Corrigé Type Propre

REPUBLIQUE DU BENIN
**_*_**
MINISTERE DE L’ENSEIGNEMENT
SUPERIEUR ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE
(M.E.S.R.S)
***_**_***
Ecole Supérieure d’Administration, d’Economie, de Journalisme et des Métiers
de l’Audiovisuel (ESAE)
***_**_**_**_***
MEMOIRE DE FIN DE FORMATION POUR L’OBTENTION DU DIPLOME

DE LA LICENCE PROFESSIONNELLE
Mention : Administration des Finances
Spécialité : Administration des Finances et du Trésor
EFFET DE LA COVID 19 SUR LE FINANCEMENT DES

ENTREPRISES PAR LES BANQUES : CAS DE ECOBANK
Réalisé et Présenté par : Sous la direction de :

IMOROU T. Firial Dr Louis TEKPANZO
Maitre-Assistant des Universités de CAMES
Enseignant à l’ESAE
Juin 2021
Effet de la Covid 19 sur le financement des entreprises par les banques : Cas de Ecobank
IDENTIFICATION DU JURY
PRESIDENT :
VICE-PRRERSIDENT :
MEMBRE (S) :
Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. i

AVERTISSEMENT
L’Ecole Supérieure d’Administration, d’Economie, de

Journalisme et des Métiers de l’Audiovisuel (ESAE)
n’entend donner ni approbation ni improbation aux
opinions émises dans ce mémoire. Ces opinions doivent être
considérées comme propres à leur auteur.
Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. ii

DEDICACE
à :
 ma mère, Solange Falilath AYEDEGUE ;
 Mon père Yacoubou IMOROU T.
Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. iii

REMERCIEMENTS
La réalisation de ce mémoire n’a été possible qu’avec la contribution de certaines
personnes à qui nous tenons à témoigner notre gratitude. Nous adressons nos sincères et vifs
remerciements à l’endroit de :
 Dr Louis TEKPANZO, notre maître de mémoire qui a dirigé notre travail, ses conseils,
ses apports scientifiques, professionnels et ses commentaires précieux nous ont permis de
transcender les difficultés et de progresser dans ce travail ;
 toute l’administration d’ESAE
 tous les agents d’Ecobank Tranza /Parakou
 du président du jury et aux honorables membres du jury.
 l’ensemble des étudiants d’ESAE, félicitations à ceux de ma promotion et courage aux
promotions à venir…
 AYEDEGUE Odile, Sidonie, Serge, Apolline, Erick et Ludovic, pour leur soutien…
 toute la famille IMOROU
 la famille YESSOUFOU
 la famille KORA GADO
 Chérif YESSOUFOU
 Asmaou et Nawaliath BIO
 Mr KOSSOUHO Morin
 mes Frères et sœurs : Fawaz; Machioud ; Castrence ; Fadhoul ; Rihaam ;Moudinath;
Faouziath ; Mouziliath; Ramziath; walidath ; Yasmine; Faith; exaucée et Michkath ….
 mes amis Ilimath; Épiphanie ; Hizbulaye; Ahlam ; Hamsath; Mahadiath; Ousmane; Hervé;
Marcel; Iliassou; Djafarou; Charbe
 Tous nos frères et sœurs, parents et amis qui ont contribué, de près ou de loin à la
réalisation de ce travail.
Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. iv

LISTE DES SIGLES

ADT : Animateur de Développement des Territoires
AFD : Agence Française de Développement
CDQ : Comité de Développement de Quartier
CDT : Conseil de Développement Territorial
CM : conseil Municipal
CNPMS : Centre National de Production de Manuels Scolaires
CNFL : Comité National des Finances Locales
DAGDC : Direction des Affaires Générales, du Développement et de la
coopération
FDT : Fond de Développement des Territoires
FNB : Foncier Non Bâti
MCL : Maison des Collectivités Locales
OFL : Observateur des Finances Locales
PDC : Plan de Développement Communal
PPDL : Programme de Promotion du Développement Local
PGUD : Projet de Gestion Urbaine Décentralisée
RFU : Registre Foncier Urbain
SAIC : Service d’Appui aux Initiatives Communautaires
SASS : Services des Affaires Sociales et de la Santé
SBCA : Service du Budget et de la Comptabilité Analytique
SEC : Service de l’Etat Civil
SECS : Service de l’Education, de la Culture et des Sports
SEM : Services des Equipements Marchands
SIF : Système d’Informations foncières
SIG : Système d’Informations Géographiques
TEO : Taxes d’Enlèvement des Ordures
TDL : Taxes de Développement Local
UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest Africaine
UNESCO : Organisation Nationale pour l’Education, la Science et la Culture
LISTE DES TABLEAUX
Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. v

Tableau 1 : Echantillonnage de la population......................................................................21

Tableau 2 : Résultat du test de fréquence relatif à l’impact du COVID19 sur le nombre
du client....................................................................................................................................26
Tableau 3 : Résultats du test de fréquence de l’impact du covid sur le chiffre d’affaire
des bénéficiaires......................................................................................................................27
LISTES DES GRAPHIQUES
Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. vi

Figure 1 : Evolution du budget de financement mis en place par Ecobank (En
million de FCFA).....................................................................................................................23
Figure 2 : Poste occupé par nos enquêtés dans leurs différentes structures..........24
Figure 3 : Le domaine d’activités des bénéficiaires de l’Ecobank..........................24
Figure 4 : Fréquence des bénéficiaires ayant un compte à l’Ecobank...................25
Figure 5 : L’ancienneté des bénéficiaires de crédit près de l’Ecobank..................26
SOMMAIRE
INTRODUCTION ..........................................................................................................1
Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. vii

CHAPITE I : LE CADRE DE L’ETUDE ET ETAT DES LIEUX DES

ENTREPRISES ..........................................................................................................2
SECTION 1 : PRESENTATION DE ECOBANK BÉNIN..................................2
SECTION 2 : LES ORGANES OPERATIONNELS ET ETAT DE LIEUX DU
SWOT ..........................................................................................................5
CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE DE
RECHERCHE ........................................................................................................10
SECTION 1 : CADRE THEORIQUE DE RECHERCHE.................................10
SECTION 2 : REVUE DE LITTERATURE ET METHODOLOGIE DE
RECHERCHE ........................................................................................................13
CHAPITRE III : PRESENTATION, ANALYSE DES RESULTATS ET
IMPLICATIONS ........................................................................................................23
SECTION 1 : PRESENTATION ET ANALYSE DES RESULTATS..............23
SECTION 2 : VERIFICATION ET VALIDATION DES HYPOTHESES ET
IMPLICATIONS ........................................................................................................27
CONCLUSION ........................................................................................................30
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES..................................................................................31
RESUME
L’objectif général de la présente étude consiste à d’analyser l’effet de la Covid 19 sur
le financement des entreprises par les banques : Cas de Ecobank. De tout ce qui précède, il
ressort qu’au cours de la période covid, le financement de l’Ecobank a baissé
considérablement. Cette baisse s’explique du fait, de la baisse des clients des entreprises
Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. viii

bénéficiaires des services et prestations de cette banque. De même, cette pandémie a eu des
effets négatifs sur le chiffre d’affaires des entreprises ciblées. Sur ce, du point de vue
économique, le développement local s’inscrit dans une double exigence. A cet effet, il urge
conséquent de renforcer le secteur bancaire à l’ère de la digitalisation, de numériser les prêts,
et également il faut que les entrepreneurs fassent appel aux aides que l’Etat propose afin de
préserver au maximum leur trésorerie.
Mots clés : Effet, financement, entreprises, digitalisation, chiffre d’affaire
ABSTRACT
The general objective of this study is to analyze the effect of Covid 19 on the financing
of companies by banks: Case of Ecobank. From all of the above, it appears that during the
covid period, funding for Ecobank has declined significantly. This decrease is explained by
the decline in customers of companies receiving services and benefits from this bank.
Likewise, this pandemic has had negative effects on the turnover of the targeted companies.
From an economic point of view, local development is part of a double requirement. To this
end, it is therefore urgent to strengthen the banking sector in the era of digitization, to digitize
loans, and also entrepreneurs must appeal to the aid that the State offers in order to preserve
their cash as much as possible.
Keywords: Effect, financing, companies, digitization, turnover
Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. ix

INTRODUCTION
Les petites et moyennes entreprises du secteur privé constituent aujourd’hui le pilier
de développement d’une économie durable. Pour être plus performantes ses entreprises ont
souvent des besoins de financement sur le marché. Elles peuvent faire recours soit aux
systèmes bancaires classiques ou aux systèmes financiers décentralisés. Ainsi au cours de
leur fonctionnement quotidien elles sont confrontées à des difficultés de trésoreries courant
l’année 2019. Ces difficultés se sont aggravées du fait de la pandémie de Covid 19 qui est
apparue et a bouleversé les habitudes de toute la population bénéficiaire ou consommateur
des services de ces entreprises.
Au Bénin comme dans de nombreux pays du continent, a pris des mesures de
prévention face à cette situation allant des plus souples aux plus restrictives afin de briser la
chaine de transmission de la maladie.
L’Etat béninois a pris un ensemble de mesures drastiques contraignant plusieurs
entreprises à procéder à des mises en sommeil ou à des fermetures temporaires de leurs
activités.
Ces dispositions engendrent d’impact négatif sur l’économie national et sur le financement
des PME en particulier.
Les professionnels du secteur estiment que la crise du COVID-19 a eu un impact sur
leur chiffre d’affaires 2021.
Les activités sont totalement aux arrêts suite à la fermeture des frontières. Ce qui a perturbé
le déplacement des populations d’un pays vers l’autre et d’une ville vers une autre.
Du fait de la baisse du chiffre d’affaire et du ralentissement des activités de ses entreprises,
elles sont confrontées aux difficultés de remboursement de leur crédit qui arrive à échéances
et aussi de se faire refinancer par les banques et autres systèmes financiers décentralisés.
Dans le souci d’analyser les causes de ces problèmes de financement et de suggérer
des approches de solutions en vue d’améliorer la de gestion de trésorerie en période de crise
de ces entreprises dont le secteur a été touché au Bénin, nous avons jugé utile de porter notre
recherche sur le thème : « Effet de la Covid 19 sur le financement des entreprises par les
banques : Cas de Ecobank »
Ce mémoire est structuré en (03) grands chapitres :
 Le premier chapitre fait l’objet du cadre institutionnel de l’étude ;
 Le deuxième présente le cadre théorique et méthodologique de recherche ;
 Le dernier chapitre se charge de la présentation, analyse des résultats atteints et
quelques suggestions.
II
Réalisé et présenté par Firial IMOROU
CHAPITE I : LE CADRE DE L’ETUDE ET ETAT DES LIEUX DES ENTREPRISES

Ce chapitre s’articule autour de deux sections : Il est question d’une part de présenter
et faire l’état des lieux de l’Ecobank, et d’autre part de faire le SWOT de l’Ecobank.
SECTION 1 : PRESENTATION DE ECOBANK BÉNIN
Dans cette section, nous abordons la présentation de l’Ecobank
Paragraphe 1 : Historique, objectifs, ressources et activités d’ecobank Benin
Dans ce paragraphe, nous allons parler de l'historique et des objectifs d’une part et
d’autre part des activités, des services puis des produits d’ECOBANK BENIN.
1.1. Historique et objectifs
ECOBANK BENIN Bénin est une société anonyme créée le 28 mars 1990, au capital
de francs CFA 10 milliards divisé en 5 00 000 actions de 10 000 francs chacune. Son siège
est situé à la place Ganhi, rue du Gouverneur Bayol. Inscrite au registre de commerce et du
crédit mobilier sous le n° 1504 - B 0062 G, elle dispose aujourd'hui d’un réseau de 34
agences réparties en cinq (05) zones sur toute l’étendue du territoire.Tout ce réseau
d’agences est appuyé par un réseau de 83 distributeurs automatiques de billets (DAB/GAB)
sur lesquelles plus de deux cent mille opérations sont réalisées chaque année.
ECOBANK BENIN exerce ses activités dans un environnement concurrentiel
caractérisé par la présence de douze (14) banques et établissements financiers aux côtés
desquels opèrent une dizaine de compagnies d’assurance et quatre (4) sociétés de gestion
d’intermédiation agréées par la Bourse des Valeurs Mobilières (BRVM) avec une multitude
d’institutions de micro finance.
C’est dans cet environnement aussi concurrentiel, qu’ECOBANK BENIN renforce
au fil des ans, sa part sur le marché. Elle occupe la première place en termes de rentabilité
des capitaux investis et la deuxième en termes de part de marché et de total des actifs gérés.
En 2013, son résultat avant impôt s’est élevé à 9,8 milliards de francs CFA avec un total
bilan de 447 milliards de francs CFA. Ses performances résultent du professionnalisme de
son personnel d’environ 330 agents motivés par une équipe de direction rigoureuse dans le
but d’élever la qualité de service au niveau des standards internationaux.
Dans le souci de participer au développement de l'économie béninoise de façon
rigoureuse et harmonieuse, les dirigeants d’ECOBANK BENIN ont mis sur pied une
stratégie visant plusieurs objectifs à savoir :
- Promouvoir la croissance, l'amélioration et l'efficacité de ses services bancaires afin
de satisfaire au mieux sa clientèle et d'en tirer le profit nécessaire
- Promouvoir le développement du commerce intérieur et extérieur ;
II
- Poursuivre une politique sociale interne attentive à l'amélioration des conditions de

travail de son personnel ;
- Optimiser la qualité de ses services au moyen d'un développement accru de ses
capacités informatiques ;
- Avoir un meilleur rayonnement et s'implanter en tant que leader sur le plan national.
1.2. Ressources
Ce paragraphe présente les ressources sur lesquelles ECOBANK BENIN compte
pour atteindre ses objectifs. Pour atteindre ses objectifs, ECOBANK BENIN dispose
essentiellement des ressources humaines, matérielles et financières qui sont :
Ressources Humaines : Pour son meilleur rendement, ECOBANK BENIN utilise
les compétences d'un personnel performant dont la rigueur au travail ne fait qu'égaler leur
conscience professionnelle à toute épreuve. La majorité de ses cadres compétents sont des
béninois ; mais quelques cadres expatriés occupent certains postes stratégiques de la banque
en raison des formations continues auxquelles ils sont soumis.
Ressources Matérielles : Pour son efficacité et la satisfaction des exigences de sa
clientèle, ECOBANK BENIN est dotée d'importants matériels et équipement au nombre
desquels figurent : des constructions, des locaux administratifs (agences), des matériels et
mobiliers de bureau, un parc automobile et informatique très fourni, un système
d’information performant de dernière génération.
Ressources Financières : Ces ressources sont en général, les fonds propres dont le
capital social, les réserves, les subventions, les résultats bénéficiaires, les fonds collectés
auprès de la clientèle sous forme de dépôts à vue et à terme de même que ceux collectés
dans le cadre de la levée des fonds sous forme de certificat de dépôt. Ce sont ces moyens
financiers qui donnent à ECOBANK BENIN la particularité de respecter ses engagements
vis-à-vis de sa clientèle et des tiers puis de faire face à aux investissements dans de
nouvelles technologies.
1.3. Activités, services et produits
A l'instar des autres banques commerciales, ECOBANK BENIN se consacre aux
activités bancaires traditionnelles : activités d'intermédiation bancaire et les prestations de
services pour le compte de tiers. Elle porte un accent particulier sur la mise à disposition de
produits et la fourniture de services de haute qualité à une clientèle diversifiée qui
comprend des particuliers, des petites et moyennes entreprises, des grandes sociétés privées
locales, des sociétés d'Etat, des organisations non gouvernementales et des sociétés
multinationales.
II
La gamme des produits et services se décline comme suit : comptes courants,

comptes d'épargne, transfert de fonds, le commerce international, la banque par Internet, la
gestion des actifs, le financement structuré, les dépôts à terme, les opérations de change, les
prêts et découverts, les paiements et encaissements, les cartes bancaires/DAB, le courtage en
valeurs mobilières. De nouveaux produits et de nouveaux canaux tels que la banque par
SMS ont été récemment lancés.
ECOBANK BENIN a développé des alliances stratégiques avec d'autres instituions
de la place dans des domaines spécifiques dans le but de créer une synergie d’actions et de
permettre à ses clients d'en tirer profit par le rehaussement de valeurs. Les alliances les plus
notables concernent : le transfert de fonds par Western Union (ECOBANK BENIN et les
institutions de micro finance et bancaires, la Poste du Bénin et les agences de voyages).
Paragraphe 2 : Organisation d’ECOBANK BENIN
Pour réussir ses activités, ECOBANK BENIN a mis en place une bonne organisation
centralisée grâce à une équipe compétente, dynamique et professionnelle. Elle est donc
structurée en départements, services et réseaux d'agences.
2.1. Les organes de décision :
2.1.1. Le conseil d’administration :
Les membres du Conseil d’Administration sont les représentants des actionnaires
auprès de la banque. Ils sont chargés de définir les grandes orientations de la banque. Leur
responsabilité primaire est d’encourager le succès à long terme de la banque, compatible
avec sa responsabilité fiduciaire envers les actionnaires. Il est composé de sept membres
dont un Administrateur représentant permanent d’ETI. Il existe en son sein un comité
d’audit qui est destinataire des rapports d’audit tel que les normes le recommandent
aujourd’hui. Le Conseil d’Administration est l’organe compétent qui arrête les comptes
annuels de la banque, qu’il présente dans son rapport de gestion et autres documents
adressés aux actionnaires.
Le conseil d’administration soit guidé par les principes suivants :
- une nette délimitation et séparation des responsabilités pour s’assurer de la non-
interférence du conseil dans la gestion opérationnelle de la banque.
- Un jugement objectif dans les affaires d’entreprise ;
- les actions sur une base pleinement informé, en toute bonne foi, avec la diligence et
les soins dus et dans le meilleur intérêt de la banque et de ses actionnaires ;
- conformité aux lois et règlements applicables en ligne avec la stratégie du groupe et
de la direction;
II
La transparence et éviter les conflits d'intérêts entre les administrateurs et les

activités de la banque; et La divulgation complète de renseignements exacts, adéquats et
opportuns sur les intérêts personnels des administrateurs.
La chartre de gouvernance d’ECOBANK BENIN exige qu’il y ait un nombre plus
élevé d’administrateurs non exécutifs parmi les administrateurs du conseil.
Le conseil d’administration a établi trois comités, à savoir le comité de gouvernance,
Le Comité d'audit et de conformité et le Comité des risques, dont chacun a un mandat
officiel approuvé par le Conseil.
2.1.2. La Direction Générale :
Elle élabore et met en place la stratégie de la filiale selon les objectifs de
développement érigés par le Groupe. Garant de la « marque ECOBANK BENIN », elle
représente la filiale du Bénin à l'extérieur et auprès des autorités de tutelle de la sous-région.
Elle assure en interne, la coordination des activités des directions fonctionnelles et
commerciales.
SECTION 2 : LES ORGANES OPERATIONNELS ET ETAT DE LIEUX DU SWOT
Paragraphe 1 : Les organes opérationnels :
1.1. La Direction Juridique et Secrétariat du PCA (DJS)
Communément appelée Département « Legal », elle assure le Secrétariat du PCA.
De ce fait, elle est chargée de l’organisation des Assemblées Générales et des sessions du
Conseil d’administration. En interne, elle est une direction support des autres directions :
elle assure un rôle de conseil sur toutes les questions de droit, aide à la rédaction de toutes
les conventions et accords de financement engageant l’institution, s’occupe des formalités
relatives à la formalisation des garanties auprès de notaires agréés par la banque, de la
gestion et du suivi des avis à tiers-détenteur et des saisies arrêts. En externe, elle intervient
dans le suivi des contentieux en relation avec le monde judiciaire (avocats, tribunaux). Il est
également chargé du suivi des problèmes liés à la gestion des ATD et des saisies -arrêts.
1.2. Direction Audit Interne (DAI)
Cette direction peut être considérée comme l’œil vigilant de l’entreprise. Elle veille à
la sécurité de la banque en s’assurant de l’existence et de l’efficacité du contrôle interne mis
en place.
De ce fait, elle formule des recommandations en fonction de l’évolution du degré
d’exposition de la banque, lui-même dépendant de l’évolution de la criminalité financière et
des nouvelles techniques de fraude. L’objectif étant de contrer toutes possibilités de fraude
et de réduire ou d’éliminer sensiblement le risque opérationnel.
II
1.3. Direction des Ressources Humaines (DRH)

La Direction des Ressources Humaines : il est chargé de la gestion des carrières à
savoir : le recrutement, le suivi des plans de carrière, la formation, la promotion et le
reclassement; de l'organisation de la banque en relation avec la Direction Générale, du
respect de la législation du travail et des règles de sécurité, de veiller en permanence au
maintien d'un bon climat social en liaison avec l'encadrement, de la communication interne
et de la documentation de la banque.
1.4. Direction du Contrôle Financier (FINCON)
La Direction du Contrôle Financier a en charge la tenue et le suivi des comptes de
manière à déceler toute anomalie d’écritures comptables, l’élaboration et le suivi du budget,
la production des états financiers. Elle s’occupe également de la production des rapports
financiers demandés par les organes de tutelle et de contrôle que sont la commission
bancaire de l’UEMOA, la Banque Centrale, le Ministère des Finances, par le siège (E.T.I),
et la Direction Générale.
1.5. Direction Gestion des Risques (DGR)
Elle a à charge, l’étude des demandes de facilités des clients par une évaluation des
risques probables sur les crédits à octroyer. Elle délègue son pouvoir d’approbation des
dossiers à un Comité de Crédit qui statue suivant les procédures en vigueur. Elle est
composée de plusieurs services à savoir : Service Analyse du Risque, Service Contrôle et
Administration du crédit, Service du Recouvrement et du Contentieux. Elle a sous sa
responsabilité les différents services ci-après :
- Le Service Analyse du Risk : il a en charge l'étude des dossiers de crédit, assure le
contrôle du crédit et les formalités administratives et juridiques y afférentes. Il assure
également le suivi des lignes de découvert et autres, les prises de garanties, leur
conservation et leur réalisation éventuelle.
- Le Service Contrôle et Administration du Crédit : ce service assure le contrôle du
crédit et les formalités d'administration et juridiques afférentes. Il assure également
le suivi des lignes de découvert, les prises de garanties et autres.
- Le Service Recouvrement : il prend en charge le recouvrement des créances par les
clients, en relation avec la justice si nécessaire (le département Légal et Compliance)
ainsi qu'avec les commerciaux initiateurs des crédits.
1.6. Direction Trésorerie et Institutions Financières (DTIF)
Elle assure la gestion des actifs et passifs de la banque, effectue des opérations de
placements pour compte propre de l’institution auprès des institutionnels et des banques
II
"correspondantes", tout en limitant les risques de pertes financières. Elle est également
chargée des opérations d’achats et ventes de devises et dispose d’outils appropriés à cette
fin. Elle est gestionnaire des comptes des institutions et organisations régionales et
internationales qui détiennent des comptes dans les livres d’ECOBANK BENIN-BENIN.
1.7. Direction de la Banque commerciale (Commercial Banking )
Cette direction s’occupe de la gestion de la "banque commerciale". Elle intervient
dans les domaines de la stratégie, du développement commercial et de la veille
concurrentielle. Elle assure la coordination et le contrôle du réseau des agences, de la
Division Petites et Moyennes Entreprises ou Small and Middle Entreprises (SME) et de la
division des grandes entreprises locales, le réseau des agences.
- Marketing et Communication des Produits : il élabore le plan de communication
externe de la banque et met en œuvre les différentes actions proposées. Responsable
de l'image de la banque à l'extérieur, il est chargé de la promotion de l'ensemble des
produits et services. Il veille au maintien d'un niveau optimal de la qualité de service,
responsable de la qualité des prestations offertes à la clientèle.
- EXPERIENCE CLIENT : il s'occupe des réclamations et des plaintes des clients et
aussi, des avis, des relevés de comptes et des confirmations de solde. Il veille sur le
code vestimentaire du personnel, au respect des délais des traitements des courriers
et sur la qualité des produits et des services fournis.
- La Division Emplois & ressources : avec une clientèle constituée de PME/PMI
(dont le chiffre d'affaires est inférieur à 5 millions de dollars) et des professions
libérales, elle est chargée d'élaborer les marchés cibles, de prospecter les clients,
d'analyser les critères d'acceptation de risque et de monter les dossiers de crédit pour
approbation au Risk (prêts ou chèques sans provision), tout en développant et
fidélisant le portefeuille.
1.8. Direction des Grandes entreprises
La direction des Grandes Entreprises a pour principal objet, la gestion et le
développement du segment "grandes entreprises et grandes institutions", de la clientèle
comprenant les sous-segments : secteur public, institutions régionales et multinationales et
les grandes entreprises locales.
1.9. Direction du Contrôle Interne (« Internal Control » IC)
Elle s’assure du respect des procédures mises en place dans les différents traitements.
Elle est également chargée de la sécurité globale de la banque à savoir, sécurité d’accès à la
banque, sécurité physique des biens et des personnes, sécurité logicielle et matérielle. Elle
II
assure sa mission à travers les contrôles inopinés et/ou périodiques qu’elle diligente dans
tous les services de la banque et à l’occasion des missions de contrôle des agences. Elle
s’occupe de toutes les questions en rapport avec le respect des procédures en vigueur.
1.10. Direction du Respect des Normes (Compliance)
Elle est chargée de toutes les questions ayant rapport avec le respect des normes, des
règles de déontologie et des bonnes pratiques, et celles relatives à la connaissance du client
(le KYC). Elle s’assure de la transposition dans les procédures de la banque des nouvelles
dispositions réglementations communautaires et locale puis veille à leur respect sans faille.
1.11. Direction des Opérations et des Technologies (DOT)
Elle a sous sa responsabilité tous les services qui exécutent les instructions (ordres)
données par la clientèle ECOBANK BENIN. Elle gère le système d’information et tout le
parc informatique de la banque.
Sont regroupés dans cette direction, plusieurs services à savoir : la Caisse, l’Espace
VIP, le Rapprochement, le Contrôle et vérifications pré-opérationnelles, les Opérations avec
ses démembrements, les Archives, la Technologie et l’Information, les Services Généraux,
le Cash Management, le Transfert, les Opérations Rapides et le Commerce International
plus généralement connu sous le vocable de Trade.
Paragraphe 2 : Diagnostic de l’organisation
Les forces, faiblesse, menaces et opportunités se présente comme suit :
FORCES FAIBLESSES
▪ Le personnel majoritairement jeune  manque de surveillance de la traçabilité
▪ Formation continue du personnel et mise à leur financière des opérations de la structure
disposition des outils de travail  Absence d’une offensive commerciale à
▪ La diversification de ses activités travers les médias.
▪ La prise en compte des mesures sécuritaires  La procédure de gestion et de suivi pour
▪ Existence d'un dirigeant leader et ayant de vision. dynamique.
▪ Existence d'une main d'œuvre qualifiée  Baisse de rentabilité financière.
▪ Bonne communication sur les objectifs et les moyens mis  Insuffisance de guichet de caisse.
en œuvre pour les atteindre.  lenteur dans les opérations bancaires.
▪ Disponibilité d'un groupe électrogène pour prendre la  la Longue file d’attente devant la banque.
relève en cas de coupure d'électricité.  le manque de place dans la salle destinée aux
▪ Disponibité de la connexion au réseau internet. clients suite aux respects des gestes barrières
▪ Existence d'une tenue réglementée pour le personnel. liés à la Covid -19…
 le manque de stand contre les rayons soleil et
II
▪ un accueil chaleureux de chaises pour les clients en attente

▪ Création d’une plate-forme pour centraliser la d’opérations bancaires à la devanture de la
clientèle. banque …
▪ la sécurité des biens et des personnes.  la persistance du problème de connexion…
▪ la digitalisation des prestations.
▪ la création de l’application mobile Ecobank
▪ existence d’un bon climat social
▪ Présence de l’Ecobank à la BRVM (bourse
régionale de valeurs mobilières)
OPPORTUNITES MENACES
 Existence de d’autres partenaires  La présence de la concurrence
 Existence des projets en cours  La réticence de certains partenaires
 Le renforcement de la prospérité dans les activités  L’analphabétisme de beaucoup de clients
 le rapprochement des comptes bancaires au compte  Fortes concurrence sur le marché.
mobile Money  Absence d'un logiciel de gestion
 La réduction du taux d’intérêt.
 Vendre des nouveaux services et prestations à des
clients pour rétorquer le chiffre d'affaire
Source : Les auteurs
II
CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE DE

RECHERCHE
Ce chapitre s’articule autour de deux sections. La première section, présente la
problématique, les objectifs, les hypothèses de la recherche et la revue de littérature. La
seconde section porte sur la méthodologie de recherche.
SECTION 1 : CADRE THEORIQUE DE RECHERCHE
Dans cette section, il est question de présenter la problématique de notre sujet, les
objectifs et les hypothèses de recherche puis la revue de littérature.
Paragraphe1 : Problématique de recherche
Les pays en développement et leurs petites entreprises ont été particulièrement
vulnérables aux répercussions de la pandémie du COVID 19.
Le Bénin ne fait pas exception. Au Bénin, une inversion de la courbe de croissance
allant de presque 7 % en 2019 à 3,2 % en 2020 est attendue. A cet effet, les petites et
moyennes entreprises (PME) emploient une part considérable de la population active du
Bénin. Cela rend l’impact de la crise liée au COVID 19 encore plus alarmant. (CCI, 2020).
Depuis novembre 2019, le monde entier a fait face à une maladie infectieuse
émergente, appelée Covid-19, provoquée par le coronavirus SARS-CoV-2. Le 11 mars
2020, l’Organisation mondiale de la santé (OMS) a déclaré la Covid-19 comme étant une
pandémie mondiale compte tenu de l’échelle des victimes et de l’ampleur des dégâts causés
par la maladie (ASSANKPON, 2020). La pandémie de COVID-19 est une crise sanitaire
mais ses répercutions sont aussi économiques. Les mesures qui s’imposent pour endiguer le
virus ont entraîné un ralentissement économique.
À ce stade, de grandes incertitudes entourent la gravité et la durée de ce dernier.
D’après le dernier rapport sur la stabilité financière dans le monde, le système financier a
déjà subi un impact considérable et une intensification de la crise pourrait porter atteinte à la
stabilité financière à l’échelle mondiale.
En tant que phénomène socio-humanitaire, la crise sanitaire constitue un choc
exogène sur l’économie dans son ensemble, aussi bien sur la demande que sur l’offre de
biens et services. Sur le continent africain comme sur les autres aucun pays n'a pu échapper
à la crise sanitaire et ses impacts économiques induits par la pandémie du covid-19
(Assankpon, 2020).
II
En effet, la déferlante du covid-19 a freiné le développement de plusieurs secteurs

notamment celui des services financiers et entraîné une baisse des financements par les
banques et par conséquent le ralentissement de l'activité économique.
Cependant, les secteurs les plus touchés en première ligne demeurent les secteurs de
tourisme et en particulier de l'hôtellerie par une baisse de leur financement à la banque.
La crise du coronavirus continue d’impacter négativement les secteurs vitaux de
l’économie béninoise.
Le secteur financier en particulier les banques traverse une crise grave due à la
pandémie du coronavirus. Une crise qui selon les acteurs, fragilise davantage les banques
déjà en baisse de forme. Nous pouvons citer : absence de clientèle, baisse drastique des
recettes, chômages techniques, et licenciements temporaires ou définitifs, ralentissement de
l’économie mondiale, la baisse de l’activité et de la demande domestique et la baisse des
transferts de revenus de la diaspora. Ce sont là quelques conséquences de la crise sanitaire
liée au coronavirus dans le secteur de banque. Et ce n’est pas qu’au Bénin, mais au plan
international la situation est préoccupante. La preuve, la perte dans le secteur depuis
l’apparition de la COVID 19 est estimée à environ 100 milliards de fcfa a laissé entendre
FELIHO. (Vegba, 2020).
Face à ce fléau, les gouvernements et des institutions ont pris des mesures pour tenter
d’enrayer le virus, mais les conséquences sur l’économie sont considérables. Il devient
crucial de revoir les objectifs et les priorités des entreprises, mais aussi les risques majeurs
pouvant les affecter.
Sur le plan international, la Banque Mondiale a œuvré aides d’urgence de plus de
300MUSD pour l’Afrique de l’Ouest, ,2MdUSD et financements SFI au secteur privé
encore encours de formalisation. Sur le plan régional, la BCEAO a mise en place de «
Bonds COVID19 », un accroissement des liquidités et assouplissement des conditions de
refinancement en faveur des banques, une autorisation de reports des échéances des
emprunts. La BOAD quant à elle octroie 15Mds FCFA à chacun des Etats membres et
suspension du service de la dette.
Malgré ces nobles politiques, force est de constater que l’accès au capital demeure
difficile en temps normal et la banque enregistre moins de chiffre d’affaire et moins de
rentabilité.
Il existe en effet des limites inhérentes à tout système de la banque. Ces limites ne
sont pas sans conséquence sur la viabilité, la pérennité et la stabilité de l’entreprise.
II
Après une si longue expérience dans le domaine des entreprises de banques privées,
l’Ecobank doit pouvoir garantir sa pérennité.
Mais force est de constater après observations du cadre d'étude qu'elle reste
confrontée à de nombreux problèmes. La pandémie de Covid-19 expose les entreprises à des
risques financiers, technologiques, de conformité ainsi qu’à des risques
d’approvisionnement susceptibles de remettre en cause la continuité de leur exploitation.
Les organes de gouvernance de l’entreprise doivent plus que jamais apporter soutien et
conseils pour leur permettre de maintenir leurs activités.
En effet au cours de notre stage à Ecobank nous avions constaté une baisse des
dossiers de crédits sur financement des entreprises, une diminution des affluences au sein de
la banque et le retard dans les délais de remboursement.
Tous ces constats ont donc motivé notre réflexion sur le thème : effet de la Covid 19
sur le financement des entreprises par les banques : cas de Ecobank.
A cet effet, il nous est important de se poser des questions d’après nos différents
constats pour la bonne marche de notre étude. Nous avons entre autres : Quel est l’effet de la
Covid 19 sur le financement des entreprises par les banques : cas de Ecobank ? Cette
problématique est naturellement accompagnée d’un certain nombre de questions pour mieux
appréhender le sujet, ces questions subsidiaires sont formulées comme suit : Quel est l’effet
de la Covid 19 sur le chiffre d’affaires des entreprises financées par l’Ecobank? Quel est
l’effet de l’avènement de la Covid 19 sur le taux de financement des entreprises par
l’Ecobank?
Paragraphe 2 : Objectifs et hypothèses de recherche
2.1. Objectifs de recherche
Cette partie présente l’objectif général puis les objectifs spécifiques de l’étude
2.1.1. Objectif général
L'objectif Général de la présente étude est d’analyser l’effet de la Covid 19 sur le
financement des entreprises par l’Ecobank.
Plus spécifiquement, il s’agit de :
2.1.3. Objectifs spécifiques :
- Analyser l’effet de la Covid 19 sur le chiffre d’affaires des entreprises financées par
l’Ecobank.
- Apprécier le niveau de financement des entreprises par l’Ecobank depuis
l’avènement du Covid 19.
2.2. Hypothèses de recherche
II
Dans le but d’atteindre les objectifs suscités, nous formulons les hypothèses
suivantes :
H1: L’avènement de la Covid 19 explique la baisse du chiffre d’affaires des
entreprises financées par l’Ecobank.
H2: La baisse du niveau de financement des entreprises par Ecobank est due à
l’apparition.
SECTION 2 : REVUE DE LITTERATURE ET METHODOLOGIE DE
RECHERCHE
Paragraphe 1 : 1.1. Clarification des concepts et revue de littérature
Cette partie sera consacrée à la définition des concepts important telle que le contrôle
interne dans un centre d’accompagnement. Nous verrons donc la définition du contrôle
interne selon quelques références et de passer en revue les analyses et conclusion faites par
certains auteurs sur le thème choisir et de préciser la méthodologie adoptée pour obtenir les
données.
1.1. Clarification des concepts
 La COVID 19
La pandémie de Covid-19 est une crise sanitaire majeure provoquée par une maladie
infectieuse émergente apparue fin 2019 en Chine continentale, la maladie à coronavirus
2019, dont l'agent pathogène est le SARS-CoV-2. Ce virus est à l'origine d'une pandémie,
déclarée le 11 mars 2020 par l'Organisation mondiale de la santé. Au Bénin, les premiers cas
sont détectés à partir du 16 mars 2020. Le premier cas confirmé est un burkinabé âgé de 49
ans, rentré sur le territoire béninois le 12 mars 2020. Entre le 16 mars et le 23 mars 2020, 4
nouveaux cas sont détectés au Bénin.
Au 24 août 2020, le bilan cumulatif publié par le gouvernement du Bénin fait état de 2
145 cas confirmés, 1 738 guérisons et 40 décès.
Face à l'augmentation du nombre de sujets contaminés, les autorités béninoises ont pris
des mesures visant à freiner la propagation du virus dans le pays
 Entreprise
Entreprise: dérive du verbe entreprendre, prendre entre ses mains, prendre un risque,
relever un défi, oser un objectif, composé du préfixe entre-, du latin inter, entre, et du verbe
prendre, du latin prehendere, prendre, saisir, s'emparer de.
Une entreprise est une unité économique autonome de production de biens ou de services
conformément à des objectifs définis par sa direction.
II
Pour l'INSEE, "l'entreprise est la plus petite combinaison d'unités légales qui
constitue une unité organisationnelle de production de biens et de services jouissant d'une
certaine autonomie de décision, notamment pour l'affectation de ses ressources courantes."
 Banque
Une banque qualifie une entreprise qui a une multiplicité d'activités et de services
bancaires et financiers.
Traditionnellement, la banque collecte des ressources, essentiellement par le biais de

l'ouverture et de la tenue des comptes bancaires, et distribue des crédits.
Historiquement sont venus s'ajouter à ces prérogatives, l'offre et la gestion des
moyens de paiement mais également, avec l'explosion des activités bancaires et financières,
l'émergence de la banque de marché et le développement des banques d'investissement. Les
plus grandes banques sont désormais des banques à tout faire qui sont appelées banques
universelles. Les banques sont soumises à un encadrement législatif strict et au contrôle de
leurs différentes activités. Elles assurent aussi, pour le compte des autorités, la traçabilité
des opérations financières et contribuent à la lutte contre les différents trafics.
Le dictionnaire Larousse en 1852 définit la banque comme un « Établissement
financier qui, recevant des fonds du public, les emploie pour effectuer des opérations de
crédit et des opérations financières ». Au sens du droit positif français, essentiellement
d'origine européenne, une banque est l'une des catégories légales d'établissement de crédit
(article L. 511-1 du Code monétaire et financier).
 Financement
Le financement est l'opération qui consiste, pour celui qui finance, à consentir des
ressources monétaires, pour celui qui est financé, à se procurer des ressources monétaires
nécessaires à la réalisation d'un projet (« lever des fonds »).
Ainsi, d'une manière plus formelle, le financement est une opération qui met en relation
les agents économiques à besoin de financement (lorsque leur épargne est inférieure à leurs
dépenses d'investissements) et les agents économiques à capacité de financement (lorsque
leur épargne est supérieure à leurs dépenses d'investissements).
Selon JDN en 2019, le financement est l'action par laquelle un organisme ou une
personne privée alloue des fonds à un tiers dans l'objectif de soutenir un projet. Il peut s'agir
d'autofinancement dans le cadre d'épargnes ou de produits bancaires destinés à assurer un
capital. On peut parler de financement pour un projet d'achat de bien immobilier, pour une
création d'entreprise, mais aussi pour tout projet associatif ou culturel nécessitant une levée
II
de fonds. Des financements peuvent être accordés par des particuliers, comme dans le cas de
fonds de pension privés ou de mécénat, mais aussi les entreprises et organismes spécialisés.
Pour soutenir un projet, on peut se tourner vers une banque, une société de courtage ou de
crédits ou un fonds public. L'Etat comme les banques ou les fonds publics internationaux
sont susceptibles de financer des projets spécifiques à leur domaine de compétences. Dans le
cadre du financement de projets de développement, ce sont les organismes de bourse qui
jouent les intermédiaires
1.2. Revue de littérature
Aucun travail de recherche ne peut être conçu sans une base bibliographique et toute
autre ressource pouvant fournir des informations utiles. C'est fort de cet idéal que nous
avons tenté de faire le tour de quelques ouvrages ayant guidés nos recherches
Le point de base de notre travail étant l’analyse des effets de covid-19 sur la trésorerie
d’une entité privée, a été abordé par plusieurs auteurs dont nous intéressons à quelques un :
Marc Bettinelli qui s’est prononcé sur l’effet de la covid 19 sur le secteur des services. Selon
lui, « La crise économique due à l’épidémie est unique en son genre, s’il fallait tenter de la
comparer à quelque chose, ce serait à une catastrophe naturelle. Un tremblement de terre, un
ouragan, un tsunami… mais à l’échelle planétaire » (Bettinelli 2020).
Les conséquences économiques de la propagation du SARS-CoV-2 sont brutales,
sous l'effet d'un double choc de l'offre (baisse de la production du fait de la mise à l'arrêt
d'usines notamment) et de la demande (baisse de la consommation du fait du confinement
des individus, de la diminution des transports et des voyages avec fin avril la totalité des 217
destinations internationales qui imposent des restrictions de circulation. La crise
économique est considérée comme inédite à la fois de par sa nature (consécutive d'une crise
sanitaire) et dans son ampleur (Bettinelli 2020).
Au-delà des faillites et disparitions de firmes pressenties, les défaillances et
difficultés peuvent prendre d’autres formes pour les entreprises qui tiendraient le coup :
licenciements, réductions des coûts, désinvestissements, délocalisations et autres
désagréments pour s’en sortir. Par ailleurs, comme on le sait, le télétravail a été adopté
massivement, tout comme les visioconférences. Pour l’hôtellerie, tout cela se traduit
concrètement par moins de voyageurs d’affaires qui circulent (licenciements et économies
de frais de voyages), par pas ou peu de séminaires et de manifestations professionnelles, par
des événements supprimés ou réduits à minima, etc. Sans compter les interdictions de se
rassembler. Autant de nuitées hôtelières volatilisées et des taux d’occupation qui
s’effondrent. A l’heure actuelle, il est encore impossible de savoir chiffrer quelle est
II
l’ampleur des dégâts. Seuls certains secteurs, peu ou non affectés par la crise, continuent peu
ou prou à alimenter le tourisme d’affaires : agroalimentaire, laboratoires pharmaceutiques,
équipement de construction, etc. Mais, cela ne suffit pas à remplir les hôtels (Watkins,
2020).
Toute l’hôtellerie est touchée, sans exception, en milieu rural comme dans les
grandes métropoles, qui se portaient plutôt bien avant la crise, combinant souvent clientèle
de loisirs et d’affaires. De facto, les hôtels indépendants comme les chaînes sont logés à la
même enseigne dans cette débâcle. Quant aux établissements de luxe et haut de gamme près
de 2.500 adresses en France, la disparition de la clientèle étrangère a eu raison de leur
activité (60 % à 90 % de leur clientèle, habituellement) (Watkins, 2020).
Selon l’OFCE (Observatoire français des conjonctures économiques) le tissu
productif français serait lourdement affecté par cette crise, avec des niveaux de défaillances
inédits, et des effets variables selon les secteurs, la taille des entreprises et les régions. Les
défaillances d’entreprises augmenteraient de 1,4 % en 2020, passant de 1,8 % dans un
monde sans crise à 3,2 %, soit une hausse de presque 80 %. Sans le dispositif français de
l’activité partielle, la part d’entreprises défaillantes aurait même atteint 4,4 % en 2020
(Watkins, 2020).
L’OFCE estime aussi que, par rapport à un scénario de croissance régulière, les
problèmes de liquidités des entreprises seraient multipliés par plus de 2,5 (passant de 3,8 %
à plus de 10 %), et que les actifs liquides des entreprises (réserves de trésorerie, dépôts,
instruments du marché monétaire) chuteraient de 23 %. Le nombre d’emplois détruits par
les faillites potentielles au 1er janvier 2021 s’élèverait à environ 250.000, que le choc soit
transitoire ou persistant, en dépit de l’efficacité du dispositif d’activité partielle (Watkins,
2020).
La propagation de la pandémie de COVID-19 inflige un choc externe important à
l'économie mondiale. Ce n'est pas notre cher choc habituel d'offre et de demande. Des pans
entiers de l’économie mondiale sont au point mort et les chaînes d’approvisionnement sont
perturbées dans tous les secteurs. À son tour, la demande globale se contracte à mesure que
les marchés de rue sont suspendus, la confiance des consommateurs diminue et les magasins
sont désertés.
Nos systèmes financiers sont sous tension. Ils ont déjà fait face à des crises, mais
celles ci-étaient généralement d'origine humaine, localisées et cantonnées à une période
donnée. Cette fois, la crise est multidimensionnelle, entièrement mondiale et il est
impossible d’en prévoir la fin. En conséquence, les marchés financiers ont enregistré les
II
pertes les plus importantes depuis la crise de 2008, qui sont le reflet du sentiment des
investisseurs face à cette crise rapide et de leur réaction à la première phase d'interventions
publiques. (Nabarro, Colombano, 2020)
L'impact sur les entreprises de toutes tailles a été sévère. Les perturbations de la
chaîne d'approvisionnement impliquent que les fabricants ne peuvent pas avoir accès aux
matières premières et produits semi-finis, ce qui compromet leur capacité à commercialiser
leurs produits. (Nabarro, Colombano, 2020)
Les effets de la crise du Covid-19 sur le secteur du tourisme en France sont estimés,
sur la base d’une activité réduite des deux tiers, à une contraction du PIB au 1er trimestre
2020 de -6 %, soit en année pleine entre -1,5 % et -3 %, au minimum. Sur le premier
semestre
2020, la perte de chiffre d’affaires générée par la baisse de recettes des clientèles
internationales et domestiques en France est évaluée à près de 45 Md€ et une baisse de 25 %
de PIB touristique en année pleine (DGE, 2020).
La chute générale de la demande est liée à la progression de l’épidémie, au
confinement, à la fermeture des aéroports et l’annulation d’évènements. Ainsi, la perte
d’activité dans le secteur de l’hôtellerie-restauration serait de -90 % et les voyagistes
auraient subi une baisse de 97 % des réservations. Dans ce contexte, « la trésorerie des
entreprises du tourisme se dégrade fortement : ces entreprises représentent plus de 10% des
prêts garantis par l’État (1,3Md€). La profitabilité baisserait de 64%, et de nombreux
investissements seraient remis en cause. En montagne, la perte d’activité sur la saison serait
de l’ordre de
1,5Md€, dont 50% supportés par les hôteliers » (DGE, 2020).
La Directrice exécutive par intérim de l'ITC (Dorothy Tembo) a déclaré : « La
pandémie de la COVID-19 a été à la fois une crise sanitaire et économique. Elle a présenté
un certain nombre de défis pour les PME et les chaînes d'approvisionnement mondiales »
(ITC nouvelle
2020) « Partant des théories d’évaluation financière et de l’hypothèse que les attentes de
rentabilité des investisseurs sont restées identiques, la valeur de certaines PME pourrait
baisser, affirme Eva Joss, la directrice de dimension. Dans la situation actuelle du marché,
les résultats de nombreuses PME s’avèrent inférieurs aux attentes. De plus, certaine ont
augmenté leur endettement ou reporté des investissements, ce qui devrait également se
traduire par une baisse de la valeur actionnariale » (Eva Joss, 2020)
II
La biotech précise que "si le confinement et la propagation mondiale devait se

poursuivre, l'impact de la maladie et des mesures de confinement adoptées par les États et
par la société civile pourraient être source de dysfonctionnements dans la chaîne
d'approvisionnement et d'expédition dont dépend la société, de manque de visibilité auprès
de la communauté scientifique du fait de l'annulation de congrès internationaux, de
désorganisation des sites cliniques participant à ses études cliniques, de retard ou
d'impossibilité de produire ces candidats-médicaments, voire de fermeture temporaire de nos
établissements".(AOF,2020)
Il faut se rendre à l’évidence : compte tenu de l’ampleur du marasme économique
suscité par la pandémie, ainsi que par le premier et le deuxième confinement, le retour à une
situation économique “normale” prendra des années et laissera de graves séquelles. Et ce,
pour au moins cinq raisons. Premièrement, les coûts du reconfinement seront très élevés :
déjà fragilisées par le premier confinement, de nombreuses entreprises ne survivront pas au
deuxième. Aussi, le nombre de faillites risque d’être considérable. Ce qui aggravera la
situation du chômage, qui, cette fois-ci, ne sera pas technique mais durable. Un drame qui
limitera de facto les revenus, donc la consommation et in fine la reprise globale.
(TOUATI ,2020)
Deuxièmement, même si le reconfinement se termine définitivement début 2021 et
qu’un troisième confinement est évité (deux hypothèses très optimistes !), de nombreux
secteurs d’activité continueront de souffrir fortement et durablement. A commencer par le
tourisme, l’hôtellerie, la restauration, les transports aériens, l’aéronautique, l’automobile,
l’évènementiel ou encore le textile et la cosmétique. (TOUATI ,2020)
La trésorerie des PME s’est très fortement détériorée au cours des 3 derniers mois.
L'investissement est attendu en net recul en 2020 selon les anticipations des
dirigeants de PME.
Les conditions d’accès au crédit restent aisées, dans un contexte de politique
monétaire accommodante et au regard de la mise en place de dispositifs de soutien aux
entreprises. En lien avec la crise en cours et les mesures de confinement mises en place, les
contraintes de demande ont fortement progressé sur le trimestre et sont désormais, de loin, le
principal frein à la croissance des PME.
Focus sur l’impact de la crise du Covid-19 sur les PME : 91% des dirigeants
anticipent un impact négatif de la crise sur leur activité, dont 41% prévoient une baisse de
plus de 30% de leur chiffre d’affaires annuel cette année. Le manque de débouchés est la
II
principale raison de cette perte de chiffre d’affaires, suivi par la fermeture réglementaire de
l’entreprise
Selon FORGET (2005 :p11), la trésorerie est la traduction financière de l’intégralité
des actes de l’entreprise, qu’il s’agisse du cycle d’exploitation, du cycle d’investissement ou
des opérations hors exploitation
En d’autres termes selon GAUGAIN & al. (2007) la trésorerie résulte de la
différence entre la trésorerie active (les disponibilités) et la trésorerie passive (les concours
bancaires). Elle est la différence entre les actifs et les dettes dont la liquidité et l’exigibilité
sont immédiates.
Au regard de tout ce qui précède, nous pouvons réaffirmer que la trésorerie d'une
entreprise peut être analysée comme l'ensemble de ses possibilités de paiement considéré
par rapport à l'ensemble des engagements qu'elle a contractée. Et que la politique de
trésorerie repose sur la maîtrise de l’évolution de la situation financière de la firme dans tous
ses aspects.
En théorie, la trésorerie présente les liquidités dont une entreprise a besoin pour
combler le décalage éventuel entre les décaissements et les encaissements.
Paragraphe 2 : Méthodologie de recherche
Dans cette partie, nous aborderons la méthode utilisée pour la collecte des données,
les outils d’analyses de l’information collectées et le critère de validation des hypothèses.
2.1. Procédure de réalisation de la recherche
Ce paragraphe nous permettra de dire comment les données ont été collectés et les
difficultés rencontrées lors de la collecte des données.
Pour obtenir les informations pertinentes et fiables dans le cadre de notre étude de
recherche, nous avons utilisé les outils essentiellement tels que la recherche documentaire,
l’observation, le questionnaire et l’entretien.
2.3. Recherches documentaires
Les études documentaires ou études de données secondaires consistent à exploiter les
données existantes, qui sont ensuite complétées par les informations primaires collectées sur
le terrain.
Ces données ayant déjà existé, il suffit de les exploiter pour faciliter l’élaboration de
notre mémoire, entre autres :
- Les ouvrages académiques : il s’agit de livres, de textes de référence concernant le
financement des entreprises à l’ère du Covid 19 ;
II
- La presse écrite: c’est l’ensemble des journaux, de revues qui relatent des
informations indispensables ;
- Etat financier Ecobank Bénin 2018 ; 2019 ; 2020
- Avis n° 005-04-2020 relatif au report d’échéances des créances des établissements
de crédit affectées par la pandémie du Covid-19 visant à atténuer l’impact de la pandémie
du Covid19 sur le système bancaire et le financement de l’activité économique dans l’union.
- Avis n° 008-04-2020 relatif aux mesures en en faveur des institutions de
financement affectées par la pandémie du Covid19, visant à atténuer d’impact de la
pandémie du Covid19 sur le système bancaire et le financement de l’activité économique
dans l’union Monétaire Ouest Africaine (UMOA).
2.4. L’entretien
Au sens scientifique, l'entretien est une méthode de recherche et d'investigation. Par le
biais de cette méthode, l'enquêteur cherche à obtenir des informations sur les attitudes, les
comportements, les représentations d'un ou de plusieurs individus dans la société.
Au cours de notre séjour, nous nous sommes entretenus avec les personnels de l’Ecobank
Parakou (chef d’entreprise, chef d’agence, des stagiaires et la sécurité) afin d’obtenir
certaines informations utiles à notre travail.
Les objectifs visent à identifier le problème de financement des entreprises par les
banques à résoudre et à en rechercher ses origines possibles, à déterminer la décision à
prendre et les critères de choix retenus. L’objet de l'étude est de valider les intuitions pour
mettre en évidence les informations recueillies.
- Le questionnaire
Un questionnaire est une série de questions méthodiquement posées afin de définir un
cas, une situation, une demande parmi un grand nombre de possibilités.
Ceci est une série de questions écrites posées aux membres d’un échantillon
représentatif servant à connaitre leur situation vis-à-vis des problèmes abordés par l’enquête,
et à évaluer l'information nécessaire pour les résoudre. En fait, cette dernière débouche sur
une liste de points qui seront à analyser et à classer par ordre. Ces questions sont
sélectionnées en fonction de leur potentiel à susciter des réponses et leur type de question
dépend de différents facteurs retenus tels que le mode de collecte, la nature des données à
collecter, les objectifs de la recherche, les connaissances préalables et les analyses à
effectuer. Le questionnaire devient indispensable pour effectuer des comparaisons, des
classifications pour vérifier les hypothèses.
II
- Le guide d’entretien sert à dresser les listes des thèmes et points spécifiques à
aborder au cours de l’entretien pour réaliser les objectifs de l’étude.
2.5. L’enquête
2.5.1. Population mère
La population ciblée lors de notre enquête est l’ensemble du personnel de l’Ecobank et
ses entreprises.
2.5.2. Echantillon
Compte tenu de l’effectif du personnel, nous avons fait un sondage sur un échantillon de
32 (Les personnels et les entreprises ciblées).
Tableau 1 : Echantillonnage de la population
Eléments Taille de l’échantillon Population
Service de transport 06 13
Service de restauration 09 15
Services d’hôtellerie 11 25
Commerçants 06 07
Total 32 45
Source : Auteurs, 2021.
2.5.3. L’observation
L’observation en science sociale est un outil précieux pour une meilleure connaissance de la
situation à étudier. Pour les besoins de notre étude et surtout pour l’éthique et la fiabilité de
nos résultats, nous avons utilisé l’observation directe avec nos cibles
2.6. Traitement des données
2.6.1. Traitement des données primaires
Dans ce volet, nous allons procéder d’abord au dépouillement des réponses obtenues
à partir des outils de collecte précédemment décrits.
II
Les données de nos informations sont traitées avec le logiciel SPSS et Excel pour des
tests de fréquence et des histogrammes traduisant les réponses des enquêtés. L’Excel nous
aide à présenter les informations recueillies sous forme de tableau et de graphe pour mieux
suivre les différentes évolutions des masses considérées.
2.6.2. Traitement des données secondaire
Les tests de fréquence se feront également pour nos données secondaires afin de pouvoir
évaluer l’évolution du solde budgétaire de l’Ecobank.
2.7. Mode opératoire
2.7.1. Mode opératoire de l’hypothèse 1
L’hypothèse 1 sera validée lorsque le test de fréquence obtenu sur le logiciel SPSS 21
aurait donné un avis favorable au-delà de 70% que l’avènement de la Covid 19 explique la
baisse du chiffre d’affaires des entreprises financées par l’Ecobank. Dans le cas contraire,
cette hypothèse sera infirmée.
2.7.2. Mode opératoire de l’hypothèse 2
La validation de l’hypothèse 2 sera expliqué si d’après nos données obtenues à
l’Ecobank, l’offre de financement et la demande décroissent tous deux considérablement.
2.8. Difficultés rencontrées
Du fait de la situation concurrentielle qui se développe dans le secteur financier et de
la pandémie du COVID 19, l’Ecobank fait de nos jours de l’information une denrée rare.
Elles s’abstiennent de fournir des informations à toutes personnes extérieures au système au
risque d’alimenter les concurrents.
En effet, les difficultés majeures rencontrées lors de la rédaction de ce mémoire de
fin de formation résident au niveau de la recherche documentaire surtout lors de la collecte
des données ayant rapport aux indicateurs permettant d’analyser notre thème de recherche.
II
CHAPITRE III : PRESENTATION, ANALYSE DES RESULTATS ET

IMPLICATIONS
Ce chapitre s’articule autour de deux sections. La première section aborde la
présentation, l’analyse des résultats et la deuxième est consacrée à la validation des
hypothèses de recherche et les suggestions.
SECTION 1 : PRESENTATION ET ANALYSE DES RESULTATS
La première section de ce chapitre est consacrée à la présentation des résultats d’une
part et à l’analyse globale des résultats d’autres part.
Paragraphe1 : Présentation des graphiques
Figure 1 : Evolution du budget de financement mis en place par Ecobank (En million
de FCFA)
Budget de financement mis en place par Ecobank

(En million de FCFA)
1200
1000 1084
1025
Financement en FCFA
800 877 856 821

754
600
400
200
0
Demande Crédit Demande Crédit Demande Crédit
2018 2019 2020
Années
II
Source : Les auteurs 2021, sur le logiciel Excel 2013 à partir des données secondaires
Un examen approfondi des données du graphique révèle une évolution plus élevé des
demandes sur les crédits octroyés durant notre période d’étude, dédiée période de COVID
19. Autrement dit, il existe un grand écart entre les demandes des bénéficiaires et le crédit
octroyés par l’Ecobank.
De plus, à la lecture des données du graphique ci-dessus, nous constatons que le
financement de l’Ecobank a connu une baisse 2019 et 2020 en le comparant à l’année 2018.
Cette baisse s’explique avec certitude par les circonstances liées à la crise de covid-19.
Après analyse des variations du chiffre d’affaire, nous constatons que le financement
de l’Ecobank a connu une baisse sur les trois périodes de l’étude. Cet état de chose témoigne
des difficultés qu’éprouve l’Ecobank au niveau de son financement.
Figure 2 : Poste occupé par nos enquêtés dans leurs différentes structures
Source : Les auteurs 2021, sur le logiciel SPSS 21 à partir des données primaires issues
de notre enquête
D’après les enquêtes effectuées sur le terrain, 34,38% des personnes enquêtées sont
des promoteurs, 31,25% des comptables, 15,63% des directeurs généraux et 9,38% sont des
PDG et Chef service. Il ressort que les enquêtés pourront nous fournir des résultats
favorables qui pouvaient être considéré comme de vraies informations de par leurs postes.
Autrement dit, nous avons eu à recenser des informations auprès des promoteurs qui
sont considérés comme des clients fréquents, fidèles et qui ont plus besoin du financement
pour faire exister ou concrétiser leur projet. Du coup, nous pouvons donc travailler avec ses
données sans crainte et s’assurer du résultat.
Figure 3 : Le domaine d’activités des bénéficiaires de l’Ecobank
II
de notre enquête
L'analyse des données de cet Item permet de connaitre les bénéficiaires de
l’Ecobank. Il ressort que 34,38% sont des services d’hôtellerie, 28, 13% sont des
promoteurs de la restauration, 18,75% sont dans le domaine du transport et de l’autre côté
des commerçants. Donc majoritairement, les bénéficiaires sont les services d’hôtellerie et
suit les Restaurants. Ce pourcentage témoigne l’assurance de nos informations et de notre
cible d’enquêtés sachant qu’ils sont les plus frappés par cette pandémie.
Figure 4 : Fréquence des bénéficiaires ayant un compte à l’Ecobank
II
de notre enquête
D’après l’enquête, 100% des enquêtes bénéficiaires de crédit, de service et de
prestation de l’Ecobank ont tous un compte auprès de cette structure, ce qui favorise un
suivi et une minimisation des risques liée aux impayés. Ce qui témoigne la rigueur et la
crédibilité de l’Ecobank dans sa procédure d’octroi de crédit en vue de minimiser le risque
d’impayé.
Figure 5 : L’ancienneté des bénéficiaires de crédit près de l’Ecobank
II
de notre enquête
D’après les enquêtes effectuées sur le terrain, 43,75% des personnes enquêtées ont 2
ans d’expérience à l’Ecobank, 40,63% ont déjà au moins 3ans d’expérience et 15,63%
envoisine 1 an d’expérience. Du coup, ces résultats expliquent la qualité de nos informations
de par le poste, le domaine d’activité et l’ancienneté de ses structures à l’Ecobank.
Paragraphe 2 : Présentation des tests de fréquence
Tableau 2 : Résultat du test de fréquence relatif à l’impact du COVID19 sur le
nombre du client
Effectifs Pourcentage
non 6 18,2
Valide oui 26 78,8
Total 32 97,0
Manquante Système manquant 1 3,0
Total 33 100,0
de notre enquête
L’analyse de ce tableau, retrace l’effectif des enquêtés ayant répondu à l’impact du
covid sur leur fréquentation des clients dans leur structure et qui ont donné leur point de
vue. De ce tableau, on note que sur les 26 enquêtés qui est équivaut à 78,8% ont témoigné la
baisse des clients au cours de la période du covid 19. Par contre 6 des entreprises dont
18,2% disent qu’ils n’ont pas une baisse des clients. Considérant, le seuil de 50%, il est
retenu que le covid 19 a impacté à la baisse le nombre de client de certaines entreprises, du
coup une baisse de leur chiffre d’affaire et par conséquent une réticence a contracté un prêt.
II
Tableau 3 : Résultats du test de fréquence de l’impact du covid sur le chiffre

d’affaire des bénéficiaires
Effectifs Pourcentage
Négatif 24 72,7
Valide Positif 8 24,2
Total 32 97,0
Total 33 100,0
de notre enquête
L’analyse de ce tableau permet de connaitre l’effet du covid sur le chiffre d’affaire
des enquêtés, soit positif ou négatif. A la lumière de notre analyse, il ressort que 24
entreprises confirment l’effet négatif contre 8 entreprise qui selon elles, le covid à un effet
positif sur leur chiffre d’affaires. Soit un pourcentage de 72,7% négatif contre 24,2% positif.
De ce fait, il est à reconnaitre que le covid 19 impacte négativement le chiffre d’affaire des
entreprises de transport, des services d’hôtellerie, des commerçants, les restaurants,etc….
SECTION 2: VALIDATION DES HYPOTHESES ET IMPLICATIONS
MANAGERIALES
Il sera exposé dans cette section, les suggestions et les conditions de mises en œuvre
pour une meilleure exécution de ces suggestions.
Paragraphe 1 : Validation des hypothèses
1.1. Validation de l’hypothèse 1
D’après l’analyse des résultats issus du tableau 2 et 3 personnes sur un total de 32
personnes enquêtées soit 32 entreprises, en moyen environ 25 personnes soit une fréquence
de 78,12% reconnaissent que la baisse du chiffre d’affaires de l’entreprise est due à
l’absence de la clientèle, la baisse des ventes liée à la pandémie de la COVID-19. Autrement
dit, du tableau 2, on note que sur les 26 enquêtés qui est équivaut à 78,8% ont témoigné la
baisse des clients au cours de la période du covid 19. Par contre 6 des entreprises dont
18,2% disent qu’ils n’ont pas une baisse des clients. Déplus, il ressort du tableau 3 que 24
entreprises confirment l’effet négatif contre 8 entreprise qui selon elles, le covid à un effet
positif sur leur chiffre d’affaires. Soit un pourcentage de 72,7% négatif contre 24,2% positif.
Du coup, cela témoigne que la covid 19 exerce un effet négatif sur le chiffre d’affaire
des entreprises ciblées. Nous pouvons alors conclure que l’hypothèse 1 selon laquelle
l’avènement de la Covid 19 explique la baisse du chiffre d’affaires des entreprises
financées par l’Ecobank est vérifiée.
II
1.2. Vérification et validation de l’hypothèse 2

De l’analyse des données on constate une baisse du financement de l’Ecobank
d’après la figure 1 sur toute la période de l’étude. Et aussi il existe un fort et grand écart
entre la demande et l’offre de crédit. Autrement dit, de cette figure, un examen approfondi
des données du graphique est fait et il révèle une évolution plus élevé des demandes sur les
crédits octroyés durant notre période d’étude, dédiée période de COVID 19. Soit l’existence
d’un grand écart entre les demandes des bénéficiaires et le crédit octroyés par l’Ecobank. De
plus, à la lecture des données de la figure 1, nous constatons que le financement de
l’Ecobank a connu une baisse 2019 et 2020 en le comparant à l’année 2018. Cette baisse
s’explique avec certitude par les circonstances liées à la crise de covid-19. Après analyse
des variations du chiffre d’affaire, nous constatons que le financement de l’Ecobank a connu
une baisse sur les trois périodes de l’étude. Par conséquent l’hypothèse 2 selon laquelle la
baisse du niveau de financement des entreprises par Ecobank est due à l’apparition est
vérifiée.
Paragraphe 2: Implications de politiques économiques
Toute entreprise se doit de posséder une trésorerie afin d’assurer des dépenses
imprévues en cas de situation exceptionnelle.
2.1. Suggestions
- La crise sanitaire que nous traversons redistribue les cartes : aujourd’hui, l’objectif
premier d’une entreprise doit être d’estimer son chiffre d’affaires à venir afin de
pouvoir calculer sa trésorerie à court terme et donc d’anticiper au maximum les
risques. Comme la situation évolue constamment, il est primordial d’actualiser très
régulièrement le plan de trésorerie pour avoir une vision à moyen, voire à long
terme. Donc la mise à jour régulière du plan de trésorerie prévisionnel
- A ce jour, la durée de la crise sanitaire et économique à laquelle nous faisons face
n’est pas encore connue. Nous recommandons donc aux entrepreneurs de faire appel
aux aides que l’Etat propose afin de préserver au maximum leur trésorerie. Donc
sollicitez les aides de l’Etat et de la BPI pour conserver votre trésorerie
- Gestion de trésorerie et mesure des risques clients
- Réduire au maximum ses besoins en fonds de roulement afin de conserver l'équilibre
de sa structure financière.
- Faire le Prêt Garanti par l'État (PGE).
2.2. Conditions de mise en œuvre des suggestions
- Se concentrer sur le cycle d’exploitation.
II
- Revoir les coûts variables.

- Revoir les plans d’investissement en capital.
- Mettre l’accent sur la gestion des stocks.
- Reporter les sommes à verser, de manière intelligente.
- Gérer et accélérer le recouvrement des débiteurs.
- Envisager d’autres options de financement de la chaîne d’approvisionnement.
- Comprendre votre assurance pertes d’exploitation.
- Envisager des sources de revenus différentes ou non traditionnelles.
- Convertir les coûts fixes en coûts variables lorsque c’est possible.
- Voir plus loin que les quatre murs de l’organisation.
- Évaluer activement les besoins de trésorerie.
- Élaborer des mesures appropriées selon différents scénarios.
- Déterminer les risques qui pourraient toucher la clientèle.
II
CONCLUSION
En tant que phénomène socio-humanitaire, la crise sanitaire constitue un choc
exogène sur l’économie dans son ensemble, aussi bien sur la demande que sur l’offre de
biens et services. Sur le continent africain comme sur les autres aucun pays n'a pu échapper
à la crise sanitaire et ses impacts économiques induits par la pandémie de la COVID-19.
Cependant, la crise du coronavirus continue d’impacter négativement les secteurs
vitaux de l’économie béninoise. Le secteur du tourisme et de l’hôtellerie traverse une crise
grave due à la pandémie du coronavirus. Une crise qui selon les acteurs, fragilise davantage
un secteur déjà en baisse de forme. Par ailleurs les hôtels ne font plus de recettes au Bénin
comme dans la plupart des autres pays africains en raison des restrictions des voyages, la
suspension et fermeture des bars restaurants et hébergements. A cet effet, plusieurs
entreprises sont confrontées à d'énormes difficultés financières entraîné par cette crise
sanitaire économique liée au COVID-19. Celle-ci se manifeste par les difficultés de
réalisation des dépenses, des engagements vis à vis du fournisseur, de paiement des salaires,
des loyers, des factures d'eau et d'électricité. Dans ce contexte, la trésorerie est devenue une
donnée clé pour éviter des dépôts de bilan et assurer l'avenir de l'entreprise
Ainsi, pour assurer leur pérennisation, leur viabilité et lueur existence les banques
notamment l’Ecobank qui est notre cible a dû enregistrer une baisse du financement malgré
sa volonté et sa politique afin d’aider les entreprises à rentabiliser.
Au terme de notre recherche, nous avons formulé quelques suggestions qui pourront
permettre à l’entreprise de prendre des mesures adéquates pour améliorer sa trésorerie en
période de crise et pour être plus compétitive et pérenne.
Vu l’étendu du sujet, nous n’avons pas la prétention d’avoir pris en compte tous les
contours du problème posé même si cela a été notre objectif ultime.
Néanmoins, à travers ce travail, nous venons donc de jeter des bases de recherche sur
un sujet très important surtout pour les entreprises en vue d’apporter des solutions qui
conviennent aux difficultés de trésorerie des entreprises en période de crise.
II
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES
Alexis A. (2020). La digitilisation de l’Afrique après COVID-19 ;
Aline Assankpon (2020). Impacts économiques induits par la pandémie du COVID-
19 ;
Blake C. et Graydon LLP. Canada May 13 2020 ;
Bomey, N. (2020). Marriott to furlough tens of thousands of workers as coronavirus
battershotel industry le 2020/03/17
Bénin/ COVID-19 (2020) : De la crise sanitaire à la crise économique et sociale By
Matin Libre on 11 septembre 2020
COVID-19: d'énormes pertes pour le secteur hôtelier burundais / La culture du
champignon en plein essor en Afrique mais pas épargnée par la pandémie.
Durbin, D.A. (2020). Airbnb, hotels seek US government aid as demand flattens.
Ellis, N.T. (2020). Coronavirus travel restrictions around the worldhttps
Enquête / Impacts financiers du Covid-19 sur les Entreprises du Secteur privé au
Bénin: Regards croisés des acteurs de la société civile et artisans 26 juin 2020
Gédéon V. (2020) .Secteur du tourisme et de l’hôtellerie au Bénin: Un autre levier
économique touché par la COVID-19 abiolos by abiolos mai 25, 2020
La Direction Générale des Entreprises (DGE) a publié, le 17 avril 2020, une note sur
les effets de la crise de la COVID-19 sur le secteur du tourisme réalisée par l’Observatoire
de l’Economie du Tourisme en partenariat avec l’INSEE et la Banque de France.
Marc B. (2020) Coronavirus: la crise économique due à l’épidémie est unique voici
pourquoi, Le Monde, 10 mai 2020(consulté le 23 septembre 2020)
Sylvain A. et Sébastien A. «analyse de la politique de gestion des créances en
souffrances dans une entité privée : cas de news motors, mémoire de soutenance de licencee
professionnelle à l’UP, FASEG.
Michel G. (2019). Post crise COVID-19: comment sécuriser sa trésorerie
Nicola, M., Alsafi, Z., Sohrabi, C., Kerwan, A., Al-Jabir, A., Iosifidis, C., & Agha,
R. (2020). The socio-economic implications of the coronavirus and COVID-19 pandemic:
II
ANNEXES
Annexe 1 : Fiche d’entretien
1- Quelles sont les conditions d’accès au financement de l’Ecobank ?
2- Quelles sont les statistiques du financement exécuté par rapport au
financement sollicité de 2019 à 2021 ?
3- Y a-t-il des demandes de crédit que l’Ecobank n’a pas pu satisfaire ?
Pourquoi ?
4- Quel est le budget du financement mis en place par l’Ecobank?
Année
2019 2020 2021
Demand Crédi Demand Crédi Demand Crédi
e t e t e t
5- Quels sont les risques qui sont liés à ce financement à l’ère du COVID 19?
6- Quelles sont les stratégies de minimisations risque que vous adaptées pour
le financement ?
7- Pourquoi ces stratégies de minimisation de risque sont mise en œuvre ?
8- Quelles sont les conditions de remboursement ?
9- Comment appréciez le nombre du client qui visite votre service à l’ère du
COVID 19?
Annexe 2 : Fiche d’enquêtes
Questionnaire à l’endroit des entreprises bénéficiaires de crédit à
l’ECOBANK.
Dans le cadre de notre recherche pour l’obtention de la licence professionnelle
en administration des Finances et du Trésor à Ecole Supérieure d’Administration,
d’Economie, de Journalisme et des Métiers de l’Audiovisuel, nous avons jugé utile
orienter notre recherche sur les effets de la Covid 19 sur le financement des
entreprises par les banques : cas de Ecobank.
II
Mesdames et messieurs, nous vous remercions pour votre disponibilité et nous

garantissons le secret statistique des informations que vous nous fournissez.
I. Identité de l’enquêté
1- Quel est votre domaine d’activité ?
Transport Restauration Hôtellerie
Commerçant
2- Avez-vous un compte à l’Ecobank ?
Oui Non
3- Quel poste occupez-vous dans votre structure ?
PDG DG PROMOTEUR COMPTABLE SG
CC
4- Quelle est votre durée de relation avec l’Ecobank ?
1an 2ans 3ans et plus
5- La COVID 19 a-t-il impacté le nombre du client ?
Oui Non
6- Quel est selon vous le résultat du COVID 19 sur votre chiffre d’affaire ?
Positif Négatif
Annexe 3 : Résultats des estimations
Statistiques
Domaine Creation d'une Poste de COVID et Anxiennété COVID et

d'activité compte l'enqueté Clients avec chiffre d'affaire
l'Ecobank
Valide 32 32 32 32 32 32
N
Manquante 1 1 1 1 1 1
Moyenne 2,53 1,00 3,78 ,81 2,25 ,25
Asymétrie -,090 ,099 -1,681 -,418 1,212
Erreur std. d'asymétrie ,414 ,414 ,414 ,414 ,414 ,414
Aplatissement -1,025 -1,477 ,877 -,907 -,570
Erreur std. d'aplatissement ,809 ,809 ,809 ,809 ,809 ,809
25 2,00 1,00 2,25 1,00 2,00 ,00
Centiles 50 3,00 1,00 3,00 1,00 2,00 ,00
75 3,00 1,00 6,00 1,00 3,00 ,75
Domaine d'activité
II
Effectifs Pourcentage Pourcentage Pourcentage

valide cumulé
Transport 6 18,2 18,8 18,8
Restauratiion 9 27,3 28,1 46,9
Valide PME 11 33,3 34,4 81,3
Commercant 6 18,2 18,8 100,0
Total 32 97,0 100,0

Total 33 100,0
Tableau de fréquences
Creation d'une compte

valide cumulé
Valide oui 32 97,0 100,0 100,0

Total 33 100,0
Poste de l'enqueté

valide cumulé
PDG 3 9,1 9,4 9,4
DG 5 15,2 15,6 25,0
PROMOTEUR 11 33,3 34,4 59,4

Valide
CC 3 9,1 9,4 68,8
COMPTABLE 10 30,3 31,3 100,0
Total 32 97,0 100,0

Total 33 100,0
COVID et Clients

valide cumulé
non 6 18,2 18,8 18,8
Valide oui 26 78,8 81,3 100,0
Total 32 97,0 100,0

Total 33 100,0
II
Anxiennété avec l'Ecobank

valide cumulé
1 an 5 15,2 15,6 15,6
2 ans 14 42,4 43,8 59,4

Valide
3 ans et plus 13 39,4 40,6 100,0
Total 32 97,0 100,0

Total 33 100,0
COVID et chiffre d'affaire

valide cumulé
Négatif 24 72,7 75,0 75,0
Valide Positif 8 24,2 25,0 100,0
Total 32 97,0 100,0

Total 33 100,0
II
TABLES DES MATIERES

AVERTISSEMENT..................................................................................................................i
DEDICACE............................................................................................................................iii
REMERCIEMENTS...............................................................................................................iv
LISTE DES SIGLES................................................................................................................v
LISTE DES TABLEAUX.......................................................................................................vi
LISTES DES GRAPHIQUES...............................................................................................vii
SOMMAIRE.........................................................................................................................viii
RESUME................................................................................................................................ix
ABSTRACT............................................................................................................................ix
INTRODUCTION...................................................................................................................1
CHAPITE I : LE CADRE DE L’ETUDE ET ETAT DES LIEUX DES ENTREPRISES.....2
SECTION 1 : PRESENTATION DE ECOBANK BÉNIN.....................................................2
Paragraphe 1 : Historique, objectifs, ressources et activités d’ecobank Benin........................2
1.1. Historique et objectifs......................................................................................2
1.2. Ressources.........................................................................................................3
1.3. Activités, services et produits..........................................................................3
Paragraphe 2 : Organisation d’ECOBANK BENIN................................................................4
2.1. Les organes de décision :.................................................................................4
SECTION 2 : LES ORGANES OPERATIONNELS ET ETAT DE LIEUX DU SWOT.....5
Paragraphe 1 : Les organes opérationnels :..............................................................................5
Paragraphe 2 : Diagnostic de l’organisation............................................................................8
CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE DE RECHERCHE....10
SECTION 1 : CADRE THEORIQUE DE RECHERCHE....................................................10
Paragraphe1 : Problématique de recherche............................................................................10
Paragraphe 2 : Objectifs et hypothèses de recherche.............................................................12
2.1. Objectifs de recherche.....................................................................................................12
SECTION 2 : REVUE DE LITTERATURE ET METHODOLOGIE DE RECHERCHE...13
II
Paragraphe 1 : Revue de littérature........................................................................................13

Paragraphe 2 : Méthodologie de recherche............................................................................19
CHAPITRE III : PRESENTATION, ANALYSE DES RESULTATS ET IMPLICATIONS
................................................................................................................................................23
SECTION 1 : PRESENTATION ET ANALYSE DES RESULTATS.................................23
Paragraphe1 : Présentation des graphiques............................................................................23
Paragraphe 2 : Présentation des tests de fréquence................................................................26
SECTION 2: VERIFICATION ET VALIDATION DES HYPOTHESES ET
IMPLICATIONS...................................................................................................................27
Paragraphe 1 : Vérification et validation des hypothèses......................................................27
Paragraphe 2: Implications de politiques économiques.........................................................28
CONCLUSION......................................................................................................................30
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES...............................................................................31
ANNEXES................................................................................................................................I
TABLES DES MATIERES....................................................................................................V
II

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REPUBLIQUE DU BENIN

MEMOIRE DE FIN DE FORMATION POUR L’OBTENTION DU DIPLOME

Mention : Administration des Finances

Spécialité : Administration des Finances et du Trésor

EFFET DE LA COVID 19 SUR LE FINANCEMENT DES

Réalisé et Présenté par : Sous la direction de :

Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. i

L’Ecole Supérieure d’Administration, d’Economie, de

Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. ii

Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. iii

Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. iv

LISTE DES SIGLES

LISTE DES TABLEAUX

Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. v

Tableau 1 : Echantillonnage de la population......................................................................21

LISTES DES GRAPHIQUES

Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. vi

Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. vii

CHAPITE I : LE CADRE DE L’ETUDE ET ETAT DES LIEUX DES

Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. viii

Réalisé et présenté par Firial IMOROU T. ix

CHAPITE I : LE CADRE DE L’ETUDE ET ETAT DES LIEUX DES ENTREPRISES

- Poursuivre une politique sociale interne attentive à l'amélioration des conditions de

La gamme des produits et services se décline comme suit : comptes courants,

La transparence et éviter les conflits d'intérêts entre les administrateurs et les

1.3. Direction des Ressources Humaines (DRH)

▪ un accueil chaleureux de chaises pour les clients en attente

CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE DE

En effet, la déferlante du covid-19 a freiné le développement de plusieurs secteurs

Traditionnellement, la banque collecte des ressources, essentiellement par le biais de

La biotech précise que "si le confinement et la propagation mondiale devait se

Tableau 1 : Echantillonnage de la population

Eléments Taille de l’échantillon Population

CHAPITRE III : PRESENTATION, ANALYSE DES RESULTATS ET

Budget de financement mis en place par Ecobank

800 877 856 821

Figure 5 : L’ancienneté des bénéficiaires de crédit près de l’Ecobank

Tableau 3 : Résultats du test de fréquence de l’impact du covid sur le chiffre

Valide Positif 8 24,2

1.2. Vérification et validation de l’hypothèse 2

- Revoir les coûts variables.

Mesdames et messieurs, nous vous remercions pour votre disponibilité et nous

Domaine Creation d'une Poste de COVID et Anxiennété COVID et

Centiles 50 3,00 1,00 3,00 1,00 2,00 ,00

75 3,00 1,00 6,00 1,00 3,00 ,75

Effectifs Pourcentage Pourcentage Pourcentage

Transport 6 18,2 18,8 18,8

Restauratiion 9 27,3 28,1 46,9

Valide PME 11 33,3 34,4 81,3

Commercant 6 18,2 18,8 100,0

Total 32 97,0 100,0

Effectifs Pourcentage Pourcentage Pourcentage

Valide oui 32 97,0 100,0 100,0

Effectifs Pourcentage Pourcentage Pourcentage

PDG 3 9,1 9,4 9,4

DG 5 15,2 15,6 25,0

PROMOTEUR 11 33,3 34,4 59,4

COMPTABLE 10 30,3 31,3 100,0

Total 32 97,0 100,0

Effectifs Pourcentage Pourcentage Pourcentage

non 6 18,2 18,8 18,8

Valide oui 26 78,8 81,3 100,0

Total 32 97,0 100,0