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Universit Hassan II -Ain Chock

Facult des sciences juridiques, conomiques et sociales

Master : Finance

Sminaire : Droit bancaire

Droit Bancaire
Cadre juridique

Encadr par : M. LASRY

Prsent par : KNARI Hajar


AIT BOUCHGOUR Taoufik
ZABAK Asma

Anne : 2006- 2007

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Introduction :

Avec lindpendance, le systme bancaire marocain connat la mise en place de la


banque du Maroc, lunification de la monnaie et la cration dorganismes financiers et
bancaires.
Entre 1967 et 1985, le secteur bancaire fait lobjet dune rorganisation qui se
traduit notamment par la loi bancaire de 1967 et la marocanisation des banques.
Lvolution du droit bancaire marocain a permis de mettre fin aux monopoles et aux
spcialisations ainsi quune drglementation qui sest traduite par la libralisation du
contrle des changes, linstitution du march de change interbancaire, linternationalisation
des banques marocaine ainsi que des mesures de politiques montaires librales.En1993, la
loi bancaire vient apporter et prciser des rgles nouvelles jusqualors telles que 1:
lunification du cadre juridique de lactivit bancaire;
la leve des restrictions en matire dactivits bancaires (luniversalit);
le principe de concertation entre les autorits montaires et le Groupement
professionnel des banques du Maroc;
le principe de la protection de la clientle;
la rupture abusive du crdit;
la responsabilit du banquier;
les rgles prudentielles et le contrle de Bank Al Maghrib;
les contrles dexercice de lactivit bancaire;
Le code de commerce de 1996 viendra galement confirmer et complter le droit
bancaire marocain notamment au niveau du droit cambiaire, de certains nantissements, de
contrats bancaires ainsi que des dispositions relatives aux entreprises en difficult.
Cependant, cette nouvelle rglementation en sus dincomplte sest avre devoir tre
rforme. Cest ainsi que le statut de Bank Al Maghrib, qui navait pas chang depuis 1959
a t remplac par celui de 2006. Un grand nombre de nouvelles circulaires de Bank Al
Maghrib sont venues rgir lactivit bancaire et le crdit.

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1 Rapport sur ltat davancement de la construction dun cadre juridique du dveloppement humain et des processus de rformes
lgislatives et rglementaires lis lencouragement du dveloppement gnral et humain en particulier, y compris : droit des affaires,
droit de presse, droit social, droit administratif

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Plan Gnral
INTRODUCTION
CHAPITRE INTRODUCTIF
CHAPITRE I
I. CONDITIONS D'EXERCICE DE L'ACTIVIT DES ETABLISSEMENTS
DE CRDIT
A. Agrment des tablissements de crdit
B. Dispositif prudentiel
C. Rglementation comptable
II. OPERATIONS DES ETABLISSEMENTS DE CRDIT
A. Rception de fonds du pubic
B. Distribution des crdits
C. Oprations en devises
III. PROTECTION DE LA CLIENTLE
A. Droit au compte
B. Relev de compte
C. Taux maximum des intrts conventionnels
D. Affichage des conditions dbitrices et crditrices
E. Fonds Collectif de Garantie des Dpts
F. Mcanisme de soutien aux tablissements de crdit en difficult
CHAPITRE II :
LIMPACT DES ACCORDS INTERNATIONAUX SUR LES BANQUES
MAROCAINES : LE CAS DES ACCORDS DE BLE II
I. LES ACCORDS DE BLE :
A. La nature juridique des accords de Ble
B. Lobjet et lossature des accords de Ble II
C. La valeur juridique des conclusions du Comit de Ble
II. POURQUOI LES ACCORDS DE BLE, AU MAROC ?
A. Les soucis des accords de Ble
B. Lunicit du capital mondial
C. La ncessit de sauvegarde des intrts du grand capital
D. Le retour en force des banques trangres au Maroc

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E. Le retard des droits nationaux par rapport aux besoins et lvolution de la
socit
III. LES IMPLICATIONS DES ACCORDS DE BLE
A. Les assauts subis par les espaces juridiques nationaux
B. Des obligations plus contraignantes pour les banques marocaines
C. La mise niveau et/ou la refonte des systmes de gestions des Banques
D. La ncessaire rforme des systmes informatiques des Banques
E. Lapplication des accords de Ble II
F. Le cot des accords de Ble II
G. La transparence dans la gestion des risques oprationnels

CONCLUSION

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Chapitre introductif :

Avant dentamer le vif du sujet il est important dapporter des claircissements sur
certains concepts et ralits conomico-juridiques du droit bancaire marocain :
La dualit des statuts juridiques des banques au Maroc : au Maroc, les statuts
juridiques des banques vont du statut dtablissement public celui de socit anonyme en
passant par le semi-public. Il nest pas rare que les tablissements publics ou semi- publics
adoptent la forme anonyme. Cest le cas rcemment de la caisse nationale de crdit
agricole qui est devenue crdit agricole de Maroc S.A.
Contenu du droit bancaire : le droit bancaire peut tre prsent sous plusieurs grands
chapitres savoir : Les contrats bancaires, les comptes bancaires, les srets prisent par
les banques, les intrts et commissions, les instruments et moyens de paiement, les
obligations et la responsabilit du banquier, et enfin le recouvrement lamiable et
contraignant.
La diversification du systme bancaire marocain : le systme bancaire marocain est fort
diversifi ; on y retrouve la banque universelle, la banque daffaire, la banque prive et la
banque publique, le tout chapeaut par Bank Al Maghrib.
La diffrence entre la banque et la socit de financement : larticle 10 de la loi
bancaire prcise que Les tablissements de crdit comprennent deux catgories, les
banques et les socits de financement . La banque proprement dit est dfinie par les
oprations quelle peut lgalement effectuer savoir : toutes les activits vises aux
articles premier et 7 de la loi bancaire a savoir :
La rception de fonds public ;
La distribution de crdits ;
La mise la disposition de la clientle de tous les moyens de paiement ou leur
gestion ;
Les banques sont seulement habilites recevoir du public des fonds vue ou dun
terme infrieur ou gale deux ans.
Les socits de financement, quant elles, sont des instructions qui ne peuvent effectuer,
parmi les activits vise aux articles premier et 7 , de la loi bancaire, que celle prcises
dans les dcisions dagrment qui les concernent ou, ventuellement, dans les dispositions
du premier alina ci- dessus, les formes et les conditions prvus larticle 27 ci-dessous,
recevoir du public des fonds dun terme suprieur un an .
Dfinition de lactivit bancaire et des oprations de banque : dans lactivit bancaires
et les oprations de banque, on retrouve : la rception de fonds du public, la distribution du
crdit et la mise disposition des clients des moyens de paiement ainsi que leur gestion.
Dfinitions des oprations de crdit : la loi bancaire, considre comme opration de
crdit tout acte, titre onreux par lequel une personne :
Met ou soblige mettre, des fonds la disposition dune autre personne, charge
pour celle-ci de les rembourser ;
O prend, dans lintrt dune autre personne, un engagement par signature sous
forme daval, de cautionnement ou toute autre garantie 2

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article 3 de la loi bancaire

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La rception de fond public du public : larticle 2 de la loi bancaire prcise que les fonds
reus du public sont ceux quune personne recueille de tiers sous forme de dpt ou
autrement, avec le droit den disposer pour son propre compte, charge pour elle de les
restituer .
La diversit des sources du droit bancaire Marocain : les sources du droit bancaire
Marocain sont diverses, on y trouve la dernire loi bancaire, le dahir formant code des
obligations et contrats, D.O.C, le code de commerce, des dcrets et arrts ministriels, les
circulaires de Bank Al Maghrib, les circulaires du G.P.B.M, les conventions interbancaires,
ainsi que les usages.
A ct de ces textes figurent galement les rgles et usages uniformes de la chambre de
commerce internationale, C.C.I, relatifs aux crdits documentaires et les rglements relatifs
aux encaissements ainsi que les pratiques diverses.

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CHAPITRE I

I- CONDITIONS D'EXERCICE DE L'ACTIVIT DES


ETABLISSEMENTS DE CRDIT
L'exercice de l'activit bancaire est soumis des rgles et conditions spcifiques.
A- Agrment des tablissements de crdit
Aux termes de l'article 21 du dahir portant loi du 6 juillet 1993, "toute entreprise
considre comme tablissement de crdit, doit, avant d'exercer son activit sur le territoire
marocain, avoir t pralablement agre, soit en qualit de banque, soit en qualit de
socit de financement".
L'agrment est octroy par le Ministre des Finances, aprs avis conforme du Comit
des tablissements de Crdit. La dcision d'octroi de l'agrment prend en compte, entre
autres, la qualit des fondateurs et des dirigeants ainsi que les moyens techniques et
financiers qui seront mis la disposition de la future entit et son plan d'action.
Les tablissements de crdit doivent disposer d'un capital minimum totalement
libr. Le capital minimum (ou dotation) des banques est fix par l'arrt du Ministre des
Finances 100 millions de dirhams.
Le capital minimum des socits de financement est rgi par l'arrt du Ministre des
Finances et des Investissements Extrieurs. Il varie entre 100.000 DH et 20 millions de
dirhams en fonction de la nature de l'activit de ces socits.
Un nouvel agrment est indispensable dans le cas o des changements affectent la
nationalit ou le contrle d'un tablissement de crdit, le lieu de son sige social et la
nature des oprations qu'il effectue habituellement.
Les tablissements de crdit ayant leur sige social l'tranger, peuvent, aprs
agrment du Ministre des Finances, exercer leur activit au Maroc via des succursales, des
agences ou des guichets.
Les tablissements de crdit sont tenus d'adhrer l'association professionnelle
dont ils relvent, en l'occurrence le Groupement Professionnel des Banques du Maroc
"GPBM" ou l'Association Professionnelle des Socits de Financement "APSF".
B- Dispositif prudentiel
Afin de prserver leur liquidit et leur solvabilit ainsi que l'quilibre de leur
structure financire, les tablissements de crdit sont tenus de respecter les rgles
prudentielles suivantes :
1)- le coefficient minimum de solvabilit.
Ce coefficient, l'instar des normes internationales dictes en la matire par le
Comit de Ble, impose aux tablissements de crdit de couvrir leurs risques pondrs,
hauteur de 8 % au moins par leurs fonds propres nets.
Cette rgle doit tre respecte, la fois, sur une base individuelle et consolide.

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2)- le coefficient maximum de division des risques.
En vertu de cette rgle, les risques pondrs encourus sur un mme bnficiaire
(individu ou groupe de personnes lies) autre que l'tat, ne doivent pas excder 20 % des
fonds propres nets de l'tablissement de crdit.
Le calcul de ce ratio s'effectue aussi bien sur une base individuelle que consolide.
3)- le coefficient minimum de liquidit.
En application de cette rgle, les exigibilits vue et court terme et les
engagements par signature donns par un tablissement de crdit doivent tre
intgralement couvertes par les actifs disponibles et ralisables court terme et les
engagements par signature reus.
Les lments de calcul de ce coefficient tant affects de pondrations en fonction, selon le
cas, de leur degr d'exigibilit et de liquidit.
4)- les coefficients maximums relatifs aux
positions de change.
Conformment aux dispositions des textes de loi, la position de change longue ou
courte dans chaque devise et le total des positions de change pour l'ensemble des devises
ne doivent pas excder respectivement 10 % et 20 % des fonds propres nets de
l'tablissement de crdit.
5)- les rgles relatives la classification des
crances en souffrance et leur couverture par les
provisions.
En vue de prserver la solvabilit des tablissements bancaires, les crances en
souffrance sont classes, en fonction du degr du risque de non recouvrement, en trois
catgories: pr douteuses, douteuses et compromises. Elles doivent, toute fois, donner lieu
la constitution de provisions reprsentant au minimum et de faon respective 20 %, 50 %
et 100 % de leurs montants.
6)- les rgles rgissant les prises de
participations
Les conditions de prise de participation dans les entreprises existantes ou en
cration stipule que :
Le montant total du portefeuille des titres de participation ne doit pas excder 50 %
des fonds propres nets de l'tablissement de crdit ;
Tout tablissement de crdit peut dtenir, dans la limite maximum de 10 % de ses
fonds propres nets, une participation dans une socit donne, sans que cette participation
n'excde 30 % du capital ou des droits de vote de ladite socit. Ne sont pas, toutefois,
soumises ces limites les participations dtenues dans les tablissements de crdit, les
socits exerant des activits connexes celles de ces tablissements et les socits de
services contrles par ceux-ci ainsi que les socits d'investissement et de portefeuille.
7)- le systme de contrle interne

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En vue de renforcer le dispositif prudentiel existant et permettre aux tablissements
de crdit de matriser davantage les risques qu'ils encourent, Bank Al-Maghrib, a fix les
modalits et les conditions minimales d'un systme de contrle interne, qui consiste en un
ensemble de mcanismes visant assurer en permanence, notamment :
la vrification des oprations et des procdures internes,
la mesure, la matrise et la surveillance des risques,
la fiabilit des conditions de la collecte, du traitement, de la diffusion et de la
conservation des donnes comptables et financires,
l'efficacit des canaux de la circulation interne de la documentation et de
l'information, ainsi que de leur diffusion auprs des tiers.
C- Rglementation comptable
1)- Cadre comptable
Eu gard aux particularits des activits bancaires et pour permettre aux autorits
montaires de disposer des informations ncessaires l'accomplissement de leur mission
de contrle. Les tablissements de crdit sont soumis une rglementation comptable
spcifique qui droge aux obligations comptables des commerants.
A cet effet, le cadre comptable et le modle des tats de synthse des tablissements
de crdit figurent dans le Plan Comptable des tablissements de Crdit (PCEC).
Les dispositions du PCEC ont trait notamment aux normes et rgles comptables et
d'valuation, aux tats de synthse individuels et consolids, ainsi qu'au cadre comptable et
aux modalits de fonctionnement des comptes.
2)- Informations devant tre transmises Bank Al-
Maghrib
En vue d'assurer sa mission de supervision et de rpondre aux besoins en matire de
statistiques montaires et financires, Bank Al-Maghrib impose aux tablissements de
crdit de lui communiquer certains documents et renseignements. Les principaux
documents financiers concerns sont la situation comptable mensuelle, les tats de
synthse et les tats donnant certaines informations complmentaires.
3)- Publication des tats de synthse
Les tablissements de crdit sont tenus de publier, dans un journal d'annonces
lgales et dans leur rapport de gestion, leurs tats de synthse annuels ainsi que certaines
informations complmentaires, tablis sous forme individuelle et consolide. Ces
documents doivent tre certifis conformes aux critures par deux commissaires aux
comptes.
NB : Les tablissements de crdit qui reoivent des fonds du public sont tenus de
procder la publication de ces mmes documents sur une base semestrielle.

II- OPERATIONS DES ETABLISSEMENTS DE


CRDIT
A- Rception de fonds du public
Les tablissements de crdit sont habilits recevoir, du public, des fonds
notamment sous forme de dpts ou par mission de titres de crance.

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Les dpts vue ne peuvent tre rmunrs, l'exclusion des comptes sur carnets et
de ceux libells en dirhams convertibles.
Les comptes sur carnets sont rservs aux personnes physiques et assortis d'une
rmunration minimale indexe sur le taux moyen pondr des bons du Trsor 52
semaines mis par adjudication, au cours du semestre prcdent, diminu d'un point
Les comptes terme peuvent tre libells en dirhams, en dirhams convertibles ou
en devises. Louverture et le fonctionnement des comptes en devises et en dirhams
convertibles obissent aux prescriptions de la rglementation des changes en vigueur.
Dans le cadre de l'appel public l'pargne, les tablissements de crdit peuvent
mettre des titres de crances ngociables, savoir les certificats de dpt pour les banques
et les bons des socits de financement pour les socits de financement.
B- Distribution des crdits
Aux termes du dahir portant loi du 6 juillet 1993, constitue une opration de crdit
" tout acte par lequel une personne met ou s'oblige mettre, titre onreux, des fonds la
disposition d'une autre personne, charge pour celle-ci de les rembourser, ou prend, dans
l'intrt de cette dernire, un engagement par signature tel qu'un aval, un cautionnement
ou toute autre garantie".
Les oprations de crdit-bail mobilier et immobilier, de pension ou de vente
rmr et d'affacturage sont assimiles des oprations de crdit.
Les taux d'intrt dbiteurs, qui peuvent tre fixes ou variables, sont rgis par arrt
du Ministre des Finances.
C- Oprations en devises
Les banques peuvent effectuer :
des oprations d'achat et de vente de devises contre dirhams, dans la limite des cours
plancher et plafond affichs en continu par Bank Al-Maghrib ;
des oprations d'arbitrage que ce soit avec la clientle, les autres banques ou les
correspondants trangers;
des oprations d'achat et de vente terme, dirhams contre devises et devises contre
devises;
des oprations de prts, d'emprunts ou de swap ;
des placements en devises auprs de Bank Al-Maghrib pour un montant minimum de
2 millions de dirhams.

III- PROTECTION DE LA CLIENTLE


A. Droit au compte
Selon les dispositions de l'article 65 du dahir du 6 juillet 1993, toute personne qui s'est
vue refuser l'ouverture d'un compte de dpt aprs l'avoir demande par lettre
recommande avec accus de rception plusieurs tablissements de crdit et qui, de ce
fait, ne dispose d'aucun compte de dpt, peut demander Bank Al-Maghrib de dsigner
un tablissement de crdit auprs duquel elle pourra se faire ouvrir un tel compte.
L'tablissement de crdit dsign par Bank Al-Maghrib peut limiter les services lis au
fonctionnement du compte aux seules oprations de caisse.

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B. Relev de compte
Les relevs de compte sont admis en matire judiciaire, comme moyens de preuve
entre les tablissements de crdit et leurs clients commerants dans les contentieux les
opposant, jusqu' preuve du contraire, sous rserve qu'ils soient tablis selon les modalits
fixes par le Gouverneur de Bank Al-Maghrib.
En effet, le relev de compte doit comporter notamment :
les lments d'identification du titulaire du compte et de l'tablissement de crdit
auprs duquel le compte est ouvert,
les caractristiques de chaque opration (libell, montant, dates d'excution et de
valeur,...)
le taux d'intrt effectivement appliqu, le mode de calcul des intrts et les
commissions prleves.
C- Taux maximum des intrts conventionnels
Le taux effectif global appliqu par les tablissements de crdit leurs oprations
de prts la clientle ne doit pas dpasser le taux maximum des intrts conventionnels,
qui est gal au taux moyen pondr du semestre prcdent major de 60 %.
Ce le taux effectif global comprend, les intrts proprement dits, les frais,
commissions ou rmunrations lies l'octroi de crdits, l'exception de certaines charges
prvues dans la circulaire;
Le taux moyen pondr dont le calcul et la publication sont du ressort de Bank Al-
Maghrib, est dtermin en tenant compte des intrts perus pendant un semestre sur les
prts la clientle et de l'encours moyen desdits prts pendant ce mme semestre;
Le taux maximum des intrts conventionnels fix au titre d'un semestre ne doit tre
appliqu que pour les prts accords au cours de ce mme semestre.
D- Affichage des conditions dbitrices et crditrices
Les tablissements de crdit sont tenus de porter la connaissance du public, les
conditions qu'ils appliquent pour leurs principales oprations de crdit et de collecte de
dpts.
Le choix du support le plus appropri est laiss la libre apprciation des
tablissements de crdit. Toutefois, l'information du public doit tre assure, au moins par
voie d'affichage dans des lieux aisment accessibles la clientle.
E- Fonds Collectif de Garantie des Dpts
Afin de protger les intrts des dposants, d'assurer le bon fonctionnement du
systme bancaire et de prserver le renom de la place, le dahir portant loi du 6 juillet 1993,
aux termes de son article 56, a institu un Fonds collectif de garantie des dpts "FCGD".
L'objet de ce fonds est :
de consentir des concours remboursables aux tablissements de crdit recevant des
fonds du public et se trouvant en difficult,
d'indemniser les dposants des tablissements de crdit mis en liquidation,
concurrence d'un montant maximum de 50 000 dirhams par dposant et dans la limite des
disponibilits du fonds.

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Le financement du FCGD est assur par les tablissements de crdit, recevant des
fonds du public, par le versement d'une cotisation annuelle calcule sur la base des dpts
vue et terme libells en dirhams, en dirhams convertibles et en devises, reus des clients
rsidents et non rsidents.
F- Mcanisme de soutien aux tablissements
de crdit en difficult
Le Dahir portant loi du 6 juillet 1993 habilite le Gouverneur de Bank Al-Maghrib
mettre en uvre un dispositif destin soutenir, sur le plan financier, tout tablissement de
crdit recevant des fonds du public qui se trouve en difficult.
La premire tape du dispositif commence par appel aux actionnaires qui
dtiennent une participation gale ou suprieure 5 % du capital et font partie du conseil
d'administration, en vue d'apporter leur appui financier l'tablissement en question. Au
cas o l'apport de ceux-ci s'avre insuffisant, le Gouverneur de Bank Al-Maghrib peut
proposer au Ministre des Finances de dsigner un administrateur provisoire qui doit
prsenter, dans un dlai de trois mois, un plan de redressement du dit tablissement.
En cas d'acceptation par le ministre des finances du plan de redressement susvis, le
Fonds Collectif de Garantie des Dpts peut consentir l'tablissement de crdit concern
des facilits remboursables.
Si la contribution du FCGD est juge insuffisante, le Gouverneur de Bank Al-
Maghrib peut mettre en uvre la solidarit de la place en invitant les autres tablissements
de crdit apporter leur soutien financier l'tablissement en difficult, sous forme soit de
prise de participation, soit d'octroi de concours remboursables ou non.

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CHAPITRE II
Limpact des accords internationaux
sur les banques marocaines : le cas des
accords de Ble II

Les accords de Ble II sont lorigine de bien des inquitudes et question, autant pour
les banquiers, les assures et autres financiers que pour les agents conomiques,mais
quels effets ou impact des normes, telles que les accords de Ble, issues des milieux
daffaires lchelle mondiales, peuvent-elles avoir sur les tats, dont le Maroc ?
Comment et pourquoi se fait cette soumission ? Pour connatre de ces questions, il faut
senqurir dabord des accords de Ble II, ensuite, du pourquoi des accords de Ble, au
Maroc, et enfin, de ce quils impliquent, notamment pour les banques marocaines ?
I. Les accords de Ble :
A. La nature juridique des accords de Ble
Ces normes sont dune nature juridique spcifique, elles ne sapparentent en rien
aux droits produits par les tats, comme il ne sagit pas d un droit international. Les
accords de Ble I et II ne sont pas un trait de droit international. Ils participent cet
espace juridique que lon nomme le droit transnational, un ordre juridique pens, conu et
produit par les milieux daffaires et pour leurs besoins. Les acteurs normatifs classiques, en
loccurrence les tats et leurs institutions lgislatives nen sont pas les acteurs principaux.
La production de ce type de norme juridique leur chappe. Ils ny sont pas dailleurs pas
suffisamment prpars et le pouvoir financier transnational ne peut se permettre dattendre.
B. Lobjet et lossature des accords de Ble II
Les accords de Ble II visent redfinir ce que doivent tre les besoins en fond
propres des banques. Trois grands piliers constituent lossature des accords de Ble II.
Primo, les fonds propres des banques devraient tre au moins gaux un niveau
dfini selon un calcul prcis dont les modalits figurent dans les accords de Ble II.
Secundo, les autorits de rgulation voient leurs pouvoirs renforcs. Ils peuvent
augmenter les exigences en matires de srets.

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Tertio, la transparence est de rigueur. Les banques doivent publier la nature, le
volume et les mthodes de gestion des risques. Elles sont ainsi soumises la discipline du
march et doivent produire des informations sur ladquation de leurs fonds propres.
C. La valeur juridique des conclusions du Comit
de Ble
Le comit de Ble fut tabli par les gouverneurs de Banques Centrales de 10 pays, fin
1974. Il se runit 4 fois par an. Il comporte 25 groupes techniques de travail et task forces
qui se runissent de faon rgulire.
Il est noter que ce comit nest pas formellement une autorit de supervision
supranationale et ses conclusions nont pas pour but davoir force lgale. Il sagit plutt de
standards, de guides, de recommandations, de bonnes pratiques.

II. Pourquoi les accords de Ble, au Maroc ?


A. Les soucis des accords de Ble
Le souci des promoteurs des accords de Ble est conscutif linterdpendance du
systme bancaire international et aux risques de faillite pouvant entraner la faillite de
dautres banques. Les accords de Ble I ont montr leur limite pour ne prendre en compte
la qualit du portefeuille des crdits, les niveaux de risques oprationnels, la qualit de
gestion des risques, Les accords de Ble II, quand eux, prvoient des principes et
recommandations, pour les Banques, en ce qui concerne la gouvernance, lorganisation et
les processus danalyse et de contrle des fonds propres et de la gestion du risque.
B. Lunicit du capital mondial
Le grand capital est un et mondial. Ce capital, les pays dvelopps eux-mmes
narrivent pas le cartographier et distinguer entre capital public et priv, entre capital
national et tranger. On ne sait pas qui contrle qui ou quoi, via le jeu des prises de
participations. Les risques conscutifs linterdpendance du systme bancaire mondial
font que le grand capital est peru comme un ensemble prserver.
C. La ncessit de sauvegarde des intrts du
grand capital
Nanmoins, toujours est-il que des gardes fous sont ncessaires pour sauvegarder les
intrts du grand capital. Cest ainsi que des rgles prudentielles font leur entre au Maroc,
via les autorits montaires et leurs Circulaires, telles que celles sur le ratio Cooke, le
coefficient de solvabilit, llimination des risques, Ltat local ne peut se permettre de
freiner, et na pas intrt sopposer aux standards normatifs internationaux et/ou
transnationaux. Le faite cest sexclure du systme, alors que cest tout le contraire qui est
recherch.
D.Le retour en force des banques trangres au
Maroc
Au Maroc, ces dernires annes, les banques trangres sont revenues en force dans le
capital de plusieurs banques marocaines. Do lintrt et la ncessit dun ordre juridique
mme de rgler, rgulariser et grer les relations et transactions financires et bancaires,
tant lchelle nationale que transnationale.

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Les banques occidentales trouvent un intrt bien particulier dans les bnfices que
peuvent rapporter les banques marocaines. Les taux dintrt tant particulirement levs
et sans comparaison avec ceux distribus en occident.

E. Le retard des droits nationaux par rapport


aux besoins et lvolution de la socit
La socit ainsi que les rapports entre les diffrentes entits sociales voluent plus vite
que le droit lui-mme. Le retard du droit ltat dvolution de la socit et de ses besoins
est particulirement visible dans les pays en voie de dveloppement tels que le Maroc. La
nature ayant horreur du vide, les milieux daffaires, financiers et bancaires lchelle
mondiale ne peuvent se permettre que les droits nationaux soient une entrave leurs
intrts.
III. Les implications des accords de Ble
A. Les assauts subis par les espaces juridiques
nationaux
Les espaces juridiques internes ou droits nationaux subissent les assauts dautres
espaces juridiques. Cela est particulirement perceptible en ce qui concerne le droit des
affaires et sa branche bancaire. Ainsi, au Maroc, linstar des autres pays, le droit bancaire
nest pas seulement un corpus juridique de rgles ayant pour source le droit interne
tatique : on y retrouve aussi et surtout les usages et pratiques dune profession organise
qui sinspire des usages et pratiques de la profession lchelle mondiale.
B. Des obligations plus contraignantes pour les
banques marocaines
Jadis, les banques marocaines taient tenues de vrifier la provenance ou source des
dpts qui pouvaient leur tre remis par leurs clientles. Toutefois, la concurrence aidant,
dune faon gnrale, les banques ntaient pas trs regardante sur lorigine des dpts de
la clientle. Aujourdhui, les problmes en relation avec le terrorisme, le blanchiment
dargent,font que les rgles deviennent plus contraignantes. Dj, banque Al Maghrib
prcise dans ses instructions ce que doivent tre les rgles suivre par les Banques au
Maroc, au sujet de lorigine des fonds.
Le monde est devenu un village et les transactions bancaires lchelle transnationale
requirent une rglementation et des instrument appropris, autant en ce qui concerne les
systmes dinformation, que le problme du blanchiment, les transactions illgales, ou la
question des mcanismes de paiement : crdit documentaires, transfert lectroniques de
fonds, effets de commerce, garanties bancaires autonomes,
C. La mise niveau et/ou la refonte des
systmes de gestions des Banques
Afin daboutir lunification de la gestion des risques et un processus de modlisation,
il est envisag une mise niveau voire la modification des systmes de gestion des
banques par la rorganisation de leurs systmes dinformation et de leur processus mtiers.
Si les proccupations sont ce point aussi grandes pour des pays dvelopps, on imagine le
degr durgence que cela devrait tre pour les pays en voie de dveloppement, dont le
Maroc.

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D.La ncessaire rforme des systmes
informatiques des Banques
Cest ainsi que les systmes informatiques des banques devront connatre des mises
niveau voire des changements qui permettront dvoluer vers :
La qualification des risques ;
Le pilotage et la gestion matrise des risques ;
Le reporting.
E. Lapplication des accords de Ble II
En ce qui concerne les banques et institutions financires europennes, lapplication
des accords de Ble II avait dbut fin 2006 tandis que pour les banques et les institutions
amricaines elle a t retarde alors quelle tait prvue pour fin 2007.
Ds janvier 2007, le Maroc bascule vers la mthode standard de Ble II. Celle-ci
englobe essentiellement le ratio des fonds propres et la notation de la clientle.
F. Le cot des accords de Ble II
La mise en uvre des accords de Ble II via les applications et mises niveau voire
changements informatiques quils supposent se traduire par des cots importants pour les
banques. Ces cots devraient tre rpercuts sur les frais imputs aux clients qui seraient
ainsi augments. Toujours est-il que cela permettrait une plus forte mobilisation de fonds
propres pour la garantie des clients solvabilit leve.
Linquitude est du ct des petits clients, des petites et moyennes entreprises qui se
verraient appliquer des taux plus levs. Quand on sait ce que sont les plaintes des petites
et moyennes entreprises marocaines au sujet du cot de largent,
G.La transparence dans la gestion des risques
oprationnels
Aprs le ratio Cooke vient le ratio Mac Donough visant lamlioration de la qualit des
risques oprationnels. Lopacit, les dysfonctionnements et autres irrgularits qui minent
lconomie et finissent par faire crouler le chteau de carte ds que les scandales
apparaissent au grand jour pourraient-ils tre vit ? En tout cas cela fait partie des
arguments et mobiles invoqus, ds les accords de Ble I. En vain, au Maroc, quand on se
rappelle les dboires de nombre de Banques nationales.

Discrtion nationale :
Dans ce processus de basculement vers les rgles de Ble II, le Maroc appelle la
discrtion nationale. De quoi sagit-il ?
La PME locale prsente des caractristiques diffrentes de celles de sa consoeur
europenne. Aussi, le Maroc se rserve-t-il le droit de paramtrer cette population son
niveau. Idem pour la microentreprise. Le Maroc garde la main pour pouser les 25
principes de base en tenant compte des caractristiques du tissu national. Quitte monter
en rgime par la suite, de manire progressive, au fur et mesure que les entreprises se
modernisent. Il faudra alors changer les critres de dfinition de la PME par voie lgale
afin de se rapprocher des standards europens.

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Conclusion
Selon le Petit Larousse
La banque est un tablissement priv ou public qui facilite les paiements des particuliers
ou des entreprises, avance et reoit des fonds et gre des moyens de paiement
Au Maroc, les banques se dfinissent autrement (ou inversement). Elles sont de
simples marchs de la contre bande et des zones de non droit maquills par une
transparence douteuse.
Un MRE ne voit lutilit et les avantages dune banque marocaine, que dans le taux
de change lapproche des vacances et la gratuit du rapatriement de la dpouille.
A la monte de la mondialisation, le systme bancaire marocain est rest lcart
de toute dynamique et sest rduit une sorte de centre de dpt dont lunique stratgie est
focalise sur largent MRE
Car il faut avouer que lapport du MRE reste le principal levier qui relance
lconomie et gonfle ces banques
Surtout que, lindustrie bancaire est trois fois plus rentable que les entreprises de
hautes technologies et de ce fait elle doit baisser ses tarifs bancaires, soutenir les petites
entreprises et faire profiter ses salaris (la formation, rmunration)
De ce fait, il devient primordial dentamer des rformes centr non seulement sur la
transparence du systme, qui peut savrer tre un simple mythe, mais plutt sur une

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remise a niveau bas sur les expriences dj entam et surtout sur la ralit socio
conomique du pays. A commencer par changer cette ide plutt pessimiste sur le secteur
bancaire marocain, dont le client en est le moteur principal au dveloppement.

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Bibliographie
Rapport sur ltat davancement de la construction dun cadre juridique du
dveloppement humain et des processus de rformes lgislatives et rglementaires lis
lencouragement du dveloppement gnral et humain en particulier, y compris : droit des
affaires, droit de presse, droit social, droit administratif.

Droit Bancaire Marocain ; CHARQI Mimoun ; Edition 2006

Droit Bancaire ; REMALD ; Edition 2006

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