CHAPITRE 3 : ANALYSE DE PERFORMANCE DE LA FIRME BANCAIRE

La performance en milieu bancaire fait référence à l'évaluation de l'efficacité, de la

rentabilité et de la gestion des risques d'une banque. Les banques utilisent des indicateurs
de mesure de la performance tels que le rendement des capitaux propres, le ratio de coûts à
revenus, le ratio de solvabilité et le coût du crédit pour évaluer leur performance. La
performance est importante car elle aide les banques à rester compétitives, à attirer des
investisseurs et à maintenir la confiance de leurs clients. La mesure de la performance en
milieu bancaire est complexe en raison de la multitude de facteurs qui influencent le succès
d'une banque.

La performance en milieu bancaire peut être mesurée à travers plusieurs indicateurs clés de
performance (KPIs). Voici quelques exemples d'indicateurs de mesure de performance
utilisés dans le secteur bancaire et leur formule de calcul :

Rendement des actifs (ROA) : mesure la rentabilité d'une banque par rapport à ses actifs
totaux. Le ROA est calculé en divisant le bénéfice net par les actifs totaux de la banque. Plus
le ROA est élevé, plus la banque est rentable. Cet indicateur est particulièrement important
pour les investisseurs qui cherchent à évaluer la performance financière d'une banque.

Exemple d'application : Si une banque a réalisé un bénéfice net de 100 millions de dollars et
qu'elle dispose d'actifs totaux de 1 milliard de dollars, son ROA serait de 10 % (100 millions
de dollars ÷ 1 milliard de dollars).

Rendement des capitaux propres (ROE) : mesure la rentabilité d'une banque par rapport à
ses capitaux propres. Le ROE est calculé en divisant le bénéfice net par les capitaux propres
de la banque. Un ROE élevé indique que la banque est capable de générer des bénéfices à
partir de ses propres capitaux.

Exemple d'application : Si une banque a réalisé un bénéfice net de 100 millions de dollars et
que ses capitaux propres s'élèvent à 500 millions de dollars, son ROE serait de 20 % (100
millions de dollars ÷ 500 millions de dollars).

Ratio d'efficacité : mesure la capacité d'une banque à gérer ses coûts. Le ratio d'efficacité est
calculé en divisant les charges d'exploitation par le total des revenus. Un ratio d'efficacité
plus faible indique que la banque est capable de gérer efficacement ses coûts.

Exemple d'application : Si les charges d'exploitation d'une banque sont de 50 millions de

dollars et que son total des revenus est de 150 millions de dollars, son ratio d'efficacité serait
de 33 % (50 millions de dollars ÷ 150 millions de dollars).
Ratio de fonds propres : mesure le niveau de capitalisation d'une banque et sa capacité à
résister aux pertes potentielles. Le ratio de fonds propres est calculé en divisant les capitaux
propres de la banque par ses actifs pondérés en fonction des risques. Un ratio de fonds
propres élevé indique que la banque dispose d'un niveau de capitalisation suffisant pour
faire face aux pertes potentielles.

Exemple d'application : Si une banque dispose de capitaux propres de 500 millions de dollars
et d'actifs pondérés en fonction des risques de 2 milliards de dollars, son ratio de fonds
propres serait de 25 % (500 millions de dollars ÷ 2 milliards de dollars).

Coût du crédit : mesure le risque de crédit de la banque en mesurant les pertes sur créances
par rapport au portefeuille de prêts. Le coût du crédit est calculé en divisant les pertes sur
créances par les prêts en cours. Un coût du crédit crédit élevé indique un niveau de risque de
crédit plus élevé pour la banque.

Exemple d'application : Si une banque a subi des pertes sur créances de 50 millions de
dollars et qu'elle a un portefeuille de prêts de 1 milliard de dollars, son coût du crédit serait
de 5 % (50 millions de dollars ÷ 1 milliard de dollars).

Taux de non-performances : mesure le niveau de créances douteuses ou non-performantes

de la banque par rapport à son portefeuille de prêts. Le taux de non-performances est
calculé en divisant les prêts non-performants par les prêts en cours. Un taux de non-
performances élevé indique un niveau de risque plus élevé pour la banque.

Exemple d'application : Si une banque a des prêts non-performants de 50 millions de dollars

et un portefeuille de prêts de 1 milliard de dollars, son taux de non-performances serait de 5
% (50 millions de dollars ÷ 1 milliard de dollars).

Taux de croissance des dépôts : mesure la croissance des dépôts bancaires au fil du temps.
Le taux de croissance des dépôts est calculé en soustrayant les dépôts de l'année précédente
des dépôts de l'année en cours, puis en divisant le résultat par les dépôts de l'année
précédente. Un taux de croissance élevé indique une demande accrue de services bancaires
et une expansion de la base de clients de la banque.

Exemple d'application : Si une banque avait des dépôts de 1 milliard de dollars l'année
dernière et qu'elle a des dépôts de 1,2 milliard de dollars cette année, son taux de croissance
des dépôts serait de 20 % ((1,2 milliard de dollars - 1 milliard de dollars) ÷ 1 milliard de
dollars).

En résumé, les indicateurs de mesure de la performance en milieu bancaire peuvent aider à

évaluer la rentabilité, l'efficacité opérationnelle, la solvabilité et le risque de crédit d'une
banque. Les KPIs mentionnés ci-dessus sont quelques-uns des nombreux indicateurs utilisés
dans l'industrie bancaire pour mesurer la performance d'une banque.