l'argent a toujours été une des préoccupations humaines, en effet, dans note société contemporaine, sans argent,

il n'est pas possible de développer une quelconque activité. Cette assertion se vérifie aussi bien pour les
particuliers lorsqu'ils souhaitent acquérir leurs logements que pour les entreprises qui décident d'investir pour
améliorer leurs performances.
L'évolution des flux financiers et commerciaux sans cesse croissantes ainsi que l'envie de la réalisation des
projets précédemment cités nécessitera généralement l'intervention des établissements de crédit qui prêteront
l'argent nécessaire à cette fin.
Pour ce, le crédit repose sur la confiance et c'est ainsi que le droit fournit les techniques qui permettent d'asseoir
cette confiance en donnant les moyens à celui qui a fait crédit d'obtenir la restitution de son capital avec le
concours, si besoin est, de la force publique1. La protection de la loi ne s'arrête cependant pas au seul bénéfice
du banquier, en effet le législateur consumériste a mis en place un formalisme accentué dans le seul but de
garantir une protection totale du client.
Ainsi on peut affirmer qu'il est donc nécessaire pour entretenir ces relations économiques et sociales et, par
conséquent, de réaliser des opérations conventionnelles simples, mais également des opérations nouvelles et
complexes de recourir aux différents mécanismes contractuels quels que soient leur forme et leur objet. En effet,
avec les transformations socio-économiques, politiques et éthiques, certains contrats dont notamment une série
de contrats bancaires cessent d'être employés et disparaissent peu à peu, d'autres se développent de plus en
plus et prennent une importance considérable. De surcroit, certains contrats dits islamiques connaissent une
nouvelle résurrection dans le monde économique.
C'est pourquoi le législateur marocain et en vu de répondre a l'évolution tant au niveau national qu'international
s'est vu obligé de mettre en place un dispositif légal et conventionnel approprié susceptible d'harmoniser les
différents rapports entre la banque et son client.
Il va de soi que la définition d'un certain nombre de notions est nécessaire avant d'entamer une étude plus
approfondie du crédit bancaire.
L'opération de crédit- l'opération de crédit est l'opération par laquelle la banque met une somme déterminée à la
disposition d'un tiers appelé emprunteur moyennant l'engagement pris par ce dernier de payer au banquier les
intérêts convenus et de lui restituer à l'époque fixée pour le remboursement, une somme équivalente à celle qui
lui a été fournie.
Cette acception moderne d'opération de crédit qui ne parait pas prendre en considération le crédit au sens de la
loi islamique, comprend une gamme étendue d'opérations et concerne aussi bien le prêt que l'ouverture de crédit
ou le crédit par signature. Ces opérations ne sont susceptibles de conférer la qualité d'établissement de crédit
que si elles sont effectuées à titre onéreux.
1 Philipe Neau-Leduc, Droit bancaire, Dalloz 2ème édition
Il faut signaler par ailleurs que certaines opérations de crédit, bien que rentrant dans la définition de l'article 3 de
la loi n°103-122 peuvent être accomplies par les personnes qui n'ont pas la qualité d'établissement de crédit. Ces
personnes énumérées à l'article 18 de la même loi sont des exceptions au monopole de la banque et ne
constituent donc pas une infraction au dit monopole bancaire et ne peuvent en aucun cas conférer à ceux qui les
pratiquent la qualité d'établissement de crédit.
Le monopole bancaire- Le législateur a instauré deux monopoles : un monopole des opérations et un monopole
de dénomination.
Le monopole des opérations est énoncé à l'article 18 de la loi qui précise : «[É] il est interdit à toute personne non
agrée en qualité d'établissement de crédit ou d'établissement de paiement d'effectuer à titre de profession
habituelle, les opérations visées à l'Article premier et 16 de la loi [É]». Cet alinéa consacre le monopole des
banques qui n'est pas en fait un privilège accordé aux établissements de crédit mais il constitue le moyen dont
s'est doté l'état pour mieux contrôler l'activité bancaire.
En outre, le monopole des opérations se double d'un monopole de dénomination afin d'éviter que le public ne soit
trompé.
Ce monopole de dénomination découle indirectement de l'article 182 du code bancaire en énonçant les peines
qu'encoure toute personne physique ou morale qui utiliserait une expression faisant croire qu'elle est agréée en
tant qu'établissement de crédit.
Cependant comme précédemment indiqué, cette notion connait des dérogations énoncées par l'article 18 de la loi
n°103-12 et qui trouvent leurs fondements dans des exigences logiques, sociales ou tout simplement liées à la
vie des affaires.
L'infraction au monopole est cependant lourdement punie et entraine des sanctions tant pénales et civiles que
disciplinaires.3
Problématique :
Les crédits bancaires comme toutes prestations ou plus généralement comme tous contrats civils et
commerciaux en tant que phénomène socio-économique et fait de civilisation, subissent l'action de plusieurs
facteurs juridiques et idéologiques, en perpétuel changement et mutation et, par conséquent, l'adaptation de leur
contenu et leur forme aux contraintes, préoccupations et attentes des opérateurs économiques, des
consommateurs et des pouvoirs publics devient de plus en plus nécessaire.
Par ailleurs, l'énorme diversité des contrats de crédits, n'a pas empêché le législateur de mettre en place un
cadre juridique commun, donnant ainsi une certaine souplesse à la matière. C'est par la suite que le dit
législateur consumériste souciant de la protection du
2
 Article 3 de la loi n°103-12 relative aux établissements de crédit et organismes assimilés : « Constitue une
opération de crédit tout acte, à titre onéreux, par lequel une personne : - met ou s'oblige à mettre des fonds à la
disposition d'une autre personne, à charge pour celle-ci de les rembourser ; ou prend dans l'intérêt d'une autre
personne un engagement par signature sous forme d'aval, de cautionnement ou de toute autre garantie. Sont
assimilées à des opérations de crédit : - les opérations de crédit et de location avec option d'achat et assimilés ;
les opérations d'affacturage ; les opérations de vente a réméré d'effets et de valeurs mobilières et les opérations
de pension telles que prévues par la législation en vigueur. »
3
 Articles 182 et 183 de la loi n° 103-12
consommateur s'est vu obligé de mettre en place un nouveau formalisme renforçant ainsi celui posé par une
législation qui fête son centenaire.
Cependant et même si le droit du crédit se distingue par son caractère mobile et innovant et qui est en
perpétuelle mutation emboitant le pas aux réalités et contraintes du temps et de son environnement, subsiste une
problématique majeure entravant la bonne propagation du recours au crédit, et qui est l'abolition de la riba par la
loi musulmane.
Comment peut-on alors combiner la théorie législative avec la réalité pratique ? Comment le législateur a su
protéger la partie faible sans pour autant léser le professionnel de banque ? Et comment ce dernier s'est vu
obligé de se retourner vers une pratique élaborée par les premiers Oulamas musulmans ?

TITRE PREMIER : Dispositions générales

Le droit du crédit est essentiellement régi par le droit commercial, le droit des obligations et contrats et la loi du
contrat signé entre la banque et son client. Certains textes spéciaux relatifs aux taux d'intérêts4 et ceux édictant
les mesures de protection du consommateur5 peuvent si besoin interférer et remettre en cause l'accord des
parties au contrat.
Bien que les contrats bancaires soient en général des contrats types d'adhésion, le contrat de crédit reste
néanmoins intuitu personae. En effet, la banque peut aménager la structure du contrat en fonction des qualités,
potentialités et références d'un client en particulier et ce dans le but de le garder ou l'avoir, on parlera alors d'un
contrat sui generis, négocié et adapté au cas d'espèce.
Cependant, quelle que soit la partie au contrat, la réglementation prudentielle, la loi bancaire ainsi que la loi
consumériste impose au banquier et ce en sa qualité de professionnel, de satisfaire un bon nombre d'obligations.
Toutefois, les effets issus de l'échange du consentement des parties au contrat en vue de créer un lien juridique à
but onéreux ne s'arrêtent pas à la seule responsabilité du banquier. C'est dans ce cadre que nous verrons que le
client aussi bien personne morale que physique est tenu de satisfaire certaines obligations et responsabilités qu'il
sera tenu d'honorer jusqu'à échéance de la date expiratoire du contrat.
C'est dans cette optique que nous allons dans un premier lieu analyser le dit contrat de crédit quant à sa
formation (Chapitre premier) pour ensuite nous orienter vers les obligations et responsabilités des parties au dit
contrat (Chapitre deuxième).

Chapitre premier : le contrat de crédit

La qualification juridique du contrat de crédit soulève certaines incertitudes qui ont par la suite été partiellement
réglées par la jurisprudence. Ces hésitations sont principalement liées à la dispersion des sources applicables au
contrat de crédit et plus exactement au contrat de prêt d'argent. Les débats jurisprudentiels et doctrinaux ont fini
par se fixer sur le fait que la validité du contrat de prêt doit en premier lieu satisfaire aux conditions de formation
posées par le dahirs des obligations et des contrats et dans un second se référer à quelques coutumes issues de
la pratique bancaire.
Cependant c'est dans une optique selon laquelle le consommateur se voit intimidé par le banquier professionnel
et donne son consentement sans complètement assimiler la portée de
4
 Circulaire N° 4/G/10 de Bank Al-Maghreb ; Circulaire n°18/G/13 du 19 Aout 2013 modifiant la circulaire n°
19/G/2006 relative au taux maximum des intérêts conventionnels des établissements de crédit ; Arrêté du
Ministre des Finances et des Investissements Extérieurs N°143-96 du 31/01/1996 réglementant les intérêts
applicables aux opérations de crédit
5
 Dahir n°1-11-03 du 14 Rabii I 1432 (18 février 2011) formant loi n°31-08 édictant les mesures de protection du
consommateur
6
 Article 230 du DOC : « Les obligations contractuelles valablement formées tiennent lieu de loi à ceux qui les
ont faites, et ne peuvent être révoquées que de leur consentement mutuel ou dans les cas prévus par la loi. »
ses actes que la loi consumériste vient imposer une condition qui devint à nos jours indispensable à la validité de
tout contrat de prêt.
C'est dans ce cadre que nous allons traiter dans une première section des conditions de formation du contrat de
crédit a la lumière du droit commun et de la pratique bancaire pour ensuite et dans une seconde section nous
focaliser sur cette condition consumériste qui est l'offre préalable.

Section première : Les conditions de formation du contrat de crédit

D'une manière générale tout contrat relève de la « théorie générale des obligations ». Cependant du fait de la
spécialité du crédit, des dispositions expresses viennent limiter ce principe. Ce qui se traduit par l'obligation de se
soumettre aux règles posées par le dahir des obligations et des contrats ainsi qu'aux conditions posées par des
textes spéciaux.
Sous-section première : Les conditions de fond
Traditionnellement, la formation d'un contrat de crédit bancaire est assujetti à la fois à l'application des règles du
droit commun (I) et à celle des règles du droit bancaire (II).

I- Les règles du droit commun

L'accord des parties suppose la réunion de certains éléments ou conditions de formation/validité tel qu'elles ont
été prévues par l'article 2 du dahir des obligations et des contrats, ainsi libellé :
« Les éléments nécessaires pour la validité des obligations qui dérivent d'une déclaration de
volonté sont .
·
1° La capacité de s'obliger ,
2° Une déclaration valable de volonté portant sur les éléments essentiels de l'obligation ,
3° Un objet certain pouvant former objet d'obligation ,
4° Une cause licite de s'obliger. »
1- le consentement .
·
Le consentement comme la liberté de contracter, est une conséquence du principe de l'autonomie de la volonté ;
c'est l'intention de faire naitre une obligation de donner, de faire ou de ne pas faire tel que régi par l'article 230 du
DOC.6 On en conclu donc que le contrat n'est conclu que lorsque les deux parties, banquier et client, y ont
consenti.
En principe, le consentement du banquier résulte de la seule publicité concernant tel ou tel « produit » bancaire.
Cependant encore faut-il que ce dernier accepte de traiter avec le client qui le lui demande. En effet, il n'existe
pas de droit au crédit.
En ce qui concerne le client, il constate son consentement par sa signature apposée sur les formulaires de
l'établissement de crédit.
Par ailleurs, et conformément aux articles 39 et suivant du D.O.C, le consentement des deux contractants doit
être exempt de vices : dol, erreur et violence.
En outre et dans le but de préserver la justice contractuelle et l'ordre social certaines restrictions ont été
apportées au principe de la liberté contractuelle. Ces restrictions, qui intéressent aussi bien le fond que la forme
de cette liberté peuvent être conventionnelles ou légales.
2- La capacité de s'obliger
En règle générale, toute personne physique ou morale peut passer un acte juridique valable et, donc exercer ses
droits, à condition qu'elle ne soit pas frappée d'une incapacité d'exercice ou d'une incapacité spéciale.
On peut alors définir la capacité comme la reconnaissance par la loi, de l'aptitude qu'une personne peut avoir à
défendre ses intérêts, c'est pourquoi, il est indispensable de recourir aux règles du statut personnel pour cerner à
la fois cette aptitude -capacité de jouissance et capacité d'exercice- ainsi que les limitations qu'elle comporte -cas
d'incapacité-.
Le client de la banque doit donc être impérativement capable de s'engager. L'application de ce principe est
différente pour les personnes physiques et morales.
En ce qui concerne les personnes physiques, l'article 209 du code de la famille7 fixe pour le marocain de
confession musulmane l'âge de majorité à 18 ans révolus sauf autorisation d'exercer le commerce et de la
déclaration anticipée de majorité8. Cependant dans la pratique, même représenté par son tuteur ou
administrateur légal, les banques ne peuvent consentir au mineur un crédit. Ce principe s'applique aussi bien aux
mineurs qu'aux majeurs protégés.
Par ailleurs, et en ce qui concerne les personnes morales, les sociétés et associations ne peuvent bénéficier des
services bancaires que lorsqu'elles ont la personnalité morale. Sinon, la banque devra contracter avec une ou
plusieurs personnes physiques qui s'engageront pour le groupement.
3- L'objet .
·
L'objet du contrat constitue l'essence même de l'acte juridique. En matière bancaire l'objet doit être possible,
licite, déterminé et déterminable. On peut citer par exemple le prix des services rendus par le banquier qui doit
être fixé dès la conclusion du contrat.
4- la cause .
·
Le DOC n'a pas donné de définition à la cause, il a, en revanche, exigé non seulement son existence réelle et
effective, mais également son caractère licite et conforme à l'ordre public et aux bonnes moeurs. La doctrine a
par la suite défini la cause comme étant la raison d'être de la création d'une obligation contractuelle.
Dans ce cadre, et en matière de crédit, la cause est différente selon qu'il s'agisse d'un contrat de crédit affecté ou
non affecté. En effet, dans la première hypothèse, la remise des fonds doit être destinée à l'accomplissement
d'une prestation déterminée, les parties doivent alors le spécifier dès la signature du contrat, la non affectation
des fonds à cette destination rend la cause illicite et entraine nullité du contrat. Dans la seconde hypothèse,
l'emprunteur n'a pas spécifié la destination des fonds, il peut alors en jouir librement. Cependant, les règles du
7
 Article 209 de la loi n°70-03 formant code de la famille : « L'âge de la majorité légale est fixé à dix-huit années
grégoriennes révolues. »
8
 Article 218 de la loi n° 70-03
DOC viennent toutefois encadrer cette liberté en imposant la licéité et la conformité à l'ordre public et aux bonnes
moeurs de la dite utilisation.

II- les règles du droit bancaire

Les règles précontractuelles posées par la pratique bancaire sont en quelque sorte des dérivés des obligations
du banquier. En effet, avant tout octroi de crédit, le banquier est dans l'obligation de bien s'informer et
sélectionner son client et doit par la suite l'informer et le conseiller avant son consentement.
1- La sélection du client :
En raison de la fonction économique du crédit, le banquier n'est pas tenu d'accorder un crédit à toute personne
qui le lui demande, quelle qu'en soit la forme. De ce fait, le client doit faire l'objet d'une appréciation et donc d'une
sélection « au moyen d'informations diverses et grâce à des traitements informatisés » par les banques. Nous
allons dans ce cadre vous exposer le tableau sur lequel se base les établissements de crédits marocains pour
établir une fiche de notation client9 :
Par la suite, une analyse juridique d'une demande de crédit est établie, présentant le promoteur, les garanties
proposées ainsi que l'avis des différentes directions de l'établissement de crédit et est envoyé au comité adéquat
et ce en fonction du montant demandé pour délibération.
9
 Prélevé auprès du service juridique du ... BANK
10
 Annexe n1
C'est dans ce cadre que nous allons vous présenter dans les Annexes un exemple relatif à l'avis de la direction
support juridique a propos d'une demande de financement.10
Par ailleurs, et bien qu'il dispose de la liberté de refuser le crédit, le banquier est toujours tenu d'informer son
client sur l'étendue de son engagement.
2- L'information et le conseil préalable
L'information constitue une donnée essentielle du droit bancaire. Nous allons voir par la suite que l'unes des
obligations principales du banquier est celle de l'information et du conseil tout au long de l'usage du crédit
accordé. Cependant ces obligations naissent dès le premier contact avec le client qui doit analyser les besoins et
la demande du client, l'informer des choix qui lui sont accordables et lui suggérer celui qui selon lui est le plus
apte et qui répondra le mieux a sa demande. Cependant, le devoir d'information et de conseil est limité par le
devoir de non-ingérence du banquier dans les affaires de son client à qui il n'a pas à se substituer.
Sous section deuxième : Les conditions de forme
La plus part des contrats bancaires sont des contrats consensuels où les parties sont liées les une aux autres par
le seul accord de leur volonté ; il s'agit du principe du consensualisme ou solo consensus. Toutefois, ce principe
ne suffit pas d'où l'obligation de faire constater cet accord par écrit. En effet, dans un souci de sécurité juridique et
de protection des clients et des tiers, de nombreuses conventions bancaires tels les contrats de crédits, sont
assujetties à des conditions de forme.
Nous allons tout d'abord examiner le point de vue doctrinal et jurisprudentiel quant à l'exigence d'un formalisme
pour ensuite citer les avantages issus de l'obligation d'établir un écrit.

I- Consensualisme ou Formalisme ?

Le principe général est que la convention de crédit bancaire n'est soumise, sauf exception, à aucune condition de
forme. Cette règle se justifie par le fait que le formalisme est souvent générateur de frais et d'immobilisation de
capitaux pour les banques et leurs clients.
C'est dans ce cadre qu'une partie de la doctrine affirme que le consentement en matière de crédit bancaire peut
s'exprimer par écrit, mais aussi verbalement ou même par un simple geste relatant le consentement.
Cependant une autre partie de juristes, soulèvent dans une telle conception des interrogations liées à la preuve. Il
s'agit là de trancher la question de savoir comment prouver l'existence de la volonté surtout en cas de
contestation.
C'est ainsi que le droit bancaire contemporain et par souci de protection du consommateur, introduit dans la
relation banque-client, certains éléments de formalisme. C'est le cas en matière d'octroi de crédit où une offre
préalable écrite est désormais obligatoire.
La forme est devenue alors un facteur de simplicité, de rapidité et surtout de sécurité auquel le consensualisme
n'atteint pas toujours.
C'est ainsi qu'en matière bancaire, on s'est référé à un type précis de formalisme regroupant aussi bien le
formalisme de la mention que celui de l'acte, on parle alors de formalisme informatif qui regroupe l'ensemble des
dispositions qui prescrivent à l'un des contractants de rédiger le contrat par écrit et d'y insérer un certain nombre
de mentions obligatoires, destinées a informer son cocontractant sur les éléments jugés essentiels du contrat et
les dispositions légales protectrices dont il bénéficie.

II- l'exigence d'un écrit :

Selon J. Hausser : « l'exigence d'une forme dans l'acte constitue[...] à la fois une limitation au pouvoir de la
volonté et un renforcement ou une protection de ce pouvoir. »11
Le formalisme de l'acte exigé maintenant par le législateur consumériste permet de préserver les intérêts de la
partie faible, le consommateur en l'occurrence. C'est ainsi que les conditions de l'ouverture d'un crédit sont
constatés soit dans un contrat à formules générales, si les parties l'ont jugé utile, soit dans des actes accessoires,
tels que les contrats d'hypothèque, de caution, de nantissement de titres ou de fonds de commerce. Cependant
et pour prémunir le client contre son ignorance, face au banquier professionnel tenté d'abuser de sa
connaissance, la loi n°31-08 a imposé au dit banquier de remettre au consommateur un exemplaire écrit
constatant les clauses du contrat et ce au moment de sa conclusion. Le dit exemplaire remis au consommateur
doit être parfaitement lisible et doit porter, sous peine de nullité le taux effectif global consenti entre les deux
parties.
C'est dans ce cadre qu'on nous allons en quelque sorte décortiquer cet écrit qui revêt la forme d'une offre
préalable.
Section deuxième : L'offre préalable comme condition sine qua non à la formation du contrat de crédit
Le législateur a donc institué un nouveau mécanisme de formation du contrat de crédit, en imposant la remise
obligatoire au candidat emprunteur d'une offre préalable de financement. On peut définir l'offre comme étant
l'acte par lequel le prêteur informe le candidat emprunteur de son intention de consentir un crédit et lui donne
connaissance des conditions d'octroi de celui-ci. Cette offre doit donc être expresse, précise et personnalisée.
Celle-ci -l'offre préalable- est donc porteuse d'une double fonction en faveur du consommateur : elle lui permet
dans un premier lieu une meilleure appréhension de la durée et de la porté de son engagement et assure dans
un second le respect des règles de fond.
On peut donc dire qu'elle a un rôle protecteur envers la partie faible en attirant son attention sur la gravité, le
sérieux et l'importance de son engagement, lui donnant ainsi une appréciation plus étendue sur les droits et
obligations découlant de son consentement.
C'est ainsi que le législateur a en plus d'imposer une telle formalité, encadré son contenu et son étendue. La
réflexion va donc porter sur la phase qui précède la conclusion définitive du contrat de crédit qui se caractérise
par la remise d'une offre préalable qui à un rôle tant spatial que temporel.
11
 Hausser, J. : Objectivisme et subjectivisme dans l'acte juridique. Paris : les éditions L.G.D.J,
Sous-section première : le rôle spatial de l'offre préalable
L'article 77 de la loi 31-0812 impose au professionnel de remettre à tout consommateur demandant un crédit une
offre préalable, en double exemplaire, et qui contient une série de mentions obligatoires.13 Ces dites mentions
informatives, ont pour but d'éclairer le consentement du consommateur, évitant ainsi le recours à des sanctions
postériori qui entrainent dans certains cas la nullité pour vice de consentement.

I- Les mentions obligatoires

L'exigence des mentions particulières, dans les législations consuméristes, appartient à la technique habituelle de
protection par le formalisme.14
C'est ainsi que le consommateur bénéficiera d'une information complète, sur les éléments du contrat et ce à
travers l'offre de contracter qui doit être claire et lisible et qui impose au banquier de contracter dans les
conditions qui y sont définies sauf nouvelle accord accepté par les deux cocontractants. C'est dans ce cadre que
l'article 78 de la loi consumériste marocain cite les mentions devant y être insérées et dispose : « l'offre préalable
doit :
1- Etre présentée de manière claire et lisible ,
2- Mentionner l'identité des parties et, le cas échéant, de la caution ,
3- Préciser le montant du crédit et, éventuellement, de ses fractions périodiquement disponibles, la nature, l'objet
et les modalités du contrat, y compris, le cas échant, les conditions d'une assurance lorsqu'elle est exigée par le
prêteur, ainsi que le coût total ventilé du crédit et, s'il y a lieu, son taux effectif global ainsi que le total des
perceptions forfaitaires demandées en sus des intérêts en ventilant celles correspondant aux frais de dossiers et
celles correspondant aux frais par échéance,
4- Rappeler selon le cas les dispositions des articles 85 à 87 inclus et de l'article 108 et s'il y a lieu, des articles
91 à 99, 103 à 107, l'article 83 et celles de l'article 111.
5- Indiquer, le cas échéant, le bien ou produit, ou la prestation de service à financer ,
6- Indiquer les dispositions applicables en cas de remboursement anticipé ou de défaillance de l'emprunteur,
conformément aux dispositions de la section VI du présent chapitre. ». Cet article cite le minimum de
renseignements que doivent figurer dans l'offre, notons que le professionnel peut ajouter d'autres mentions.
Il est par ailleurs a ajouter, que la remise de l'offre préalable au consommateur doit être faite non seulement
avant tout octroi de crédit, mais encore en cas de modification des conditions d'un crédit précédemment accordé,
notamment le cas de changement du taux. S'agissant d'un crédit utilisable par fractions (renouvelable), l'offre
préalable n'est utilisable que pour le contrat initial. Le professionnel n'est donc pas tenu de renouveler l'offre à
chaque utilisation de crédit.
12
 Dahirs n° 01-11-03 du 14 rabiaa I 1432, 18 février 2011 en application de la loi n°31-08 édictant des mesures
de protection des consommateurs, B.O n°5932 du 3 joumada I en date du 07 avril 2011
13
 Article 77 de la loi n°31-08 : « Toute opération de crédit visée à l'article 74 doit être précédée d'une offre
préalable de crédit écrite, de manière à ce que l'emprunteur puisse apprécier la nature et la portée de
l'engagement financier auquel il peut souscrire et les conditions d'exécution de ce contrat. Les opérations de
crédit visées à l'article 74 doivent être conclues dans les termes de l'offre préalable, remise gratuitement en
double exemplaire à l'emprunteur et, éventuellement, en un exemplaire à la caution. »
14
 Aynes L., Formalisme et prévention, Paris : litec,

II- Sanctions de la violation des règles de forme :

La violation d'une règle de forme, et plus précisément en l'absence d'offre régulière n'entraine pas ipso facto la
nullité de l'acte mais généralement une amende a l'encontre du professionnel. En effet, en vertu de l'article 187
alinéa 1er de la loi n°31-08 : « Le prêteur qui omet de respecter les formalités prescrites aux articles 77 à 83 et de
prévoir un formulaire détachable dans l'offre de crédit, en application de l'article 85, sera puni d'une amende de
6000 à 20.000 dirhams». Cependant cette peine est trop faible pour être dissuasive. C'est pourquoi, la loi prévoit
une sanction civile qui, elle, est fortement décourageante : le contrat de crédit dépourvu des mentions obligatoire
déchoit le professionnel de son droit aux intérêts15.
C'est ainsi que le professionnel qui enfreint les conditions concernant l'offre préalable est déchu du droit aux
intérêts et l'emprunteur n'est tenu qu'au seul remboursement du capital selon l'échéancier prévu. Il s'agit d'une
sanction appropriée qui « n'est pas la nullité de droit même relative », mais la conversion par réduction16.
Cependant la seule inscription des mentions sur l'acte écrit n'est pas suffisante pour protéger intégralement le
consentement du consommateur, en effet reste à savoir si ce dernier a eu le temps de les lire et analyser. C'est
pourquoi le législateur consumériste a prévu un autre aspect à l'offre préalable, il s'agit de son rôle temporel.
Sous-section deuxième : le rôle temporel de l'offre préalable
Bien qu'en possession de toutes les données objectives liées à l'opération de crédit, le législateur a fait le constat
que le consommateur débutant se laissait généralement séduire par un professionnel qui, c'est d'ailleurs tout l'art
de sa profession, sait admirablement se montrer convainquant.
Informer correctement le consommateur sur ses droits comme sur l'objet du contrat qu'il envisage de conclure, ne
suffit pas pour qu'il donne un consentement intègre.17 En effet, un amas d'informations sans suite, n'a aucun
intérêt pour un consommateur qui normalement a une capacité d'absorption limitée. C'est pourquoi, le législateur
s'est tourné vers le facteur temporel donnant ainsi au dit consommateur, non pas l'assistance d'un conseiller mais
celui du temps. Le temps apparait donc comme un facteur de protection.
C'est ainsi que le banquier est obligé à maintenir les conditions citées dans l'offre et ce pour une durée de sept
jours au moins à compter de son émissions18, laissant donc au consommateur un temps de réflexion où il peut
utilement s'interroger, sur l'opportunité de l'opération projetée et éventuellement mettre en concurrence plusieurs
prêteurs pour
15
 Article 89 : « Le prêteur qui accorde un crédit sans saisir l'emprunteur d'une offre préalable satisfaisant aux
conditions fixées par les articles 77 à 83 est déchu du droit aux intérêts et l'emprunteur n'est tenu qu'au seul
remboursement du capital suivant l'échéancier prévu. Les sommes perçues au titre des intérêts, qui sont
productives d'intérêts au taux légal à compter du jour de leur versement, seront restituées par le prêteur ou
imputées sur le capital restant dû. »
16
 Malaurie Ph et Aynes, L., Droit civil; 5e édition
17
 Rzepecki N., Droit de la consommation et théorie générale du contrat. Les éditions PUAM.
18
 Article 77 de la loi n°31-08 : « [É]La remise de l'offre préalable oblige le prêteur à maintenir les conditions
qu'elle indique pendant une durée minimum de sept jours à compter de sa remise à l'emprunteur. »
déterminer le contrat le plus avantageux pour lui. De plus, ce temps de réflexion n'a pas pour seul rôle de
pondérer l'enthousiasme instantané du consommateur il est également le moyen pour ce dernier de prendre
connaissance des informations qui lui auront préalablement été transmises par le professionnel.
Par ailleurs, dans le cas ou le professionnel n'accorde pas ce délai de réflexion au consommateur il encourt les
peines citées précédemment pat les articles 89 et 187 de la loi n° 31-08.
En outre, et vu que la temps de réflexion ne fait pas par lui-même obstacle à une acceptation inconsidérée, le
législateur a prévu dans son article 85 un délai où le consommateur peut repentir après avoir accepté l'offre.19
En effet, et dans un délai de sept jours, le consommateur peut revenir sur son engagement préconsentis, donnant
une deuxième chance au consommateur impatient d'être en possession du bien convoité de réfléchir une
dernière fois sur l'étendue de son engagement.
Cependant, Pour permettre l'exercice d'e la faculté de rétractation, un formulaire détachable devra être joint à
l'offre préalable. La remise de ce formulaire détachable est obligatoire pour le professionnel sous peine
d'amende20. Ajoutons que l'absence de formulaire permet au consommateur de demander la nullité du contrat.
Le législateur marocain a prévu par la suite dans son article 85 alinéa 4 que: «L'emprunteur est tenu, en cas de
rétractation, de déposer le formulaire contre récépissé comportant le cachet et la signature du prêteur».
Chapitre deuxième : Les obligations, les responsabilités et les incidents liés à l'exécution du contrat
Comme tout engagement librement consenti, la formation du contrat de crédit produit des effets a plusieurs
niveaux, notamment la responsabilité contractuelle des parties qui peut être engagée en cas de mauvaise
exécution ou d'inexécution totale ou partielle des obligations nées du dit contrat.
C'est dans cette optique que la responsabilité du banquier commence là où cesse l'exercice normal de son
activité qui est principalement financière, et peut donc engager sa responsabilité à l'occasion de
l'accomplissement de telle ou telle opération de crédit, peu importe les spécificités propre de chaque opération et
peut importe la technique de financement usitée. Ce concours financier se traduit par la formation d'un contrat de
prêt qui requiert un formalisme faisant de lui un contrat consensuel qui se forme par l'acceptation d'une offre ; ce
qui n'est pas sans conséquence sur les obligations qui en découlent tant pour le banquier que pour l'emprunteur.
19
 Article 85 de la loi n°31-08 : « [...] Toutefois, l'emprunteur peut, dans un délai de sept jours à compter de son
acceptation de l'offre, revenir sur son engagement [...] »
20
 Article 187 de la loi n°31-08 : « Le prêteur qui omet de respecter les formalités prescrites aux articles 77 à 83
et de prévoir un formulaire détachable dans l'offre de crédit, en application de l'article 85, sera puni d'une amende
de 6000 à 20.000 DH... »
Nous allons donc essayer d'exposer quelques obligations et responsabilités découlant de la formation du contrat
de crédit (section 1) pour ensuite nous retourner vers les incidents pouvant découler de la mauvaise exécution de
celui-ci (section 2).

Section première : les obligations et responsabilités des parties

Les obligations et responsabilité en matière bancaire sont nombreuses, cependant et vu l'orientation du sujet que
nous traitons, nous allons nous contenter d'avancer que celles étroitement liées au banquier dispensateur de
crédit (sous-section 1) et celles du client emprunteur (sous-section 2).
Sous-section Première : responsabilités et obligations du banquier dispensateur de crédit
La responsabilité du prêteur, souvent banquier, sera engagée sur le terrain contractuel, ou délictuel. Ce régime
de responsabilité de droit commun s'applique tant pour les personnes morales, que les personnes physiques,
professionnelles ou non.
Dans cette présente section, nous allons dans un premier lieu différencier entre la responsabilité pour octroi ou
rupture abusif de crédit, et dans un second analyser les obligations issues de la remise de l'offre de crédit.

I- La responsabilité lors de l'octroi ou la rupture abusifs de crédit

La responsabilité du banquier distributeur de crédit est généralement appréhendée à travers plusieurs arrêts
jurisprudentiels, ceci est dû à un déficit majeur du droit positif en la matière qui n'a pas suivi l'évolution connue
par les techniques de crédit. Certes, les règles générales du DOC prévues en la matière ne sont pas absolument
surannées, mais pour le moins, elles demeurent sommaires.
Cependant, devant l'inexistence d'un véritable système jurisprudentiel, publié et unifié qui aurait pu permettre une
analyse concrète et actualisée des obligations spécifiques du banquier distributeur de crédit, force est de recourir
pour analyser cette responsabilité, moins à la jurisprudence qu'aux règles du DOC et au contenu pratique des
contrats de crédit.
Bien que paradoxale, la situation du professionnel de banque présente quelques particularités. Nous allons dans
ce cadre analyser sa responsabilité lorsqu'il rompt son crédit mais encore lorsqu'il accorde un crédit trop
facilement.
1- la responsabilité liée à la rupture de crédit :
Le principe générale c'est qu'il n'ya point de droit au crédit. Nul ne peut donc en vertu de ce principe forcer un
banquier à accorder son concours contre son gré. Le refus de crédit ne peut alors engendrer ni la responsabilité
contractuelle ni la responsabilité délictuelle du banquier.
On peut donc exclure du champ de responsabilité le refus légitime puisqu'il se produit avant la formation du
contrat, ce qui n'est pas le cas de la rupture, qui au contraire, intervient après puisqu'elle exige qu'un concours ait
déjà été accordé.
Cependant, pour qualifier la rupture d'abusive, elle droit intervenir alors que la situation financière de la personne
morale ou physique n'est pas irrémédiablement compromise, si celle-ci n'a pas commis de faute grave, ou si
certaines formes ne sont pas respectées.
Ainsi, et afin de limiter le pouvoir du prêteur et d'éviter tout abus de droit, la réduction ou l'interruption du concours
du banquier ne pourra valablement intervenir que sur notification écrite et à l'expiration d'un délai de
préavis21 ainsi que la réunion des conditions précédemment citées. A défaut, il peut être tenu pour responsable
de la défaillance de son client pour avoir brusquement « coupé les vivres ».22 Par ailleurs et au sens de la loi
édictant les mesures de protection du consommateur, toute clause est réputée non écrite lorsqu'elle autorise le
fournisseur à mettre fin sans un préavis raisonnable à un contrat à durée indéterminée, sauf en cas de motif
grave.23
Qu'en est-il alors si la banque opère une rupture abusive ?
Tout d'abord il est à préciser que l'action en responsabilité peut être intentée par l'emprunteur bénéficiaire à titre
principal du concours ou par toute personne ayant souffert par la dite rupture intempestive, et ce sur la base des
principes de la responsabilité civile édictée par les dispositions des articles 77 et 78 du D.O.C.24 et qui engagent
la responsabilité du professionnel qui a manqué de prudence et de diligence.
Le juge ayant jugé la rupture abusive, va donc ordonner le rétablissement du concours. Toutes les opérations en
débit rejetées, dans la limite du découvert antérieurement autorisé, pourront donc être recomptabilisées.
Ce maintien du découvert sur le compte qui s'impose ainsi au banquier est une « mesure de remise en état »
destinée à « faire cesser un trouble manifestement illicite »25. Cependant la responsabilité du banquier ne peut
être retenue si la rupture est sans aucune proportion avec le dommage.
Enfin et comme tout principe a ses exceptions, la rupture abusive de crédit en connait une multitude. En effet il
existe des exceptions d'origines légales -respect des conditions posées
21 Article 525 du code de commerce : « L'ouverture de crédit à durée illimitée, expresse ou tacite, ne peut être
résiliée ou réduite que sur notification écrite et à l'expiration d'un délai fixé lors de l'ouverture de crédit, ce
délai ne peut être inférieur à 60 jours. »
22
 Routier Richard, Obligations et responsabilités du banquier, 3ème édition Dalloz
23
 Article 18 de la loi n°31-08 édictant les mesures de protection du consommateur
24
 Article 77 du DOC : « Tout fait quelconque de l'homme qui, sans l'autorité de la loi, cause sciemment et
volontairement à autrui un dommage matériel ou moral, oblige son auteur à réparer ledit dommage, lorsqu'il est
établi que ce fait en est la cause directe. Toute stipulation contraire est sans effet. »
Article 78 du DOC : « Chacun est responsable du dommage moral ou matériel qu'il a causé, non seulement par
son fait, mais par sa faute, lorsqu'il est établi que cette faute en est la cause directe. Toute stipulation contraire
est sans effet. La faute consiste, soit à omettre ce qu'on était tenu de faire, soit à faire ce dont on était tenu de
s'abstenir, sans intention de causer un dommage »
25
 CPC Français, art. 809, al. 1er et 873, al 1er
par l'article 525 du code de commerce26, conventionnelles -volonté des parties- et même purement prétoriennes,
où la rupture brutale n'engagera pas la responsabilité du banquier.
2- la responsabilité pour crédit inconsidéré :
Le crédit inconsidéré est la limite opposée à celle d'une rupture intempestive. L'activité du banquier devient avec
celle-ci un art particulièrement difficile puisqu'il devra impérativement s'exercer entre ces deux bornes.27 En
général, le crédit inconsidéré du banquier va en fait principalement prendre, soit la forme d'une incitation à
l'endettement ou d'une irréflexion.
Par ailleurs, et vu l'énorme carence législative et jurisprudentielle marocaine en la matière, on s'est trouvé dans
l'obligation de recourir à la jurisprudence française afin de mieux cerner les conditions nécessaires pour
déterminer la responsabilité du banquier en la matière. En effet, Les tribunaux français déterminent l'octroi abusif
de crédit en tenant compte de trois éléments objectifs et d'un élément subjectif.
Les trois éléments objectifs qui sont liés les uns aux autres, visent à démontrer le caractère inopportun de l'octroi
de crédit et son ultime objectif, l'accroissement de l'insuffisance d'actif.
> Le premier élément objectif pris en considération d'où sont déduits les deux autres éléments objectifs est la
situation de l'entreprise ; celle ci doit être irrémédiablement compromise au moment où le crédit a été consenti.
Par contre, il n'apparaît pas de faute pour favoriser un redressement présentant des chances raisonnables de
succès, au moment de l'octroi ou au moment du maintien des crédits ;
> Le deuxième élément objectif pris en considération est l'incapacité de l'entreprise de rembourser le crédit
consenti par ses propres forces d'exploitation. Exemple : consentir un crédit alors que l'entreprise est en
liquidation judiciaire. Ainsi, l'utilité de la constatation de ce second élément objectif a pour objet non seulement de
mettre en relief le caractère inopportun, voire insensé de l'octroi du crédit, mais également de démontrer la
carence et l'imprudence du banquier.
> Le troisième élément objectif pris en considération est la conséquence naturelle des précédents, il s'agit de
l'accroissement de l'insuffisance d'actif engendrée par l'octroi de nouveaux crédits. L'exigence de ce troisième
élément objectif vise à démonter que le but ultime atteint par l'octroi de ce crédit inopportun consiste dans
l'aggravation du passif de l'entreprise qui se traduit par un accroissement de l'insuffisance d'actif disponible.
> L'élément subjectif quant a lui consiste dans la connaissance par le banquier des trois éléments objectifs au
moment où il a consenti le crédit. L'utilité de la constatation de cet élément subjectif par le tribunal vise à
démonter le caractère abusif du crédit puisqu'il a été consenti en connaissance de causse par le banquier.
Ainsi la mise en jeu de cette responsabilité exige l'existence d'une faute qui a causé un préjudice à autrui et d'un
lien de causalité entre la faute et le préjudice.
26 Article 525 du code de commerce : « [...]Qu'elle soit à durée limitée ou illimitée, l'établissement bancaire peut
y mettre fin sans délai en cas de cessation notoire de paiements du bénéficiaire ou de faute lourde commise à
l'égard dudit établissement ou dans l'utilisation du crédit [...] »
27
 Routier Richard, Obligations et responsabilités du banquier, Dalloz 2011
Concernant la qualité pour agir, et vu que principalement, la faute peut être commise au préjudice des tiers qui
auront été leurrés par l'apparente solvabilité du débiteur, l'action visant à obtenir réparation de la poursuite
d'activité peut être intentée par n'importe qui sous réserve naturellement qu'il ait intérêt à agir.28 Cependant, le
droit dérogatoire des procédures de redressement et liquidation judiciaire modifie toutefois sensiblement
l'exercice de l'action en responsabilité pour crédit abusif. En effet, puisque aux termes de l'article 642 du code de
commerce « Sous réserve des droits reconnus aux contrôleurs, le syndic a seul qualité pour agir au nom et dans
l'intérêt des créanciers », un créancier ne pourra pas engager directement d'action contre le banquier.

II - Les principales obligations du banquier lors de l'octroi du crédit :

Comme précédemment signalé, le banquier en raison de sa fonction économique n'est obligé d'accorder le crédit
dès qu'on le lui demande. Celui-ci doit au préalable vérifier si au vu de ses revenus, l'emprunteur sera en mesure
de rembourser le prêt sans se trouver en difficulté. Il devra, dans le cas contraire, en aviser le débiteur, et,
éventuellement, lui refuser le prêt.
C'est dans cette optique que nous allons traiter les trois principales obligations du banquier dispensateur de crédit
à l'égard du client et qui sont : L'obligation de la mise a la disposition des fond (1), l'obligation d'information et de
conseil (2) ainsi que celle de mise en garde (3).
1- La mise à disposition des fonds :
La première obligation du banquier est le respect de l'objet de l'engagement qu'il a consenti. En effet, ce dernier
doit remettre les fonds promis au client dès l'acceptation de l'offre préalable. Cependant, dans la pratique, la
banque s'abstient de remettre les fonds qu'après écoulement du délai de rétractation.
La mise à disposition de fond peut par ailleurs, revêtir trois caractères :
> Elle peut être immédiate : Dans les cas ou le décaissement qu'implique l'opération de crédit est contemporain à
sa conclusion et n'est pas subordonné à aucun acte postérieur. Cette catégorie d'opération est appelée crédits
avec mobilisation de créances. On peut citer notamment l'escompte29, et le factoring30. La mise à disposition
immédiate comporte aussi des crédits sans mobilisation de créances, on cite notamment le crédit classique et le
crédit-bail.
> Elle peut être future : Dans le cas d'une promesse de crédit que l'on peut définir comme l'engagement du
banquier à accorder ultérieurement un crédit à son client. On cite à titre d'exemple : l'ouverture de crédit31 et
l'épargne-logement.32
28 Article 1er du code de procédure civile : « Ne peuvent ester en justice que ceux qui ont qualité, capacité et
intérêt pour faire valoir leurs droits... »
29 : Opération de crédit à court terme par laquelle des effets sont transférés au banquier qui, en contre partie,
procède à leur paiement immédiat, sous déduction des intérêts et commissions;
30
 Technique par laquelle, le client, appelé adhérent ou fournisseur, transmet ses créances à une société
d'affacturage, dénommé factor ou affacteur qui moyennant rémunération se charge d'en opérer le recouvrement,
d'en garantir la bonne fin même en cas de défaillance du débiteur et de régler par anticipation tout ou partie des
créances transférées.
31
 Par celle-ci, le banquier s'engage à consentir une opération de crédit déterminée, reconnaissant ainsi à son
client une option dont la durée lui permettra d'obtenir le crédit promis.
> Elle peut être éventuelle .
· Ici, le banquier s'engage seulement à procéder à cette mise à disposition si le client est défaillant. On parle
généralement de crédit par signature.33
Par ailleurs, l'affectation des fonds en matière bancaire est un élément d'appréciation du risque. De ce fait,
lorsqu'elle est précisée -crédit affecté-, le banquier doit contrôler son emploi afin de vérifier si sa destination est
respectée ou non. Par conséquent, en cas d'utilisation autre que celle consenti, le banquier se trouve dans la
possibilité de refuser la remise des fonds et procéder a la résiliation du contrat sans pour autant engager sa
responsabilité.

2- L'Obligation d'information et le devoir de conseil .

·

L'information constitue une donnée essentielle du droit bancaire. C'est pourquoi, la banque sollicitée aux fins
d'ouvrir un crédit, se trouve et en vertu de l'article 1er de la loi 31-0834 obligée d'informer le client sur l'opération,
ses caractéristiques et si besoin est, de lui donner des conseils appropriés.
Dans ce cadre, la délivrance d'une mauvaise information, en matière de crédit, peut être éminemment
préjudiciable. Même en dehors de l'information légalement exigée. On note toutefois que l'information n'est pas
imposée dans tous les cas. Si le client est lui-même un professionnel averti, il lui sera plus difficile de reprocher à
la banque d'avoir manqué à son obligation d'information que si c'est un amateur.
Dans tous les cas, le devoir d'information et de conseil est limité par le devoir de non-ingérence du banquier dans
les affaires de son client à qui il n'a pas à se substituer. De ce fait, « le client ne saurait reprocher au banquier
prêteur de lui avoir consenti un crédit ne correspondant pas à ses besoins ou à ses capacités ».35
Par ailleurs, le législateur, la jurisprudence ainsi que la doctrine n'ont pas manqués de souligner l'impérativité
d'informer le client de quelques données qui lui sont fondamentales et ce que ce soit a la phase précontractuelle
que contractuelle.
On retrouve en premier lieu, l'obligation de mentionner le taux effectif global (T.E.G ci-après). En effet, la loi n°
31-08 édictant des mesures de protection du consommateur impose au banquier de mentionner le T.E.G dans
tout écrit constatant un contrat de prêt.36
32
 Contrat permettant au souscripteur d'obtenir un prêt à l'issue d'une période pendant laquelle celui-ci a épargné.
33
 Un crédit par signature est l'engagement pris par une banque de mettre des fonds à disposition de son client ou
d'intervenir financièrement en cas de défaillance de celui-ci.
Il permet à une entreprise de sécuriser ses financements, d'exercer son activité, de différer ses paiements, de les
éviter ou d'accélérer ses rentrées de fonds.
34
 Article 1er de la loi 31-08 : « Tout fournisseur doit mettre, par tout moyen approprié, le consommateur en
mesure de connaître les caractéristiques essentielles du produit, du bien ou du service [É] et lui fournir les
renseignements susceptibles de lui permettre de faire un choix rationnel compte tenu de ses besoins et de ses
moyens. »
35
 Routier Richard, Obligations et responsabilités du banquier, Dalloz 2011
36
 Article 143 de la loi 31-08 : « Le taux effectif global défini à l'article 142 doit être mentionné dans tout écrit
constatant un contrat de crédit régi par le présent titre. »
Dans le même ordre d'idées, le banquier est obligé de communiquer et ce par écrit ou sur un support durable, les
informations nécessaires à la comparaison de différentes offres pour permettre au client, compte tenu de ses
préférences, d'appréhender clairement l'étendue de son engagement. La liste et le contenu des informations
devant figurer dans la fiche d'informations à fournir pour chaque offre de crédit, ainsi que les conditions de sa
présentation, sont réglementées par l'article 78 de la loi n° 31-08.
En outre, la règle générale est que le banquier est tenu et ce dès le premier manquement de l'emprunteur à son
obligation de rembourser de l'informer des risques qu'il encourt. A savoir, que le prêteur pourra exiger le
remboursement immédiat du capital restant. 37
Le prêteur est par ailleurs tenu, au moins une fois par an, de porter à la connaissance de l'emprunteur et ce en
caractère lisible, sur la première page du document qui lui est adressé, le montant du capital restant à
rembourser du crédit à la consommation.
La doctrine vient par la suite mettre à la charge du banquier de communiquer aussi à son client les simples
inconvénients que présenterait le crédit offert au regard de sa situation connue de la banque. Notamment, si à
l'évidence d'autres solutions sont plus avantageuses. Le banquier à ainsi l'obligation « d'éclairer » son client lors
de la souscription de chacun des crédits. C'est l'un des multiples aspects que revêt l'obligation de conseil. En
effet et selon Sophie Dion38, informer ne signifie pas conseiller le client. L'information porte sur les conditions du
service sollicité alors que le conseil concerne l'opportunité de celui-ci.
On remarque alors que l'obligation de conseil se traduit essentiellement par une obligation de mise en garde.
3- Le devoir de mise en garde :
Selon certains auteurs, l'obligation de mise en garde est envisagée comme « un conseil négatif : un conseil de ne
pas faire, accompagné de l'explication des dangers ou simplement des inconvénients encourus si ce conseil n'est
pas suivi »39. Ce devoir de mise en garde est indissociable avec le moment de formation du contrat, c'est-à-dire
que c'est au moment de cette formation et avant le consentement de l'emprunteur qu'une mise en garde présente
une utilité pour ce dernier.
Par ailleurs, la jurisprudence admet que la responsabilité du banquier ne peut être engagée pour un risque qui
n'était par perceptible au moment de la conclusion du contrat ou si le client lui même est un professionnel. Ce
devoir est alors sous tendu par deux obligations principales et qui sont : l'obligation de s'informer sur les
capacités financières de l'emprunteur d'une part, et lorsque celles-ci son insuffisantes voire simplement trop juste
au regard des charges du prêt, celle de l'alerter sur les risques encourus, d'autre part.
Une obligation dérivée de ces deux obligations principales est aussi à remarquer : celle imposant au banquier de
consentir à l'emprunteur un crédit adapté.
Par ailleurs, la forme de la mise en garde est importante puisque c'est généralement au banquier professionnel a
qui incombe la charge de la preuve. C'est pourquoi en pratique, le banquier aménage généralement une preuve
écrite.
37
 Article 104 de la loi 31-08
38
 Dans « L'obligation d'information et de conseil du banquier à l'égard des personnes aux revenus modestes »
volume 58, numéro 3
39
 M. Fabre-Magnan, De l'obligation d'information dans les contrats. Essai d'une théorie, préf. J. Ghestin, LGDJ,
1992, n°477
Dans tous les cas, pour être jugée efficace, la mise en garde doit être précise, complète, adaptée à son
destinataire, et personnalisée. Ces éléments s'apprécient au cas par cas, en fonction de chaque client.
Sous- Section Deuxième : Obligations inhérentes à l'emprunteur
Le contrat de crédit un est un contrat synallagmatique consensuel où la cause de l'obligation d'un contractant est
l'obligation de l'autre, et réciproquement.
En effet, si le banquier est dans l'obligation de mettre les fonds consenti par lui à l'autre partie contractante, de lui
en assurer la jouissance paisible dans la limite des dispositions contractuelles et de lui porter conseil toutes les
fois où la situation l'exige, l'emprunteur se trouve obligé de lui remettre une contrepartie. Cette première
obligation ressort donc de la définition même du crédit qui le défini comme un service à titre onéreux. En effet le
contrat de prêt met à la charge du client d'honorer son engagement en remboursant le prêt qui lui est consenti
majoré de la rémunération du professionnel comme stipulé dans le contrat.
Cependant, le banquier ne peut consentir le dit prêt sans qu'il soit couvert par une sureté lui garantissant son
remboursement en cas de défaillance de son client. Cette sureté prise par le dit banquier ne sera exercée
qu'éventuellement puisque si le débiteur principal paye à l'échéance, la sureté ne sera pas appelée.

I- L'obligation de payer le prix :

Le remboursement du crédit majoré de la rémunération du banquier est l'objet de l'obligation de l'emprunteur et

consiste au paiement selon les modalités prévues au contrat d'une somme d'argent en contrepartie des fonds qui
lui ont été octroyés et ne peut alors avoir lieu que lorsque tous les fonds ont été versés.
Aux termes des articles 77 et suivants de la loi édictant les mesures de protection du consommateur, ce sont les
parties au contrat de crédit qui fixent librement la date de l'échéance des paiements d'où possibilité et selon
l'article 78 d'anticiper cette date.
En pratique, le remboursement du crédit peut revêtir différentes modalités :
> Il peut être échelonné : le remboursement du crédit suit un plan d'amortissement - chaque mensualité comporte
une partie de capital et une partie d'intérêts. Les premières mensualités comportent un maximum d'intérêts. Au
fur et à mesure, la partie du capital amorti augmente et la partie des intérêts diminue- ;
> Il peut être anticipé et ce selon les modalités prévues au contrat ;
> Il peut être in fine : Il s'effectue en une seule fois, à la fin du contrat. Pendant le contrat, vous ne payez en
principe que les intérêts et l'assurance, ou parfois que l'assurance.
La somme due à chaque échéance est dénommée « mensualité ». Elle se compose : de l'amortissement du
capital emprunté et du montant des intérêts calculés sur le capital restant
dû. S'y ajoute une cotisation d'assurance si celle-ci a été souscrite auprès de la banque prêteuse.
Cependant, en cas de difficultés de remboursement, l'emprunteur est dans l'obligation d'avertir sa banque en vue
de ne pas tomber sous les dispositions régissant la défaillance de l'emprunteur et exiger le remboursement totale
immédiat.40

II- La mise à la disposition des garanties :

L'un des plus gros risques que comporte l'activité bancaire, est celui de ne pas être payé par son client débiteur.
De ce fait, la banque cherche généralement à atténuer ce risque en demandant à ses clients des garanties ou
sûretés.
Cependant, outre la recherche de sécurité qui est une préoccupation légitime de tout dispensateur de crédit, la
demande de garanties par les établissements de crédit répond aux contraintes résultant des normes prudentielles
de gestion auxquelles ceux-ci sont soumis. Le type de sûreté demandé est choisi en fonction des caractéristiques
du financement sollicité.
On va alors distinguer par les garanties un sous ensemble dénommé « les suretés » qui sont les suretés réelles
(1) et les suretés personnelles (2)
1- les suretés et garanties réelles :
Les suretés réelles sont celles qui portent sur des biens du débiteur. On présentera successivement les suretés
réelles immobilières (A) puis les suretés réelles mobilières (B)

A- Les suretés réelles immobilières :

La sureté immobilière par excellence est l'hypothèque (a), mais l'antichrèse mieux connue sous le nom de gage
peut également constituer une garantie efficace du crédit consenti (b).
a- L'hypothèque
L'hypothèque est un droit défini par l'article 157 du dahir du 2 juin 1915 fixant la législation applicable aux
immeubles immatriculés comme un étant un droit réel immobilier sur les immeubles affectés à l'acquittement
d'une obligation.
L'hypothèque permet alors au banquier qui a procédé à son inscription de faire saisir l'immeuble et de se payer
en priorité sur le prix de l'adjudication de l'immeuble en cas d'inexécution de l'obligation de remboursement.
En pratique, l'hypothèque -conventionnelle- est fréquemment utilisée non seulement lorsque le crédit a pour objet
la construction ou l'acquisition d'un bien immobilier, mais également comme garantie des crédits longue durée.
40
 Article 104 de la loi consumériste
Par ailleurs, l'hypothèque consentie au banquier dispensateur de crédit doit être faite au gré des parties soit par
acte authentique ou par écrit sous-seing privé. Ce dit acte doit mentionner la somme garantie en capital, le nom,
le numéro du titre foncier, la situation des immeubles spécialement affectés et ce à peine de nullité.
Pour ce qui est des effets postérieurs à sa constitution, l'hypothèque permet au débiteur de continuer d'exercer
certains droits sur son immeuble hypothéqué. Il peut administrer son bien, jouir de ses fruits et même en disposer
mais le créancier peut prendre des mesures préventives pour empêcher le dépérissement éventuel de son droit.
Le créancier impayé peut procéder à la réalisation de l'hypothèque et dispose d'un droit de préférence, d'un droit
de suite, et du droit de se faire attribuer l'immeuble.
Enfin, on retrouve une multitude de causes d'extinctions de l'hypothèque. Elle peut s'éteindre par l'extinction de
l'obligation principale, par la renonciation du créancier, par la péremption de l'inscription, par sa radiation, par la
purge de l'hypothèque -à savoir le paiement des créanciers hypothécaires-, par la perte du bien et enfin par la
main levée amiable ou judiciaire ayant autorité de la chose jugée.
b- Le gage immobilier
Anciennement appelé antichrèse, le gage immobilier est défini comme l'affectation d'un immeuble en garantie
d'une obligation emportant dépossession du constituant et est prévu par les articles 100 à 107 du dahir du 2 juin
1915 fixant la législation applicable aux immeubles immatriculés. Il s'agit, contrairement à l'hypothèque, d'une
sureté immobilière par laquelle le débiteur remet à son créancier la possession d'un immeuble qui lui appartient.
L'article 100 du même dahir dispose que le gage ne peut être établit que par écrit, que celui-ci n'est valable que
pour une période déterminée et que le titre en constatant l'existence est inscriptible sur le titre foncier.
Les effets résultant de la constitution d'un gage ne sont pas les mêmes que ceux de l'hypothèque. En effet, le
constituant du gage étant dépossédé du bien, le créancier titulaire du gage immobilier obtient un droit de
jouissance, d'administration et de rétention sur l'immeuble. Toutefois, le créancier est dans l'obligation -s'il n'en
est autrement convenu-, de payer les contributions et les charges annuelles de l'immeuble qu'il tient en gage. Il
doit également, sous peine de dommages et intérêts, pourvoir à l'entretien et aux réparations utiles et
nécessaires de celui-ci, sauf à prélever sur les fruits toutes les dépenses relatives à ces divers objets.41
Enfin le créancier doit restituer l'immeuble après règlement total de la dette, mais le débiteur ne peut exiger la
restitution avant son acquittement total de la dite dette. Les causes d'extinctions son par ailleurs les mêmes que
celles prévues pour l'hypothèque.

B- Les suretés réelles mobilières :

Dans la pratique, toutes les formes de suretés mobilières sont utilisées comme garantie des crédits bancaires.
Nous présenterons ci-après le gage (a) et le nantissement (b).
a- le gage :
41
 Article 102 du dahir du 2 juin 1915.
le gage est une convention par laquelle le constituant accorde à un créancier le droit de se faire payer par
préférence à ses autres créanciers sur un bien mobilier ou un ensemble de biens mobiliers corporels, présents ou
futurs. En vertu de l'article 1184 du Dahir des obligations et des contrats, le gage confère au créancier le droit de
retenir la chose engagée jusqu'à parfait acquittement de la dette et de la vendre si l'obligation n'est pas acquittée.
Par ailleurs, et en vertu de l'article 1186, on peut donner en gage du numéraire, des titres au porteur, des choses
fongibles, pourvu qu'ils soient remis sous enveloppe fermée. Les conditions de formation d'un contrat de gage
sont les mêmes que pour tout contrat, avec toutefois l'obligation de la remise effective de la chose qui en est
l'objet.
Le créancier gagiste dispose par ailleurs d'importants droits sur le bien mobilier corporel. Tout d'abord, il détient le
droit de rétention qui lui permet de retenir le bien jusqu'à paiement effectif de la dette. Ensuite il dispose du droit
de se faire payer sur le prix de vente de l'objet remis en gage, par préférence aux autres créanciers, il peut alors
soit demander la vente de l'objet soit que le bien lui demeure en paiement. Enfin, le créancier est tenu à une
obligation de conservation et de restitution. S'il ne satisfait pas cette obligation, il s'expose à des dommages et
intérêts.
Dans la pratique bancaire, deux régimes particuliers de gage sont usités. On retrouve dans un premier temps le
gage qui accompagne très souvent l'achat d'un véhicule automobile à crédit qui est alors gagé au profit de
l'établissement de crédit. Et dans un second, le gage sur les stocks qui permet de garantir tout crédit consenti par
un établissement de crédit à une personne morale de droit privé ou à une personne physique dans l'exercice de
son activité professionnelle. Il est par conséquent destiné à faciliter le financement des biens professionnels.
En ce qui concerne l'extinction du gage, celui-ci peut s'éteindre par voie accessoire ou par voie principale. Le
gage disparait ainsi avec la créance garantie dont il est l'accessoire. D'autre part, il peut aussi disparaitre soit par
la restitution volontaire du bien par le créancier, qui vaut renonciation à la sureté, soit par la déchéance du terme
de la dette garantie, soit enfin la perte du bien donné en gage.
b- le nantissement :
Une grande partie des actifs détenus par les entreprises comme par les particuliers est de nature incorporelle. Il
est dès lors naturel que ces actifs puissent être offerts en garantie du crédit accordé par un établissement de
crédit.42 La garantie dans ce cas prend la forme d'un nantissement, qui peut être défini par l'article 117043 du DOC
comme l'affectation d'un bien meuble incorporel ou d'un ensemble de bien meubles incorporels à la garantie
d'une obligation.
Le nantissement peut porter sur tout ce qui est valablement vendu et peut porter sur des créances présentes ou
futures. Par ailleurs, et en dehors des nantissements prévus par le dahir des obligations et des contrats, il existe
d'autres nantissements prévus par des textes spéciaux. On peut citer par exemple le nantissement du fonds de
commerce prévu par les articles 336 et suivants de la loi n°15-95 formant code de commerce.
42
 Yves Gérard, droit bancaire, RB édition
43
 Article 1170 du DOC : « Le nantissement est un contrat par lequel le débiteur, ou un tiers agissant dans son
intérêt, affecte une chose mobilière ou immobilière ou un droit incorporel à la garantie d'une obligation, et confère
au créancier le droit de se payer sur cette chose, par préférence à tous autres créanciers, au cas où le débiteur
manquerait à le satisfaire. »
La rédaction d'un écrit pour la constitution du nantissement est obligatoire et ce à peine de nullité. Cet acte doit
comporter une désignation des créances garanties et des créances nanties. Il doit par ailleurs satisfaire les
conditions nécessaires pour la validité d'une obligation posées par le DOC dans son article 2 et peut être consenti
par le débiteur lui même ou par un tiers s'il satisfait les conditions énumérées à l'article 117344 du même code.

2- les suretés personnelles et autres garanties .

·
Les sûretés personnelles sont des engagements de personnes physiques ou morales afin de garantir une
obligation contractée par une autre personne physique ou morale. La sureté personnelle la plus courante est
incontestablement le cautionnement. Toutefois les établissements de crédits peuvent utiliser d'autres formes de
garanties.

A- Le cautionnement .
·

Le cautionnement est un contrat unilatéral par lequel une personne, dénommée la caution, s'oblige envers le
créancier à satisfaire à l'obligation du débiteur, si celui-ci n'y satisfait pas lui-même. Le cautionnement est régi par
les articles 1117 à 1160 du Dahir des obligations et contrats. La caution peut être fournie par la banque et
constitue alors une opération de crédit par signature au sens de l'article 3 de la loi bancaire45. Mais ce sont
essentiellement ici les hypothèses où l'établissement de crédit exige un engagement de caution afin de garantir la
dette de l'emprunteur qui retiendront l'attention.
Le cautionnement n'est qu'un engagement accessoire et la caution ne sera tenue que si l'obligation principale
n'est pas exécutée par le débiteur.
Il en résulte que le cautionnement ne peut porter que sur une obligation valable préexistante46, que la caution ne
peut être tenue au-delà de l'engagement du débiteur principal sauf stipulation contraire47 et qu'elle peut opposer
aux créanciers les exceptions qui appartiennent au débiteur principal. 48
La caution doit être consciente de son engagement et s'engager en toute connaissance de cause et satisfaire
toutes les conditions de formation du contrat posées par l'article 2 du dahir des obligations et des contrats. Par
ailleurs, l'objet de cette obligation est la dette principale du débiteur et rien que la dette. L'obligation principale -la
dette- ne doit pas être nulle ou illicite. En outre et en dehors des conditions générales régissant tous les contrats,
un consentement exprès est exigé de la caution en raison de l'importance de son engagement.
En matière de crédit bancaire, un formalisme est imposé par la loi soit pour éclairer le consentement de la
caution, soit pour faciliter la conclusion des contrats équilibrés. L'article 77 de la loi n°31-08 impose la remise de
l'offre de contrat de crédit avant la conclusion d'un
44
 Article 1173 du DOC : « Le nantissement de la chose d'autrui est valable : 1° Si le maître y consent ou le ratifie
; lorsque la chose est grevée d'un droit au profit d'un tiers, le consentement de ce dernier est également requis ;
2° Au cas où le constituant a acquis postérieurement la propriété de la chose. Si le maître ne consent au
nantissement que jusqu'à concurrence d'une somme déterminée ou sous certaines conditions, le nantissement
ne vaut que jusqu'à concurrence de cette somme ou sous les réserves exprimées par le propriétaire de la chose.
Le nantissement n'a aucun effet si le maître refuse son consentement. »
45
 Article 3 de la loi 103-12 : « Constitue une opération de crédit tout acte, à titre onéreux, par lequel une
personne [É] ou prend dans l'intérêt d'une autre personne un engagement par signature sous forme d'aval, de
cautionnement ou de toute autre garantie... »
46
 Article 1120 du DOC
47
 Article 1128 du DOC
48
 Article 1140 du DOC
cautionnement consenti pour un crédit à la consommation. Dans ce même ordre d'idées, la même loi et dans son
article 144 impose a la caution de précéder sa signature de la mention manuscrite suivante, et uniquement de
celle-ci :
« En me portant caution de ......, à concurrence de la somme de ...... couvrant le paiement du principal, des
intérêts et, le cas échéant, des pénalités ou « intérêts de retard et pour la durée de ......, je m'engage à
rembourser au prêteur les sommes dues sur mes revenus et mes biens si ...... n'y satisfait pas lui-même ».
Par ailleurs, le créancier professionnel est dans l'obligation d'informer régulièrement la caution afin que celle-ci ne
perde pas de vue la nature et la portée de son engagement. Elle doit aussi et en vertu de l'article 146 de la loi
édictant les mesures de protection des consommateurs être informée par le prêteur de la défaillance du débiteur
principal dès le premier incident de paiement.
L'extinction de l'obligation de cautionnement intervient avec la nullité ou l'extinction de l'obligation principale, ou
par les même causes conduisant a l'extinction de toute obligation et ce indépendamment de l'obligation
principale. Enfin le décès de la caution n'entraine pas extinction de l'obligation qui est simplement transmise aux
héritiers49.

B- La lettre d'intention

A mi-chemin des garanties à première demande et des engagements de caution, les lettres d'intention occupent
une place originale dans le domaine des sûretés du crédit. La lettre d'intention (ou lettre de patronage ou lettre de
confort) est définie comme l'engagement de faire ou de ne pas faire ayant pour objet le soutien apporté à un
débiteur dans l'exécution de son obligation envers le créancier. C'est une pratique fréquente de la vie des
affaires, notamment entre société mère et filiale, afin de faciliter l'octroi d'un concours bancaire ou la signature
d'un contrat.
En principe, la lettre d'intention ne doit pas être confondue avec le cautionnement. En effet, l'émetteur de la lettre
d'intention ne s'engage pas à se substituer au débiteur et à verser une somme d'argent au créancier mais
uniquement à respecter les obligations souscrites vis-à-vis du débiteur.
Généralement, c'est à la phase de négociation d'un crédit, matérialisée par une promesse de crédit, qu'une
banque et une entreprise (la filiale d'un groupe) peuvent convenir de l'utilisation de la lettre de confort comme la
forme ou l'une des formes de garantie du crédit à octroyer.

Section deuxième : Les incidents liés à l'exécution du contrat

Dans la pratique, les opérations de crédit suscitent de multiples incidents pouvant mener à une inexécution du
contrat de crédit. Ces incidents peuvent être liés, soit au comportement de la clientèle soit à celui des
établissements de crédit.
Vu que les incidents liés au comportement des établissements de crédits sont principalement du fait de la
responsabilité du banquier traitée plus haut, nous allons nous contenter d'analyser la défaillance du débiteur
(sous-section première) et la situation du banquier vis-à-vis de l'entreprise en difficulté (sous section deuxième).
49
 Articles 1150,1151 et 1160 du DOC.
Sous-section première : La défaillance de l'emprunteur
Le temps, la promesse et la confiance qui sous-tendent l'acte de crédit « couvent » un risque majeur : le risque
de non remboursement, appelé également risque d'insolvabilité de l'emprunteur.50 Ce risque est inhérent à toute
opération de crédit et le banquier doit nécessairement l'évaluer avant de décider de la suite à donner à la
demande de financement.
La loi n°31-08 édictant des mesures de protection du consommateur, considère comme défaillant l'emprunteur
qui n'a pas payé trois mensualités successives après leur échéance et qui n'a pas répondu à la mise en demeure
qui lui a été adressée.
C'est dans ce cadre que le banquier peut exiger le remboursement immédiat du capital restant dû, majoré des
intérêts échus mais non payés, ce remboursement peut être cependant accompagné par le paiement
d'indemnités de retard. Par ailleurs, l'article 110 de la loi 31-08, autorise le créancier de réclamer le
remboursement sur justification, des frais dû qui lui auront été occasionnés par cette défaillance, à l'exclusion de
tout remboursement forfaitaire des frais de recouvrement. Cependant la déchéance du terme ne peut être
déclarée acquise pour le créancier sans la délivrance d'une mise en demeure, qui précise le délai dont dispose le
débiteur pour y faire obstacle.
Les actions liées à cette dite demande de paiement doivent être engagées devant le tribunal dont relève le
domicile ou le lieu de résidence de l'emprunteur dans les deux ans de l'événement qui leur a donné naissance à
peine de forclusion du droit de réclamer des intérêts de retard. Cependant Si le défaut de paiement des
échéances résulte d'un licenciement ou d'une situation sociale imprévisible, l'action en paiement ne peut être
formée qu'après opération de médiation.
C'est dans ce cadre que la jurisprudence marocaine considère la situation de surendettement des particuliers qui
est caractérisée par l'impossibilité manifeste pour le dit débiteur de bonne foi de faire face à l'ensemble de ses
dettes non professionnelles exigibles et à échoir. C'est dans ce sens que l'article 149 de la loi consumériste51, et
243 du DOC52 permettent au juge de prendre des mesures en faveur des débiteurs qui ont des difficultés
financières. Ce dernier peut en effet, compte tenu de la situation du débiteur et considération des besoins
financiers suspendre le paiement des mensualités. Cette ordonnance peut décider que, durant le délai de grâce,
les sommes dues ne produiront point d'intérêts.
La décision du juge, qui peut subordonner ces mesures à l'accomplissement par le débiteur d'actes propres à
faciliter ou à garantir le paiement de la dette, suspend les procédures.
Cependant, le législateur n'a pas omis de protéger le professionnel, en effet et en plus du droit de résolution,
celui-ci dispose du droit de rétention et celui de revendication et ce notamment en matière de vente à crédit.
Le droit de rétention fait l'objet de nombreuses dispositions du DOC : articles 291 et suivants et articles 504 et
suivants. Aux termes de l'alinéa deuxième de l'article 504, « Le vendeur qui
50
 Sabathier Sophie, Droit du crédit, édition Ellipses 2007
51
 Article 149 de la loi n°31-08 : «[...] l'exécution des obligations du débiteur peut être, notamment en cas de
licenciement ou de situation social imprévisible, suspendue par ordonnance du président du tribunal compétent.
L'ordonnance peut décider que, durant le délai de grâce, les sommes dues ne produiront point intérêt [...] »
52
 Article 243 du DOC : « [...] Les juges peuvent néanmoins, en considération de la position du débiteur, et en
usant de ce pouvoir avec une grande réserve, accorder des délais modérés pour le paiement, et surseoir à
l'exécution des poursuites, toutes choses demeurant en état. »
n'a pas accordé de terme pour le paiement n'est pas tenu de délivrer la chose, si l'acheteur n'offre d'en payer le
prix contre la remise de la chose ». Non tenu de délivrer, il peut donc retenir.53 Mais à la condition qu'il n'ait pas «
accordé de terme pour le paiement », c'est-à-dire qu'il ait vendu au comptant. Si bien que la vente à crédit se
traduit par une perte du droit de rétention. Cependant il existe des exceptions énumérées par l'article 50754, à
savoir : la faillite, la déconfiture de l'acheteur ou la diminution des suretés qu'il avait données pour le paiement.
La revendication quant à elle est le pouvoir du vendeur impayé, bien que s'étant dépouillé de la chose vendue,
dispose du moyen de la récupérer en la réclamant par voie de justice, cependant ce droit est limité par les
dispositions de l'article 582 du DOC.55
Donc force est de constaté que le droit de résolution est le droit le plus usé par les professionnels en cas de
défaillance de l'acheteur, en effet le vendeur impayé peut par voie judiciaire demander la résolution du contrat et
la restitution de son bien.
Ce droit a et à plusieurs reprises été confirmé par les juridictions du royaume qui arrêtent a chaque fois que la
défaillance de l'emprunteur entraine la résolution du contrat, la restitution du bien et enfin sa vente aux enchères
publiques.56
Sous-section deuxième: la situation du banquier vis-à-vis de l'entreprise en difficulté
La défaillance d'un débiteur peut avoir de fâcheuses conséquences sur l'équilibre financier de la banque
prêteuse. Pour poursuivre ses activités, elle doit en effet reconstituer ses liquidités en recourant à un endettement
supplémentaire par le biais du marché monétaire ou du découvert auprès de Bank Al-Maghreb à un taux souvent
supérieur au taux du crédit initialement consenti.
C'est dans ce cadre que le législateur marocain a essayé de mettre en place une procédure équilibrée qui puisse
garantir les droits corollaires des débiteurs et des créanciers des entreprises en difficultés. En effet, c'est dans
cette optique que le code de commerce57 prévoit pour les entreprises qui connaissent des difficultés une série de
procédures tant au niveau amiables que collectives.
Nous allons donc succinctement analyser la procédure de règlement amiable (I) et celle de redressement et de
liquidation judiciaire (II) sans pour autant nous éloigner des effets que ces dites procédures engendrent à l'égard
des créanciers.
53
 Mekouar Mohammed Ali, la vente à crédit des véhicules automobiles, Dar el Kitab
54
 Article 507 du DOC : Le vendeur n'est pas tenu de délivrer la chose vendue, quand même il aurait accordé un
délai pour le paiement : 1° Si, depuis la vente, l'acheteur est tombé en déconfiture ; 2° S'il était déjà en faillite au
moment de la vente à l'insu du vendeur ; 3° S'il a diminué les sûretés qu'il avait données pour le paiement, de
manière que le vendeur se trouve en danger de perdre le prix.
55
 Article 582 du DOC : Le vendeur qui n'a pas accordé de délai peut aussi, à défaut de paiement du prix,
revendiquer les choses mobilières qui se trouvent au pouvoir de l'acheteur, ou en arrêter la vente. L'action en
revendication n'est pas recevable après quinze jours, à partir de la remise de la chose à l'acheteur. La
revendication a lieu même si la chose vendue a été incorporée à une chose immobilière, et à l'encontre de tous
tiers ayant des droits sur l'immeuble. La revendication en cas de faillite est régie par les dispositions spéciales à
la faillite.
 Arrêts : tribunal de commerce de Marrakech, dossier n° 119/1/2002, ordre n° 169 ; tribunal de commerce de
56

Fès, dossier n°227/2000/3, ordre n° 251/200/3

57
 Livre 5 de la loi n°15-95 formant code de commerce.

I- le règlement amiable :

Le règlement amiable est un dispositif souple et confidentiel qui est justifié par l'impératif de ne pas ruiner le crédit
de l'entreprise et ne pas inquiéter ces partenaires en officialisant ces difficultés. Son objectif réside dans la
volonté de rechercher un acte entre l'entreprise et ses principaux créanciers avant l'ouverture de la procédure de
redressement ou de liquidation judiciaire. Par ailleurs, il est a noter a titre indicatif que l'appellation de règlement
amiable a été substituer en France par celle de conciliation a travers la loi du 26 juillet 2005 qui a sans doute
voulu donner un signe de rupture avec l'idée de « règlement des dettes ». L'avant projet de reforme du livre V du
code de commerce va dans ce sens en substituant à la notion de règlement amiable celle de conciliation.
La procédure de règlement amiable58 ou de conciliation en France conduit à la conclusion d'un accord entre le
débiteur et ses créanciers. Seuls ceux qui le souhaitent y participent et seront tenus par cet accord.
En conséquence, le banquier est libre d'y participer ou non. S'il n'y participe pas, l'accord ne porte pas atteinte à
ses droits. C'est d'ailleurs la une condition de son homologation par le juge59. En revanche, s'il y participe (cette
participation n'est pas sans conséquence puisque, l'accord homologué suspend pendant la durée de son
exécution, toute action en justice, toute poursuite individuelle tant sur les meubles que sur les immeubles du
débiteur dans le but d'obtenir le paiement des créances qui en font l'objet et suspend les délais impartis aux
créanciers à peine de déchéance ou de résolution des droits afférents à ces créanciers)60 il peut accorder des
délais de paiement ou des remises de dettes. Ces mesures doivent permettre de régler les difficultés de
l'entreprise.
Cependant dans la pratique marocaine, cette procédure est très peu usitée. En effet, à la consultation du registre
du bureau de l'ordre de paiement du tribunal de commerce de Casablanca qui relate le nombre de dossiers ayant
été soumis au président du tribunal pour l'ouverture d'une procédure de règlement amiable, le nombre de
dossiers ayant été réglé par un accord amiable et le nombre de dossiers qui ont nécessités l'intervention de la
chambre de conseil, on remarque un nombre très réduit des affaires ayant bénéficiés de cette procédure. L'échec
de déclenchement de cette procédure est expliqué par le président du dit bureau par un retard de la notification
de la situation de l'entreprise au président du tribunal, qui selon lui plus de 70% des sociétés sont déjà en
cessation de paiement au moment de sa mise en information ce qui n'est pas conforme aux conditions requises
par l'article 550 du code de commerce.
C'est dans ce cadre que nous allons vous exposer un petit tableau étalant les statistiques de recours a la dite
procédure 61:
58
 Article 550 du code de commerce
59
 Article 556 du code de commerce : « Lorsqu'un accord est conclu avec tous les créanciers, il est homologué
par le président du tribunal et déposé au greffe. Si un accord est conclu avec les principaux créanciers, le
président du tribunal peut également l'homologuer et accorder au débiteur les délais de paiement prévus par les
textes en vigueur pour les créances non incluses dans l'accord. ».
60
 Article 558 du code de commerce
61
 Statistiques relevées directement du registre établit au près du tribunal de commerce de Casablanca
Années Nombre de dossiers Nombre réglés a Nombre soumis à la
l'amiable chambre du conseil
Par ailleurs, la question se pose de savoir si le banquier pourra être tenu responsable de soutien abusif du
débiteur en cas de redressement ou de liquidation judiciaire ?
La réponse est en principe négative, en effet, les créanciers ne peuvent être tenus pour responsables des
préjudices subis du fait des concours consentis, sauf les cas de fraude, d'immixtion caractérisée dans la gestion
du débiteur ou si les garanties prises en contrepartie de ces concours sont disproportionnées à ceux-ci.

II- Le redressement et la liquidation judiciaire :

Les procédures collectives63 affectant les débiteurs altèrent la situation du banquier dispensateur de crédit. Leur
examen conduit à insister d'une part, sur le sort des crédits en cours (A) d'autre part, sur la distinction des crédits
antérieurs et postérieurs au jugement d'ouverture de la procédure (B) et enfin sur la participation des banquiers
aux comités des créanciers (C)
A- L'intervention du jugement d'ouverture n'entraine pas la résiliation des crédits en cours : le syndic peut en
demander la continuation conformément aux dispositions de l'article 573 du code de commerce.64
62
 En ce qui concerne les trois affaires de 2010 et 2011 réglées sur le plan interne, il nous a été rapporté que le
problème était relatif a un désaccord entre les associés, qui ont finalement et ce sur le plan interne préférés
résoudre leurs différent et ainsi sauvegarder la société par une cession de parts sociales.
63
 Les articles 657 (interdiction du paiement des créances antérieures), 571 (continuation des contrats en
cours) ; 575 (droit de priorité des créances postérieures), 653 (poursuites individuelles), 659 (arrêt du cours
d'intérêt), sont applicables tant pour le redressement que pour la liquidation judiciaire.
64
 Article 573 du code de commerce : « Le syndic a seul la faculté d'exiger l'exécution des contrats en cours en
fournissant la prestation promise au cocontractant de l'entreprise. Le contrat est résilié de plein droit après mise
en demeure adressée au syndic et restée plus d'un mois sans réponse. »
B- Les crédits consentis postérieurement au jugement d'ouverture, pendant la période d'observation, bénéficient
des dispositions de l'article 657 du code de commerce, en particulier de la règle du paiement à l'échéance et du
privilège reconnu en cas de défaut de paiement. Les crédits consentis antérieurement au jugement d'ouverture
subissent, quant à eux, toutes les contraintes imposées par le code de commerce : nécessité de déclarer les
créances, interruption ou interdiction des poursuites individuelles et l'interdiction de paiements, arrêt du cours des
intérêts légaux et conventionnels, ainsi que de tous intérêts de retard de majoration.
Le sort des créances du banquier, à l'issue de la période d'observation, dépend de la solution retenue et de
l'importance du patrimoine du débiteur.
Par ailleurs, le jugement d'ouverture de la liquidation judiciaire rend exigible les créances non échues. Cette
exigibilité anticipée des créances à terme se produit exclusivement à l'égard du débiteur et en résulte que cette
conséquence ne s'applique ni à ses codébiteurs solidaires ni à ses cautions
C- L'établissement de crédit peut être désigné ou autorisé si c'est son souhait par le juge commissaire à faire
partie des trois contrôleurs chargés d'assurer la surveillance de leurs intérêts. La mission de ces derniers consiste
dans l'assistance du syndic dans ses fonctions et le juge commissaire dans ses attributions de surveillance et de
l'administration de l'entreprise, ils ont par ailleurs, le droit de prendre connaissance de tous les documents
transmis au syndic et doivent rendre compte aux autres créanciers de l'accomplissement de leur mission à
chaque étape de leur procédure.
La négociation des clauses et conditions dans un contrat de crédit est exceptionnelle parce que la règle générale
dans la pratique est l'adhésion par les clients à des contrats préétablis par la
TITRE DEUXIEME : Typologie et caractère onéreux du
contrat de crédit
L'économie marocaine nécessite un secteur bancaire efficient qui puisse jouer un véritable moteur de
financement pour les entreprises et accompagner leur processus de restructuration et d'amélioration de leur
compétitivité surtout dans cette ère de globalisation et d'ouverture des marchés, où les entreprises marocaines
seront soumises a une concurrence féroce et seules celles bien structurées vont survivre. Ainsi avec le segment
du leasing, les entreprises ont la possibilité d'acquérir de nouveaux équipements pour mettre à niveau leurs
installations techniques. Par ailleurs, le développement des crédits de consommation, leur typologie diversifiée et
la facilité pour y avoir accès encourage la consommation et donc favorise la croissance économique.
C'est devant un recours grandissant aux crédits bancaires, que le Maroc a entamé dès le milieu des années 80
une importante réforme de son système bancaire qui a abouti a la quasi-libération des conditions d'interventions
des banques, à la levée de l'encadrement de crédit, au décloisonnement des structures, à la promulgation en
1993 d'une loi bancaire destinée à promouvoir une concurrence saine et loyale entre les établissements de crédit
puis à la mise en place d'une nouvelle loi bancaire en 2006 qui a renforcé le statut de Bank Al-Maghreb et
instauré de nouvelles règles prudentielles pour enfin aboutir en 2014 a la promulgation de la loi n°103-12 qui vient
répondre aux insuffisances de celles qui la précèdent et ainsi accompagner le développement du secteur tant au
niveau national qu'international.
De profonds changements se sont alors accompagnés d'une admirable intégration technologique et législative
qui ont complètement modifiées la structure du système bancaire dans son ensemble et le métier banquier, dans
sa gestion, son organisation, son fonctionnement mais aussi dans ses opération et ses relations avec la clientèle.
Mais la réforme la plus remarquable fut l'intégration des banques participatives dans le système bancaire
marocain qui devraient être en parfaite harmonisation avec les directives de la chariaa en matière de Riba.
Dans ce cadre nous allons présenter une classification des contrats bancaire (chapitre premier) pour ensuite
analyser le coût du crédit tant du point de vue moderne et réglementaire que du point de vue islamique (Chapitre
deuxième).

Chapitre premier : Classification des contrats de crédit

Généralement, les contrats de crédits sont classés en fonction de la durée, selon qu'ils sont donnés par une ou
plusieurs banques, en fonction aussi que leur destination nationale ou internationale, selon la fonction du
contractant ou enfin selon leur affectation.
banque. Cependant les clauses abusives couvrent la possibilité pour la victime d'intenter une action judiciaire aux
fins d'annulation.
En effet, l'article 15 de la loi n°31-0865, introduit dans son champ d'application les contrats de crédit entre
fournisseur et consommateur, et dans son article 1966 celle-ci prévoit l'annulation de toute clause abusive tout en
gardant en place les autres dispositions et ce sous condition.
Enfin la pratique bancaire offre de nombreux type de contrat de crédit bancaire tel que par exemple la convention
de compte, le contrat de crédit en compte courant, le contrat de crédit à court moyen et long terme ainsi que
certains contrats spéciaux tels que les contrats de consolidation, les contrats de consortiaux le report de
réaménagement de dette, de restructuration.
En vue de cet énorme champ de répartition, on va dans ce présent chapitre se référer et analyser la classification
entre les contrats de crédits affectés (section première) et les contrats de crédit non affectés (section deuxième).

Section première : Les opérations de crédit affectées

Le contrat conclu entre le banquier et son client peut prévoir une affectation particulière des fonds imposant ainsi
aux parties de la respecter sous peine de résolution du dit contrat de prêt : on parle ici de crédit affecté.
En pratique, l'existence de liens entre le contrat de prêt et le contrat qu'il a vocation à financer soulève bien des
difficultés. En effet, il n'existe en principe pas de liens entre les deux contrats dans le droit commun: ils sont
juridiquement distincts par leur cause et leur objet et ne sont pas conclus par les mêmes contractants. Dès lors,
les événements qui affectent la validité ou l'exécution de l'un des contrats n'ont, en principe, pas d'influence sur
l'autre, sauf volonté expresse des parties.
Cependant, en vertu de l'article 91 de la même loi, le consommateur doit préalablement et ce lors de la
conclusion de l'offre préalable préciser le produit, bien ou prestation de services objet du contrat principal et n'est
tenu par la suite d'honorer ses engagements découlant de ce contrat de crédit qu'à compter de la livraison de la
chose objet du contrat principal67.
65
 Article 15 de la loi n°31-08 : « Dans les contrats conclus entre fournisseur et consommateur, est considérée
comme abusive toute clause qui a pour objet ou pour effet de créer, au détriment du consommateur, un
déséquilibre significatif entre les droits et obligations des parties au contrat[... ]ces dispositions sont applicables
quels que soient la forme ou le support du contrat... »
66 Article 19 de la loi n°31-08 : « Sont nulles et de nul effet les clauses abusives contenues dans les contrats
conclus entre fournisseur et consommateur. Le contrat restera applicable dans toutes ses autres dispositions s'il
peut subsister sans la clause abusive précitée. »
67 Article 91 de la loi n°31-08 : « [...] Les obligations de l'emprunteur ne prennent effet qu'à compter de la
livraison du produit ou du bien ou de la fourniture de la prestation, en cas de contrat de vente ou de prestation de
services à exécution successive, l'exécution du contrat de crédit débute selon la périodicité de la livraison et de la
fourniture du service, le consommateur n'étant tenu que dans la limite du produit ou du bien reçu ou du service
dont il a bénéficié. »
En effet, le contrat de crédit est nul de plein droit si le contrat principal est résolu ou annulé en vertu d'un
jugement ayant acquis force obligatoire. Par ailleurs, et dans le même champ d'idées, le juge des référés peut en
cas de contestation relative a l'exécution du contrat principal ordonner la suspension de l'exécution du contrat de
crédit et ce jusqu'à solution du litige.
On remarque alors que le législateur consumériste a créé un certain lien entre le contrat de financement et le
contrat principal faisant ainsi de la validité de l'un, une condition sine qua non de validité de l'autre.
Par ailleurs, l'existence d'une multitude de types de contrats affectés nous place dans l'incapacité de tous les
traiter, ce qui nous mène à en analyser que le crédit-bail (sous-section première) et le contrat de vente à crédit
(sous-section deuxième).
Sous-section première : Le crédit-bail
« La richesse consiste bien plus dans l'usage que dans la propriété » Aristote.
Bien qu'il ne soit en vertu de l'article 3 de la loi n°103-12 qu'une opération assimilée aux opérations de crédits, le
crédit-bail ou leasing reste néanmoins une des opérations les plus complexes et les plus techniques des
opérations de crédit affectées. En effet, le crédit-bail est un montage juridique et financier pointilleux qui combine
les règles du contrat et les techniques du mécanisme financier d'investissement.
Apparu dans les faits au Maroc dès 1965, il obéit aujourd'hui à une réglementation précise. En effet, Le crédit-bail
est cité au code de commerce de 1996 dans ses articles 431 à 442, qui renvoient au dahir portant loi n°1-14-193
du 24 décembre 2014 relatifs à l'exercice de l'activité des établissements de crédit et organismes assimilés. Et il
convient d'ajouter que le contrat de crédit-bail comme tout autre contrat obéit dans ses autres aspects aux règles
du droit commun(DOC).
Le crédit-bail, mieux connu sous le nom de " leasing " est l'opération où une société financière (le crédit-bailleur)
met un meuble ou immeuble à la disposition d'une entreprise pour une période déterminée, contre paiement
d'une redevance périodique. Au terme du contrat, l'entreprise bénéficiaire a généralement le choix entre plusieurs
options : soit restituer le bien, soit l'acquérir pour un montant défini lors de la conclusion du contrat, soit
renouveler le contrat à des conditions le plus souvent moins coûteuses.
Afin de mieux comprendre le fonctionnement et d'appréhender la nature juridique du crédit-bail il y lieu de
présenter les schémas usuels des opérations pratiquées sur le marché marocain et d'étudier à la fois son régime
juridique légal défini par la loi et son régime juridique contractuel découlant de la convention de crédit-bail.

I- La pratique du crédit-bail sur le marché marocain :

La pratique marocaine du crédit bail ne recouvre pas l'ensemble des opérations de leasing exploitées dans les
grands pays économiques. En effet le marché marocain offre deux types de produits :
· Le crédit bail mobilier
· Le crédit bail immobilier
1- le crédit-bail mobilier :
Le crédit-bail mobilier met en relation trois parties, à savoir le fournisseur, le bailleur et le preneur et porte sur tout
type de matériel comme les machines, les véhicules professionnels, le matériel informatique...
Le concept de base de cette opération est assez simple : à la demande d'un intéressé appelé le preneur, une
société de crédit-bail, après étude et agrément de cette demande, acquiert le matériel auprès du fournisseur
désigné par le preneur à qui elle cède l'usage pour un temps déterminé.
Le fournisseur est librement choisi par le preneur, puis le bailleur achète, selon les spécifications du preneur, le
bien pour le mettre à la disposition de ce dernier dans le cadre du contrat de crédit-bail.
Le bailleur reste alors propriétaire juridique du bien loué et reçoit des loyers du preneur pour un montant fixé et
pour une durée déterminée et irrévocable.
A l'issue de la période irrévocable du contrat, le preneur dispose des options suivantes : - Se libérer de toute
obligation au titre du contrat en remettant le bien au bailleur ;
- Acquérir le bien pour le montant de la valeur résiduelle telle qu'elle a été définie initialement dans les conditions
particulières du contrat ;
- Demander une prorogation du contrat contre un loyer calculé sur la valeur résiduelle.
2- le crédit-bail immobilier :
Tout comme le crédit-bail mobilier, le leasing immobilier met également en relation trois parties à savoir le crédit-
bailleur, le fournisseur et le preneur et peut porter sur les bâtiments et entrepôts, les magasins et centres
commerciaux, les hôtels etc... mais peut à la différence du crédit-bail mobilier être d'une durée supérieure à 20
ans.
Il peut être défini comme toute opération de location de biens immobiliers à usage professionnel, achetés par le
propriétaire ou construits pour son compte qui, quelle que soit sa qualification, permet au locataire de devenir
propriétaire de tout ou partie des biens loués au plus tard à l'expiration du bail.68
68
 Article 431 de la loi n15-95 formant code de commerce
Par ailleurs, le crédit-bail immobilier est destinée à toutes les entreprises, quel que soit leur secteur d'activité,
assujetties à l'impôt sur les sociétés (IS), aux bénéfices industriels et commerciaux (BIC), aux bénéfices non
commerciaux (BNC), aux bénéfices agricoles (BA).
Pendant la durée du contrat, l'entreprise locataire doit assumer les différentes charges de l'immeuble (entretien,
assurance, impôts, etc.)
Enfin, l'entreprise bénéficiaire, peut et compte tenu de la durée des contrats de crédit-bail immobilier, conduite à
céder à un tiers , avant le terme du contrat, l'immeuble dont elle n'a plus usage.

II- Analyse du cadre législatif du crédit-bail au Maroc :

L'évolution des besoins infrastructurels et l'amélioration des ressources de productivité ont poussés les
entreprises marocaines à recourir de plus en plus au crédit-bail. La propagation croissante à cette opération a
alors poussé le législateur à mettre en place un dispositif sain et équilibré dans le but de protéger les droits
corollaires des parties au contrat.
C'est dans cette optique que la loi bancaire (1), le code de commerce (2) et la jurisprudence (3) ont apportés leur
soutien à l'encadrement d'une opération qui a été pendant longtemps régie que par le droit commun.
1- Apports des lois bancaires :
Jusqu'à la promulgation de la loi bancaire n° 1-93-147 du 6 juillet 1993 relative à l'exercice de l'activité des
établissements de crédit et de leur contrôle, aucun texte législatif ne régissait le crédit-bail au Maroc.
Cette loi assimile les opérations de crédit-bail à des opérations de crédit et considère les sociétés de crédit-bail
comme des établissements de crédit. Elle institue des conditions d'exercice de l'activité du crédit-bail, et fixe un
cadre institutionnel, un cadre prudentiel et un cadre de contrôle.
Par la suite, la loi de 1993 a été abrogée et remplacée par la loi bancaire du 14 février 2006 qui a son tour a été
abrogée et remplacée par celle du 24 décembre 2014 qui a révisé la définition du crédit-bail en étendant son
champ d'intervention.
Elle précise par la suite que le crédit-bail mobilier peut être destiné à un usage non professionnel et étend
l'activité du crédit-bail aux opérations de location simple et aux opérations de location de fonds de commerce.69
2- Apports de la loi 15-95 formant code de commerce :
Les articles 431, 432 et 433 de cette loi définissent le régime légal du crédit-bail en reprenant pratiquement les
termes de la loi française du 2 juillet 1966.
Les articles 436 à 440 instituent quant a eux une publicité juridique des opérations de crédit-bail mobilier.
69
 Article 4 de la loi 103-12 relative aux établissements de crédit et organismes assimilés.
A- les caractères substantiels du crédit-bail .
·
A la lecture de l'article 431 du code de commerce il ressort de la définition avancée par le législateur que le
crédit-bail est un contrat de location avec promesse de vente à un prix convenu à une date fixée et tenant compte
des loyers déjà payés et conclu par un établissement de crédit.
Trois critères nous permettent donc d'identifier une opération de crédit-bail mobilier :
- La nature des biens ; - L'option d'achat ;
- Et enfin le fait que le bailleur ait le statut d'établissement de crédit.
L'article 433 quant à lui énonce que lors de la conclusion du contrat de crédit-bail, les conditions dans lesquels ce
dit contrat doit être réalisé ainsi que les conditions de son renouvellement doivent être précisé et ce sous peine
de nullité. En outre, et en plus des conditions précitées le contrat doit prévoir les modalités de règlement à
l'amiable des différents pouvant surgir entre les cocontractants.
Ces conditions et ces modalités de règlement à l'amiable ne sont pas réglementées par la loi. Elles sont donc
librement déterminées entre les parties contractantes dans la convention de crédit-bail.
B- la publicité juridique des contrats de crédit-bail .
·
En plus de la définition légale, la législation sur le crédit-bail a institué une publicité juridique des contrats de
crédit-bail permettant l'identification des parties et des biens baillés. Cette condition de publicité varie selon qu'il
s'agisse d'un contrat de crédit-bail mobilier ou immobilier.
Dans le premier cas, l'article 436 dispose que « la publicité se fait à la requête de l'entreprise de crédit-bail, sur un
registre spécial ouvert à cet effet, au greffe qui tient le registre de commerce ». Dans le second, et en vertu de
l'article 441 du code de commerce, la publicité se fait auprès de la conservation foncière du lieu de situation du
bien immeuble concerné.
En outre, il est à préciser que si les formalités de publicité n'ont pas été effectuées, l'entreprise de crédit bail ne
peut opposer au créancier ses droits sauf si elle établit que les intéressés avaient eu connaissance de ces dits
droits.
Enfin et pour ce qui est du crédit-bail immobilier qui n'a pas fait l'objet d'inscription à la conservation foncière il
n'est pas opposable aux tiers.

3- La jurisprudence marocaine vis-à-vis du crédit-bail .

·

Dans les débuts du crédit-bail au Maroc, la formule était pratiquement inconnue, au sein des tribunaux qui
assimilaient le crédit-bail tantôt à une location, tantôt a une vente à tempérament et condamnaient les locataires à
honorer les effets impayés correspondant aux loyers sans prononcer la restitution du matériel.
En effet, les tribunaux jugeaient souvent en se basant sur le droit cambiaire70, le droit de propriété du bailleur était
alors controversé et son opposabilité aux tiers n'a pas été reconnue ce qui avait des conséquences néfastes sur
le bailleur qui trouvait du mal à récupérer son matériel en cas d'inexécution des termes du contrat.
Néanmoins, on arrive à déceler et ce depuis les années 90, une certaine évolution intéressante dans les
décisions des différentes juridictions du royaume.
Les tribunaux tendent à consacrer de plus en plus nettement la spécificité du crédit-bail en confirmant le droit de
propriété du bailleur71.
C'est ainsi que la promulgation de la loi du 1er Août 1996 régissant le crédit-bail a levé toute équivoque : Le droit
de propriété du bailleur a été expressément reconnu et l'opposabilité de ce droit de propriété aux tiers est depuis
définitivement acquise lorsque les formalités de publicité sont convenablement accomplies.
La promulgation de cette loi accompagnée des éclaircissements sur les différents aspects de l'opération de
crédit-bail donna alors naissance à une jurisprudence en la matière. C'est dans cette optique que celle-ci vint
combler quelques lacunes législatives en posant les bases mêmes du sort du contrat de crédit-bail en cas
d'inexécution suite à une déclaration de liquidation judiciaire du locataire. L'arrêt de la cour de cassation est
résumé comme suit : « La liquidation judiciaire du locataire n'a aucun effet sur sa capacité commerciale dans la
mesure où le bailleur peut l'assigner en justice pour restituer son bien loué en cas de non paiement des loyers
échus. L'article 435 du CC dispose qu'en cas de d'inexécution par le preneur de ses obligations contractuelles
relatives au paiement des redevances de crédit-bail devenues exigibles, le président du tribunal statuant en
référé est compétent pour prononcer la restitution de l'immeuble au vu du constat de non paiement. Le recours à
la procédure prévue à l'alinéa 1er du présent article ne peut intervenir qu'après épuisement des modalités de
règlement à l'amiable des différends prévues à l'article 433 du CC. Il est à noter que ce qui est valable pour les
immeubles est aussi valable pour les meubles. Par conséquent, et dans la mesure où ledit contrat ne prévoit pas
un arrangement à l'amiable, le juge des référés demeure compétent pour ordonner la restitution du bien objet de
location, après avoir constaté la réalisation de la condition résolutoire stipulée dans le contrat de crédit-bail »72.
Par ailleurs, dans un autre arrêt, la cour de cassation confirme la résolution de plein droit du contrat en cas de
non paiement et affirme : « Les conditions générales des conventions de crédit-bail immobilier énoncent
expressément qu'à défaut de paiement d'une échéance le contrat est résolu de plein droit de sorte que les
échéances même non échues sont exigibles de plein droit »73.
Dans le même ordre d'idées on retrouve un autre arrêt de la même cour qui dispose que « Le crédit-bail portant
sur un véhicule permet au propriétaire, en cas de non paiement par le locataire des échéances dues, de saisir le
juge des référés à l'effet de constater la résiliation de plein droit du contrat de crédit-bail et d'ordonner la
restitution du véhicule »74.
70
 Le droit cambiaire est l'ensemble des règles applicables aux effets de commerce.
71
 Ordonnance en référé 92/994 du 04 Août 1993 du président du tribunal de première instance de Casablanca
(wafabail contre delta).
72
 Arrêt n° 659 du 21 juin 2006, Dossier numéro : 111/3/1/2005
73
 Arrêt n°4659 du 05/10/2005
74
 Arrêt n°821 du 13/03/2005

III- Analyse de la convention de crédit-bail :

Tout comme l'offre préalable précédemment exposée, la convention de crédit-bail a pour objet de définir les
relations du banquier et de son client. Elle indique notamment la nature, les modalités et les conditions du crédit.
On peut alors dire que la convention de crédit bail consiste dans l'aménagement contractuel entre les parties de
façon a ce que l'objectif du bailleur est d'amortir et de rentabiliser le capital investi en toute quiétude et celui du
preneur qui est de disposer de toute la liberté dans le choix et l'usage du bien loué.
Le contrat de crédit-bail comporte deux parties :
> Les conditions particulières qui sont spécifiques à l'opération conclue
> Les conditions générales préétablies qui sont applicables à toutes les opérations de crédit-bail
Il est à signaler qu'après avoir analysé d'une façon théorique ces deux parties (A) et (B), un exemple de la
convention de crédit-bail75 vous sera présenté dans les Annexes.76
1- Les conditions particulières :
Les conditions particulières précisent les modalités propres à chaque opération conclue. Elles comportent :
2- les conditions générales :
Les modalités d'intervention des sociétés de crédit-bail au Maroc sont uniformisées par l'usage de conditions
générales semblables établies dans le cadre de l'article 23077 de la loi formant code des obligations et des
contrats consacrant le principe de l'autonomie de la volonté des parties.
Les parties sont libres d'aménager leurs rapports contractuels à leur guise à condition de respecter les règles de
droit d'ordre public. Cependant dans la pratique, les sociétés de crédit-bail profitent de leur position
prépondérante et accumulent les stipulations dérogatoires au droit commun pour préserver leurs intérêts.
75
 Fourni par Questor Financial Corporation : établissement de crédit-bail canadien
76
 Annexes n°2
77
 Article 230 du DOC : Les obligations contractuelles valablement formées tiennent lieu de loi à ceux qui les ont
faites, et ne peuvent être révoquées que de leur consentement mutuel ou dans les cas prévus par la loi »
Dans les conditions générales des contrats de toutes les sociétés de crédit-bail on trouve un ensemble de
clauses assurant leur protection contre les risques qui ne sont pas de leur compétence. Nous allons en exposer
les plus usités :
> La propriété matérielle .
· Il est stipulé que le matériel reste la propriété exclusive du bailleur. Le locataire ne peut ni le céder, ni le donner
en gage ni le sous-louer.
> Utilisation et entretien du matériel .
· Pendant toute cette durée, le locataire doit respecter les lois et règlements en vigueur ainsi que les usages de la
profession et doit utiliser le matériel dans les conditions normales en suivant les indications du fournisseur. Le
locataire doit maintenir constamment le matériel en bon état d'entretien et de fonctionnement et effectuer à ses
frais, toute réparation nécessaire par dérogation aux dispositions de l'article 63878 de la loi formant code des
obligations et contrats.
> Choix du matériel .
· Le choix du matériel et du fournisseur sont librement décidés par le locataire qui seul assume la responsabilité
de son choix.
> Assurance- responsabilité .
· A partir du jour de la livraison du matériel et jusqu'au terme du contrat , le locataire en sa qualité de gardien
détenteur du matériel loué, est seul responsable notamment au sens de l'article 88 de la loi formant code des
obligations et contrats79, de tous dommages occasionnés du fait du matériel loué quelle qu'en soit la cause et de
tous dommages frappant le matériel loué quelle qu'en soit la cause. A ce titre, le locataire s'engage à souscrire
une police d'assurances couvrant sa responsabilité civile illimitée et garantissant le matériel, valeur à neuf, contre
tous risques notamment incendie, vol, inondation, bris, explosion, foudre...
Sous-section deuxième : la vente à crédit
L'étude à laquelle nous venons de nous livrer dans la sous section précédente ne doit pas faire oublier que le
crédit a la consommation prend des formes juridiques multiples, et que la grande distinction faite par les juristes
entre les crédits affectés et les crédits non affectés ne permet pas d'appréhender l'ensemble des techniques
juridiques qui mettent une personne en possession d'un bien payable par la suite.80
Par ailleurs, et en plus de l'expression de vente à crédit, on entend souvent parler de la vente à tempérament. De
nos jours cette expression -la vente a tempérament- tombe en désuétude. Mais pouvons nous affirmer que ces
deux notions sont synonymes ?
78
 Article 638 du DOC : « Le locateur est tenu de livrer la chose et ses accessoires et de les entretenir, pendant
la durée du contrat, en état de servir à leur destination, selon la nature des choses louées, sauf les stipulations
des parties et, dans le cas de location d'immeubles, les menues réparations qui seraient à la charge du preneur
d'après l'usage local. Si le locateur est en demeure d'accomplir les réparations dont il est chargé, le preneur peut
l'y contraindre judiciairement : à défaut par le locateur de les accomplir, il peut se faire autoriser par justice à les
faire exécuter lui-même et à les retenir sur le prix. »
79
 Article 88 du DOC : « Chacun doit répondre du dommage causé par les choses qu'il a sous sa garde, lorsqu'il
est justifié que ces choses sont la cause directe du dommage [É] »
80
 AYNES Laurent, Le contrat de financement : Etude comparative et prospective du crédit bancaire, Edition Juris-
classeur
La plupart des auteurs s'accordent pour penser que la vente à crédit est celle où le vendeur consent un délai a
l'acheteur, après lui avoir livré les marchandises, pour en acquitter le prix. Il y a vente a tempérament ou à terme
lorsque le prix, stipulé payable à terme, doit être réglé par fractions périodiques déterminées et régulièrement
espacés dans le temps.81
La vente à tempérament apparait ainsi comme une espèce perfectionnée de vente a crédit. Cela n'a pas
empêché l'expression « vente à tempérament » de tomber en désuétude.
Nous allons dans un premier temps nous livrer au cadre juridique de ce type de crédit (I) pour ensuite analyser le
dénouement de cette opération (II).

I- Le cadre juridique de la vente a crédit .

·

De moins en moins, la vision du dahir des obligations et des contrats selon laquelle le contrat consensuel se
forme entre deux parties placées sur un pied d'égalité n'est admise sans restrictions. Les parties sont souvent
soumises à un statut qui peut avoir une incidence sur le contrat 82; jusqu'à une époque récente, en matière de
vente à crédit, seuls les professionnels apparaissaient soumis à un tel statut: le vendeur est en effet en général
un commerçant, et le prêteur une banque ou un établissement financier; ces statuts sont créateurs de droits et
d'obligations, dans la mesure où ils prévoient des règles destinées à garantir la bonne marche de la profession
(par exemple les règles d'accès à la profession bancaire, ou d'assainissement des professions commerciales).
Pourtant, le législateur a tenu en outre à créer, en face de ces professionnels, une catégorie nouvelle, celle des
consommateurs à laquelle est rattaché désormais l'acheteur à crédit. Il apparaît donc indispensable, avant toute
étude de préciser le statut auquel sont soumises les parties à la vente à crédit, dans la mesure où le contrat ne
peut être séparé de ceux qui le signent.
C'est dans ce même esprit que le législateur cherche de plus en plus à réglementer les pourparlers qui précèdent
immédiatement la formation du contrat, qui à sa conclusion produit des effets pouvant mener a des difficultés
d'exécution.

1- Les parties au contrat de vente à crédit .

·

Le contrat ne constitue pas un acte isolé et exceptionnel, c'est un des éléments de la vie des individus ou des
personnes morales.83 Pour le vendeur ou le préteur le contrat s'insère dans un cadre professionnel général
soumis au statut de commerçant. Tandis que pour l'acheteur, un nouveau statut a du lui être octroyé, celui de
consommateur.

A- L'acheteur .
·

La protection du consommateur est un sujet d'actualité : depuis plusieurs années, des textes législatifs et
réglementaires en grand nombre sont intervenus pour la renforcer ; ce n'est qu'avec la promulgation de la loi 31-
0884 en 2011 qu'on a pu affirmer qu'un droit du consommateur constitue désormais une nouvelle branche
autonome du droit.
81
 Escarra et Rault, Principes de droit commercial.,
82
 Ivainer, Le contrat moderne face à la prolifération du statut des personnes : J.C.P. 77, éd. G,I
83
 Falleti Francois, La vente a crédit des biens de consommation, LITEC
84 Dahir n°1-11-03 du 14 Rabii I 1432 (18 février 2011) Edictant des mesures de protection du consommateur.
La définition du consommateur s'avère néanmoins malaisée. En effet de nombreuses définitions ont pourtant été
avancées, nous rappelons certaines d'entre elles.
C'est ainsi que, pour le professeur Hémard, « le consommateur est en principe celui qui achète des produits ou
se fait fournir des services pour son usage personnel, qu'il soit ou non commerçant, et non pas pour les besoins
de son entreprise.»85
On a également proposé de dire que le consommateur « est l'acquéreur non professionnel de biens de
consommation destinés a son usage personnel »86, ou encore « le client utilisateur de services et acheteur de
produits destinés à satisfaire ses propres besoins et ceux des personnes à sa charge »87. On a fait observer que
toutes ces définitions faisaient à tort référence à un consommateur cocontractant, alors que le droit de la
consommation vise en réalité à assurer la protection de tout utilisateur.
Dans cette thèse la loi n°31-08 et dans son deuxième article dispose que « On entend par consommateur toute
personne physique ou morale qui acquiert ou utilise pour la satisfaction de ses besoins non professionnels des
produits, biens ou services qui sont destinés à son usage personnel ou familial ». Le consommateur sujet du droit
de la consommation est alors la personne physique considérée en tant qu'utilisateur final d'un bien ou d'un
service à des fins personnelles.
Toutes ces définitions, pour utiles et exactes qu'elles soient, laissent transparaitre la difficulté qu'il y a à cerner la
notion de consommateur pour la rendre utilisable sur le plan juridique.

B- Le prêteur :

C'est au début du 20ème siècle avec l'apparition de la vente à crédit qu'une catégorie d'établissements financiers
spécialisés ont vu le jour, cependant l'énorme recours du consommateur a la vente à crédit poussa les banques à
s'intéresser a ce type de contrat, à tel point qu'une certaine concurrence s'est instaurée entre ces deux grandes
catégories de prêteurs.
Les pouvoirs publics, conscients de l'importance des activités de ces organismes, ont très vite tenu à réglementer
leur statut afin d'obtenir le maximum de garanties quant à leur sérieux et d'avoir d'avantage prise sur eux. Nous
rechercherons donc le statut des banques et des établissements financiers.
a- Les banques :
La banque est une espèce particulière d'une catégorie plus large qu'on appelle l'établissement de crédit, ce sont
des entreprises qui accomplissent à titre de profession habituelle les opérations de banque avec leurs ressources
propre mais aussi et surtout avec les fonds reçus du public sous forme de dépôt ou autrement. Ainsi les banques
sont seules à pouvoir être habilitées à recevoir du public des fonds à vue ou d'un terme égal ou inférieur à 2 ans.
Par ailleurs, les articles 34 et suivants de la loi bancaire énumèrent une série de conditions relatives à l'accès à la
profession bancaire. En effet, Pour pouvoir exercer l'activité bancaire les établissements de crédit (l'agrément, les
ressources financières...) ainsi que leurs dirigeants (posséder l'honorabilité et l'expérience...) doivent satisfaire un
certain nombre
85
 J. Hemard, Précis de droit civil, Édition : Paris, Librairie du Recueil Sirey
86
 G. Cornu, Travaux association H. Capitant, t. XXIV
87
 G. Cas, La défense du consommateur
d'exigences soulignées dans la loi et qui ont pour objectif de renfoncer la sécurité du système bancaire.
b- les établissements financiers :
La réglementation des établissements de crédit ne recevant pas habituellement des dépôts, se traduit par le souci
du législateur à les soumettre à un contrôle des autorités monétaires et ce d'autant plus que ces entreprises ont
connu un développement important dans plusieurs domaines notamment ceux du crédit à la consommation et le
crédit-bail.
Sous l'appellation de société de financement, ces établissements de crédit ne peuvent effectuer parmi les
activités visées à l'article premier et énumérées dans les Articles 1 à 7 de la loi bancaire que celles prévues dans
leurs décisions d'agrément qui les concernent ou éventuellement dans les dispositions législatives ou
réglementaires qui leurs sont propres. Elles peuvent cependant être agréées à recevoir du public des fonds d'un
terme supérieur à 1 an.
Toutefois, il est à souligner que les conditions générales relatives aux établissements financiers sont dans leurs
grandes lignes semblables à celles des banques.

C- Le vendeur :

Toute personne peut proposer à une autre une vente assortie d'un financement à tempérament ; la
réglementation des ventes à crédit, ne s'intéresse en général qu'aux rapports entre un professionnel commerçant
et un acheteur.
Ce vendeur ne se trouve pas soumis à des règles particulières par rapport aux autres commerçants ; en
revanche, sur le plan contractuel, la situation sera fort différente selon que le financement est assuré par le
vendeur lui-même, ou au contraire par l'intermédiaire d'un établissement spécialisé.88
a- le vendeur prêteur :
La vente a crédit est apparue au 20ème siècle comme substitut du prêt sur gage, le cas du vendeur faisant lui
même crédit constitue le premier stade de cette évolution. Cependant il ne faudrait pas en conclure trop
hâtivement que ce type de situation a totalement disparu. En effet, il arrive souvent encore à l'heure actuelle que
des commerçants consentent eux-mêmes des crédits à leurs clients.
Juridiquement la formation d'une opération de vente à crédit ne pose guère de problème spécifique, dès lors que
le vendeur prêteur respecte les règles générales imposées à tout prêteur par les lois et les règlements.
Cependant la seule difficulté spécifique à cette situation qu'a eu à connaitre la jurisprudence récente était relative
à la liberté pour le vendeur de refuser à certains clients les facilités de crédit qu'il avait l'habitude de consentir à
d'autres.
Un conflit peut en effet surgir entre le principe de la libre concurrence énoncé par l'article 289 de la loi n° 06-
9990 et la nécessité évidente pour tout commerçant d'entourer chacune de ses opérations de crédit d'un maximum
de garanties. Un tel conflit ne peut être tranché de manière
88
 Falleti Francois, La vente a crédit des biens de consommation, LITEC, P.64
89
 Article 2 de la loi 06-99 : « Les prix des biens, des produits et des services sont déterminés par le jeu de la
libre concurrence sous réserve des dispositions des articles 3, 4, 5 et 83 ci-après. »
90
 Dahir n° 1-00-225 du 5 juin 2000 portant promulgation de la loi n° 06-99 sur la liberté des prix et de la
concurrence.
satisfaisante qu'en faisant preuve de réalisme, c'est pourquoi la jurisprudence retient qu'un refus de facilités de
crédit habituellement consenties peut être source de responsabilité pour le vendeur, mais elle s'empresse
d'ajouter qu'un tel refus peut se trouver justifié, eu égard à des circonstances d'espèce.
b- La situation du vendeur, intermédiaire d'un établissement de crédit :
Cette situation, de loin la plus fréquente, voit naitre des rapports triangulaires entre le commerçant vendeur, le
prêteur et le consommateur. Le plus souvent, le vendeur est en relation avec un établissement de prêt auquel il
présente le dossier de son client. Lorsque le prêteur a accepté le dossier de l'emprunteur, il se substitue à celui-ci
pour le paiement de la fraction de prix payée à crédit.
On voit immédiatement quel avantage considérable le vendeur retire d'une opération de vente à crédit avec
intervention d'un tiers prêteur: d'une part, il dispose d'un argument publicitaire d'importance en pouvant proposer
à ses clients des facilités de paiement de nature à inciter ceux-ci à l'achat, et d'autre part, cet avantage se trouve
dépourvu de toute contrepartie puisque, une fois l'opération conclue, le vendeur se trouve déchargé de tout
risque de défaillance de la part de son client dans le paiement du prix.
Or, dans la pratique, la concurrence entre les établissements financiers fait que le vendeur perçoit en outre une
commission versée par l'établissement financier avec lequel il correspond pour tout contrat de crédit passé.
2- La formation de la vente a crédit :
Le contrat de financement constitue une convention autonome passée entre un consommateur et un organisme
spécialisé dans opérations de prêt. Alors que le contrat de vente est régi par le droit commun et est formé entre
l'acheteur et le vendeur. Nous nous trouvons donc dans l'obligation de les traiter séparément.
a- La formation du contrat de financement
L'acceptation de l'offre préalable de financement analysée plus haut par l'emprunteur est une étape essentielle de
la formation du contrat de prêt, toutefois le consentement ainsi exprimé ne produit pas d'emblée l'ensemble de
ses effets, et la vie du contrat de financement demeure précaire.91
En effet, le principe du consensualisme contenu dans le code civil implique que le contrat se forme
immédiatement par le seul échange des consentements92. On remarque donc qu'en principe aucune difficulté
n'est relative à cet aspect de la formation du contrat, ce qui n'est pas le cas dans l'hypothèse de sa non formation.
En effet, et sauf dans le cas où le vendeur fait lui même crédit, le contrat de vente à crédit voit naitre des rapports
triangulaires entre les parties. Le fait que deux d'entre elles, l'emprunteur et éventuellement le prêteur, disposent
du pouvoir d'empêcher la formation du contrat, a
91
 G. Raymond, la protection du consommateur dans les opérations de crédit.
92
 Article 19 du DOC : La convention n'est parfaite que par l'accord des parties sur les éléments essentiels de
l'obligation, ainsi que sur toutes les autres clauses licites que les parties considèrent comme essentielles...
rendu nécessaire la mise en place d'un système d'information assez précis pour permettre aux cocontractants
d'être renseignés aussitôt que possible sur le devenir de l'opération.
Par ailleurs, la non formation du contrat est accompagnée de deux conséquences qui sont l'effacement de
l'opération dans tous ses aspects et l'absence de responsabilité du consommateur qui a usé de sa faculté de
rétraction.
b- la formation du contrat de vente :
Le contrat de vente assorti d'un financement à tempérament se forme dans les conditions du droit commun, par
l'échange des contentements comme édicté dans l'article 19 du dahir des obligations et des contrats, il précède
chronologiquement la formation du contrat de crédit.
Par ailleurs, le principe général est l'interdépendance entre le contrat de vente et le contrat de financement. En
effet, le contrat de vente est résolu de plein droit si dans les délais fixés dans l'offre préalable, le prêteur n'a pas
fait connaitre au vendeur son accord pour financer l'opération, ou si, dans ce même délai, l'emprunteur a usé de
sa faculté de rétraction.

II- Le dénouement de l'opération de vente a crédit.

L'opération de vente a crédit fait naitre le plus souvent entre les parties un rapport triangulaire, ce rapport produit
des effets tant à l'égard du vendeur, de l'acheteur que du prêteur.
Néanmoins ce rapport n'est pas toujours couronné d'aisance, en effet des difficultés peuvent surgir lors de
l'exécution des contrats.

1- les effets d'ordre juridique .

·

Les rapports entre les différentes parties au contrat, produit des effets tant juridiques que fiscaux, cependant nous
allons nous contenter d'étudier que les effets d'ordre juridique.
A- Les relations entre le vendeur et l'acheteur .
·
Les effets du contrat de vente sont, en droit commun, de plusieurs ordres, à coté du transfert de propriété,
certaines obligations sont à la charge de l'acheteur : il s'agit de l'obligation de payer le prix, payer les frais et de
prendre livraison93. En outre, d'autres obligations pèsent sur le vendeur, à savoir l'obligation de livraison, et
l'obligation de garantie contre l'éviction et les vices cachés.94
Il nous parait donc facultatif de traiter chacune de ces obligations d'autant plus que le sujet de la présente
analyse ne se rapporte pas au contrat de vente.
B- les relations entre l'emprunteur et le prêteur .
·
Le prêteur a exécuté les obligations nées pour lui du contrat de financement à partir du moment où il a remis les
fonds qu'il s'est engagé à fournir à l'emprunteur ou directement au vendeur. Alors naît pour l'emprunteur
l'obligation de remboursement.
93
 Article 576 du DOC : L'acheteur a deux obligations principales : Celle de payer le prix ; Et celle de prendre
livraison de la chose.
94
 Article 498 du DOC : Le vendeur a deux obligations principales : 1° Celle de délivrer la chose vendue ; 2° Celle
de la garantir.
Les mêmes règles que celles traitées plus haut en matière d'obligation de l'emprunteur de rembourser le crédit
majoré des intérêts fixés dans le contrat s'appliquent à la vente à crédit. Cependant dans ce type de crédit,
l'acheteur n'est tenu de rembourser le prêteur qu'à partir du moment où il a été mis en possession du bien.

2- les difficultés d'exécution

Le législateur est intervenu à plusieurs niveaux pour régler les litiges entre les parties à la vente à crédit au cours
de la mise à exécution de l'opération. Ces litiges surviennent le plus souvent dans le cadre du contrat de vente
par le défaut de livraison, ou la livraison d'un objet détérioré ou non conforme par le vendeur. En ce qui concerne
le contrat de financement, la source la plus fréquente de difficulté provient de la défaillance de l'emprunteur qui
ne se trouve pas en mesure de rembourser le prêt qui lui a été consenti.
Vu qu'on a dans le premier titre de la présente recherche analysé la défaillance de l'emprunteur, nous allons donc
nous limiter aux troubles relatifs à l'exécution du contrat de vente.
En effet, en ce qui concerne le vendeur la non délivrance constitue la cause la plus grave qui entraine en plus de
la résolution du dit contrat, des dommages et intérêts a la partie lésée. On retrouve aussi la règle de garantie des
vices cachés qui ouvre à l'acheteur une option entre l'action estimatoire et l'action résolutoire. Par ailleurs, la
résolution peut également être prononcée à la suite d'une faute de l'acheteur, en particulier le non paiement du
prix convenu. Cette hypothèse ne se produira en pratique que lorsque le vendeur consent lui-même le crédit.
La résolution produit des effets qui sont ressenti a deux niveaux : d'une part, le contrat de vente est réputé n'avoir
jamais existé, et d'autres part la résolution de la vente peut dans quelques cas entrainer celle du contrat de crédit
qui lui est attaché.

Section deuxième : les crédits non affectés

Même si certains événements sont prévisibles, comme un mariage, une naissance, une dépense, il n'en reste
pas moins vrai que parfois naît le besoin de compléter le budget et de recourir au crédit95. En effet on évolue dans
un environnement de plus en plus couteux, qui nécessite dans certains cas de recourir à un crédit pour maintenir
un équilibre dans ses réserves. Le Crédit encourage alors la consommation et permet l'accès généralisé au
confort et au progrès, sans puiser dans son épargne.
Pour ce genre de dépense, on à recours à un crédit dit non affecté, l'utilisation de celui-ci à l'opposition au crédit
affecté est libre. Il s'agit d'un crédit qui peut être utilisé pour toute dépense, et pour lequel vous n'avez pas à
justifier de l'utilisation des fonds. Le crédit non-affecté n'est pas lié juridiquement au projet que vous entendez
financer, par conséquent vous serez toujours tenu au remboursement du crédit, même si votre projet a été
modifié ou annulé.
Nous allons dans le cadre de l'analyse de cette deuxième section, traiter les deux principales catégories des
crédits non affectés à savoir, le prêt personnel (sous-section première) et le crédit renouvelable (sous-section
deuxième).
95
 Site de l'union professionnelle du crédit, Belgique : www.upc-bvk.be
Sous-section première : le prêt personnel
On ne peut pas toujours attendre d'avoir épargné la somme suffisante pour financer son projet. Emprunter la
somme nécessaire, en totalité ou en partie, c`est-à-dire recourir à un crédit, peut être une solution. C'est pourquoi
les professionnels n'hésitent plus à proposer des crédits adaptés au financement du produit acheté, à mettre à
disposition du consommateur des prêts destinés à une utilisation quotidienne pour des biens d'équipement en
général, avec ou sans affectation particulière et même à fournir des cartes de crédit accompagnant la mise à
disposition des fonds.

I- notion générale du prêt personnel :

Le « crédit personnel », aussi connu sous le nom de « prêt personnel » est un mode de financement des besoins
de trésorerie. Ce crédit n'est pas affecté à l'achat d'un service ou d'un produit précis mais peut être utilisé
librement sans que le consommateur qui y a recours n'ait à justifier de la nature de son achat auprès de
l'organisme prêteur, contrairement au crédit affecté, lequel se greffe sur l'achat d'un bien ou d'un service
particulier qu'il finance.
Le crédit personnel est un crédit à la consommation, donc destiné au financement des biens de consommation
courants, celui-ci ne doit pas être confondu avec le crédit renouvelable.
Le prêt personnel consiste alors à mettre à disposition du consommateur, sous réserve d'acceptation de son
dossier par l'organisme prêteur, une somme d'argent définie, utilisable à tout moment avec laquelle il peut réaliser
le ou les achats de son choix.
Dans la pratique, le montant de la somme empruntée peut aller entre 200.00096 et 300.00097 Dirhams (montant
limite des crédits à la consommation), et c selon le taux d'endettement du consommateur et sa capacité de
remboursement.
Le prêt personnel est remboursable sur une durée variant de 12 mois à 84 mois. Cette durée peut être prolongée
uniquement dans le cadre d'un commun accord.
Comme pour un prêt immobilier le consommateur connaît, au jour de la conclusion du contrat de crédit, le
montant précis de ses mensualités, la durée du prêt et le coût total du crédit.
Une assurance emprunteur est proposée au consommateur, mais elle est facultative. Il est cependant
recommandé de souscrire cette assurance pour pallier aux éventuels incidents de la vie comme le décès,
l'incapacité définitive ou absolue, la perte d'emploi...
Cependant le crédit personnel connait aussi bien des avantages que des inconvénients. En effet il peut
paraître fort intéressant dans la mesure où :
lorsque le consommateur dispose d'une trésorerie insuffisante se trouve tous les mois à découvert, le prêt
personnel évite le risque d'émettre des chèques sans provision et coûte moins cher que le découvert ;
Lorsque le consommateur a une dépense importante à effectuer ;
Le montant du prêt personnel étant peu important, les dossiers sont très souvent montés sans garanties réelles ;
96
 Sociétés : Wafasalaf, AXA crédit, BMCIÉ
97
 Société : Eqdom
Le consommateur connaît, dès l'origine, la durée et le montant du remboursement ; Le taux d'intérêt est souvent
basÉ.
Néanmoins, il présente également des inconvénients :
Lorsque le consommateur dispose d'une trésorerie insuffisante se trouve tous les mois à découvert, le fait de
souscrire un prêt personnel fait augmenter ses charges mensuelles.
Lorsque le consommateur a une dépense importante à effectuer et souscrit un prêt personnel, le prêt n'est pas
lié, dans le contrat, à un achat précis. Dès lors, si le bien s'avère défectueux ou s'il n'est pas livré, le
consommateur devra continuer à rembourser le prêt et ne bénéficiera pas des avantages du prêt affecté. Dans ce
cas, il est conseillé d'effectuer un remboursement anticipé.

II- la réglementation applicable au crédit personnel :

Les règles énoncées dans les différents types de crédit à la consommation s'appliquent aussi au crédit personnel.
En effet, la loi réglemente tout d'abord la publicité des crédits à la consommation afin de protéger le
consommateur (article 76 de la loi n°31-08 édictant les mesures de protection du consommateur). Ainsi, toute
publicité faite, reçue ou perçue au Maroc qui, quel que soit son support, porte sur une opération de crédit à la
consommation, doit être loyale et informative98. Elle doit donc et pour répondre à ces deux conditions,
impérativement préciser :
- L'identité du prêteur
- La nature de l'opération proposée
- La durée de l'opération proposée
- Le coût total
- le montant, en dirhams, des remboursements par échéance
- Le nombre d'échéances (pour les opérations à durée déterminée).
Ces informations, pour satisfaire les exigences de l'article 76 du code de la consommation, doivent apparaître
clairement sur la publicité, s'inscrire dans le corps principal du texte publicitaire et écrit de façon aussi lisible que
toute autre information relative aux caractéristiques du financement.
Par ailleurs, le même article précise l'interdiction «dans toute publicité, quel que soit le support utilisé, d'indiquer
qu'un prêt peut être octroyé sans élément d'information permettant d'apprécier la situation financière de
l'emprunteur, ou de suggérer que le prêt entraîne une augmentation de ressources ou accorde une réserve
automatique d'argent immédiatement disponible, sans contrepartie financière identifiable. »
98
 Article 76 de la loi 31-08 : « A l'exception de la publicité radiophonique, toute publicité qui, quelque soit son
support, porte sur l'une des opérations de crédit à la consommation visées à l'article 74 ci-dessus doit être loyale
et informative[...] »
Il est à noter que le non respect de cette interdiction est sanctionné par une amende allant de 6000 à 20.000
dirhams99.
En outre et comme précédemment traité, l'emprunteur est dans l'obligation de donner à l'emprunteur, par écrit,
une offre préalable lui permettant d'appréhender clairement l'étendue de son engagement. Les modalités de
l'offre préalables sont les mêmes citées au premier chapitre du premier titre et obéit aux articles 77 et suivant de
la loi édictant les mesures de protection du consommateur.
Sous-section deuxième : le crédit renouvelable
C'est dans le même sens d'idées étalées lors de l'analyse du crédit personnel que la présente section sera
traitée. En effet, le développement de la consommation de masse a fait apparaître de nouveaux modes de
financement des biens de consommation tout comme le prêt personnel, le crédit gratuit ou le crédit renouvelable.
Bien que dans sa conception le crédit personnel et le crédit renouvelable sont en grande partie identiques
notamment en matière de protection du consommateur, le crédit renouvelable présente néanmoins un coté où il
diffère du prêt personnel.

I- Principes généraux du crédit renouvelable :

Le crédit renouvelable est également appelé « réserve disponible », « ouverture de crédit », « crédit revolving », «
crédit permanent » ou encore « crédit autorisé ».
Il consiste, pour le prêteur à mettre à disposition de l'emprunteur une certaine somme d'argent sur un compte
indépendant de ses autres comptes bancaires. Le prêteur n'a en effet pas vocation à être un établissement
bancaire. Il est cependant un crédit à la consommation et doit alors respecter les dispositions protectrices des
articles 74 et suivants de la loi édictant les mesures de protection du consommateur.
Au fur et à mesure que le consommateur rembourse ce crédit, il se renouvelle et la réserve est donc
régulièrement réalimentée pour permettre le financement d'autres achats dans la limite du montant autorisé
initialement. Les intérêts sont calculés par rapport au capital effectivement emprunté.
Ce dit crédit ne lie pas le consommateur quant l'affectation de la somme obtenue, puisqu'il n'est pas affecté à une
opération déterminée mais est souvent lié à l'utilisation d'une carte de crédit nécessaire pour prélever le
financement sur le compte du consommateur.
Les règles spécifiques au crédit renouvelable sont édictées a l'article 79 du code de la consommation,
spécialement consacrés à « l'ouverture de crédit qui, assortie ou non de
99 Article 187 de la loi n°31-08 : « Le prêteur qui omet de respecter les formalités prescrites aux articles 77 à 83
et de prévoir un formulaire détachable dans l'offre de crédit, en application de l'article 85, sera puni d'une amende
de 6000 à 20.000 DH. La même peine est applicable à l'annonceur pour le compte duquel est diffusée une
publicité non conforme aux dispositions des articles 76 et 101[É]. »
l'usage d'une carte de crédit, offre à son bénéficiaire la possibilité de disposer de façon fractionnée, aux dates de
son choix, du montant du crédit consenti ».
Une offre préalable de crédit est alors obligatoire non seulement pour le contrat initial mais également pour toute
augmentation du crédit consenti.
Dès lors, le prêteur doit fournir une offre préalable de crédit lorsque le client souscrit pour la première fois le crédit
renouvelable mettant à sa disposition une réserve d'argent mais aussi à chaque fois qu'il demande une
majoration du montant du crédit consenti.
Le même article précise que l'offre préalable de crédit renouvelable doit indiquer que la durée du contrat est
limitée à un an renouvelable et que le prêteur devra indiquer, trois mois avant l'échéance, les conditions de
reconduction du contrat.
Par ailleurs, la formation du contrat final, ses modalités, les modalités de l'acceptation et de rétractation sont les
mêmes que pour le contrat de prêt personnel a une exception près. En effet l'article 80100 de la même loi impose
une formalité supplémentaire au prêteur dans le cadre du crédit renouvelable. L'organisme prêteur doit alors
adresser à l'emprunteur, chaque mois et dans un délai maximum de 10 jours avant la date de paiement de la
mensualité de remboursement, un état actualisé de son crédit. Ce document récapitulatif doit informer le
consommateur sur les éléments de son crédit et sur l'état de sa dette.
C'est dans ce cadre que nous allons vous présenter dans les Annexes101 un exemple d'une convention
d'ouverture de crédit.
Le crédit révolving comme tout contrat de crédit présente aussi bien des avantages que des inconvénients.
Dans le premier cas, il apparait fort intéressant dans la mesure où : il est simple d'emploi
En effet, il se recharge en fonction du remboursement des sommes dépensées. Le financement des dépenses
est donc libre et autonome, sans nécessiter de nouvelles démarches auprès des établissements de crédit.
100 Article 80 de la loi 31-08 : « S'agissant de l'opération de crédit visée à l'article 79, le prêteur est tenu
d'adresser à l'emprunteur, mensuellement et dans un délai maximum de 10 jours avant la date de paiement, un
état actualisé de l'exécution du contrat de crédit, faisant clairement référence à l'état précédent et précisant :
- la date d'arrêté du relevé et la date du paiement ;
- la fraction du capital disponible ;
- le montant de l'échéance, dont la part correspondant aux intérêts ;
- le taux de la période et le taux effectif global ;
- le cas échéant, le coût de l'assurance ;
- la totalité des sommes exigibles ;
- le montant des remboursements déjà effectués depuis le dernier renouvellement, en faisant ressortir la part
respective versée au titre du capital emprunté et celle versée au titre des intérêts et frais divers liés à l'opération
de crédit ;
- la possibilité pour l'emprunteur de demander à tout moment la réduction de sa réserve de crédit, la suspension
de son droit à l'utiliser ou la résiliation de son contrat ;
- le fait qu'à tout moment l'emprunteur peut payer comptant tout ou partie du montant restant dû, sans se limiter
au montant de la seule dernière échéance exigible. »
101 Annexe n°3
Le crédit revolving autorise des virements multiples
Dans certains cas, la réserve est automatiquement utilisée (dans la limite de ce qui reste disponible) si le compte
bancaire de l'emprunteur se trouve à découvert. Un virement est alors automatiquement exécuté, pour puiser
dans la réserve et venir combler le découvert du compte principal.
Il n'est pas affecté et lié à une dépense
Il peut donc être utilisé pour financer tout type de bien, sans contrainte. Les mensualités dépendent de l'utilisation
de la réserve
Le consommateur peut donc décider de ponctionner une somme de façon plus ou moins fréquente dans la
réserve en fonction de ses besoins et de ses ressources. Les intérêts ne portent que sur la somme utilisée.
Néanmoins il présente également des inconvénients : son coût
Le taux d'intérêts affecté à ce crédit est en général élevé et d'autres frais se greffent facilement (notamment frais
de dossier, carte de crédit...). Dans la pratique, le crédit immobilier et hôtelier (...) offre généralement des crédits
renouvelables à un taux d'intérêt de 10% par an à majorer de la TVA au taux en vigueur.
Il peut mener à une situation de surendettement catastrophique pour le consommateur
En effet, ce type de crédit supprime facilement toute notion de dépense et peut amener une personne à effectuer
des dépenses qu'elle n'aurait pas faites sans crédit renouvelable.

II- La reconduction et le remboursement du crédit renouvelable :

Aux termes de l'article 79102 du Code de la Consommation, l'ouverture de crédit, ou crédit renouvelable, est
limitée à une durée d'un an renouvelable. Cependant il est à préciser que le prêteur doit indiquer à l'emprunteur,
trois mois avant l'échéance du crédit, les conditions de reconduction du contrat.
La reconduction tacite du contrat de crédit renouvelable n'est pas légale si le consommateur n'est pas averti de la
possibilité de mettre fin à son contrat, et 3 mois avant la date anniversaire du contrat. Ce qui veut dire qu'en
l'absence de cette information dans le délai imparti, le consommateur peut résilier son contrat gratuitement après
la date de reconduction.
102 Article 79 de la loi 31-08 : « [É] Elle précise que la durée du contrat est limitée à un an maximum
renouvelable et que le prêteur devra indiquer, trois mois avant le terme, les conditions de reconduction du contrat.
Elle fixe également les modalités du remboursement, qui doit être échelonné, sauf volonté contraire de
l'emprunteur, des sommes restant dues dans le cas où le débiteur demande à ne plus bénéficier de son
ouverture de crédit[...]. »
Lorsque le prêteur informe l'emprunteur des modalités du contrat de crédit après reconduction, l'emprunteur peut
s'opposer aux modifications éventuelles des conditions du contrat jusqu'à 20 jours avant la mise en place de ces
modifications. Cette contestation des modifications pourra s'effectuer au moyen du bordereau-réponse fourni par
le prêteur avec les modifications envisagées.
Si l'emprunteur refuse les nouvelles conditions de taux ou de remboursement proposées par le prêteur lors de la
reconduction du contrat, l'emprunteur doit rembourser le montant de la réserve d'argent déjà utilisé aux conditions
du contrat initial (précédant les modifications proposées), et ne peut pas procéder à une nouvelle utilisation du
crédit pour financer de nouvelles dépenses.
Par ailleurs, en ce qui concerne le remboursement, il est clair qu'une fois que le contrat conclu et parfait, il peut
être exécuté conformément aux dispositions de l'offre préalable de crédit devenue le contrat définitif.
Ce n'est qu'à l'expiration du délai de rétractation que le prêteur pourra mettre les fonds à disposition du
consommateur emprunteur et que ce dernier pourra commencer à rembourser les mensualités prévues
contractuellement.
Le remboursement n'interviendra qu'à compter de l'utilisation des fonds mis à la disposition de l'emprunteur. Tant
qu'il n'utilise pas la somme qui lui est offerte, il n'y pas lieu à remboursement et il est donc exempt de payer les
mensualités.
En outre, les modalités relatives au remboursement anticipé des crédits à la consommation s'appliquent aussi
aux crédits renouvelables.
S'agissant de la résiliation du dit contrat, l'emprunteur a le pouvoir de demander à tout moment la suspension de
son droit à utiliser la réserve mise à sa disposition ou la résiliation de son contrat de crédit. Dans ce dernier cas, il
est tenu de rembourser, aux conditions du contrat, le montant de la réserve d'argent déjà utilisé et la somme
restante dans la réserve sera gelée et récupérée par l'organisme prêteur -article 79 de loi n° 31-08-. Il ne pourra
donc plus l'utiliser pour des dépenses futures.

Chapitre deuxième : Le coût du crédit

« Si vous voyez un banquier se jeter par la fenêtre, sautez derrière lui: vous pouvez être sûr qu'il y a
quelque profit à prendre. »Voltaire
Le crédit n'est pas gratuit. Son caractère onéreux apparait dans la définition même que l'article 3 de la loi n°103-
12 relative aux établissements de crédits et organismes assimilés donne de l'opération de crédit. Comme tout
commerçant, le banquier cherche non seulement à couvrir ses frais, mais encore à s'assurer des bénéfices.103
Le coût du crédit dépend à la fois des frais et commission d'une part, et du taux de l'intérêt conventionnel, fixe ou
variable, d'autre part. Ces éléments, qui sont pris en compte dans le calcul du taux effectif global, varient non
seulement selon les établissements de crédit, mais
103 Jean-Louis Rives-Lange, Droit bancaire, 5ème édition, Dalloz 1990
également en fonction des taux d'intérêt pratiqués sur les marchés de l'argent, en particulier sur le marché
monétaire.
Certes la règle générale est que le taux d'intérêt débiteur peut être librement fixé par l'établissement, cependant
cette liberté connait des limites. En effet, comme tout prêteur, la banque ne doit pas excéder le plafond du taux
d'intérêt permis, le taux de l'usure. Dans le respect de cette limite, la banque est certes libre de négocier le taux
d'intérêt que peut accepter son client, mais la convention d'intérêts doit, pour sa validité ou son efficacité, se plier
aux normes composant le régime juridique des intérêts (section première). Par ailleurs, c'est en acceptant d'une
part l'hypothèse selon laquelle les religions influencent ou si l'on ose dire, fondent les valeurs dans une société ou
encore dans une civilisation104, et d'autre part en reconnaissant la position de l'islam vis-à-vis de l'usure qui le
condamne et appelle a son interdiction que le législateur marocain à introduit puis cherche à promouvoir une
nouvelle forme de banque dites banques islamiques ou participatives (section deuxième).
Section première : Limite et réglementation du taux d'intérêt et de la commission
Le coût du crédit du crédit présente les frais et la rémunération du banquier. Cette dernière est librement
déterminée par les parties, qu'il s'agisse de la commission ou du taux d'intérêt. Cette liberté n'est cependant pas
totale puisque Bank Al-Maghreb fixe une fourchette chaque année incombant aux établissements de crédit de la
respecter. Le non respect de cette limitation entraine nullité de la formule du taux d'intérêts indiqué dans le
contrat et sa réadaptation au taux légal, cette disposition a été affirmée dans un arrêt105 de la cour de cassation
en disposant que le contrat restera applicable dans toutes ses autres dispositions avec réadaptation du taux
indiqué.
C'est dans ce cadre que l'arrêté du ministre des finances n°2250-06 du 29 septembre 2006 déterminant le taux
maximum des intérêts conventionnels (TIMC) des établissements de crédits a précisé que le taux effectif global
(TEG) tient compte des intérêts majorés des frais, commissions ou rémunérations liés a l'octroi du crédit et qu'il
doit être communiqué au bénéficiaire du prêt par l'établissement de crédit.
La communication de cet arrêté n'a pas été sans conséquences, en effet le taux effectif global maximum est
passé de 12.6% en 2006 à 14% de la période allant du 1er octobre 2006 au 31 mars 2007 pour atteindre les
14.38% en 2016.106
Sous-section première : La réglementation Bank Al-Maghreb en matière de taux d'intérêt :
Le taux d'intérêt d'un prêt ou d'un emprunt fixe la rémunération du capital prêté (exprimée en pourcentage du
montant prêté) versé par l'emprunteur au prêteur. Ce pourcentage tient compte de la durée du prêt, de la nature
des risques encourus et des garanties offertes par le prêteur.
104 Voir les oeuvres d'Arnold Joseph Toynbee, qui a analysé l'histoire des civilisations et qui les a identifiées en
fonction de critères culturels ou religieux plutôt que nationaux.
105 Cour Sup. ch. Civ., arrêt n°3373, dossier n°2281/85, 15 octobre 1993
106 Relevé au près du site officiel de Bank Al-Maghreb
Le taux et les modalités de versement de cette rémunération sont fixés lors de la conclusion du contrat de prêt et
ce par écrit dans la convention d'intérêts, cette convention nécessite un formalisme certain (I), facilitant ainsi son
exécution (II).

I- La convention d'intérêts .
·

Comme toute convention, la convention d'intérêts obéit à l'exigence de la réunion d'un bon nombre de clauses
essentielles. On en distingue :
> La stipulation du taux d'intérêt ;
> Les stipulations sur les modalités de calcul des intérêts ; > Et la mention du taux effectif global

1- La stipulation du taux d'intérêts .

·

Pour être dû le taux d'intérêt doit avoir été fixé par écrit. Il est prévu aux termes des dispositions de l'article 871
du D.O.C que « [É], les intérêts ne sont dû que s'ils ont été stipulés par écrit ». Toutefois, l'alinéa 2 de ce même
article précise que « cette stipulation est présumée lorsque l'une des parties est un commerçant ».
Cependant, il est à distinguer entre le taux d'intérêt fixe et variable :
Le taux d'intérêt fixe : en principe, sauf stipulation particulière contraire, le taux est fixe et ne change pas malgré
la hausse ou la baisse de celui-ci pendant toute la durée du crédit sauf nouvel accord du client et du banquier.
Par ailleurs, l'article 2107 de la circulaire N° 4/G/10 de Bank Al-Maghreb relative aux intérêts débiteurs impose la
nécessité d'un taux fixe pour les crédits dont la durée est inférieure ou égale à un an.
Le taux d'intérêt variable : l'article précédemment cité, dispose que les taux dont la durée est supérieur à un an
peuvent être fixes ou variables. Le taux dit variable est un taux dont l'un des éléments est sujet à variation. La
révision du taux d'intérêt variable est faite une fois par an, à la date convenue en commun accord entre
l'établissement de crédit et l'emprunteur.108 Par ailleurs et en vertu de l'article 8 de la même circulaire109, le crédit a
taux variable peut être transformé en crédit à taux fixe et inversement le crédit à taux fixe peut être transformé en
crédit à taux variable. Toutefois, cette transformation ne peut avoir lieu qu'une seule fois pendant la durée du
crédit.
107 Article 2 de la circulaire N° 4/G/10 de Bank Al-Maghreb : « les taux d'intérêts peuvent être fixes ou variables.
Toutefois, pour les crédits dont la durée est au plus égale à une année, le taux d'intérêt doit être fixe. »
108 Article 6 alinéa 1er de la circulaire N° 4/G/10 de Bank Al-Maghreb.
109 Article 8 alinéa 1er de la circulaire N° 4/G/10 de Bank Al-Maghreb : « les contrats de crédit doivent
obligatoirement mentionner l'option de transformation d'un crédit à taux variable en un crédit à taux fixe et
inversement. Les conditions d'exercice de cette option sont librement négociées entre les établissements de
crédit et leur clientèle. L'exercice de cette option ne peut intervenir qu'une seule fois pendant toute la durée du
crédit. »
2- Les stipulations sur les modalités de calcul des intérêts .
·
En principe, la banque est libre de convenir avec son client des modalités de calcul des intérêts, dès lors que les
modalités convenues ne conduisent pas à un dépassement du taux plafond.
Ce n'est la qu'un principe de liberté dont les banques n'usent pas en fait ; il est très exceptionnel qu'une
convention de prêt soit aussi précise. Dans le silence de la convention, les usages bancaires, supplétif de
volonté, doivent recevoir application. Et l'ont sait que ces
usages président à la détermination du taux plafondÉcomme à la détermination du TEG, puisque, d'évidence, on
ne peut comparer que ce qui est établi selon des normes identiques.110
3- La mention du taux effectif global (T.E.G) .
·
Le taux effectif global est un taux d'intérêt destiné à représenter le coût réel d'un crédit à la consommation et
exprime alors l'engagement de la banque selon lequel le coût réel et total du crédit ne dépassera pas le T.E.G
mentionné. Il englobe « les intérêts calculés sur la base du taux contractuel, les frais de dossiers, les
rémunérations et frais payés ou dus à des intermédiaires ayant intervenu dans le processus d'octroi des crédits ;
les commissions ou toutes autres rémunérations liées à l'octroi du crédit »111.
En vertu de l'article 143 de la loi édictant les mesures de protection du consommateur, le T.E.G doit être
mentionné dans tout écrit constatant un contrat de crédit, cependant aucune formule n'est imposée par la loi, il
peut être mentionné en lettres ou en chiffres, à n'importe quel endroit du contrat de prêt.
Par ailleurs, l'absence de mention écrite du taux effectif global n'entraine pas la nullité de la convention de crédit -
qui serait préjudiciable à l'emprunteur- mais seulement la nullité de la stipulation d'intérêt conventionnelle. Dès
lors, l'emprunteur, qui a accepté de payer des intérêts et ne peut donc prétendre à la gratuité, doit les intérêts au
taux légal, ce qui conduit le banquier à devoir restituer les sommes indûment perçues.

II- L'exécution de la convention d'intérêts .

·

L'exécution de la convention d'intérêts consiste dans la détermination des intérêts dus et dans leur paiement.

1- détermination des intérêts dus .

·

En principe, il suffit d'appliquer le taux convenu112 au moment avancé, pour la durée du crédit en tenant compte
des usages bancaires. Cependant au cours de l'exécution du contrat, une discordance peut apparaitre entre,
d'une part, le taux pratiqué et, d'autre part, le taux convenu et le T.E.G mentionné. Une erreur a alors été
commise lors de l'application du taux convenu et du T.E.G.
110 Jean-Louis Rives-Lange, Droit bancaire, 5ème édition, Dalloz 1990
111 Article 1er de la circulaire n°18/G/13 du 19 Aout 2013 modifiant la circulaire n° 19/G/2006 relative au taux
maximum des intérêts conventionnels des établissements de crédit.
112 Taux d'intérêt et non pas le taux effectif global
Le principe de solution est évident et a été affirmé par un arrêt de la cour d'appel113 de Casablanca : le client a
droit au respect de ce qui a été convenu, et en aucun cas la rémunération de la banque ne peut excéder le T.E.G
mentionné.
2- le paiement des intérêts :
En principe, toute somme payée s'impute sur les intérêts dus et subsidiairement sur le capital, cependant le juge
a pouvoir d'imposer au créancier l'imputation des sommes versées en priorité sur le capitale. Cette règle a une
finalité de protection du consommateur afin d'éviter son surendettement.
Par ailleurs, les intérêts d'un prêt sont très souvent payés par débit du compte courant de l'emprunteur dans les
livres de l'organisme prêteur.
L'intérêt est soit versé périodiquement au prêteur, par exemple à échéances mensuelles, trimestrielles ou
annuelle soit, en cas de capitalisation, payé seulement en même temps que le remboursement final de l'emprunt.
Il est alors capitalisé, autrement dit ajouté au capital à la fin de chaque période (par exemple chaque année), pour
produire à son tour des intérêts pendant les périodes suivantes.
Sous-section deuxième : la pluralité des commissions bancaires
De plus en plus de commissions, de plus en plus de frais. Depuis 1998, année au cours de laquelle la tarification
des différentes opérations bancaires a été libéralisée, les banques engrangent de substantiels revenus au titre de
leurs prestations. La libéralisation des tarifs appliqués aux particuliers a créé une confusion étant donné les
différences de prix, parfois importantes, d'une banque à l'autre concernant le même service.
La commission bancaire est un terme regroupant tout type de charge payée pour utiliser un produit ou un service
bancaire. Elles sont très diverses, et sont librement convenues entre banque et client. Cependant, même si Bank
Al-Maghreb, du fait de la libéralisation, n'a plus le droit de fixer le niveau des différents frais et commissions, elle
intervient toujours, mais de manière indirecte. Ainsi, chaque année la Banque centrale réalise des benchmarks
pour chaque service rendu à la clientèle en se basant sur les reportings annuels effectués par toutes les
banques. Ce qui lui permet d'établir chaque année des prix moyens pour l'ensemble des services, de les
communiquer aux banques et, de ce fait, de mesurer les différences et éventuellement d'attirer l'attention des
banques adoptant des prix supérieurs à la moyenne.
Les commissions bancaires et en vertu de l'article 1er de la circulaire n°18/G/13 du 19 Aout 2013 modifiant le
circulaire n° 19/G/2006 relative au taux maximum des intérêts conventionnels des établissements de crédit
entrent dans le calcul du T.E.G. dès lors qu'elles sont la condition du crédit consenti, même si elles
correspondent à un service particulier indépendant de la mise des fonds a la disposition de l'emprunteur.
Au cas où elles ne sont pas expressément stipulées, elles sont tout de même dues, soit parce qu'elles sont
mentionnées parmi les « conditions de banque », véritable tarif qui doit en principe être affiché, soit parce qu'elles
sont d'usage.
113 Cours d'appel de Casablanca, le 30-3-1993, arrêt n°1106 ;
Il va de soi que vu la diversité des commissions bancaires on ne peut les citer toutes, c'est pourquoi on va se
limiter de donner l'exemple de quelques commissions étroitement liées au crédit bancaire.
> La commission pour frais et étude de dossier : une commission pour frais d'étude ou constitution de dossier
est prélevée sur le client demandeur d'un crédit. Cette commission peut être forfaitaire ou même proportionnelle
avec un minimum et un maximum. Le client non initié découvre généralement cette commission au moment de la
signature du contrat et varie généralement entre 1000 et 3000 dirhams.
> La commission pour risque financier : cette commission dont le taux est de 1% du prêt accordé est prévue
dans les contrats à moyen et long terme Elle est insérée sous forme de clause contractuelle et prélevée une
seule fois, sur le montant du crédit octroyé ou au moment du remboursement de celui-ci.
> La commission d'engagement : celle-ci est prélevée et due lorsque le client n'utilise pas, partiellement ou
totalement, dans le délai de 90 jours, les crédits à moyen ou long terme qui lui sont consentis. Le taux de cette
commission se situe autour de 0.75% du montant du crédit non utilisé par le client. Cette commission fait l'objet
d'une clause contractuelle.

Section deuxième : La finance islamique face au Riba

La religion musulmane englobe tous les aspects de la vie spirituelle comme de la vie sociale du croyant, instituant
des principes aussi bien pour le rapport de l'homme avec Dieu qu'en ce qui concerne ses rapports sociaux et
notamment les transactions commerciales.
Dans ce domaine, si le principe fondateur est celui de l'équité et de la transparence, Dieu a prescrit ou interdit
dans le Coran certaines pratiques. C'est notamment le cas de l'interdiction du prêt à intérêt.
En effet, la position de l'islam vis-à-vis de l'usure est très claire : le prêt usuraire ou riba est strictement interdit et
doit être réprimé : « ï croyants ! Craignez Dieu et renoncez au reliquat de l'intérêt usuraire si vous êtes croyants.
Et si vous ne le faites pas alors, recevez l'annonce d'une guerre de la part de Dieu et de Son messager. Et si
vous vous repentez, vous aurez vos capitaux. Vous ne léserez personne, et vous ne serez point lésés »114.
Cependant et si la constitution marocaine affirme que L'Islam est la religion de l'Etat115 , comment se fait-il que les
banques classiques qui pratiquent de l'usure sont autorisées à exercer sur son territoire ? La jurisprudence
marocaine a répondu à cette question en disant que l'islam prohibe le riba entre deux personnes physiques
musulmanes alors que les banques sont des personnes morales dépourvues de religion. Cependant une
question se pose : comment pouvons-nous accepter cette conception alors que le législateur a attribué à une
personne morale de droit publique qui est l'Etat la religion musulmane ? Cette question reste à l'heure actuelle
sans réponse.
114 Coran, Sourate II- LA VACHE (Baghara), versets 278 et 279.
115 Article 3 de la constitution marocaine de 2011 : « L'Islam est la religion de l'Etat, qui garantit a tous le libre
exercice des cultes. »
A l'heure où la honte s'abat sur la finance globalisée, il en est une qui sort, elle, la tête haute de la tempête
financière qui sévit : la finance islamique.116 Celle-ci gagne du terrain, le nombre de banque islamique augmente
d'une année à l'autre et leur actif se diversifie et devient de plus en plus important ; leurs activités se multiplient et
s'étendent à l'ensemble du globe y compris aux pays non musulmans.
C'est dans cette optique que le législateur Marocain a introduit et cherche à promouvoir les banques dites
participatives en leur consacrant tout un titre117 dans sa dernière réforme de la loi relative aux établissements de
crédit et organismes assimilés. Cependant les obstacles sont nombreux et les défis relevés sont lourds et
risquent de compromettre cet essor ou du moins de l'affaiblir.
Sous-section première : La finance islamique
La finance islamique a pour objet de développer des services bancaires et des produits financiers compatibles
avec les prescriptions de la loi coranique. Elle se distingue de la finance conventionnelle par le fait qu'elle ne se
cantonne pas dans le rôle du préteur : elle agit en véritable partenaire financier du porteur de projet avec un
système de partage des risques de la responsabilité et des revenus.
Cependant, les obstacles faisant face à sa mondialisation sont nombreux et les défis relevés sont lourds et
risquent de compromettre cet essor ou du moins de l'affaiblir.
 I- Les défis :

Certains défis sont d'ordre général et touchent l'ensemble du système financier islamique, d'autres sont plutôt
d'ordre juridique et internes au système de la finance islamique.
1- D'ordres généraux :
Recherche de profit et conformité avec la Chariaa :
La finance islamique a pour objectif la mobilisation de ressources et leurs allocations entre les différents projets
d'investissements. Cependant celle-ci doit s'organiser autour de mécanismes, d'institutions et de produits qui
doivent respecter l'ensemble des principes fondamentaux édictés par la charia a savoir : l'interdiction de la Riba,
la condamnation de la spéculation, le fait que toute transaction doit être adossée sur un actif tangible, le respect
des interdiction quant a l'investissement jugé nuisible a l'être humain tel l'industrie des jeux d'argent...
L'identification d'un cadre institutionnel :
La promotion financière islamique suppose l'amélioration nécessaire du cadre institutionnel dans lequel opèrent
ces institutions. Ces dites institutions ont besoin de cadre tant spécifique qu'homogène avec les autres
institutions traditionnelles, en effet la plupart des instruments financiers islamiques ont une contrepartie dans la
finance classique, bien qu'ils ne s'imbriquent pas parfaitement dans les régimes réglementaires existants.
116 Bouayad Amine Nabil, le développement de la finance islamique au Maroc : quelles adaptations du cadre
législatif et réglementaire ? Colloque sous le nom de la finance islamique et les défis du développement
117 Titre 3 de la loi n°103-12
Développement de la formation :
Des compétences doubles sont exigées des cadres des institutions financières islamiques : des connaissances
approfondies dans le domaine financier, mais également dans le domaine de la chariaa d'où la nécessité
d'organiser des cycles de formations adaptés.
2- D'ordres juridiques :
La finance islamique propose le mariage de l'économie, du droit et de la chariaa, ce qui l'expose à des difficultés
techniques dues aux contraintes que la morale islamique lui impose.
Les défis sont de plusieurs ordres :
L'insécurité juridique, le droit islamique se superpose aux droits nationaux qui sont souvent d'inspirations
doctrinales différentes ;
Dans la pratique, apparaissent des difficultés de mise en oeuvre de certaines règles juridiques islamiques
spécifiques.
L'évaluation et l'appréciation que doivent apporter les déposants et investisseurs doivent se baser sur des
données générales et comptables souvent non homogènes, les empêchant de juger de la performance de ces
institutions.

II- Fonctionnement de la finance islamique :

La première question qui nous vient à l'esprit est comment les banques islamiques peuvent-elles fonctionner sans
percevoir un intérêt ? Cette question nous préoccupe car le but des banques est en général, d'obtenir un profit
sans intérêt. Mais comment une banque parvient-elle à ce stade (1) ? La réponse se trouve dans la technique de
partage du profit et de la perte (2).
1- Face à la riba et au profit :
Rappelons que la riba signifie littéralement l'excès. Pour l'islam il n'y a pas de différence entre la riba, l'intérêt et
l'usure.
En islam, il existe traditionnellement deux types de riba : riba al-nasseyah et riba al-fadl. En effet, l'une ou
l'autre riba se retrouvent dans l'acte de prêt.
Le premier type de riba, considéré comme la principale forme, a été expressément interdit dans le Coran (3-130,
131). La riba al-nasseyah résulte de l'intérêt prédéterminé pour lequel le prêteur reçoit au-delà du montant
principal qu'il a prêté.
Quant au second type de riba, il a été défini par la sunna. C'est pourquoi on l'appelle également riba al-
hadith. Elle est plus complexe que la première. Il s'agit de la surcompensation dans autre considération
prédéterminée du prêt résultant sous la forme de l'échange ou de la vente des articles. En effet, ce type
de riba désigne une surcompensation qui est prise en échange des articles spécifiques homogènes et rencontrée
dans l'achat et la vente de « main à main »..
Par ailleurs, bien que la riba soit interdite dans les principes islamiques, des solutions existent afin de l'éviter et
en même temps d'assurer le commerce. La plus simple d'entre elles concerne la rémunération des épargnants
dans les conditions de l'inflation.
Vu les problèmes de rémunération des investisseurs dans les banques islamiques, une autre technique bancaire
islamique, ayant pour objectif d'éviter la riba et en même temps d'attirer les clients, est le partage de la perte et du
profit (Profit & Loss Sharing).
2- Partage du profit et de la perte :
Face à l'interdiction de la riba, les musulmans étaient obligés d'établir un système sans intérêt financier en
conformité avec les enseignements de la Chariaa. Le principe de partage des profits et des pertes est
assurément l'élément le plus significatif et le plus caractéristique en matière de financement islamique mis à part
la prohibition du riba ou usure.
Dans cette structure, deux grandes parties entrent en jeu : l'épargnant, étant la partie qui investit dans la banque
et indirectement qui donne le crédit, et l'entrepreneur qui demande le crédit. Les parties prenantes à l'activité
bancaire sont dans l'obligation de partager les risques et par conséquent les profits ou les pertes et encourent
ainsi un certain degré de risque afin de légitimer la rémunération issue du projet d'investissement. En référence à
ce principe, la finance islamique est appelée également Finance Participative. Ce principe signifie qu'un contrat
ne doit pas être conclu de façon à ce que l'ensemble de ses clauses serait en faveur d'une seule des parties
contractantes. Ainsi, les termes contractuels doivent être équitables afin d'éviter les positions d'abuse de force de
l'une des parties contractuel pour parvenir à la réalisation de la cohésion de la communauté. Cela rend
nécessaire le partage des risques et par conséquent le partage des profits ou des pertes concrétisé par les
arrangements sous forme de partenariats en vue de la conclusion de transactions commerciales ou financières.
Sous-section deuxième : Principes des banques participatives marocaines et structure de leurs contrats
La banque islamique au Maroc sera participative. Après une longue hésitation, Bank Al-Maghreb autorise les
banques islamiques au Maroc sous l'appellation, toutefois, de banques participatives. En effet, la loi n°103-12
réserve son troisième titre à la définition de la structure, des modalités et de l'organisation tant de la banque
participative que des produits qu'elle propose.

I- Principes et structures de la banque participative :

La nouvelle loi bancaire consacre pour la première fois au Maroc les banques participatives (Al abnak
tacharoukia) à travers ses articles 54 et suivants.
A la lecture de l'article 54 de la loi n°103-12 on déduit que les banques participatives sont des personnes morales
habilitées à exercer à titre de profession habituelle en conformité avec les préceptes de la Charia, les opérations
de banques ainsi que des opérations commerciales, financières et d'investissement, à l'exclusion de toute
opération impliquant la perception et le versement d'intérêt et ce après avis conforme du Conseil Supérieur des
Oulémas.
Cet article appelle de notre part un certain nombre de remarques par rapport à la distinction avec les banques
conventionnelles ou classiques :
> 1ère remarque : les banques participatives exercent aussi sous forme de personnes morales et à titre de
profession habituelle ;
> 2ème remarque : les activités de ces banques sont limitées à l'article 1er118 de la loi ainsi que les Articles 55119 et
58120 ;
> 3ème remarque : les opérations commerciales et financières des banques
participatives ne peuvent être pratiquées qu'après avis conforme du Conseil Supérieur des Oulémas et non pas
par Bank Al-Maghreb et ne doivent pas donner lieu à la perception ou au versement d'intérêts ;
> 4ème remarque : les banques participatives sont habilitées à recevoir du public des dépôts
d'investissements dont la rémunération est lignée aux produits d'investissement convenus avec la clientèle et ce
conformément à l'article 55 ;
> 5ème remarque : les banques participatives peuvent procéder au financement de la clientèle à
travers notamment : les produits cités dans l'article 58 de la loi à savoir : la Mourabaha, Ijara, Moucharaka,
Moudaraba, Salam et Istisna'a ainsi que par tout autre produit qui n'est pas contraire aux conditions prévues à
l'article 54.
Par ailleurs, et conformément aux dispositions de l'article 60, les banques participatives sont agréées
conformément aux dispositions de l'article 34 c'est-à-dire par la Wali de BAM après avis du comité des
établissements de crédit et ce conformément aux dispositions et modalité du même article.
En outre, les banques visées à l'article 10 de la même loi et sous réserve de l'agrément du Wali de Bank Al-
Maghreb, peuvent exercer des activités des banques participatives, il en est de même des sociétés de
financement, des établissements de paiement, de la caisse centrale de garantie et de la caisse de dépôt et de
gestion.

II- Mise en place des contrats de substitution :

A partir de l'idée de l'interdiction de la riba par l'islam, les jurisconsultes musulmans en générale et Marocains en
particulier ont développés des contrats dits alternatifs ou de substitution a ceux proposés par la banque
conventionnelle.
En effet, les banquiers musulmans ont réadapté des contrats classiques du droit musulman frappés de désuétude
et ont créé une série d'instruments financiers Islamiques pouvant se substituer aux contrats classiques ce qui
permettra à la banque participative d'intervenir dans le secteur des investissements productifs conformément à la
pensée économique islamique.
118 Articles 1er de la loi 103-12 : « [É] la réception de fonds du public ; les opérations de crédit ; la mise à la
disposition de la clientèle de tous moyens de paiement ou leur gestion. »
119 Article 55 de la loi 103-12 : « Les banques participatives sont habilitées à recevoir du public des dépôts
d'investissement dont la rémunération est liée au produit des investisseurs convenus avec la clientèle. »
120 Article exposant les différentes opérations alternatives pouvant être exercées par les banques participatives.
On retrouve notamment les opérations suivantes : Mourabaha, Ijara, Moucharaka, Moudaraba, Salam, Istisna'a.
C'est dans cette optique que nous allons exposer les deux principaux contrats islamiques à savoir la Mourabaha
et Ijara.
1- Le financement du Négoce par contrat Mourabaha :
La Mourabaha, terme arabe désignant « le profit » est l'abréviation de Bayal-Mourabaha, qui signifie simplement
la vente.
Les juristes musulmans et plus particulièrement l'article 58 de la loi 103-12 définissent la Mourabaha comme «
une revente au prix d'achat majoré d'une marge bénéficiaire et négociée entre les contractant à l'avance »121.
C'est-à-dire que c'est une vente au prix initial, augmenté de l'accroissement que représente le gain du revendeur.
Dans la pratique, l'opération se décompose en deux actes, le premier est une promesse d'achat que la banque
s'engage à réaliser dès qu'elle recoit l'ordre de son client, et le second est une vente Mourabaha proprement dite.
Cette dernière ne peut être réalisée qu'a partir du moment où la banque a accusé la réception.122
Les caractéristiques du contrat Mourabaha nous mène à dire que ce contrat n'enfreint pas l'interdit de l'usure en
dépit du profit prédéterminé et convenu d'avance. Par ailleurs, l'article 58 de la loi bancaire, dispose que le
paiement par le client au titre de cette opération est effectué selon les modalités convenues entre les deux
parties. Ce qui suppose que le paiement peut être fractionné en plusieurs versements sans pour autant invoquer
le terme de profit.
Dans la pratique, il est à noter qu'une caractéristique fondamentale oppose la Mourabaha au crédit traditionnel.
En effet et mis a part la non stipulation du terme intérêt, en cas de paiement par anticipation d'une vente
mourabaha, le client sera dans l'obligation de payer l'intégralité du prix mentionné dans le contrat même si le
bénéfice qui y est inscrit est étalé sur plusieurs années. Ceci est expliqué par le faite que la Mourabaha est une
vente simple et non pas une vente a crédit.
Par ailleurs, on ne peut examiner les deux conventions -crédit classique et Mourabaha- sans que notre attention
soit captivée par l'énorme surcoût de la Mourabaha.
2- les opérations de location financière : Ijara
Littéralement le mot Ijara signifie donner bail. Juridiquement, les jurisconsultes musulmans l'ont définit comme la
vente de la jouissance d'une chose déterminée ou des services d'une personne contre un prix déterminé, on peut
donc le substituer en cas de Ijara montahia bi-tamlik a un contrat assimilé aux opérations de crédit qui est le
crédit-bail avec option d'achat.
En effet, l'Ijara peut être utilisée pour financer toutes sortes d'actifs mobiliers ou immobiliers, ainsi que des projets
d'infrastructures de longue durée. Par ailleurs et contrairement à un crédit-bail conventionnel, le financier
islamique est contraint d'assumer une partie des risques commerciaux associés à la location. Cependant dans le
cas d'une perte totale, le bail est résilié de plein droit et le bailleur n'a aucun droit de location sur le locataire. Son
seul recours est alors de réclamer des indemnités d'assurance.
Le schéma ci-après représente la version la plus simple de l'Ijara.124

Prix d'acquisition
Vendeur
Bailleur
(propriétaire)/Financier