EPREUVE DE GESTION DE TRESORERIE

Cas :

Le directeur financier de la société MARYV. SARL vous fournit les informations suivantes :

-La société est assujettie au taux de TVA de 18%.

Prévisions pour l’année 2018 :

OCT NOV DEC

Ventes HT 1 300 000 1 420 000 980 000
Achats TTC 590 000 719 800 599 440

-Les clients règlent 40% au comptant, 60% à 30j.

-Les fournisseurs sont payés 50% le mois qui suit l’achat, et 50% à 60j.

-Un achat d’une immobilisation d’un montant de 1 800 000 F HT (taux de TVA 18%) est
prévu pour le mois d’octobre. Le règlement se fera 30% au comptant, et 70% à 90j.

- Les salaires s’élèvent à 260 000 F par mois et les charges sociales représentent 30% des
salaires payés le 10 du mois suivant.

- En octobre il est prévu un emprunt de 2 000 000 F remboursable par mensualités constantes

à partir de NOV, au taux annuel de 12%, durée 4 ans.

- Les commerciaux perçoivent 10% des ventes HT, payés le 5 du mois suivant.

TAF : Présentez le budget de trésorerie ? Le bilan et le compte de résultat

prévisionnels ? Puis commentez les résultats obtenus ?