Atelier professionnel 

: La société OISY
Composantes du référentiel :

1.1.1 : Identification des caractéristiques du SIC et ses acteurs

1.1.2 : Repérage de l’organisation comptable : la hiérarchie des travaux comptables
1.2.1 : Tenue et suivi des dossiers clients : du contrôle du devis au contrôle de
l’encaissement
1.2.2 : Tenue et suivi des dossiers fournisseurs
1.2.3 : Contrôle des opérations et des traitements dématérialisés
1.3.1 : Enregistrement, contrôle et validation des opérations relatives aux clients (y
compris celles générées par le PGI)
1.3.2 : Suivi des créances, contrôle et lettrage
1.4.3 : Relance des clients
1.5.4 : Enregistrement des factures d'achat de bien, de service et/ou d'acquisition
d'immobilisation
1.5.5 : Gestion des échéances relatives aux règlements des fournisseurs.
3.2.1 : Préparation de la déclaration de TVA
3.2.2 : Etablissement, contrôle et transmission de la déclaration de TVA
3.2.3 : Enregistrement comptable de la déclaration de TVA
7.1.1 : Caractérisation du SIC
7.1.2 : Evaluation des besoins d’information
7.3.2 : Participation à l’évolution du système d’information

Contexte

L’entreprise Oisy a été créée par M. Jenny le 1 er septembre 1990 dans la ville de
Fourmies (59610) sous le nom de « JCS », Jenny Chocolat Service. Le siège social
se trouve au 15 rue d’Arras 59610 Fourmies.

Son activité consiste en l’achat et revente de chocolat et confiserie. Elle est un

intermédiaire entre les fabricants et des boutiques situés à Lille, Valenciennes et en
région parisienne.
M. Jenny espère cette année développer sa distribution en Allemagne et en Espagne
mais aussi travailler avec des fournisseurs Italiens.

Après un développement rapide, l’entreprise s’est transformée en une SA au capital

de 400 000 €.

M. Jenny a aussi préféré changer de dénomination sociale. La société s’appelle

désormais « OISY » (nom de la marque de chocolat phare de l’entreprise).

Oisy vend principalement à des clients professionnels même si elle ne refuse pas
une vente à des particuliers se présentant à l’entrepôt.

Ces clients professionnels n’achètent pas directement, mais procèdent par bon de
commande transmis par courrier ou voie électronique au service commercial.
La société utilise le terme de client en compte pour les désigner.
C’est une clientèle qui achète souvent en quantité importante et que la société
cherche à développer. Des conditions particulières sont généralement accordées
(délais de paiement et remises).

1
Principales caractéristiques de la société :

Immatriculation RCS : Avesnes/Helpe- n°776 546 322 50047

N° TVA intracommunautaire FR 24 776 546 322
Code APE : 0725Z
Tel : à inventer
Mail : oisy@orange.fr
Comptes bancaires :
- CIC : 123 avenue Gabriel Péri-59 000 Lille
Code banque : 16452 ; code guichet : 25789 ; n° de compte : 004152378 ; clé 79.
- Société générale : 94, rue du maréchal Leclerc- 75 000 Paris
Code Banque : 25698 ; code guichet : 14544 ; n° de compte 00002365002 ; clé 93

Exercice comptable : 1/09 au 31/08

Plan de comptes : codification à 8 chiffres pour le plan comptable général. Codes

alphanumériques de 8 caractères pour les tiers (commençant par 9 pour les
fournisseurs et par 0 pour les clients).

Exemple : compte général 41100000 et compte tiers du client CUNTH : 0CUN02FR

(signification : 0 pour clients + 3 premières lettres + l’ordre d’arrivée + origine
géographique : FR France).
Idem pour les fournisseurs à part que l’on met un 9 au lieu d’un 0. Exemple :
9CHO03FR

Organigramme de la société et tableau des fonctions

M. Jenny
DG

M. Lalau M. Dustock Mme Peyron

Directeur Responsable Directrice
commercial stock et entrepô t financière

Vendeurs Manutentionnaires M. Méraud Mme Dubois

Chef Gestionnaire
comptable de paie

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Tableau des fonctions et activités

M. Jenny Définit et pilote la stratégie de l’entreprise

DG Actionnaire majoritaire
Assistant Assistant
Assure le suivi des achats et des comptable
livraisons paie
M. Dustock Définit les besoins et peut négocier avec Vousles
Responsable fournisseurs
stock Supervise le travail des manutentionnaires et
assure le suivi des commandes.
Exécutent manuellement des opérations de
Manutentionnaires manutention des marchandises
(chargement/déchargement de véhicules, tri,
nettoyage...), selon les règles de sécurité.
Préparent des commandes.
Peuvent effectuer des opérations simples
(inventaire physique, emballage,...) 
Définit la politique commerciale 
M. Lalau • Propose des axes d’évolution
Directeur • Conçoit le circuit d’information du service
commercial communication
• Développe le portefeuille clients (prospection,
réponse aux appels d’offres…) et les échanges
commerciaux
• Anime l’équipe de commerciaux 
• Participe aux comités de direction
Assurent la prospection, la négociation (de la
Commerciaux prise de contact à la conclusion de la vente…),
le suivi et la fidélisation de la clientèle (suivi des
commandes, réclamations…), la participation à
des actions de promotion et d’animation des
ventes
Mme Peyron supervise la gestion financière de
Mme Peyron toute la société
Directrice Elle veille à garantir l’équilibre financier de
financière l’entreprise et à optimiser ses performances.
Assure l’enregistrement des paiements et la
gestion de trésorerie
Participe aux comités de direction
M.Méraud Est responsable de la tenue de la comptabilité
Chef comptable et des déclarations fiscales

Mme Dubois Est responsable de la paie : édition des

Gestionnaire de bulletins, réalisation de toutes les déclarations
paie sociales, enregistrement comptable de la paie
Assure la comptabilisation des flux financiers
Vous Suivi des paiements
Assistant Diverses tâches de gestion
comptable Travaille sous la responsabilité de Mme Peyron
et de M.Méraud qui lui délègue des tâches en
fonction du travail

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L’évolution du système de traitement de l’information

Ces dernières années la croissance est telle que la société se doit de revoir toute
son organisation comptable afin d’optimiser sa gestion quotidienne.

Jusqu’au 1er septembre 2020, l’entreprise utilisait des logiciels développés

spécifiquement pour elle par une société de services informatiques il y a plus d’une
dizaine d’années.
Ces logiciels étaient mis régulièrement à jour par la société de services informatiques
pour tenir compte des évolutions comptables, fiscales, sociales et commerciales.

Ces mises à jour, coûteuses, ont peu à peu fragilisé le système de traitement de
l’information. Des erreurs de plus en plus fréquentes ont été constatées au cours du
temps. De plus ce SIC ne correspond plus à la taille de l’entreprise.

Dès juillet 2020, il a été décidé d’abandonner les anciens logiciels au profit d’un PGI
permettant de répondre aux besoins de la société. Le PGI a été mis en service le 1er
septembre 2020, pour l’ouverture de l’exercice comptable.

Pour la mise en service, un gros travail de paramétrage et de saisie des données

doit être réalisé (la récupération par importation des données existantes s’étant
révélée inopérante pour des raisons techniques).

Vous disposez d’un certain nombre d’annexes pour travailler. A vous de vous
organiser !

Temps imparti : 9 heures en Atelier Professionnel

Ressources numériques

Fichiers SAGE : CG12022-OISY-votre nom

Fichier « Param »
Dossier « Documents standards 2020 »

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Organisation comptable actuelle de la société

Journaux utilisés
Code journal Dénomination
ACH Achats
BQ1 et BQ2 CIC et SG
CAIS Caisse
OD Opérations diverses
VTE Ventes
IMO Immobilisations
RAN Report à nouveaux

Principe de séparation des tâches

La société respecte les principes suivants :
 Le salarié qui gère les factures clients n’est pas le salarié qui procède à
l’enregistrement des encaissements ;
 Le salarié qui gère les factures fournisseurs n’est pas le salarié qui procède à
l’enregistrement des règlements
 Le commercial qui réceptionne le bon de commande et qui le valide après
vérification du stock, peut transformer le bon de commande en bon de
livraison.
 Le service comptable s’occupe de la facturation à partir du bon de livraison
signé par le client et validé par le commercial.
 Les règlements sont assurés par la chef comptable Mme Peyron.

Comptes clients et fournisseurs

La société utilise des comptes individuels clients et fournisseurs.
Pour les clients « Entrepôt », elle utilise le même procédé avec l’intitulé « clients
divers »

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Mission 1 : Mise en place du nouveau système d’information
comptable

A l’aide de toutes les informations dont vous disposez, vous êtes chargés de finir le
paramétrage du PGI Sage Module Gestion Commerciale.

Mission 2 : Processus Ventes

- Tenue et suivi des dossiers clients : création de factures et des avoirs clients dans
le module de gestion commerciale.
Vous devez prévoir le paramétrage de la numérotation des documents
commerciaux :
Par exemple une facture de vente : V+jour+mois+n°d’ordre
Facture avoir sur vente = A+jour+mois+n°d’ordre
Suivez cette logique pour les autres documents.
- Mise à jour de la comptabilité après contrôle des documents établis.
- Traitement comptable des règlements clients reçus et encaissés au CIC au mois
de septembre.
- Suivi des comptes clients en vous situant au 30 septembre. (lettrage des comptes
et relances éventuelles)

Mission 3 : Traitement comptable des achats et frais généraux

- Vous devez assurer le traitement comptable des opérations d’achat.

Un bordereau a été renseigné par le service achat. De plus, deux acquisitions ont
eu lieu en septembre.
- Mme Peyron vous remet la liste des règlements aux fournisseurs de septembre
que vous devez enregistrer.
- Procédez ensuite au suivi des comptes fournisseurs en établissant l’échéancier
fournisseurs au 30/09.

Mission 4 : Déclaration de TVA de septembre

Il vous est demandé de contrôler, déclarer (en produisant la CA3) et d’enregistrer la

TVA de septembre dans le journal des OD.
Vous disposez en Annexe 10 d’un mode opératoire « Déclaration de TVA sur
SAGE ».

Mission 5 : Développement de l’activité 

Le directeur est en pourparlers avec deux clients étrangers : l’un espagnol, l’autre
allemand.
Il vous demande de l’aider pour connaître la réglementation en matière de TVA en
vigueur pour vendre en UE. Il souhaite aussi savoir en quoi consiste la Déclaration
d’échange de biens (DEB) dont il a entendu parler. Vous lui répondez sous la forme
d’une note interne.

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 Annexe 1 : informations sur les familles d’articles

Code Compte de Compte Coefficien Suivi du

Libellé TVA
Famille vente de stocks t de marge stock
FA001 Cacoa 70710000 37100000 TR 1,10 CMUP
FA002 Tablettes de chocolat à la crème 70720000 37200000 TN 1,25 CMUP
FA003 Tablettes de chocolat au lait 70730000 37300000 TN 1,25 CMUP
FA004 Tablettes de chocolat au blanc 70740000 37400000 TN 1,25 CMUP
FA005 Coffrets 70750000 37500000 TN 1,40 CMUP
FA006 Spécialités 70760000 37600000 TN 1,20 CMUP

FA010 Consignation 41960000 32600000 aucune 0 CMUP

FA011 Port 70851000 TN 0
FA012 Escompte (taux réduit-TR) 66510000 TR 0
FA013 Escompte (taux normal-TN) 66520000 TN 0
FA014 RRR supplémentaire (TR) 70971000 TR 0
FA015 RRR supplémentaire (TN) 70972000 TN 0

Code Compte de
Libellé TVA
Famille vente
FA001 Cacoa 60710000 TR
FA002 Tablettes de chocolat à la crème 60720000 TN
FA003 Tablettes de chocolat au lait 60730000 TN
FA004 Tablettes de chocolat au blanc 60740000 TN
FA005 Coffrets 60750000 TN
FA006 Spécialités 60760000 TN

Annexe 2 : quantités d’articles en stocks au 15/09/20

Poids Prix Prix de Quantités

Code
Réf. Type Désignation Famille (en g) d’achat Coeff. vente en stocks
TVA
(1) HT HT au 15/09
REF20 Coffret N°1 (entre 25 et 30 bonbons) FA005 250 1 5,45€ 1,40 7,63€ 53
REF21 Coffret N°2 (entre 35 et 40 bonbons) FA005 350 1 6,85€ 1,40 9,59€ 51
REF22 Coffret N°3 (entre 45 et 50 bonbons) FA005 450 1 7,85€ 1,40 10,99€ 82
REF23 Coffret N°4 (entre 70 et 75 bonbons) FA005 700 1 12,00€ 1,40 16,80€ 50
REF24 Coffret N°5 (entre 90 et 95 bonbons) FA005 900 1 13,65€ 1,40 19,11€ 80
REF30 Spécial Sachets découverte FA006 300 1 5,45e 1,20 6,54€ 61
REF31 Spécial Palets aux éclats d’amandes FA006 150 1 2,50€ 1,20 3,00€ 54
(lait)
REF32 Spécial Palets aux éclats d’amandes FA006 150 1 2,60€ 1,20 3,12€ 80
(noir)
REF33 Spécial Muscadines FA006 150 1 3,80€ 1,20 4,56€ 75
REF40 Boîte Cacao en poudre FA001 100 2 1,20€ 1,10 1,32€ 144
REF41 Tablette Chocolat à la crème FA002 100 1 1,24€ 1,25 1,55€ 83
REF42 Tablette Chocolat au lait écrémé FA002 100 1 1,36€ 1,25 1,70€ 62
REF43 Boîte Cacao maigre FA001 500 2 4,60€ 1,10 5,06€ 95
REF44 Boîte Chocolat en poudre FA001 1 000 1 8,60€ 1,10 9,46€ 104
REF45 Tablette Chocolat à la crème de marrons FA002 100 1 1,20€ 1,25 1,50€ 37
REF46 Tablette Chocolat à la crème de whisky FA002 100 1 1,04€ 1,25 1,30€ 65
REF50 Tablette Lait nature (petite plaque) FA003 100 1 1,12€ 1,25 1,40€ 104
REF51 Tablette Lait aux vermicelles FA003 100 1 1,28€ 1,25 1,60€ 88
REF52 Tablette Lait aux flocons d’avoine FA003 100 1 1,32€ 1,25 1,65€ 74
REF53 Tablette Lait nature (moyenne plaque) FA003 500 1 5,00€ 1,25 6,25€ 99
REF54 Tablette Lait nature (grosse plaque) FA003 1 000 1 9,32€ 1,25 11,65€ 42
REF60 Tablette Chocolat blanc (petite plaque) FA004 100 1 1,25€ 1,25 1,55€ 77
REF61 Tablette Chocolat fourré FA004 100 1 1,40€ 1,25 1,75€ 55
REF62 Tablette Chocolaté à la Taza (+farine) FA004 100 1 1,44€ 1,25 1,80€ 32
REF63 Tablette Chocolat blanc (moyenne FA004 500 1 6,20€ 1,25 7,75€ 58
plaque)
REF64 Tablette Chocolat blanc (grosse plaque) FA004 1 000 1 11,60€ 1,25 14,50€ 32
REF90 Palette client FA010 10
REF91 Container client FA010 10

Annexe 3 : extrait du plan tiers clients

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 En-
Nom ou Conditions
Code Catégorie Adresse cours
Raison sociale de paiement
autorisé
0BOU01FR Ets BOUCHEZ Confiseurs 14 Fbg Saint Honoré Traite 60JFM 800 €
Daniel 55 100 Verdun
0CUN02FR Ets CUNTH Hervé Revendeurs 10 rue du marché LCR 30 J 2 000 €
55 100 Verdun nets
0DEL03FR Ets DELVART Confiseurs 11 avenue Flaubert Traite 30JFM 600 €
François 55 000 Bar le Duc
0FIL04FR Ets FILEX Revendeurs 52 avenue du square LCR 30 J 1 000 €
Chocolaterie 55 700 Stenay nets
0DED05FR Ets DEDEYSTERE Confiseurs 56 rue des rouets Traite 30JFM 500 €
Stéphane 59 610 Fourmies
0SZY06FR Ets SZYMANSKI Pâtissiers 23 rue du glacis Traite 30JFM 500 €
Thierry 59 500 Douai
0SAR07FR Ets SARTEAUX Pâtissiers 3 rue des Poilus Traite 30JFM 600 €
Antoine 59 000 Lille
0STY08FR Ets STYRNA Divers 106 avenue des Traite 30JFM 300 €
Stanislas Wetz
59 400 Cambrai
0BIE09FR Ets BIENVENU Revendeurs 20 avenue V Hugo Traite 60JFM 1 000 €
Aimé 59 000 Lille
0BEG10FR Ets BEGHIN Pâtissiers 231 rue Berthelot Comptant 400 €
Benjamin 59 300 Valenciennes par chèque
0ZZZ99FR Clients divers

Rattachement des tiers

Les clients français sont à rattacher au compte 41100000 : Clients

Annexe 4 : extrait du plan tiers fournisseurs

Raison Mode de
Code Adresse CP Ville Contact
sociale paiement
9TOU01FR Toutchoco 165 route de Tournai 59 500 DOUAI M. REBIEUX Traite à 30 JFM
9CHO02F Chocolat de 125 avenue du Peuple Comptant par
59 300 VALENCIENNES M. DESTOIS
R France Belge chèque
9CHO03F
Chocoplus 137 bd Poincarré 59 610 FOURMIES Mme SAUBRY Traite à 45 J
R
Exotic
9EXO04FR 7 rue d’Aboukir 59 005 WAZEMMES M. SAID Traite à 30 J
Choco
ABC M.
9ABC05FR 147 rue Van Gogh 62 000 ARRAS Traite à 60 J
Chocolat VAIRELLES
9CON06F Confiserie 127 rue de la
59 600 MAUBEUGE M. SERVEN Traite à 30 JFM
R SA Gendarmerie
Délices
9DEL07FR 667 bd Pasteur 75 017 PARIS M. LEROY Traite à 30 JFM
SARL
Super M.
9SUP08FR 3 ter rue des Termes 59 500 DOUAI Traite à 60 J
Gouter DHORASOO
Léonidas 418 avenue du général Mme
9LEO09FR 59 000 LILLE Traite à 30 J
Distribution de Gaulle SEVIGNE
M.
9PRO10FR Pro Chocolat 8 rue de l’Industrie 62 000 ARRAS Traite à 45 J
ANDERSON

Rattachement des tiers

Les fournisseurs français sont à rattacher au compte 40100000 : Fournisseurs

Remarque :
Les comptes de tiers clients et fournisseurs doivent avoir les mêmes
caractéristiques :
saisie de l’échéance – lettrage automatique – saisie compte tiers

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 Annexe 5 : opérations de vente et avoirs accordés – 2 ème quinzaine de
septembre

Dates Documents Clients Détails

16/09 facture Ets  Quatre coffrets N° (REF20)
V160901 BOUCHEZ  Dix boîtes de cacoa en poudre (REF40°
Daniel  Douze tablettes lait nature – grosse plaque (REF54°
 Deux tablettes chocolat blanc – grosse plaque (REF64)
17/09 Facture SARL « les  Trois coffrets N°2 (REF21)
V170901 Gourmandise  Deux coffrets N°3 (REF22)
s » (1)  Un sachet « découverte » (REF30)
NB : escompte de 1%.
18/09 Commande Ets  Voir facture V250901 du 25/09. Paiement d’un acompte de
C180901 DELVART 100,00€ (virement direct sur le compte bancaire de
François l’entreprise)
20/09 Facture SNC «  Aux  Quatre muscadines (REF33)
V200901 plaisirs des  Deux tablettes de chocolat à la crème (REF41)
yeux » (1)  Cinq tablettes de chocolat au lait écrémé (REF42)
 Deux boîtes de chocolat en poudre (REF44)
NB : escompte de 1%.
20/09 Facture Ets  Quatre coffrets N°2(REF21)
V200902 SARTEAUX Nb : frais de transport soumis à TVA  : 20,00€ HT.
Antoine
21/09 Facture Ets  Trente boîtes de chocolat en poudre ‘REF44)
V210901 SZYMANSKI  Dix tablettes de chocolat à la crème de marrons (REF45)
Thierry NB : remise de 5%, frais de transport soumis à TVA  :
20,00€ HT.
23/09 Facture Ets  Vingt-cinq tablettes de chocolat à la crème de whisky (REF46)
V230901 BIENVENU  Vingt-trois tablettes lait nature – petite plaque (REF50)
Aimé  Douze tablettes lait aux vermicelles (REF51)
NB : frais de transport : 15,00€ HT
Consignation d ‘une palette  : 20€.
23/09 Facture SARL « les  Six palets aux éclats d’amandes – noir (REF32)
V230902 Gourmandise  Quatre tablettes chocolat blanc – petite plaque (REF60)
s»  Trois tablettes lait aux flocons d’avoine (REF52)
24/09 Facture Ets  Trois coffrets N°2 (REF21)
V240901 SARTEAUX  Dix tablettes lait nature – moyenne plaque (REF53)
Antoine  Cinq boîtes de cacao en poudre (REF40)
 Dix boîtes de cacao maigre (REF43)
NB : remise spéciale de 3%. Consignation d’un petit
container  : 30€.
25/09 Transformati Ets Voir commande C180901 du 18/09
on de la DELVART  Vingt boîtes de cacao maigre (REF43)
commande François  Cinq sachets « découverte » (REF30)
C180901 en  Quinze boîtes de chocolat en poudre (REF44)
facture  Douze boîtes de cacao en poudre (REF40)
 Quatre tablettes de chocolat blanc – grosse plaque (REF64)
NB : déduction de l’avance de 100€ versée le 18/09 à la
commande.
26/09 Facture Ets CUNTH  Vingt boîtes de cacao en piudre (REF40)
V260901 Hervé NB : escompte de 1%.
28/09 Facture Ets FILEX  Dix muscadines (REF33)
V280901 Chocolaterie  Vingt boîtes de cacao en poudre (REF40)
 Quarante boîtes de chocolat en poudre (REF44)
NB : déduction de l’acompte sur commande de 100€ reçu
le 15/09 à la commande.
(1) Nouveau client (voir coordonnées ci-après)

SARL « Les Gourmandises » SNC « Aux plaisirs des yeux »

63 bd de la Boétie 75 010 Paris 44 route de Verdun 78 100 Mantes la Jolie
N° de compte : 0GOU11FR N° de compte : 0PLA12FR
En-cours autorisé : 1 000€ En-cours autorisé : 2 000€
Domiciliation bancaire : BNP La Boétie, Domiciliation bancaire : LCL,
FR7601245478520000125896580 FR7600562078520012548795437
Catégorie : Revendeur Catégorie : Revendeur
LCR à 30 J nets LCR à 30 J nets
9
10
 Avoirs à établir aux clients :

Dates Documents Clients Détails

25/09 Facture de SNC «  Aux  Retour d’une boîte de chocolat en poudre (REF44) impropre à
retour plaisirs des la consommation, facturée le 20/06 (facture V200901) avec
A250901 yeux » escompte de 1% sur la facture.
29/09 Facture Ets  Remise accordée de 3% selon accords commerciaux sur les
d’avoir SARTEAUX coffrets, oubliée sur la facture V209002 du 20/09 : quatre
financier Antoine coffrets N°2 (REF21) vendus.
A290901
29/09 Facture de Ets  Déconsignation de la palette consignée 20€ sur livraison de
retour BIENVENU 23/09 (facture V230901).
A290902 Aimé
30/09 Facture de Ets Erreur de facturation (cf. facture V210901 du 21/09) : trente
retour SZYMANSKI boîtes de chocolat en poudre (REF44) ont été livrées
A300901 et Thierry (conformément à la commande du client), mais dix tablettes
Facture de chocolat à la crème de marrons (REF45) ont été facturées
V300901 par erreur. La facture faisait l’objet d’une remise de 5%.
Constater la reprise de 10 tablettes de chocolat à la crème de
marrons (REF45) facturées par erreur (retour) et la facturation
de dix tablettes lait nature – grosse plaque (REF54) en
remplacement (facture avec application de la remise de 5%).
30/09 Facture Ets FILEX  Les quarante boîtes de chocolat en poudre (REF44) (facture
d’avoir Chocolaterie V280901 du 28/09) ont été reçues éventrées. Le client les
financier conserve tout de même mais demande un rabais de 20% sur
A300902 cette référence. Il lui est accordé.

Annexe 6 : bordereau des achats – 2ème quinzaine de septembre

Mois de : Septembre Journal des achats

Jour 23 25 26 27 27 28 28 28
N° de pièce 1 2 3 4 6 7 8 9
Chocolat Chocolat
Confiserie Super Exotic Pro Exotic
Fournisseurs Toutchoco de de
SA Gouter Choco Chocolat Choco
France France
Fact Fact Fact Avoir Avoir
Libellés Fact 254 Fact 315 Fact 215
09097 F425 9-225 A243 A432
60710000 172,00 301,00
60720000 36,64
60730000 44,80 -5,60
32,00
Comptes à débiter

60740000 1 138,88 19,84

60750000 187,70 -7,85
60760000 65,00
62410000 20,00 100,00 20,00 10,00 10,00
44566100 9,46 16,56
44566200 11,33 247,78 41,54 18,97 6,40 10,85 -1,11 -1,57
40960000 70,00
40100000 149,43 1 486,66 249,24 113,81 425,96 65,10 -6,65 -9,42
40910000 100,00
Comptes à

76510000
créditer

76520000 0,55 -0,06

60971000
60972000

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 Annexe 7 : acquisitions d’immos – 2ème quinzaine de septembre

 15/09 : acquisition d’un ordinateur portable

Montant 1500 € HT, supplément mémoire 250 €, assurance garantie 200 €,
remise globale 2%. Paiement au comptant par chèque CIC n°613473. Fact
n°541268 de HP.
 17/09 : acquisition d’un véhicule utilitaire
Montant 26 500 €HT ; divers accessoires 450 €HT ; carte grise 250 €. Le plein
d’essence de 70 € a été effectué par le concessionnaire Ladoux et nous a été
refacturé. Fact n°452138. Paiement par virement le même jour.

Annexe 8 : règlements reçus des clients (encaissés au CIC)

Dates Modes Montants Client Références

16/09 Chèque 856 957 253,11 Ets BOUCHEZ Daniel Facture V160901
17/09 Chèque 115 696 120,90 SARL « les Gourmandises » Facture V170901
25/09 Chèque 224 877 45,32 SNC «  Aux plaisirs des yeux » Facture V200901 - avoir
25/09 Chèque 676 259 282,02 Ets DELVART François Facture V250901 (Cde C180901)
26/09 Chèque 365 891 464,12 Ets CUNTH Hervé Facture V260901 + A nouveau
28/09 Chèque 458 854 35,84 SARL « les Gourmandises » Facture V230902
30/09 Chèque 973 624 301,94 Ets FILEX Chocolaterie Facture V280901 - avoir
30/09 Chèque 711 602 665,29 Ets SARTEAUX Antoine Factures V200902/V240901 - avoir

Annexe 9 : règlements faits aux fournisseurs (compte de trésorerie CIC)

Dates Modes de règlements Montants Fournisseurs

18/09 Chèque bancaire n°613 458 373,75€ ABC Chocolat
20/09 Chèque bancaire n°613 461 984,00e Trésor Public (TVA d’août)
27/09 Chèque bancaire n°613 466 149,43€ Confiserie SA
30/09 Chèque bancaire n°613 472 65,10€ Chocolat de France

NB : ne pas oublier d’enregistrer les acomptes versés aux fournisseurs avant le
15/09/2020
07/09 : Pro Chocolat  : 200,00€
12/09 : Délices SARL : 150,00€
12/09 : Confiserie SA : 100,00€

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Annexe 10 : mode opératoire déclaration de TVA sur SAGE

Tout d’abord vous devez relier le « Param » à votre fichier :

Menu Fichier / Paramètres sociétés / Identification de votre société / Fichiers liés /
Paramétrage BCR.
Indiquez le chemin du Param.

Ensuite vous devez paramétrer la CA3 :

Cette action va permettre d’indiquer au PGI les numéros de comptes de TVA utilisés
par la société et qui sont repris dans la CA3. Par exemple le compte 44571200 - TVA
collectée à 20% est un compte spécifique de la société.

Menu Etat\ Déclaration de taxes\ paramétrage. Sur la gauche, choisir : Paramétrage

CA3.

Vous obtenez la liste des rubriques de la déclaration, il vous suffit ensuite de cliquer
dessus et d’ajouter le compte de taxes adapté. Toutes les rubriques ne sont pas à
paramétrer, vous devez ne paramétrer que les 4 lignes suivantes :

 Taux 20%-Ventes, Services

 Taux 5.5% - Ventes, Services
 Biens constituants des immobilisations (L19)
 Autres Biens et services (L20)

« Les deux » dans la cellule Condition, en bas à gauche, indique que le PGI ira
chercher tous les montants enregistrés dans ce compte qu’ils soient au débit ou au
crédit.

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Vous devez ensuite contrôler l’exactitude de votre déclaration :
Menu Etat / déclaration de TVA.
Choisir la période du 01/09/20 au 30/09/20.
Cliquez sur « Aperçu avant impression » et « décochez  impression page de garde »
Un document apparait à l’écran qui permet de contrôler la déclaration.
Il ne doit y avoir aucun écart dans la colonne Ecart (ou 0,01€ au maximum).

Le logiciel calcul
la TVA sur la
Différence entre  :
colonne
Taxes Brutes et Soldes
précédente
Solde du compte de du compte = 0
charges ou de
produits

Le logiciel reprend
le solde du compte
de TVA

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Enfin vous pouvez imprimer votre déclaration :
Menu Etat \ Déclaration de taxe\type d’état modèle Cerfa

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