Droit bancaire 

La réglementation de la profession bancaire  :

Il n’est surprenant dans les conditions de l’état que le cadre professionnel de l’activité bancaire, soit
l’objet d’une stricte réglementation des acteurs qui opèrent sur le marché. Il n’est surprenant aussi
que la profession bancaire soit l’objet d’un strict contrôle public, indispensable à la fois, pour assurer
le respect de la politique monétaire de l’état et pour protéger les intérêts des déposants.

I- Les acteurs de la profession bancaire  :

La loi bancaire n° 103-12 du 24 Décembre 2014 a uniformisée les règles applicables à ce secteur de
l’économie tout en maintenant une certaine diversité. En effet, La loi a regroupée dans une profession
unique toutes les entreprises se livrant à une activité bancaire. La loi distingue entre les
établissements de crédit, les organismes assimilés et les banques participatives.

1- Les établissements de crédit  :

L’article 10 de la loi bancaire fait une distinction entre 2 familles d’établissements de crédit  : D’une
part les banques et d’autres part les sociétés de financement.

A- Les banques  :

En application de L’article 12, les banques peuvent agrées en vue d’exercer toute ou une partie des
activités visées aux articles 1, 7,16 de la loi bancaire.

Selon l’article premier de la loi, les banques peuvent exercer tout ou en partie les activités suivantes :

 La Réception des fonds publics par habilitation

 La distribution des crédits
 La gestion de la mise à la disposition de leur clientèle, tous moyens de paiement

Les banques sont également autorisées par la loi (Article 7) à effectuer, sous réserve du respect des
dispositions législatives et réglementaires en la matière. Les opérations liées :

 Aux services d’investissements

 Aux opérations de change
 Aux opérations sur Or, métaux précieux et pièces de monnaie
 A la présentation au public d’opérations d’assurance de personne ou toutes autres opérations
d’assurance
 Aux opérations de location de biens mobiliers et immobiliers
B- Les sociétés de financement  :
 Soumise, depuis 1993, au contrôle de BANK AL-MAGHREB  :

Ces établissements de crédit ne peuvent effectuer parmi les activités visées à l’article premier et aux
paragraphes 2 à 5 de l’article 7 de la loi bancaire. Pa ailleurs, L’article 14 dispose que les sociétés de
financement peuvent être agrées à recevoir du public fonds d’un terme supérieur à un An et ce, dans
les formes et les conditions prévues par la loi de bancaire.
  La loi distingue deux catégories de sociétés de financement :
 Les sociétés de financement dont les opérations sont définies et limitées par des dispositions
législatives ou règlementaires propres. On peut citer parmi cette catégorie de sociétés de
financement (la caisse marocaine des marchés, qui a pour activité d’assurer le financement
des entreprises titulaires des de marchés passées avec l’Etat ou les collectivités locales).
 Les sociétés de financement dont l’activité est précisée dans leur agrément : on peut classer
ces sociétés par rapport aux principaux types d’activités. Ce sont généralement des sociétés
de crédit à la consommation, de crédit-bail mobilier et immobilier, des sociétés de
cautionnement mutuel, d’affacturage, de crédits d’équipement, de capital risque et
d’investissement etc.
2- Les organismes assimilés  :

L’article 11 de la loi de finance 103-12 considère comme organismes assimilés aux établissements de
crédits :

A- Les établissements de paiement :

Sont, selon l’article 15 des entités juridiques autorisées à fournir un ou plusieurs services de paiement
et peuvent également exercer les opérations de change.

B- Les services de paiement :

Sont les opérations de transfert de fonds, les dépôts et les retraits sur un compte de paiements, c'est-
à dire un compte utilisé uniquement aux fins d’opérations de paiements.

C- Les associations de microcrédits :

Sont réglementées par la loi 18-97 relative au micro crédits. Elles sont constituées dans le but de
distribuer des microcrédits, c'est-à-dire tout crédit dont l’objet est de permettre à des personnes
économiquement faibles de créer ou de développer leurs propres activités de production ou de
service en vue d’assurer leur insertion économique.

D- Les associations offshores :

Sont des établissements spécialisés dans le financement des opérations de commerce extérieur et des
projets d’investissements des sociétés étrangères installées dans la zone franche de Tanger. Elles
réceptionnent les dépôts en monnaie étrangères convertibles et effectuant de ces mêmes monnaies
des opérations financières de crédit, de bourse ou de change .Leur principale clientèle est celle des
entreprises installées dans la zone franche de Tanger.

E- Les conglomérats financiers :

Sont les groupes qui remplissent les conditions citées par l’article 21 de la loi 103-12. En effet, ces
derniers doivent être placés sous contrôle unique ou influence notable d’une entité du groupe ayant
un siège social ou activité principale au Maroc.et que deux au moins de ces entités du groupe doivent
appartenir au secteur bancaire ou au secteur de l’assurance ou bien relèvent du marché des capitaux.
Enfin, les activités financières exercées par le groupe doivent être significatives. Les compagnies
financières sont les sociétés qui ont pour filiales, exclusivement ou principalement de crédit.

F- La caisse de dépôt et de gestion :

Est un établissement public qui intervient dans plusieurs activités dont les principales sont l’épargne,
la prévoyance, le secteur bancaire et financier et les assurances ainsi que le développement
territorial.

G- La caisse centrale de garantie :

Est une institution publique qui contribue à l’encouragement de la création, le développement et la

modernisation des entreprises. Elle a pour mission également de garantir les crédits d’investissement
et le cofinancement avec les banques des programmes d’innovation et de restructuration financière.

3- Les banques participatives :

Les banques participatives sont habilitées à recevoir les fonds du public à octroyer le crédit et à
mettre à la clientèle les moyens de paiement et leur gestion. Ainsi que de recevoir du public des
dépôts d’investissement.

L’article 58 de la loi bancaire précise également que les banques participatives peuvent aussi
procéder au financement de la clientèle à travers les produits suivants :

A- MOURABAHA :

Tout contrat par lequel une banque participative acquiert un bien moral ou immeuble en vue de la
revendre à son client à son coût d’acquisition plus une marge bénéficiaire convenue à l’avance.

B- IJARA :

Tout contrat selon lequel une banque participative met à titre locatif, un bien meuble ou immeuble
déterminé et propriété d’une banque, à la disposition d’un client par usage autorisé par la loi.

C- MOUCHARAKA :

Tout contrat ayant pour objet la participation par une banque participative à un projet en vue de
réaliser un bénéfice ou un profit. Les parties participent aux pertes à hauteur de leurs participations,
et au profit selon un prorata prédéterminé.

D- MOUDARABA :

Tout contrat mettant en relation une ou plusieurs entrepreneurs (MOUDARIBINE) qui fournissent
leur travail en vue de réaliser un projet. La responsabilité de la gestion du projet incombe
entièrement aux entrepreneurs. Les bénéfices sont partagés selon une répartition convenue entre les
parties et les pertes sont assumées exclusivement par (RAB EL MAL) sauf en cas de fraude commise
par le MOUDARIB.

II- Conditions d’accès à la profession bancaire :

L’accès à la profession bancaire est subordonné à un agrément délivré par le gouverneur de Bank Al
Maghrib après avis de comité des établissements de crédit.

 Le principe de l’agrément s’applique aux :

 Établissements de crédits (banque et établissements de financement) désirant d’exercer leur
activité sur le territoire marocain. Il s’applique aussi aux associations de microcrédit, aux
banques offshore conformément à la loi régissant les places financières offshore et aux
établissements de paiement (Article 34 de la loi de finance).
 L’article 60 précise aussi que les banques participatives doivent être agrées conformément
aux dispositions de l’article 34 de la loi bancaire.

Par ailleurs, la loi bancaire subordonne l’agrément bancaire à un certain nombre de conditions. A ce
titre, la qualité des dirigeants est tout aussi importante que les conditions intéressant l’établissement
lui-même, que ce soit au niveau de l’adéquation de la forme juridique de la personne morale à
l’établissement concerné, ou encore les conditions juridiques économiques et financières nécessaires
à l’accomplissement de l’activité choisi. De ce fait, les établissements de crédits ayant leur siège social
au Maroc, ne peuvent être constitués que sous la forme d’une société anonyme à capital fixe ou de
coopérative à capital variable. Exceptionnellement, des organismes que la loi à doter d’un statut
particulier.

Le législateur à entourer l’octroi de l’agrément d’un certain nombre des conditions économiques,
sociales, commerciales et financières qui doivent être apprécié par BANK AL MAGHRIB :

 Au niveau de la participation de l’entreprise requérante au développement économique et

social du pays sur Le plan national et régional.
 Au niveau du plan d’action de l’établissement en question, son programme d’ouverture de
succursale d’agence et de bureaux, ses moyens techniques et financier, et sa capacité à
atteindre ses objectifs.
 Au niveau de la moralité des dirigeants. Ainsi, les personnes exerçant dans un poste de
direction ou encore appelées à assumer une responsabilité au sein de l’établissement de
crédit doivent, posséder l’honorabilité nécessaire.

L’article 44 de la loi bancaire a posé la règle de non cumul des fonctions, pour but de garantir la
fiabilité des dirigeants et d’éviter les conflits d’intérêts et les abus : Cette règle s’applique à toute
personne qui a reçu délégation de pouvoir du conseil d’administration d’un établissement de crédit
habilité à recueillir de fonds du public.

III- Le contrôle de la profession bancaire :

Le contrôle de l’Etat sur les établissements de crédit et organismes assimilés répond au souci des
pouvoirs de conserver la maitrise de la création et de la circulation de la monnaie, et au souci
d’assurer la sécurité des déposants et autres créanciers des banques, et la réputation de la place
financière. Les autorités de contrôle des établissements de crédits et organismes assimilés « autorités
monétaires » sont constituées par deux entités :

1- Le ministère de Finance  :
 Le ministre chargé de Finance joue un rôle important dans l’activité bancaire et sa surveillance, il
prend, en effet, les décisions relatives à la politique monétaire ainsi qu’à la réglementation et au
contrôle des établissements de crédit.

L’article 51 de la loi bancaire dispose que le ministre chargé des finances peut fixer par arrêtés, pour
l’ensemble, ou pour chaque catégorie, ou sous-catégorie des établissements de crédit, après avis du
comité des établissements de crédits, les taux maximum des intérêts conventionnels et les taux
d’intérêt pouvant être appliqués à l’épargne, et les conditions de distributions de crédits par le biais
de conventions avec les établissements concernés.

Le Ministre des finances président le conseil national du crédit et de l’épargne (CNCE) compétent
pour les questions de :

 De développement de l’épargne et l’évolution de l’activité des établissements de crédit.

 La formulation d’une intention envers le gouvernement de toutes propositions ayant trait
aux domaines qui entrent dans la compétence de cet organe.

Le ministre de finances exerce incontestablement une influence considérable sur l’ensemble du

dispositif mis en place par la loi bancaire :

 Soit directement en étant président du conseil du crédit et de l’épargne.

 Soit indirectement par l’ensemble de ses établissements présents dans toutes les instances
créés par cette loi et dans les établissements publics et semi publics.
2- Bank Al Maghreb  :

La compétence de Bank Al Maghrib notamment :

 Les décisions d’octroi et de retrait d’agrément

 Le pouvoir d’édicter les règles comptables et jurisprudentielles
 Le traitement des difficultés des établissements de crédit

La banque centrale a un pouvoir de sanction : elle peut, si l’estime nécessaire, interdire ou limiter la
distribution de dividendes par un établissement de crédit et s’opposer à la nomination d’une personne
donnée au sein de ses instances d’administration ou de gestion. Elle est, par ailleurs, habilité à
imposer le respect des règles prudentielles prévues par les dispositions de la loi bancaire.

Le gouverneur de Bank Al maghrib préside aussi le comité des établissements de crédit (CEC), dont
l’avis est requis sur toutes questions, à caractère général ou individuel, ayant trait à l’activité des
établissements de crédit.

Bank Al Maghrib assure également la gestion du fond collectif de garantie des dépôts destinés à
indemniser les déposants des établissements de crédit en cas d’indisponibilité de leurs dépôts ou de
tous autres fons remboursables et à craindre à terne une indisponibilité des dépôts ou de tous autres
fonds remboursables, à condition qu’il présente des mesures de redressement jugées acceptables par
Bank Al Maghrib.
Il convient d’ajouter que Bank Al Mabghrib réalise des études importantes ayant trait à la politique
monétaire, aux problèmes de refinancement et de taux, à l’activité bancaire.
Les comptes bancaires  :
L’ouverture d’un compte marque le plus souvent l’entrée en relation entre une banque et un client à
travers la conclusion d’une convention cadre dans laquelle viendront s’insérer l’ensemble des
opérations effectuées pour le client même si certains d’entre elles (crédits, opérations boursières)
donneront lieu à des contrats particuliers. Les comptes en banque sont soumis à des règles
communes  :

I- Les règles communes  :

Les règles communes à tous les comptes en banque concernant :

1- L’ouverture du compte  :

La convention de compte est régie par le droit commun des contrats et par certain nombre de règles
spéciales qui doivent être combinées. Sa conclusion est marquée par l’ouverture du compte.

L’article 151 de la loi bancaire précise que : « toute ouverture d’un compte à vue ou à terme ou d’un
compte titres doit faire l’objet d’une convention écrite entre le client et son établissement de crédit.
Cette convention, dont copie est remise au client doit notamment préciser les conditions de
fonctionnement et de clôture dudit compte ».

Chaque personne physique ou morale est, évidemment libre du choix de l’établissement de crédit et à
droit à un compte bancaire. Les postulants auxquels un compte peut être ouvert sont les personnes
physiques et morales satisfaisant à un certain nombre de conditions relative essentiellement à la
capacité et pourvoir.

 Le client physique qui a la capacité civile, c’est-à-dire 18 ans, ou le tuteur qui représente les
mineurs.
 Les personnes morales qui ont la capacité juridique qui dépend de leur objet social et vraie
selon les différents types de société.
 Ces clients ont tous le droit de demander une ouverture de compte chez n’importe quelle
banque de leur choix.

Lors de l’ouverture de compte, l’établissement de crédit doit procéder à un certain nombre de

contrôles et de vérifications. A cet effet, le banquier doit, préalablement à l’ouverture du compte :

 La vérification du domicile et l’identité du postulant, qui est tenu de présenter un document

officiel portant sa photographie. Ainsi que la collection de toutes les informations nécessaires
sur la capacité, l’activité, et le patrimoine du client (le devoir de vigilance).
 Un imprimé à remplir par le client, lui sera présenté par le banquier, ainsi qu’un carton de
spécimen de signature comportant les indications afférentes à l’identification du client et les
modèles de signature qui doivent servir de base au contrôle du banquier.
 Le banquier est tenu d’informer le client « avant la signature de la convention écrite
d’ouverture de compte » sur la gamme des services offerts dans les domaines qui
 l’intéressent, les conditions pratiquées par la banque, et enfin les modalités de
fonctionnement du compte et les précautions d’usage dans l’utilisation des instruments de
paiement.
2- Le fonctionnement du compte  :

Le compte fonctionne lorsque les opérations y sont inscrites. Le compte principal doit permettre à un
particulier les retraits ainsi que les paiements scripturaux nécessaires aux transactions. Le compte
tenu matériellement par l’établissement de crédit. Ce dernier indique à propos de chaque opération,
la nature de celle-ci, son montant et sa date ainsi que le solde provisoire qui se dégage.
L’établissement de crédit doit adresser à son client périodiquement, à des intervalles fixés par l’usage
ou la convention, un relevé des opérations écoulées. Il s’agit du relevé de compte bancaire qui permet
un enregistrement chronologique de toutes les opérations qui concernent les clients.

 Ce relevé doit contenir  : la libellé, le montant, le sens débiteur ou créditeur du montant, la

date d’exécution, la date de valeur, le taux d’intérêt effectivement appliqué lorsqu’il s’agit
d’une opération de crédit ou d’une opération de dépôt rémunéré, le mode de calcul des
intérêts, le cours de change appliqué lorsqu’il s’agit d’une opération en devise, la nature de
chaque commission perçue, la nature et le montant de chacun des frais et taxes prélevés.

Le fonctionnement du compte implique que l’établissement de crédit assure certains services à ses
clients. A cette occasion, il perçoit une rémunération que l’on appelle commission qui est librement
déterminée par les parties.

Les conditions appliquées en matière de commission doivent portées à la connaissance du public

dans les conditions fixées par circulaire du gouverneur de Bank Al Maghrib, après avis du comité des
établissements de crédit.