Décembre 2021

INSCAE / Formation Continue

SUJET D’EXAMEN « TECHNIQUES BANCAIRES » / Durée : 2h30 mn

- Tous les thèmes sont obligatoires
- Documents non autorisés sauf calculatrice électronique

PARTIE I : (8 pts)

1) Donner la définition d’un billet à ordre ?

Le billet à ordre est un écrit par lequel une personne appelée souscripteur (le débiteur,
c’est-à-dire le client) reconnaît sa dette et s’engage à payer à une autre personne appelée
bénéficiaire (le créancier, c’est-à-dire le fournisseur, ou un tiers désigné par lui) une
certaine somme à une époque déterminée. Le débiteur prend l’initiative et établit lui-
même le document par lequel il s’engage à s’acquitter de sa dette à une date
déterminée : le billet à ordre.

2) Pour être valable quels en sont les mentions obligatoires ?

Pour être valable, le billet à ordre doit comporter les mentions suivantes :
- La clause à ordre ou la formule « billet à ordre », insérée dans le texte même du billet
;
- La promesse pure et simple de payer une somme déterminée ;
- L’échéance ;
- Le lieu de paiement ;
- Le nom du bénéficiaire ;
- La date et le lieu de souscription ;
- La signature du souscripteur (c’est lui qui émet le billet).

3) Quels sont les différences entre un billet à ordre et une lettre de change ?
La lettre de change est l'inverse du billet à ordre, c'est le créancier qui effectue la
demande. Autre différence, dans cet acte, il y trois intervenants (le tireur, le tiré et le
bénéficiaire) tandis qu'avec le billet, il n'y a que deux intervenants (le souscripteur et le
bénéficiaire).

4) Qu’entend par escompte ? quels sont les parties intervenantes ?

L’escompte est une opération qui consiste pour le banquier à racheter à une entreprise
les effets de commerce dont elle est porteuse (bénéficiaire final) avant l’échéance et ce
moyennant le paiement d’agios, le cédant restant garant du paiement.
L’escompte fait donc intervenir trois parties : l’entreprise bénéficiaire de l’escompte,
appelée le cédant, le débiteur de l’effet, appelé le cédé et le banquier qui est, lui, le
cessionnaire. Pratiquement, le cédant va remettre l’effet à sa banque soit en l’endossant
si le nom du bénéficiaire
est déjà indiqué, soit en portant comme bénéficiaire le banquier.
PARTIE II : Question à Réponse Unique (5 pts)
1) Soulignez la bonne réponse : Pour qu’un chèque soit valable, (0.5pt)

- La provision doit être disponible et suffisante au moment du paiement du bénéficiaire du chèque

- La provision doit être disponible à tout moment
- La provision doit être disponible et suffisante lors de l’émission du chèque et maintenue jusqu’à sa
présentation

2) Soulignez la bonne réponse : Un compte joint peut être ouvert par toutes les personnes qui le
souhaitent sans qu'il y ait de lien de parenté. (0.5pt)
- Vrai
- Faux

3) Soulignez la bonne réponse : Les entreprises peuvent financer leurs investissements

essentiellement par l'emprunt. (0.5pt)
- Faux
- Vrai

4) Soulignez la bonne réponse : Le délai de présentation d’un chèque est trois (3) jours :
(0.5pt)
- Vrai
- Faux

5) Soulignez la bonne réponse : Une analyse de crédit est : (0.5pt)

- Une explication de ratios et d’indicateurs financiers d’une entreprise
- Une analyse de sommes d’argent accordées à l’entreprise par son banquier pendant un exercice
donné
- Une analyse d’ensemble de la situation de l’entreprise et de ses perspectives

6) Soulignez la bonne réponse : Qu'est-ce qui caractérise un cas de surendettement ? (0.5pt)

- Mes mensualités de crédits représentent plus du tiers de mes revenus
- Je suis chaque mois à découvert
- Je n'arrive plus à payer toutes mes dettes et mes charges personnelles

7) Soulignez la bonne réponse : Dans un emprunt d’objet : (0.5pt)

- L’emprunteur est celui qui reçoit l’objet
- L’emprunteur est celui qui donne le bien
- L’emprunteur est généralement une institution financière

8) Quelles sont les principales fonctions d'une banque ? (0.5pt)

- La procuration de moyens de paiement, la sécurisation, le placement et le financement
- La procuration de moyens de paiement, le placement et le financement
- La procuration de moyens de paiement, la sécurisation

9) Soulignez la bonne réponse : Lorsqu’on veut accorder des crédits, le but de l’analyse
financière est : (0.5pt)
- De déterminer les conditions de mise en place du crédit
- De fixer le montant des garanties à recueillir
- D’évaluer la capacité de remboursement de l’entreprise
 10) Soulignez la bonne réponse : Un gage est: (0.25pt)
- Une garantie accordée par un débiteur à son créancier et qui prend la forme d’un droit sur un immeuble
- Une garantie accordée par un débiteur à son créancier et qui prend la forme d’un droit sur un immeuble
ou encore sur un objet mobilier
Un contrat par lequel un débiteur remet à son créancier un objet mobilier pour garantir l’exécution de
sa dette

PARTIE III : Cas pratique (7 pts)

Voici ci-après un extrait des opérations sur le compte de Mme Ravao du 01/01/2021 au
09/01/2021, elle a une ligne de découvert à hauteur de 180 000 000

   Solde créditeur au 31-12-2020 146 383 227.20    

 02-01-2021  Retrait en espèce  9 900 000,00  
 04-01-2021  Retrait distant à 00001 de 00006 RANDRIA  9 900 000,00  
 04-01-2021  Frais retrait HP IM  7 200,00  
 04-01-2021  Retrait distant à 00001 de 00008 RAVAO  9 900 000,00  
 04-01-2021  Frais retrait HP IM  7 200,00  
 04-01-2021  Frais sur virement  1 800,00  
 04-01-2021  Virement à : RANDRIA  45 000 000,00  
 04-01-2021  Retrait : client RAVAOARISOA  40 000 000,00  
 04-01-2021  Frais sur virement émis  20 000,00  
 04-01-2021  Taxe sur virement émis  4 000,00  
 04-01-2021  Retrait distant à 00001 de 00010 RAVAOA  9 900 000,00  
 04-01-2021  Frais retrait HP IM  7 200,00  
 04-01-2021  Retrait distant à 00001 de 00009 RAVAOA  9 900 000,00  
 04-01-2021  Frais sur retrait HP EM  7 200,00  
 05-01-2021  Frais sur virement  1 800,00  
 05-01-2021  Virement à : FANOMEZAMPIANDRANA  62 000 000,00  
Volandrainy
 05-01-2021  Retrait en espèce  126 000 000,00  
 07-01-2021  Frais sur virement  1 800,00  
 07-01-2021  Virement à : MAHATANA Tsiry Andrianirina  3 800 000,00  
 31-01-2021  Frais de tenue de compte  2 760,00  
 31-01-2021  Dépôt IN du 01-01-2021 au 31-01-2021    -3 228 723,00
 08-02-2021  Versement d'espèce    242 210 000,00
 08-02-2021  Versement d'espèce    9 700 000,00
 09-02-2021  Versement d'espèce    1 400 000,00
 09-02-2021  Frais sur virement RTGS  24 000,00  
 09-02-2021  Virement à : RAVAOARISOA Marie Henriette  250 000 000,00  
.

Reproduire le tableau d’extrait de compte du client en vous servant du modèle ci-dessous :

- en calculant les soldes journaliers

- En calculant le total des mouvements retrait
- En calculant le total des mouvements dépôt
- Solde à la date opération
 - Solde à la date opération

Opération Libellé de l'opération Retrait Dépôt Solde

   Solde au 31-12-2020      146 383 227,20
 02-01-2021  Retrait en espèce  9 900 000,00    136 483 227,20
 04-01-2021  Retrait distant à 00001 de 00006 RANDRIA  9 900 000,00    126 583 227,20
 04-01-2021  Frais retrait HP IM  7 200,00    126 576 027,20
 04-01-2021  Retrait distant à 00001 de 00008 RAVAO  9 900 000,00    116 676 027,20
 04-01-2021  Frais retrait HP IM  7 200,00    116 668 827,20
 04-01-2021  Frais sur virement  1 800,00    116 667 027,20
 04-01-2021  Virement à : RANDRIA  45 000 000,00    71 667 027,20
 04-01-2021  Retrait : client RAVAOARISOA  40 000 000,00    31 667 027,20
 04-01-2021  Frais sur virement émis  20 000,00    31 647 027,20
 04-01-2021  Taxe sur virement émis  4 000,00    31 643 027,20
 04-01-2021  Retrait distant à 00001 de 00010 RAVAOA  9 900 000,00    21 743 027,20
 04-01-2021  Frais retrait HP IM  7 200,00    21 735 827,20
 04-01-2021  Retrait distant à 00001 de 00009 RAVAOA  9 900 000,00    11 835 827,20
 04-01-2021  Frais sur retrait HP EM  7 200,00    11 828 627,20
 05-01-2021  Frais sur virement  1 800,00    11 826 827,20
 05-01-2021  Virement à : FANOMEZAMPIANDRANA Volandrainy  62 000 000,00    -50 173 172,80
 05-01-2021  Retrait en espèce  126 000 000,00    -176 173 172,80
 07-01-2021  Frais sur virement  1 800,00    -176 174 972,80
 07-01-2021  Virement à : MAHATANA Tsiry Andrianirina  3 800 000,00    -179 974 972,80
 31-01-2021  Frais de tenue de compte  2 760,00    -179 977 732,80
 31-01-2021  Dépôt IN du 01-01-2021 au 31-01-2021    -3 228 723,00  -183 206 455,80
 08-02-2021  Versement d'espèce    242 210 000,00  59 003 544,20
 08-02-2021  Versement d'espèce    9 700 000,00  68 703 544,20
 09-02-2021  Versement d'espèce    1 400 000,00  70 103 544,20
 09-02-2021  Frais sur virement RTGS  24 000,00    70 079 544,20
 09-02-2021  Virement à : RAVAOARISOA Marie Henriette  250 000 000,00    -179 920 455,80

Total mouvement : 576 384 960,00   250 081 277,00  

 
Solde à la date opération : -179 920 455,80    
 
Ligne de découvert : 180 000 000,00    
 
Solde disponible : 79 544,20