cette ouverture
peut s’effectuer soit par le chef de l’entreprise soit par le syndic selon les pouvoirs qui leur sont
dévolues par le tribunal.
Etant précisé que le syndic peut en toute circonstance faire fonctionner les comptes bancaire ou
postaux de l’entreprise dans l’intérêt de celle-ci. Article 593 du code de commerce. « Le syndic
peut en toute circonstance faire fonctionner les comptes bancaires de l’entreprise dans
l’intérêt de celle-ci. »
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établissements des opérations activité Conclusion
crédit

➢ Obligations de la banque relatives à la conclusion de la convention de compte.
Préalablement à la conclusion de la convention de compte, le postulant doit être en possession

des informations sur les conditions tarifaires applicables aux différentes opérations bancaires.
L’information préalable
La banque est tenue d’informer sa clientèle sur les conditions tarifaires applicables à ses
opérations.
Cette information doit être assurée au moins sur support papier par voie d’affichage dans les
locaux de l’établissement de crédit. Les supports d’information doivent faire ressortir les modalités
de perception des intérêts et commissions et les conditions particulières dans lesquelles elles
s’appliquent, et doivent préciser si les opérations donnent lieu, en sus des intérêts et commissions,
à d’autres frais réellement engagés : timbres, téléphone, fax…
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crédit
➢ Obligations de la banque relatives à la conclusion de la convention de compte.
Conclusion d’une convention de compte
L’ouverture d’un compte par un établissement de crédit doit être matérialisée par la conclusion
d’une convention d’ouverture de compte, et ce conformément à l’article 151 de la loi bancaire.
Cette convention doit notamment préciser les conditions de fonctionnement, les principaux
services fournies par la banque « exemple retraits, versements, opérations de virement, délivrance
des moyens paiements, envoi d’un relevé de compte, rémunération perçues par la banque…..etc
et de clôture dudit compte, conditions et effets de la clôture de compte.
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➢ La responsabilité du banquier.
- La faute à l’ouverture de compte
La loi relative aux établissements de crédits prévoit que toute ouverture d’un compte à vue ou à
terme ou d’un compte titres doit faire l’objet d’une convention écrite entre le client et son
établissement de crédit. Cette convention, dont copie est remise au client, doit notamment
préciser les conditions de fonctionnement et de clôture dudit compte.
La question qui se pose, est ce que toutes les banques, qui exercent sur tout le territoire
Marocain, établissent ces conventions conformément aux exigences de cet article ? Aussi, ces
banques remettent-elles aux clients des copies de ces conventions ?
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crédit

Pour certains auteurs, dans la pratique, la réponse est non, bien que ce ne soit pas le cas
général pour tous les établissements.
Cela constitue-il une faute bancaire ? Sûrement oui. C’est une violation des termes de la loi en
vigueur qui précise bel et bien d’une part que l’ouverture de compte doit faire l’objet d’une
convention, entre les parties, et d’autre part les conditions de fonctionnement et de clôture de ce
nouveau compte.
DROIT BANCAIRE
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Donc, puisque c’est une violation de la loi, et sûrement une faute bancaire, on doit se poser les
questions suivantes :
▪ Ces violations sont-elles portées à la connaissance de l’institution de contrôle, en l’occurrence

Bank Al-Maghrib ?
▪ Quelle est la sanction réservée à ce comportement ?
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L’article 159 de la loi précitée, précise que «toute personne s’estimant lésée, du fait d’un
manquement par un établissement de crédit aux prescriptions de la présente loi et des textes
pris pour leur application, peut saisir Bank Al-Maghrib qui réservera à la demande la suite qu’elle
juge appropriée. A cette fin, Bank Al-Maghrib peut procéder à des contrôles sur place ou
demander à l’établissement concerné de lui fournir, dans les délais fixés par ses soins, tous les
documents et renseignements qu’elle estime nécessaires pour l’examen de ces demandes ».
Malheureusement, ce genre de faute n’est pas, souvent, porté à la connaissance de l’institution
de contrôle (BAM) et cela est dû, essentiellement, à des obstacles d’ordre surtout culturel.
DROIT BANCAIRE
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crédit

- La faute liée aux informations obligatoires
Pour servir convenablement sa clientèle, la banque est tenue obligatoirement de fournir certaines
informations et documents avant le contrat, dans le contrat puis postérieurement.
Mais, c’est surtout au moment de l'offre, puis du contrat, devenu la loi des partie, que l'on doit se
placer pour déterminer la faute bancaire, éventuelle, par manque des informations obligatoires.
Des textes divers et multiples renforcent la protection des clients, en prévoyant soit des
informations soit des mentions obligatoires que la banque ne respecte pas toujours.
DROIT BANCAIRE
Les des
crédit

Ainsi, dès l’ouverture d’un compte, certaines obligations d’information et de conseil sont mises à
la charge du banquier dans le cadre de ses activités.
En effet, l’ouverture de compte ou ‘’contrat de compte’’ implique que lorsque le banquier reçoit
des fonds pour son client, il doit les recevoir, en inscrire le montant au crédit et en informer le
client par le biais d’une copie de l’extrait de compte, envoyé à ce dernier ou mis à sa disposition
au moins une fois tous les trois mois. Article 491 de la loi 15-95 formant Code de commerce. Le
but est de permettre au client de vérifier les opérations passées en compte et de capitaliser,
éventuellement, les intérêts.
DROIT BANCAIRE
Les des
crédit bancaires bancaires
Bancaires

L’omission de l’envoi de l'extrait de compte ou son caractère tardif, peut être considéré comme
une faute susceptible d’engager la responsabilité du banquier. Il est à rappeler que cet extrait
doit, conformément à la réglementation en vigueur, préciser les informations obligatoires telles
que le taux des intérêts et des commissions, leurs montants, et leurs modes de calcul. Article
496 de la loi 15-95 formant Code de commerce : « le relevé de compte indique de façon
apparente le taux des intérêts et des commissions, leur montant, et leur mode de calcul.»
DROIT BANCAIRE
Les des
crédit
➢ La responsabilité du banquier : La faute liée aux informations obligatoires
Toutefois, il est largement reconnu en doctrine et jurisprudence, que l’absence de protestation

des extraits de compte et des relevés périodiques dans un délai raisonnable vaut approbation en
application de la théorie de «l’approuvé implicite». Ce principe, ainsi que le délai de protestation
sont généralement précisés dans les conditions générales auxquelles le client avait adhéré.
Aussi, y a t-il lieu de rappeler que l’article 156 de la loi 103-12 stipule « En matière judiciaire, les
relevés de comptes, établis par les établissements de crédit selon les modalités fixées par
circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, après avis du Comité des établissements de
crédit, sont admis comme moyens de preuve entre eux et leurs clients, dans les contentieux les
opposant, jusqu’à preuve du contraire».
DROIT BANCAIRE
Les des
crédit

En plus de l’information du client par le biais de l’extrait de compte, l’article 154 de la loi 103-12
précise que les conditions appliquées par les établissements de crédit à leurs opérations,
notamment en matière de taux d’intérêt débiteurs et créditeurs, de commission et de régime de
dates de valeur, doivent être portées à la connaissance du public dans les conditions fixées par
circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, après avis du Comité des établissements de
crédit.
L’indisponibilité de ces informations constitue une faute qui peut engager la responsabilité de
l’établissement de crédit.
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Les des
Les Autorités
établissements des opérations
debancaires
Contrôle
activités Conclusion
crédit
Bancaires bancaires
B – Les différents types de comptes en banque

Les comptes bancaires peuvent être classés en fonction de leur nature ou en
considération de la qualité de leur titulaire.
➢ La classification des comptes en fonction de leur nature
Conformément à l’article 487 du Code de commerce : Le compte en banque est

▪ soit à vue,
▪ soit à terme.
DROIT BANCAIRE
Les des
Les Autorités
debancaires
Contrôle
crédit
Bancaires bancaires
Le compte à vue
Le compte à vue est défini par l’article 493 du code de commerce comme un contrat par
lequel la banque convient avec son client d’inscrire sur un relevé unique leurs créances
réciproques sous forme d’articles de crédit et de débit, dont la fusion permet de dégager
à tout instant un solde provisoire en faveur de l’une des parties.
Affectation générale
La finalité de l’ouverture d’un compte à vue est de permettre à la banque et au titulaire
du compte d’inscrire sur un relevé unique leurs créances réciproques sous forme
d’articles de crédit et de débit.
DROIT BANCAIRE
Les des
Les Autorités
debancaires
Contrôle
crédit
Bancaires bancaires

➢ La classification des comptes en fonction de leur nature : Le compte à vue
Affectation générale
Il s’agit ici d’une application du principe d’affectation générale au compte, suivant lequel
les parties conviennent de faire du compte à vue le support juridique de leur créances
réciproques. L’objectif de la partie étant de créer un mécanisme de règlement de ces
créances en simplifiant leur recouvrement.
Au regard de cette règle d’affectation générale, une partie, ne peut, sauf convention
contraire limitant les inscriptions qui seront portées sur le compte, s’opposer à
l’inscription d’une créance réciproque au compte à vue le liant à son partenaire.
DROIT BANCAIRE
Les des
Les Autorités
des opérations
établissements
debancaires
Contrôle
crédit
Bancaires bancaires

Réciprocité
Le compte à vue a pour objet d’inscrire sur un relevé unique des créances réciproques.
Ces créances doivent être certaines, liquides et exigibles, par opposition aux créances
simplement éventuelles, qui ne sont ni liquides ni certaines.
La réciprocité dans la remise des créances constitue un élément essentiel dans la
définition du compte à vue
Ce principe , qui permet à chaque partie d’être à la fois créancière et débitrice suivant
les flux des créances inscrite sur le compte, a été affirmé par la cour de cassation dans
son arrêt du 2 juillet 1980.
DROIT BANCAIRE
Les des
Les Autorités
debancaires
Contrôle
crédit
Bancaires bancaires

Enchevêtrement
Le compte à vue peut enregistrer des opérations au débit et au crédit. Ces opérations
sont effectuée de manière réciproque et alternée sans périodicité ni ordre prévus. Les
parties ne sont pas tenues de respecter un ordre particulier dans leur remise, ni prioriser
le règlement d’une dette particulière sur une autre.
Aussi, les créances inscrites en compte perdent, selon les termes même de l’article 498
du code de commerce, leurs caractères spécifiques et leur individualité propre.
Elles sont réputées payées et dès lors ne peuvent plus faire l’objet, à titre distinct, d’un
paiement, d’une compensation, d’une poursuite, d’une voie d’exécution ou de
prescription.
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crédit
Bancaires bancaires

Solde provisoire du compte

Les différentes opérations au débit et au crédit effectuées sur le compte permettent de dégager un
solde provisoire en faveur de l’une ou l’autre des parties.
Il en résulte qu’à chaque opération, on calculera la position du compte de laquelle le résultera un
solde débiteur ou créditeur.
Il faut cependant remarquer qu’il s’agit ici d’une position uniquement comptable : celui qui est en
découvert n’est pas débiteur et celui qui l’a consenti n’est pas créancier. En effet, pendant le
fonctionnement du compte il n’y a ni créance ni dette, puisque l’exigibilité de la créance, résultant
du solde définitif dégagé en faveur de l’une ou de l’autre partie, ne peut être prononcée qu’à la
clôture du compte.
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crédit
Bancaires bancaires

➢ La classification des comptes en fonction de leur nature : Le compte sur carnets
Prévus par la circulaire de Bank Al-Maghrib n° 2/G/11 relative aux intérêts créditeurs, les
comptes sur carnets sont exclusivement réservés aux personnes physiques. Suivant
cette même circulaire, une personne physique ne peut être titulaire que d’un seul
compte sur carnet.
Les comptes sur carnet, dont le solde maximum en capital est limité à 400.000 DH,
présentent la particularité d’être rémunérés par la banque, de même ces comptes ne
peuvent pas fonctionner en position débitrice.
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➢ La classification des comptes en fonction de leur nature : Le compte à terme.
Les comptes à termes sont régis par l’article 506 à 508 du code de commerce. Ces
comptes reçoivent des dépôts, qui doivent demeurer bloquer jusqu’à l’échéance fixée au
moment de l’ouverture de compte, et qui ne peut être inferieure à un mois.
La rémunération constitue la principale caractéristique de ces comptes en contrepartie
de laquelle les fonds déposés dans un compte à terme doivent demeurer bloqués
jusqu’à leur échéance.
Aucun retrait de ces fonds n’est toléré. Toutefois, les titulaires de compte à terme
peuvent bénéficier d’avance en compte garanties par les fonds déposés dans lesdits
comptes
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II - 1 – LE COMPTE BANCAIRE
➢ La classification des comptes en fonction de leur titulaire.
Plusieurs personnes physiques ou morales peuvent convenir de conclure un compte

unique ; de même une seule personne peut ouvrir plusieurs comptes .
Le compte collectif
On parle de compte collectif lorsque plusieurs personnes conviennent de conclure un

seul compte.
Le compte collectif trouve son fondement dans l’article 490 du code de commerce selon
lequel : L’établissement bancaire peut ouvrir des comptes collectifs avec ou sans
solidarité.
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Contrôle
crédit
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➢ La classification des comptes en fonction de leur titulaire : le compte collectif
De même, le compte collectif est régi par le droit commun de l’indivision et il est de fait
soumis à deux principales règles :
D’une part, le compte ne peut fonctionner qu’avec la signature de l’ensemble des
cotitulaires, sauf si ces derniers conviennent de désigner un ou plusieurs mandataires
en vue d’effectuer les différentes opérations sur le compte ;
D’autre part, en dehors du cas de la solidarité stipulée ou si le compte a un caractère
commercial, chaque cotitulaire est tenu envers la banque au paiement du solde débiteur
du compte dans la limite de sa quotepart dans l’indivision.
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crédit
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Dans la pratique et les banques prennent soin de stipuler la solidarité dans la

convention du compte collectif conclue avec leur client. Il s’agit d’une solidarité passive
et active :
Passive, dans la mesure où chaque cotitulaire est débiteur de l’intégralité du solde
débiteur du compte.
Active, dans la mesure où les parties peuvent confier à une seule personne le soin de
disposer de l’intégralité du solde créditeur du compte, lequel fonctionnera alors par la
signature d’un seul cotitulaire qui sera créancier de l’intégralité de ce solde créditeur.
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Le compte collectif soulève des questions en cas d’interdiction bancaire ou de saisie.

Interdiction bancaire
Il arrive qu’un cotitulaire d’un compte collectif émette un chèque sans provision,
soulevant ainsi la question de savoir si l’interdiction bancaire doit être limitée à cette
personne ou doit concerner l’ensemble des cotitulaires du compte ?
La réponse à cette question est donnée par l’article 9 de la circulaire de Bank Al-
Maghreb 6/G/97 relative aux incidents de paiement qui prévoit que l’interdiction bancaire
affecte l’ensemble des cotitulaires de compte qui ne peuvent plus émettre des chèques
tant sur leur compte collectif que sur leur compte personnel.
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Le compte collectif soulève des questions en cas d’interdiction bancaire ou de saisie.

Saisie du compte
Le compte collectif peut être saisi, par les créanciers d’un des cotitulaire du compte
dans la limite de sa quotepart dans le solde créditeur du compte concerné.
Etant entendu que si cette part n’est pas déterminée, comme c’est souvent le cas, il y a
lieu d’appliquer la règle prévue par l’article 961 du DOC, suivant lequel : Dans le doute,
les portions sont présumées égales.
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➢ La classification des comptes en fonction de leur titulaire : le compte multiple

Une personne physique ou morale peut être titulaire de plusieurs comptes de même
nature ou de nature différente. Ces comptes fonctionnent d’une manière indépendante
sauf convention contraire entre les parties.
Indépendance du compte multiple.
La multiplicité des comptes ouverts au nom d’une seule personne ne porte pas atteinte
à leur fonctionnement : chaque compte est indépendant des autres. L’indépendance des
différents comptes ouverts au nom d’une seule personne entraîne les conséquences
suivantes :
La compensation entre les différents soldes de ces comptes n’est pas possible.
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Indépendance du compte multiple.

La provision d’un chèque tiré sur un compte donné doit être appréciée au regard du
compte concerné sans prendre en considération la situation des autres comptes. Aussi
un chèque peut être rejeté pour insuffisance de provision, même si le solde des autres
comptes permet le paiement dudit chèque par la banque.
Les commissions et intérêts, notamment débiteurs, prélevés sur un compte ne prennent
en considération que la situation du compte concerné. Leur paiement ne peut être
écarté au prétexte qu’un autre compte présente un solde créditeur.
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Aménagement conventionnel
Le principe d’indépendance des comptes multiples peut être mis en échec par les parties. Deux
moyens sont utilisés à cet effet : l’accord de compensation et l’accord de fusion.
Accord de compensation.
L’accord de compensation peut concerner même des comptes qui ne sont pas de la même nature.
Il permet, notamment à l’établissement de crédit de fusionnent généralement à tout moment, le
solde créditeur d’un compte avec le solde débiteur d’un autre compte. Il constitue une garantie pour
la banque qui ne sera pas tenue d’exercer des recours pour recouvrer le dit solde débiteur.
Tant que la faculté de compensation n’est pas exercée, les comptes fonctionnent de façon
indépendante. L’exercice de celle-ci met fin au fonctionnement de l’un des comptes au moins.
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Aménagement conventionnel
Le principe d’indépendance des comptes multiples peut être mis en échec par les parties. Deux
moyens sont utilisés à cet effet : l’accord de compensation et l’accord de fusion.
Accord de fusion des comptes
L’accord de fusion, encore appelée lette d’unité de compte, doit concerner des comptes
compatibles entre eux. En considération de cet accord, les différents comptes ouverts au nom d’un
seul titulaire constituent de simples rubriques d’un compte unique. Tout se passe comme si c’est un
seul compte qui est ouvert par le client, dont le solde global servira comme référence pour savoir si
le client est passible ou non des intérêts débiteurs.
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DROIT BANCAIRE

M. EL ARQUAM Brahim 2019-2020

II- LE REGIME JURIDIQUE DES OPERATIONS BANCAIRES

II-1 – LE COMPTE BANCAIRE

A - Les comptes en banque : Dispositions générales

B - Les différents types de comptes en banque

PLAN II-2 – LE FONCTIONNEMENT DU COMPTE BANCAIRE

A – Les opérations bancaires

B - Les transferts de fonds

II- 3 – LES OPERATIONS DE CREDIT

A - Cadre général du crédit bancaire

B - Les différentes catégories de crédit

II- LE REGIME JURIDIQUE DES OPERATIONS BANCAIRES

II- LE REGIME JURIDIQUE DES OPERATIONS BANCAIRES

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

II- LE REGIME JURIDIQUE DES OPERATIONS BANCAIRES

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

II- LE REGIME JURIDIQUE DES OPERATIONS BANCAIRES

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

Le compte bancaire peut être défini comme un tableau ou un document comptable

II- LE REGIME JURIDIQUE DES OPERATIONS BANCAIRES

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

Cependant le compte bancaire est réduit par la plupart des définitions à un

II- LE REGIME JURIDIQUE DES OPERATIONS BANCAIRES

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

II- LE REGIME JURIDIQUE DES OPERATIONS BANCAIRES

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

L’exigence d’un compte bancaire est également imposée par certains

De même, l’intervention de la banque est indispensable dans les différentes

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

Le compte en banque répond aux deux caractéristiques d’un bien à savoir :

▪ Il présente une certaine forme, certes immatérielle, constituée de l’ensemble des

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

A - Les comptes en banque : Dispositions générales

Les comptes en banque obéissent à des dispositions communes se rapportant aussi

➢ Ouverture des comptes bancaires personne physique

L’ouverture de compte bancaire soulève plusieurs questions liées notamment à la

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

A - Les comptes en banque : Dispositions générales

➢ Ouverture des comptes bancaires personne physique

Cette question soulève d’autres questions connexes :

- Quel degré de l’autonomie de la volonté et de la liberté pour une banque de contracter ?

L’ensemble de ces questions peuvent être réduites à deux problématiques : La liberté de

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

A - Les comptes en banque : Dispositions générales

➢ Ouverture des comptes bancaires personne physique

La liberté pour la banque de refuser de contracter a été reconnue, implicitement, par le

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

A - Les comptes en banque : Dispositions générales

➢ Ouverture des comptes bancaires personne physique

La possibilité pour la banque de refuser d’ouvrir un compte emporte d’autres libertés

Peut-on alors considérer qu’un postulant ne peut prétendre au droit au compte ?

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

A - Les comptes en banque : Dispositions générales

➢ Ouverture des comptes bancaires personne physique

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

A - Les comptes en banque : Dispositions générales

Article 488 du code de commerce stipule « L'établissement bancaire doit, préalablement à

- en ce qui concerne les personnes physiques, le domicile et l'identité du postulant au vu des

- en ce qui concerne les personnes morales, la forme et la dénomination, l'adresse du siège,

II- 1 – LE COMPTE BANCAIRE

A - Les comptes en banque : Dispositions générales