Soldes DEBUT Mouvements Soldes FIN

N° COMPTES INTITULES Débiteurs Créditeurs Débit Crédit Débiteurs Créditeurs

PASSIF
101 à 104 Comptes capital
105 Primes d'émission
106 Ecarts de réévaluation
109 Actionnaires, cap s. non app
111 à 113 Réserves indisponibles
118 Réserves libres
12 Report à nouveau
13 Résultat de l'exercice
14 Subventions d'investissemnt
15 Provisions règlementées
161,162, 1661, 1662 Emprunts
17 Dettes de crédit-bail
Autres comptes 16, 181, 182, 183, 184 Dettes financières diverses
19 Provis. financières pour risques
481, 482,483, 484 Dettes circulantes et ress ass HAO
4998 Risques provisionnés HAO
419 Clients, avances reçues
401, 402, 408 Sauf 409 Fournisseurs d'exploitation
Dettes fiscales
Solde crediteur 441,442,443,4441,446,447,4486,4494
Solde crediteur 42 (sauf 421 et 4287), 43Dettes sociales
(sauf 4387)
Solde crediteur : 185,45,46, 47 y comprisAutres dettes
475 4712,472,477,46(sauf 467)
499 (sauf 4998) Risques provisionnés
599 Risques provisionnés financ.
561 Banques, crédit de trésorerie
564, 565 Banques, crédits d'escompte
52,53, 566 (soldes créditeurs) Banques, découverts
479 Ecarts de conversion passif 0 0
TOTAL PASSIF 0 0 0

ACTIF
201.202 Frairs d'établ et charges à répartir Transferer le solde dans le compte 475 0 0
206 Primes de remboursement des obl Transferer le solde dans le compte 475 0 0
211.2191 Frais de recherche et de dév 0 0
2811 Amortissements
2919 Provisions
2181 Frais de prospection et d'evaluation des ress minerales
29181 Dépreciation des frais de prospection et d'evaluation
212,213,214,2193 Brevets, licences, logiciels
2812,2813,2814, Amortissements
2912,2913,2914,2919 Provisions
215.216 Fonds commercial
2815.2816 Amortissements
2915.2916 Provisions
217,218,2198 sauf 2181 Autres immobilisations incorpor.
2817.2818 Amortissements
2917,2918,2919 Provisions
22 Terrains
282 Amortissements
292 Provisions
231,232,233,237,2391,2392,2393 Bâtiments
2831,2832,2833,2837 Amortissements
2931,2932,2933,2937,2939 Provisions
234,235,238,2392,2393,2394,2395,2398 Installations et agencements
283 (sauf 2831, 2832,2833,2837) Amortissements
2939 Provisions
24 (sauf 245), 249 (sauf 2495) Matériel, mobilier et actifs biologiques
284 (sauf 2845) Amortissements
294 (sauf 2949), 2949 Provisions
245.2495 Matériel de transport
2845 Amortissements
2945.2949 Provisions
251 Avances et ac sur cde d'imm inc
252 Avances et ac sur cded'imm corp
2951 Dépreciation des avances et acomptes vers sur immo incorp
2952 Dépreciation des avances et acomptes vers sur immo corp
26 Titres de participation
296 Provisions
27 Autres immobilisations financières
297 Provisions
485,486,488 Actif circulant HAO
498 Provisions
31,381,387 Marchandises
391.3981 Provisions
32,33,382,383,388 Matières prem et autres approv
392,393,3982,3983 Provisions
34.35 En-cours
394.395 Provisions
36,37,386,387 Produits fabriqués
396,397,3986 Provisions
409 Fournisseurs, avances versées
490 Provisions
41 (sauf 419) Clients
491 Provisions
Solde debiteurs 185,421,4287,4387,4449,445,4487,449,45,46
4711,475,476 sauf 478 Autres créances
492,493,495,496,497 Provisions
50 Titres de placement
590 Provisions
51 Valeurs à encaisser
591 Provisions
52,53,54,55,57,581,582, Banque, chèques postaux, caisse
592,593,594 Provisions
478 Ecarts de conversion actif
TOTAL ACTIF 0 0
TOTAL BILAN 0 0 0 0

Balance de GEMADIS
 CHARGES
601 Achats de marchandises 0
6031 Variations de stocks 0
602 Achats de matières premières 0
6032 Variations de stocks 0
604.608 Autres achats 0
6051 Eau 0
6052 Electricité 0
6053 Autres énergies 0
6054 Fournitures d'entretien non stock. 0
6055 Fournitures de bureau non stock. 0
6056 Petit matériel et outillage 0
Autres comptes 605 Autres achats 0
6033 Variations de stocks 0
61 (sauf 613 et 614) Transports 0
613 Transports pour le compte de tiers 0
614 Transport du personnel 0
62 (sauf 6241,6242,627,628),63 (sauf632) Services extérieurs 0
6241 Entretien, réparations biens mob. 0
6242 Entretien, réparations biens immo. 0
627 Publicité, publications, rel publ. 0
628 Frais de télécommunications 0
632 Rémunérations d'interm et cons. 0
64 Impôts et taxes 0
65 sauf 652, 654, 656, 657 et 659 Autres charges 0
652 Quote part de resultat sur operations faites en commun
654 Valeurs comptables de cessions courantes d'immobilisations 0
656 Perte de chage sur creances et dettes commerciales 0
657 Penalités et amendes penales 0
Charges pour depreciations et provisions
659 0
pour risque a court terme
66 Charges de personnel 0
6811 Dotations aux amort. charges imm 0
6812 Dotations aux amort. imm incorp 0
6813 Dotations aux amort. imm corp 0
6911 Dotations aux prov pr risques 0
6912 Dotations aux prov pr grosses rep 0
6913 Dotations aux prov pr dep imm inc 0
6914 Dotations aux prov pr dep im corp 0
67 (sauf 673, 676, 678, 679) Frais financiers 0
673 Escomptes accordés
676 Pertes de change 0
678 Perte et charges sur risques financiers 0
Charges pour depreciations et provisions
679 0
pour risques a court terme financiers
6812 Dotations aux amort. imm incorp 0
6813 Dotations aux amort. imm corp 0
687 Dotations aux amort financ. Fusionne en 697 0
6911 Dotations aux prov pr risques 0
6912 Dotations aux prov pr grosses rep 0
6913 Dotations aux prov pr dep imm inc 0
6914 Dotations aux prov pr dep im corp 0
697 Dotations aux prov. Et aux depreciations financ. 0
811 Valeurs compt cessions imm inc 0
812 Valeurs compt cessions imm corp 0
816 Valeurs compt cessions imm fin 0
83 (sauf 839) Charges HAO 0
839 Charges prov HAO 0
851 Dotations aux prov règlementées 0
852 Dotations aux amort HAO 0
853 Dotations aux prov pr dép HAO 0
854 Dotations aux prov pr r & ch HAO 0
858 Autres dotations HAO 0
87 Participation des travailleurs 0
89 Impôts sur le résultat 0
TOTAL CHARGES 0 0 0 0 0

PRODUITS
701 Ventes de marchandises 197,759,500 197,759,500
702,703,704 Ventes de produits fabriqués 0
705.706 Travaux, services vendus 0
73 Variation de biens et services produits 0 0
72 Production immobilisée 0
707 Produits accessoires 0
71 Subventions d'exploitation 0
75 sauf 752, 754, 759 Autres produits 0
752 Quote part de resultat sur operations faites en commun
754 Produits de cessions courantes d'immobilisations
756 Gains de change sur creances et dettes commerciales
759 Reprises de charges pour depreciations et provisions pour risques a court terme d'exploitation
791 Reprises de prov et de depreciation d'exploitation 0
798 Reprises d'amortissements 0
781 Transferts de charges 0
77 (sauf 773, 776) 779) Revenus financiers 0
773 Escomptes obtenus
776 Gains de change 0
779 Reprises de charges pour depreciations et provisions pour risques a court terme financiers

791 Reprises de prov et de depreciation d'exploitation

797 Reprises de provisions et depreciations financieres 0
798 Reprises d'amortissements
787 Transferts de charges financieres 0
821 Produits cessions imm inc 0
822 Produits cessions imm corp 0
826 Produits cessions imm fin 0
84 (sauf 848 et 849),88 Produits HAO 0
849 Reprises de charges prov HAO 0
861 Reprises de prov règlementées 0
862 Reprises d'amortissements HAO 0
863 Reprises de prov pr dép HAO 0
864 Reprises de prov pr risques HAO 0
799 Reprises de subv d'investissement 160,000 160,000
868 Autres reprises HAO 0
88 Subvention d'equilibre
848 Transferts de charges 0
TOTAL PRODUITS 0 0 0 197,919,500 0 197,919,500

TOTAL GENERAL 0 0 0 197,919,500 0 0

RESULTAT NET DE L'EXERCICE 197,919,500

Balance de GEMADIS
DIVIDENDES BRUTS DISTRIBUES DANS L'EXERC.
59,375,850
AUGMENTAT° CAPITAL PAR APPORTS NOUVEAUX 0 1,977,595

RESERVES INCORPOREES AU CAPITAL

Balance de GEMADIS
 0

Balance de GEMADIS
 0
0

Balance de GEMADIS
 30%RESULTAT
1%CA

Balance de GEMADIS
Désignation entité : Exercice clos le
Numero d'identification: Durée (en mois):12 mois

BILAN AU 31 DECEMBRE 2017

EXERCICE au
EXERCICE au 31/12/N
31/12/N-1
REF ACTIF Note
BRUT AMORT et NET NET
DEPREC.
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 0 0 0 0
AE Frais de développement et de prospection
AF Brevets, licences, logiciels et droits similaires
AG Fonds commercial et droit au bail
AH Autres immobilisations incorporelles
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3
Terrains (1)
AJ
(1) dont Placement en Net……………./……………….
Bâtiments
AK
(1) dont Placement en Net……………./………………
AL Aménagements, agencements et installations
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques
AN Matériel de transport
AP AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATIO 3
AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4
AR Titres de participations
AS Autres immobilisations financières
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE
BA ACTIF CIRCULANT HAO 5
BB STOCKS ET ENCOURS 6
BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES
BH Fournisseurs avances versées 17
BI Clients 7
BJ Autres créances 8
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT
BQ Titres de placement 9
BR Valeurs à encaisser 10
BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés 11
BT TOTAL TRESORERIE-ACTIF
BU Ecart de conversion-Actif 12
BZ TOTAL GENERAL 0 0 0 0
Désignation entité : Exercice clos le
Numero d'identification: Durée (en mois):12 mois

BILAN AU 31 DECEMBRE 2017

EXERCICE au
EXERCICE au 31/12/N
REF PASSIF Note 31/12/N-1
NET NET
CA Capital 13
CB Apporteurs capital non appelé (.) 13
CD Primes liées au capital social 14
CE Ecarts de réévaluation 3e
CF Réserves indisponibles 14
CG Réserves libres 14
CH Report à nouveau (+ou-) 14

CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -)

CL Subventions d'investissement 15
CM Provisions réglementées 15
CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES
DA Empreunts et dettes financières diverses 16
DB Dettes de location acquisition 16
DC Provisions pour risques et charges 16
DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
DF TOTAL RESSOURCES STABLES
DH Dettes circulantes HAO 5
DI Clients, avances reçues 7
DJ Fournisseurs d'exploitation 17
DK Dettes fiscales et sociales 18
DM Autres dettes 19
DN Provisions pour risques à court termes 19
DP TOTAL PASSIF CIRCULANT

DQ Banques, crédits d'escompte 20

Banques, établissements financiers et crédits de
DR trésorerie 20
DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF
DV Ecart de conversion-Passif 12
DZ TOTAL GENERAL
Désignation entité : Exercice clos le
Numero d'identification: Durée (en mois):12 mois

Compte de résultat AU 31 DECEMBRE N

REF LIBELLESS NOTE 31/12/N (NET)31/12/N-1 (NET)

TA Ventes de marchandises + 21
RA Achat de marchadises - 22
RB Variation de stocks de marchandises -/+ 6
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB)
TB Ventes de produits fabriqués + 21
TC Travaux, services vendus + 21
TD Produits accessoires + 21
XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A + B + C +D)
TE Production stockée (ou déstockage) -/+ 6
TF Production immobilisée 21
TG Subventions d'exploitation 21
TH Autres produits + 21
TI Transferts de charges d'exploitation + 12
RC Achat de matières premières et fournitures liées - 22
RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées -/+ 6
RE Autres achats - 22
RF Variation de stocks d'autres approvisionnements -/+ 6
RG Transports - 23
RH Services extérieurs - 24
RI Impôts et taxes - 25
RJ Autres charges - 26
XC VALEUR AJOUTEE (XB +RA +RB) + (Somme TE à RJ)
RK Charges du personnel - 27
XD EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (XC +RK)
TJ Reprises d'amortissements, provisions et dépréciations financières + 28
RL Dotations aux ammortissements, aux provisions et dépréciations - 3C&28
XE RESULTAT D'EXPLOITATION (XD+TJ+RL)
TK Revenus financiers et assimilés + 29
TL Reprises de provisions et dépréciations financières + 28
TM Transferts de charges financières + 12
RM Frais financiers et charges assimilées - 29
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C&28
XF RESULTAT FINANCIER (Somme TK à RN)
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF)
TN Produits des cessions d'immobilisations 3D
TO Autres produits HAO 3D
RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations 3D
RP Autres Charges HAO 30
XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (Somme TN à RP)
RQ Participation des travailleurs 30
RS Impôts sur le résultat
XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS) 0 0
Désignation entité : Exercice clos le
Numero d'identification: Durée (en mois):12 mois

TABLEAUX DES FLUX DE TRESORERIE

31/12/N-1
REF LIBELLESS NOTE 31/12/N (NET)
(NET)

ZA Trésorerie nette au 1er janvier A

(Tésorerie actif N-1 - passif N-1)
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG) 0
FB - Variation de l'Actif circulant HAO 0
FC - Variation des stocks 0
FD - Variation des créances et emplois assimilés 0
FE + Variation du passif circulant 0
Variation du BF lié aux activités opérationnelles
(FB+FC+FD+FE) : ……………………………… 0
ZB Flux de trésorerie provenant des activités oérationnelles (Somme FA à B 0

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements

FF - Décaissement liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles 0
FG - Décaissement liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles 0
FH - Décaissement liés aux acquisitions d'immobilisations financières 0
FI + Encaissement liés aux cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 0
FJ + Encaissement liés aux cessions d'immobilisations financières 0
ZC Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement (Somme FF C 0

Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres

FK + Augmentations de capital par apports nouveaux 0
FL + Subventions d'investissement reçues 0
FM - Prélèvements sur le capital 0
FN - Dividendes versés
ZD Flux de trésorerie provenant des capitaux propres (Somme FK à FN) D 0
Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers
FO + Emprunts 0
FP + Autres dettes financières 0
FQ - Remboursements des emprunts et autres dettes financières 0
ZE Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers (Somme FO à FQ) E 0
ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E) F 0

ZG VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE (B+C+F) G 0

Trésorerie nette au 31 Décembre (G+A)
ZH H
Contrôle : Trésorerie actif N - Trésorerie passif N = 0
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.)

CAFG = EBE
- Charges décaissables restantes } à l'exclusion des cessions
+ Produits encaissables restants } d'actif immobilisés

E.B.E.
(SA) Frais financiers 0 (TT) Transfert de charges
d'exploitation
(SC) Pertes de change (UA) Revenus financiers
(SL) Charges H.A.O. 0 (UE) Transferts de charges
financières
(SQ) Participations 0 (UC) Gains de change
(SR) Impôts sur le résultat 0 (UL) Produits H.A.O.
(UN) Transferts de charges
H.A.O.
Total (I) 0 Total (II)

CAFG : Total (II) - Total (I) 0 XA

AUTOFINANCEMENT (A.F.)

AF = CAFG - Distributions de dividendes de l'exercice

AF = 0 XB
des cessions

(N - 1) :

(N - 1) :
 NOTES INTITULES
NOTE1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
NOTE2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
NOTE 3A IMMOBILISATION BRUTE
NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
NOTE 3C IMMOBILISATION:AMORTISSEMENTS
NOTE 3D IMMOBILISATION:PLUS-VALUE ET MOINSVALUE DE CESSION
NOTE 3E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
NOTE 3F TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES
NOTE 5 ACTIF CIRCULANT HAO
NOTE6 STOCKS ET ENCOURS
NOTE 7 CLIENTS PRODUITS A RECEVOIR
NOTE 8 AUTRES CREANCES
NOTE 8A TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
NOTE 9 TITRE DE PLACEMENT
NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER
NOTE 11 DISPONIBILITES
NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION
NOTE 13 CAPITAL: VALEURS A ENCAISSER
NOTE 14 PRIMES ET RESERVES
NOTE 15A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
NOTE 15B AUTRES FONDS PROPRES
NOTE 16A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
NOTE 16B ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILEES (METHODE)
ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILEES (METHODE ACTUARIELLE
NOTE 16B b
NOTE 16C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES
NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUE A COURT TERME
NOTE 20 BANQUE CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
NOTE 21 CHIFFRES D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
NOTE 22 ACHATS
NOTE 23 TRANSPORTS
NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS
NOTE 25 IMPOTS ET TAXES
NOTE 26 AUTRES CHARGES
NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL
NOTE 27B EFFECTIFS,MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
NOTE 28 PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITS AU BILAN
NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO

NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES EEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQS

DERNIERS EXERCICES
NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE
NOTE 33 ACHAT DESTINES A LA PRODUCTION
NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATUERS FINANCIERS
NOTE 35 LISTES DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONEMENTALES, ET SOCIETALES
NOTE 36 TABLES DES CODES
 NOTE1/36

NOTE1:DETTES GARANTIES PAR LES SURETES REELLES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE1
DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES

Montant
LIBELLES Note brut SURETTES REELLES
HypothèquesNantissements GAGES/AUTRES
Dettes financière et ressources assimilées:
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes des établissements de
crédit
Autres dettes financières
SOUS TOTAL (1)

Dettes de locations-acquisition:
Dettes de credit bail immobilier
Dettes de credit bail mobilier
Dettes sur contrats de location-vente
Dettes sur contrats de location-acquisition
SOUS TOTAL (2)

Dettes du passif circulant :

Fournisseurs et comptes rattachés
Clients
Personnel
Sécurité sociale et organismes sociaux
Etat
Organismes internationaux
Associé et groupe
Crediteurs divers
SOUS TOTAL (3)
TOTAL(1)+(2)+(3)
Egagements Egagements
ENGAGEMENTS FINANCIERS
donnés reçus
Engagements consentis à des entités liées
primes de remboursement non échues
Avals,cautions,garanties
Hypothèques,nantissements gages,autres
Effets escomptés non échus
Créances commerciales et professionnelles cédées
Abandons de créances conditionnels
TOTAL

Commentaire:
Indiquer la raison d'être des suretés.
 NOTE2/36

NOTE2: INFORMATIONS OBLIGATIORES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 2
INFORMATIONS OBLIGATOIRES

A-DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA

Les états financiers sont établis en conformité avec le Système comptable OHADA et l'Acte uniforme relatif au
droit comptable et à l'information financière.

B-REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les états financiers ont été confectionnés dans le respect des postulats, des conventions et des règles
d'évaluation édictés par le SYSCOHADA et l'Acte Uniforme.

C-DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES

Respect de tous les postulats et conventions comptables sans aucune dérogation.

D-INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN AU COMPTE DE RESULTAT ET AU TABLEAU DES

FLUX DE TRESORERIE

Pas d'informations complémentaires relatives aux autres états financiers.

 NOTE3A/36

NOTE 3A:IMMOBILISATION BRUTE

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 3A
IMMOBILISATION BRUTE
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C
MONTANT Acquisitions Virements de Suite à une Cessions Virement de MONTANT

BRUT A Apports poste à poste réévaluation Scissions poste à poste BRUT A LA

L'OUVERTURE Créations pratiquée au cours Hors service CLOTURE

RUBRIQUES DE L'EXERCICE de l'exercice DE L'EXERCICE
CHARGES IMMOBILISEES
Frais d'établissement et charges à répartir
Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de recherche et de développement
Brevets, licences, logiciels 0 0 0 0
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains 0 0 0 0
Bâtiments 0 0 0 0
Installations et agencements 0 0 0 0
Matériels 0 0 0 0
Matériels de transport 0 0 0 0
AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR
IMMOBILISATIONS
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Titres de participation 0 0 0 0
Autres immobilisations financières 0 0 0 0
TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Commentaire:
Toute variation significative doit être commentée.
Détailler les éléments constitutifs du fonds commercial et indiquer la date d'acquisition.
Pour l'immobilisation incorporelle relative à la concession faire un descriptif de l'accord.
Indiquer:
la nature de la créance;
la durée de la concession;
L'écheance.
Indiquer les créances du groupe avec nature et date d'écheance.
Pour les banques,DAT indiquer le nom de la banque le montant et la date d'échéance.
 NOTE3B/36

NOTE 3B: BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 3B
BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D = A+B-C

NATURE DU MONTANT Acquisitions Virements Suite à une Cessions Virements MONTANT

CONTRAT BRUT A Apports de poste réévaluation Scissions de poste BRUT A
(I ; M ; A) L'OUVERTURE Créations à poste pratiquée au Hors service à poste L'OUVERTURE
RUBRIQUES <1> DE L'EXERCICE cours de l'exercice DE L'EXERCICE
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Brevets, licences, logiciels
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL: IMMOBILISTAION INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
Bâtiments
Installations et agencements
Matériels , mobilier et actifs biologiques
Matériels de transport
SOUS TOTAL: IMMOBILISTAION CORPORELLES
TOTAL GENERAL

() I: Crédit-bail immobilier; M: Crédit-bail mobilier; A: Autres contrats (dédoubler le poste si montants significatifs)
Commentaire: Indiquer la nature du bien,le nom du bailleur et la durée du bail.
 NOTE3C/36

NOTE 3C IMMOBILISTAIONS (AMORTISSEMENTS)

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 3C
IMMOBILISATIONS (AMORTISSEMENTS)

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D=A+B-C

AMORTISSEMENTS AUGMENTATIONS : DIMINUTIONS : CUMUL DES

CUMULES DOTATIONS Amortissements relatifs AMORTISSEMENTS

A L'OUVERTURE DE aux éléments sortis de A LA CLOTURE

RUBRIQUES DE L'EXERCICE L'EXERCICE l'Actif DE L'EXERCICE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de recherche et de développement
Brevets, licences, logiciels
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL: IMMOBILISATION INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains hors immeuble de placement
Terrains-immeuble de placement
Terrains
Bâtiments
Installations et agencements
Matériels
Matériels de transport
SOUS TOTAL: IMMOBILISATION CORPORELLES

TOTAL GENERAL

Commentaire :
Indiquer
les modes d'amortissement utulisés;
la durée de vie ou les taux d'ammortissements utulisés.
 NOTE3D/36

NOTE3D: IMMOBILISATIONS PLUS VALUE ET MOINS VALUE DE CESSION

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 3D
IMMOBILISATIONS : PLUS-VALUES ET MOINS VALUE DE CESSION

A B C=A-B D E=D-C

MONTANTS AMORTIS- VALEUR PRIX PLUS-VALUE

BRUTS SEMENTS COMPTABLE DE CESSION OU

PRATIQUES NETTE MOINS-VALUES

Frais de recherche et de développement

Brevets, licences, logiciels
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL IMMOBILISATION INCORPORELLES
Terrains
Bâtiments
Installations et agencements
Matériels
Matériels de transport
SOUS TOTAL IMMOBILISATION CORPORELLES
Titres de participation
Autres immobilisations financières
SOUS TOTAL: IMMOBILISATIONS FINANCIERES

TOTAL GENERAL

Commentaire:
Mentionner la justification de la cession ainsi que la date d'acquisition et la date de sortie.
 NOTE3E/36

NOTE 3E :INFORMATION SUR LES REEVALUATION EFFECTUEES PAR L'ENTITE

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 3E
INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE

Nature et date de réevaluations:

Eléments réevalués par postes du Bilan Montants coûts Amortissements supplementaires

historiques

Méthode de réevaluation utulisée:

Traitement fiscal de l'écart de réevaluation et des

Amortissements supplmentaires:

Mntant de l'écart incorporé au capital:

 NOTE4/36

NOTE4: IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 4
IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Créances à
Libellés plus d'un an Créances à
Année Créance à un et à deux ans plus de
Année N N-1 Variation en % an au plus au plus deux ans
Titres de participation
Prêts et créances
prêts au personnel
Créances sur l'état
Titres immobilisés
Dépôts et cautionnements
Intérêt courus
TOTAL BRUT
Dépreciations titres de participation
Dépreciations autres immobilisations

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Listes des filiales et participations:

Résultat
Montant des
Localisation Valeur dernier
Dénominantion sociale % Détenu capitaux
(ville/pays) d'acquisition exercice
propres filiale
filiale

Commentaire:
Justifier toute variation significative.
Commenter touttes les créances anciennes.
Pour les créeances relatives à la concession, faire un descriptif de l'accord.
Indiquer:
la nature de la créance;
la durée de la concession;
l'échéance.
Indiquer le nombre et la date d'acquisition des actions ou parts propres.
Dépréciation: indiquer les évènements et les circonstances qui ont motivé la dépréciation ou la reprise.
 NOTE5/36

NOTE5: ACTIF CIRCULANT HAO

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 5
ACTIF CIRCULANT HAO

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Créances sur cessions d'immobilisations

Autres créances hors activités ordinaires
TOTAL BRUT
Dépreciations des créances HAO

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire:
Comment toute variation significative,
Dépréciation: indiquer les évènements et les circonstances qui ont motivé la dépreciation ou la reprise

DETTES CIRCULANTES HAO

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Fournisseurs d'investissements
Fournisseurs d'investissements effets à payer
Versements erstant à effectuer sur titres de
participation et titres immobilisés non libérés
Autres dettes hors activités ordinaires

TOTAL
Commentaire:
Indiquer la date de cession et la nature de l'immobilisation achétée et/ou cédée.
Expliquer toute variation significative.
 NOTE6/36

NOTE6: STOCKS ET EN COURS

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 6
STOCKS ET EN COURS

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Marchandises
Matière premières et fournitures liées
Autres approvisionnements
Produits en cours
Services en cours
Produits finis
Produits intermédiaires
Stocks en cours de routé, en consignation ou en dépôt
TOTAL BRUTE STOCKS ET EN COURS

Dépréciation de stocks

TOTAL NET DE DEPRECIATION

(1) Les stocks H.A.O, seront inscrits dans l'actifs circulant H.A.O. que lorsque leur montant total est significatif
(superieur à 5% du total de lactif circulant)
Commentaire :
Indiquer la date de prise d'inventaire et décrire brièvement la procéder, les méthodes comptables adoptées pour évaluer le stock.
Commenter toute variation significative des stocks.
Indiquerle détail des stocks dépréciés et les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépreciation et à la réprise
 NOTE 7/36

NOTE 7 CLIENTS
Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 7
CLIENTS

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Clients (hors réserves de propriété groupe)

Clients effets à recevoir (hors réserves de propriété
groupe)
Client et effets à récevoir avec reserves de propriété
Clients et effets à recevoir Groupe
Créances sur cession d'immobilisations
Client effets escomptés et non échus
Créances litigieuses ou douteuses
Clients roduits à recevoir
TOTAL BRUTE CLIENTS

Dépréciation des comptes clients

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Clients, avances reçues hors groupe

Clients ,avances reçues groupe
Autres clients créditeurs
TOTAL CLIENTS CREDITEURS

Commentaire:
Commenter toutes variations significatives
Indiquer pour les créances du groupe, le nom de la société du groupe et le % de titres détenues.
Commenter les créances anciennes
Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
 NOTE8/36

NOTE 8 AUTRES CREANCES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 8
AUTRES CREANCES

Créances à
Libellés Année N Année N- Variation en Créance à plus d'un an Créances à
1 %
un an au et à deux ans plus de deux
plus au plus ans
Personnel
Organismes sociaux
Etat et Collectivités publiques
Organismes internationaux
Apporteurs, associéset groupe
Compte transitoire ajustement
spécial lié à la révision du
SYSCOHADA
Autres debiteurs divers
Comptes premanents non bloqués
des établissements et des
succursales
Comptes de laison charges et
produits
Comptes de liaison des sociétés en
participation
TOTAL BRUTE AUTRES CREANCES

Dépréciation des autres créances

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire:
Justifier toute variation significative.
Détaillerles créances dont le montant est significatif
Justifier les créanes anciennes
Compte transitoire ajustement spécial, indiquer le détail du compte et la durée restant pour l'apurement.
 NOTE8A/36

NOTE 8A: TABLEAU D'EATLEMENT DES CHAGES IMMOBILISEES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 8A
TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES

PRIME DE
Libellés Frais d'établissement Charges à repartir sur REMBOURSEMENT DES
plusieurs exercices OBLIGATIONS

Montant global à étaler au 1er

janvier 2018
Durée d'étalement retenue
Comptes Montants Comptes Montants Comptes Montants
60……. 60……. 6714
Exercice 2018 61………. 61……….
62……….. 62………..
63……….. 63………..
………. ……….
Total exercice 2018
Total exercice 2019
Total exercice 2020
Total exercice 2021
Total exercice 2022
TOTAL GENERAL
 NOTE9/36

NOTE 9: TITRES DE PLACEMENT

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 9
TITRES DE PLACEMENT

Année
Libellés Anneé N Vraition en %
N-1

Titres de trésor et bons de caisse à court terme

Actions
Obligations
Bons de souscriptions
Titres de négociables hors régions
Intérêts courus
Autres valeurs assimilés

Dépreciations des titres

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire:
Justifier toute variation significative.
Pour les titres cotés à une bourse de valeur: indiquer le nombre,le prix unitaire d'acquisition et le cours de la bourse
au 31décembre.
Faire ressortir les actions ou parts propres et indiquer la date d'acquisition et le nombre de titres détenus.
Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépreiation et à la reprise.
 NOTE10/36

NOTE 10: VALEURS A ENCAISSER

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 10
VALEURS A ENCAISSER

Année
Libellés Anneé N Vraition en %
N-1

Effets à encaisser
Effets à encaissement
Chèques à encaisser
Chèques à l'encaissement
Cartes de crédit à encaisser
Autres valeurs à encaisser
TOTAL BRUT VALEURS A ENCAISSER

Dépreciations des valeurs à encaisser

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire:
commenter toute variation significative;
Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
 NOTE11/36

NOTE 11: DISPONIBILITES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 11
DISPONIBILITES

Année
Libellés Anneé N Vraition en %
N-1

Banque locale
Banque autres états région
Banque, dépôt à terme
Autres Banques
Banques intérêts courus
Chèque postaux
Autres établissements financiers
Etablissements financiers intérêts courus
Instruments de trésorerie
Caisse
Caisse électronique mobile
Régies d'avance et virements accréditifs
TOTAL BRUT DISPONIBILITES
Dépreciations

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire:
Indiquer la date de rapprochement des comptes bancaires.
Indiquer la date d'inventaire de la caisse et des instruments de monnaie électronique.
Justifier toute variation significative.
Détailler les instruments de monnaie électronique si le montant est significatif
Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
NB: Banques et intérêts courus et Etablissement financiers intérêts courus figurent dans cette rubrique en négatif
si le compte principal attaché est débiteur
 NOTE12/36

NOTE 12: ECARTS DE CONVERSION

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 12
ECARTS DE CONVERSION

Montant en COURS UML Variation

Libellés Devises devises Année en valeur
acquisition absolue

Ecarts de conversion actif:

détailler les créances et dettes concernées

Ecarts de conversion passif:

détailler les créances et dettes concernées

Commentaire:
Faire un commentaire.

Libellés Anneé N Année N-1 Vraition en %

Transfert de charges d'exploitation:
détailler la nature des charges transférer

Transfert de charges financières:

détailler la nature des charges transférer

Commentaire:
Faire un commentaire
 NOTE13/36

NOTE13:CAPITAL
Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 13
Valeur nominale des actions ou parts:
CAPITAL

Nature des
actions ou COURS UML
Variation en valeur
Nom et prénoms Nationalité parts Année
absolue
(Ordinaires ou acquisition
préférence)

Apporteurs, capital non appelé

TOTAL

Commentaire:
Indiquer si possible le montant du capital à la constitution.
Indiquer si possible les dates des AGE et le montant du capital augmenté en cas d'augmentation de capital
Indiquer si possible les dates des AGE et le montant du capital diminué en cas de réductions de capital
Indiquer les avantages accordés aux actions de préférence.
Apporteurs, capital non appelé: indiquer le délai restant pour appeler le capital
 NOTE 14/36

NOTE 14 : PRIMES ET RESERVES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 14
PRIMES ET RESERVES

VARIATION EN
LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 VALEUR
ABSOLUE

Prime d'apport
Prime d'emission
Prime de fusion
Prime de conversion
Autres primes
TOTAL PRIMES

Réserves légales
Réserves satutaires
Réserves de plus-values nettes à long terme
Réserves d'attribution gratuite d'actions au
personnel salarié et aux dirigeants
Autres réserves réglementées
TOTAL RESERVES INDISPONIBLE

Réserves libres

Report à nouveau

Commentaire:
Indiquer les dates de l'AGE qui a décidé des primes d'apport, d'émission de fusion.
Indiquer le détail des réserves libres.
Indiquer le montant restant à doter et le taux de dotation de la réserve légale.
Indiquer la date de l'AGO qui justifie la variation des reserves et du report à nouveau.
 NOTE 15A/36

NOTE 15A: SUBVENTION ET PROVISIONS REGLEMENTEES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 15A
SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES

Variation en
ANNEE ANNEE Variation en Régime
LIBELLES NOTE valeur Echances
N N-1 % fiscal
absolue

Etat
Régions
Département
Commune et collectivités publiques décentralisées
Entités publiques ou mixtes
Entités et organismes privés
Organismes internationaux
Autres
TOTAL SUBVENTION

Amortissements dérogatoires
Plus Value de cession à reinvestir
Provision spéciale de réevaluation
Provision réglementées relatives aux immobilisations
Provisions réglementés relatives aux stocks
Provision pour investissement
TOTAL PROVISIONS REGLEMENTEES

TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISION REGLEMENTEES

Commentaire:
Indiquer pour la subvention la date d'octroi, la nature, les obligations éventuelles.
Pour les provisions réglementées,indiquer le texte de référence,les obligations.
Commenter toute variation significative.
 NOTE15/36

NOTE 15B: AUTRES FONDS PROPRES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 15B
AUTRES FONDS PROPRES (1)

Variation en
ANNEE ANNEE Variation en Régime
LIBELLES NOTE N N-1 valeur % fiscal Echances
absolue

Titres participatifs
Avances conditionnées
Titres subordonnées à durée indéterminée (T.S.D.I)
Obligations remboursables en actions (O.R.A)
Autres
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES

(1) Le cas échéant, une rubrique "Autres fonds propres" (montant des émissions de titres participatifs, avances conditionnées,…….)
sur une ligne separée est intercalée entre les rubriques
"TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES" et "emprunts et dettes financières"
si le montant des autres fonds propres est signifcatif.

Commentaire:
justifier l'inscription de ces dettes dans une rubrique spécifique du passif du bilan "autres fonds propres"
( faible probabilité de remboursement,absence d'écheancier….)
Justifier le caractère significatif du montant total de cette rubrique
Commenter toute variation significative
 NOTE16A/36

NOTE 16A:DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 16A
DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILES

Dettes à
Variation en Dettes à
ANNEE ANNEE Variation Dettes à un plus d'un an
LIBELLES valeur plus de deux
N N-1 en % an au plus et à deux
absolue ans
ans au plus

Emprunts obligatoires
Emprunts et dettes auprès des etablissements de crédit
Avances reçues de l'ETAT
Avances reçues et comptecourant bloqués
Dépôts et Cautionnements réçus
Intérêts courus
Avances assorties de conditions particulères
Autres emprunts et dettes
Dettes liées à des participations
Comptes permanents bloqués des établissements et
succursales
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES

Crédit bail immobilier

Crédit bail mobilier
Location vente
Intérêts courus
Autres dettes de location acquisition
TOTAL DETES DE LOCATION ACQUISITIONS

Provisions pour litiges

Provisions pour garantie données aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à achèvement futur
Provisions pour perts de change
Provisions pour impôts
Provisions pour pensions et obligations assimilées
Actif du régime de retraite
Porvisions pour restructuration
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions de propre assureur
Provisions pour démantèlement et rémise enétat
Provisions de droits à déducion
Autres provisions
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUE ET CHARGES

Commentaire:
Pour chaque emprunt et dette de location acquisition: mentionner la date d'octroi, le nom de l'organisme financier, le montant intial de
l'emprunt ou de la dette, la durée du crédit,les garanties données par la société.
Indiquer les événements et circonstances qui ont conduit à la provision et à la reprise.
Pour les pensions et obligations de retraite indiquer:
indiquer la méthode d'évaluation retenue;
pour les actifs du regime, indiquer le nom de la compagnie d'assurance en fonds de pension, le descriptif de la convention signée avec l'organisme,
la périodicité des versements, le montant et la durée de la convention;
indication de la valeur retenue pour les principales hypothèses acturielle à la date de clôture et leur base de détermination.
 NOTE 16B/36

NOTE 16B: ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGE ASSIMILES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 16B
ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGE ASSIMILES

HYPOTHESES ACTUARIELLES
Libellés Année N Année N-1
Taux d'augmentation des salaires
Taux d'actualisation
Taux d'inflation
Probabilité d'être présent dans l'entité à la date de départ à la retraite
(expérience passée)
Probabilité d'être en vie à l'âge de départ à la retraite (table de mortalité)
Taux de redement effectif des actifs du régime

Commentaire
Commenter les variations d'hypothèses actuarielles utulisées pour le calcul des engagements de retraite et avantage
assimilés

VARIATION DE LA VALEUR DE L'ENGAGEMENT DE RETRAITE AU COURS DE L'EXERCICE

Libellés Année N Année N-1

Obligation au titre des engagements de retraite à l'ouverture
Coût des services rendus au cours de l'exercice
Coût financier
Perte Actuarielles/ (gain)
Prestation payées au cours de l'exercice
Coût de services passés
Obligation au titre des engagements de retraite à la clôture

Commentaire:
Indiquer le montant de la charge par nature comptabilisée au cours de l'exercice.

ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESES ACTUARELLES

Libellés Année N Année N-1
Taux d'actualisation (variation de …..%)
Taux de progression des salaires (variation de…..%)
Taux de départ du personnel ( variation de……%)

Commentaire:
Indiquer l'impact des variations obtenues sur le montant des engagements de retraite
 16Bbis/36

NOTE 16B bis: ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGE ASSIMILES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 16B bis
ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGE ASSIMILES

ACTIF/PASSIF NET COMPTABLE AU TITRE DES REGIMES FINANCES

Libellés Année N Année N-1
Valeur actuelle de l'obligation résultant de régimes financés
Valeur actuelle des actifs affectés aux plans de retraite

Excédent/ Déficit de régime

Commentaire
Indiquer le montant comptabilisé au passif ( ou actif) à la clôture de l'exercice.

VALEUR ACTUELLE DES ACTIFS DU REGIME

Libellés Année N Année N-1
Rendement Juste valeur Rendement Juste valeur
attendu des actifs attendu des actifs
Actions
Obligations
Autres
TOTAL

Commentaire:
Expliquer comment les taux de rendement par categorie d'actifs et global ont été déterminés
Indiquer le montant des erndeements réels des actifs affectés aux plans en N et N-1
 NOTE16/36

NOTE 16C: ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 16C
ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS

Libellés Année N Année N-1

Actif éventuel
Litiges
……………………………
…………………………..
Passif éventuel
Litiges
……………………………
……………………………

Commentaire
Décrire les principales caracteristiques des actifs /passifs ventuels,
L'horizon de temps auquel les encaissements/décaissements sont attendus
et les éventuels remboursements à percevoir.
 NOTE17/36

NOTE 17: FOURNISSEURS D'EXPLOITATION

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….

Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 17
FOURNISSEURS D'EXPLOITATION

Variation en Dettes à Dettes à

ANNEE ANNEE Variation Dettes à un plus d'un an
LIBELLES N N-1 valeur en % an au plus et à deux plus de deux
absolue ans au plus ans

Fournisseurs dettes en compte (hors

groupe)
Fournisseurs effets à payer (hors groupe)
Fournisseurs, dettes et effets à payer groupe
Fournisseurs factures non parvenues (hors
groupe)
Fournisseur factures non parvenues groupe
TOTAL FOURNISSEUR

Fournisseur,avances et acomptes (hors

groupe)
Fournisseur,avances et acomptes groupe
Autres fournisseurs débiteurs
TOTAL FOURNISSEUR DEBITEURS

Commentaire:
Commenter toutes variations significatives.
Indiquer pour les dettes du groupe le non de la société du groupe et le % de titres détenus.
Commenter les dettes anciennes.
 NOTE 18/36

NOTE 18: DETTES FISCALES ET SOCIALES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 18
DETTES FISCALES ET SOCIALES

Variation en Dettes à Dettes à

ANNEE ANNEE Variation Dettes à un plus d'un an
LIBELLES N N-1 valeur en % an au plus et à deux plus de deux
absolue ans au plus ans

Personnel avances et acomptes

Personnel rémunération dues
Autres personnel
Caisse de sécurité sociale
Caisse de retraite
Autres organismes sociaux
TOTAL DETTES SOCIALES

Etat, impôts sur les bénéfices

Etat,impôts et taxes
Etat,TVA
Etat,impôt retenus à la source
Autres dettes Etat
TOTAL DETTES FISCALES

TOTAL DETTES SOCIALES ET FISCALES

Commentaire:
Commenter toutes variations significatives.
Commenter les dettes anciennes.
 NOTE19/36

NOTE 19:AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUE A COURT TERME

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 19
AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUE A COURT TERME

Dettes à
Variation en Dettes à
LIBELLES ANNEE ANNEE valeur Variation Dettes à un plus d'un an plus de deux
N N-1 absolue en % an au plus et à deux ans
ans au plus

Organismes internationaux

Apporteurs,oprations sur le capital

Associés,compte courant
Associés dividendes à payer
Groupe,comptes courants
Autres dettes associés
TOTAL DETTES SOCIALES

Créditeurs divers
Obligatires
Rémunérations d'administrateurs
Compte du factor
Versement restant à effectuer sur titres de
placement no libérés
Compte transitoire ajustement spécial lié à la
révision du SYSCOHADA
Autres créditeurs divers
TOTAL CREDITEURS DIVERS

Comptes permanents non bloqués des

établissements et des succursales
Comptes de liaison charges et produits
Comptes de liaison des sociétés en
participation

TOTAL COMPTES DE LIAISON

TOTAL AUTRES DETTES

Provision pour rsique à court terme

(voir note 28)

Commentaire:
Commenter toutes variations significatives.
Indiquer le taux de rémuneration si compte courant rémunéré.
Commenter les dettes anciennes.
Comptes transitoires ajustement spécial,indiquer le détail du compte et la durée restant pour l'apurement.
 NOTE20/36

NOTE 20: BANQUES,CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 20
BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Esompte de crédit de campagne

Esompte de crédit ordinaires
Apporteurs,oprations sur le capital
TOTAL: BANQUES, CREDITS D'ESCOMPTE ET
DE TRESORERIE

Banques locales
Banques autres états région
Autres Banques
Banques intérêts courus
Créditeurs de trésorerie
TOTAL: BANQUES,CREDITS DE TRESORERIE

TOTAL GENERAL

Commentaire:
Commenter toutes variations significatives.
Indiquer le nom de l'organisme les conditions de crédit,le taux d'intérêt, la durée du crédit .

NB: Banques et intérêts courus figure dans cette rubrique si le compte principal attaché est créditeur.
 NOTE 21/36

NOTE 21: CHIFFRES D'AFFAIRES et AUTRES PRODUITS

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 21
CHIFFRE D'AFFAIRE et AUTRES PRODUITS

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Ventes dans la région

Ventes hors région
Vente groupe
Vente sur internet
TOTAL: VENTES DE MARCHANDISES

Ventes dans la région

Ventes hors région
Vente groupe
Vente sur internet
TOTAL:VENTES DE PRODUITS FABRIQUES

Ventes dans la région

Ventes hors région
Vente groupe
Vente sur internet
TOTAL:VENTES DE TRAVAUX ET SERVICES
VENDUS

Produits accessoire

TOTAL: CHIFFRES D'AFFAIRES

Production immobilisée
Subvention d'exploitation
Autres produits
TOTAL: AUTRES PRODUITS

TOTAL
Commentaire:
Justifier toute variation significative.
Detailler,produits,intermédiaire,produits résiduels,produits accessoires,autres produits si significatifs.
 NOTE 22/36

NOTE22: ACHATS
Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 22
ACHATS

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Achats dans la région

Achat hors région
Achat groupe
TOTAL: ACHATS DE MARCHANDISES
Achats dans la région
Achat hors région
Achat groupe
TOTAL: ACHATS DE MATIERES PREMIERES ET
FOURNITURES LIEES

Matières consomables
Matières combustibles
Produits d'entretien

Fourniture d'atelier,d'usine et de magasin

Eau
Electricité
Autres énergies
Fourniture d'entretien
Fourniture de bureau
Petit materiel et outillages
Achats détudes, prestation de services,de
travaux matériel et équipement
Achats emballages
Frais sur achats
Remis,rabais, rmises et ristournes
TOTAL: AUTRES ACHATS
Commentaire:
Commenter toute variation significative.
 NOTE 23/36

NOTE 23: TRANSPORTS

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 23
TRANSPORTS

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Transports sur ventes

Transports pour le compte tiers
Transport du personnel
Transport de plis
Autres transports

TOTAL
Commentaire:
Commenter toute variation significative.
 NOTE24/36

NOTE 24: TRANSPORTS

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 24
TRANSPORTS

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Sous-traitance générale
Locations et charges locatives
Redevances de location acquisition
Entretien,réparations et maintenance
Prime d'assurance 300000 200000 50
Etudes,recherches et documentation
Publicité, publications,relations publiques
Frais de télécommunications
Frais bancaires
Rémunération d'intermediare et de conseils
Frais de formation du personnel
Redevance pour brevets, licences,
logiciels,concession et droits similaire
Cotisations
Autres charges externes

TOTAL
Commentaire:
Commenter toute variation significative.
 NOTE25/36

NOTE 25: IMPOTS ET TAXES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 25
IMPOTS ET TAXES

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Impôt et taxes directs

Impôt et taxes indirects
Droits d'enregistrement
Pénalité et amendes fiscales
Autres impôt et taxes

TOTAL
Commentaire:
Commenter toute variation significative.
Detaiiler les pénalités et amendes et indiquer la cause.
 NOTE26/36
NOTE26: AUTRES CHARGES

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….

Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 26
AUTRES CHARGES

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Pertes sur créances clients

Pertes sur autres débiteurs
Quote-part de résultat sur opération faites en
commun
Valeur comptable des cessions courantes
d'immobilisations
Indemnités de fonction et autres
rémunerations d'administrateurs
Dons et mécénat
Autres charges diverses
Charges pour provisions et provisions sur
risques à court terme d'exploitation (voir
note 28)
TOTAL
Commentaire:
Commenter toute variation significative.
Indiquer la date du PV de l'AGO ou du CA qui fixe les rémunérations des administrateurs
Indiquer les organismes bénéficaires des dons.
 NOTE27A/36
NOTE 27A: CHARGES DE PERSONNEL

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….

Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 27A
CHARGES DE PERSONNEL

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Rémuneration directes versées au personnel

Indemnités forfaitaires versées au personnel
Charges sociales
Rémuneration et charges sociales de
l'exploitant individuel
Rémuneration et transférée de presonnel
extérieur
Autres charges sociales
TOTAL
Commentaire:
Commenter toute variation significative.
Indiquer la nature et la durée du contrat du personnel extérieur.
 NOTE27B/36

NOTE 27B: MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 27B
MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR

EFFECTIFS ET MASSE SALARIALE EFFECTIFS MASSE SALARIALE

NATIONAUX AUTRES ETATS HORS TOTAL NATIONAUX AUTRES ETATS HORS TOTAL
DE L'UEMOA UEMOA DE L'UEMOA UEMOA
QUALIFICATIONS M F M F M F M F M F M F
YA 1 CADRES SUPERIEURS
YB 2 TECHNICIENS SUPERIEURS ET MOYENS
YC 3 TECHNICIENS, AGENTS DE MAITRISE ET OUVRIERS QUALIFIES
YD 4 EMPLOYES, MANŒUVRES, OUVRIERS ET APPRENTIS
YE TOTAL (1)
YF PERMANENTS
YG SAISONNIERS

FACTURATION
2.Personnel extérieur A L'ENTITE
YH 1 CADRES SUPERIEURS
YI 2 TECHNICIENS SUPERIEURS ET MOYENS
YJ 3 TECHNICIENS, AGENTS DE MAITRISE ET OUVRIERS QUALIFIES
YK 4 EMPLOYES, MANŒUVRES, OUVRIERS ET APPRENTIS M:MASCULIN
YL TOTAL (2)
YM PERMANENTS
YN SAISONNIERS

YO TOTAL (1 + 2)

Commentaire:
Faire un commentaire si nécessaire en cas de mouvement significatif du personnel
 NOTE28/36
NOTE 28: PROVISION ET DEPRECIATION INSCRITS AU BILAN

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….

Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 28
PROVISION ET DEPRECIATIONS INSCRITS AU BILAN

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D=A+B-C

Provisions AUGMENTATIONS : DOTATIONS DIMINUTION : REPRISES Provisions

A L'OUVERTURE HORS ACTIVITES HORS ACTIVITES A LA CLOTURE

NATURE DE L'EXERCICE D'EXPLOITATION FINANCIERES ORDINAIRES D'EXPLOITATION FINANCIERES ORDINAIRES DE L'EXERCICE

1.Provisions règlementées

2.Provisions financières pour risques et charges

3. dépréciation des immobilisations

TOTAL: DOTATIONS

4.Dépréciations des stocks

5.Dépréciation actif circulant HAO
6.Dépréciation fournisseurs
7.Dépréciations clients
5.Dépréciations fournisseurs
7.Dépréciations autres créances
8.Dépréciation titre de placement
9. Dépreciations valeurs à encaisser
10.Dépreciations disponibilité
11.Dépréciation et provisions pour risques à court terme exploitation
12.Dépréciations et provisions pour risques à courtt terme à caractère
financier
TOTAL : CHARGES POUR DEPRECIATION ET PROVISION A COURT TERME

TOTAL PROVISION ET DEPREIATIONS

Commentaire:
Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la constitution et à la reprise de la dépréciation et de la provision
 NOTE 29/36

NOTE 29: CHARGES ET REVENUS FINANCIERS

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 29
CHARGES ET REVENUS FINANCIERS

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Intérêt des emprunts
Intérêt dans loyers de location acquisition
Escompte accordés
Autres intérêts
Escompte des effets de commerce
Pertes de change
Pertes sur cessions de titres de placement
Malis provenant d'attribution gratuite d'actions au personnel
salarié et aux dirigeants
Pertes sur risque financiers
Charges pour depreciation et provisions à court terme à caractère
financier (voir note 28)
SOUS TOTAL : FRAIS FINANCIER

Intérêt de prêts et créances diverses

Revenu de participation
Escompte obtenus
Revenu de deplacement
Gains de change
Gains sur cessions de titres de placement
Gains sur risque financiers
Reprises de charges pour dépréciation et provision à court terme à
caractère financier (voir note 28)
SOUS TOTAL : REVENUS FINANCIERS

TOTAL

Commentaire:
Commenter toute variation significative
en cas de paiement à terme,indiquer le montant des intérêts non comptabilisés
 NOTE 30/36

NOTE 30: AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 30
AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO

LIBELLES ANNEE N ANNEE N-1 Variation en %

Charges HAO constatées(1) à détailler
(1)……………………………………………..
(1)……………………………………………..
Pertes sur créances HAO
Dons et liberalités accordés
Abandons de créances consentis
Charges provisionnées HAO
Dotations hors activités ordinaires
Participation des travailleurs
Subvention d'équilibre
SOUS TOTAL : Autres charges HAO

Produits HAO constatés (1) à detailler

(1)……………………………………………..
(1)……………………………………………..
Dons et liberalités accordés
Abandons de créances consentis
Transferts de charges HAO
Reprises de charges pour dépréciation et provision à court terme
HAO
Reprises hors activités ordiaires
SOUS TOTAL : AUTRES PRODUITS HAO

TOTAL

Commentaire:
Commenter toute variation significative
 NOTE31/36

NOTE 31: REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES
Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 31
REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQS DERNIERS EXERCICES

EXERCICES CONCERNES (1)

N N-1 N-2 N-3 N-4

NATURE DES INDICATIONS
STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE (2)
Capital social
Actions ordinaires
Actions à dividendes prioritaires (ADP) sans droit de vote
Actions nouvelles à emettre
par conversion d'obligations
par exercice de droits de souscription

OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3)

Chiffre d'affaires hors taxes
Résultat des activités ordinaires (RAO) hors dotations et reprises

(exploitation et financière)

Participation des travailleurs aux bénéfices

Impôts sur le résultat
Résultat net (4)
RESULTAT ET DIVIDENDE DISTRIBUES
Résultat distribué (5)
Dividende attribué à chaque action

PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE

Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice (6)
Effectif moyen de personnel extérieur
Masse salariale distribuée au cours de l'exercice (7)
Avantages sociaux versés au cours de l'exercice (8) (sécurité sociale, œuvres sociale)
Personnel extérieur facturé à l'entreprise (9)

(1) Ycompris l'exercice dont les états financiers sont soumis à l'approbation de l'Assemblée (6) Personnel propre
(2) Indication, en cas de libération partielle du capital, du montant du capital non appelé (7) Total des comptes 661,662,663
(3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat (8)Total des comptes 664,668
(4) Le résultat, lorsqu'il est négatif, doit être mis entre parenthèses (9) Compte 667
(5) L'exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice
 NOTE32/36

NOTE 32: PRODUCTION DE L'EXERCICE

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….
Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 32
PRODUCTION DE L'EXERCICE

DESIGNATION UNITE DE PRODUCTION PRODUCTION PRODUCTION PRODUCTION STOCK STOCK

DU PRODUIT QUANTITE VENDUE DANS VENDUE VENDUE HORS IMMOBILISEE OUVERTURE CLOTURE

CHOISIE LE PAYS DANS LES UEMOA DE L'EXERCICE DE L'EXERCICE

AUTRES PAYS
DE L'UEMOA
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur

NON VENTILE
TOTAL
 NOTE33/36

NOTE33: ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….

Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 33
ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION

ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE

DESIGNATION PRODUITS IMPORTES VARIATION DES

DES MATIERES UNITE DE QUANTITE PRODUITS DE L'ETAT STOCKS

ACHETES DANS L'ETAT
ACHETES HORS DE L'ETAT
ET PRODUITS CHOISIE
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur (en valeur)

NON VENTILE
TOTAL
 NOTES 34 : FICHE DE SYNTHESE DES PRICIPAUX INDICATEURS FINANCIERS

Désignation entité : Exercice clos le

Numero d'identification: Durée (en mois):12 mois

(EN MILIERS DE FRANCS) Année N Année N-1 Variation en %

ANALYSE DE L'ACTIVITE
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
Chiffre d'affaires 0 #DIV/0!
Marge commerciale 0 #DIV/0!
Valeur ajoutée 0 #DIV/0!
Excédent brut d'exploitation (EBE) 0 #DIV/0!
Résultat financier 0 #DIV/0!
Résultat des activités ordinaires 0 #DIV/0!
Résultat hors activités ordinaires 0 #DIV/0!
Résultat net 0 #DIV/0!
DETERMINATION DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT #DIV/0!
Excédent brut d'exploitation 0
= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT D'EXPLOITATION 0
+ Revenus financiers 0
+ Produits HAO 0
- Frais financiers 0
- Impôts sur les résultats 0
= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.) 0 #DIV/0!
- Distributions de dividendes opérées durant l'exercice #DIV/0!
= AUTOFINANCEMENT 0 #DIV/0!
ANALYSE DE LA RENTABILITE
Rentabilité économique = Résultat d'exploitation (a) /Capitaux propres + dettes financières* #DIV/0!
Rentabilité financière = Résultat net/Capitaux propres #DIV/0!
ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE
+ Capitaux propres et ressources assimilées 0 #DIV/0!
+ Dettes financières* et autres ressources assimilées (b) 0 #DIV/0!
= Ressources stables 0 #DIV/0!
- Actif immobilisé (b) 0 #DIV/0!
= FONDS DE ROULEMENT (1) 0 #DIV/0!
+ Actif circulant d'exploitation (b) 0 #DIV/0!
- Passif circulant d'exploitation (b) 0 #DIV/0!
= BESOINS DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (2) 0 #DIV/0!
+ Actif circulant HAO (B) 0
- Passif circulant HAO (b) 0
= BESOIN DE FINANCEMENT HAO (3) 0 #DIV/0!
BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4)= (2)+(3) 0
TRSORERIE NETTE (5) = (1) - (4) 0 #DIV/0!
CONTRÔLE : TRESORERIE NETTE = (TRESORERIE - ACTIF) - (TRESORERIE - PASSIF) 0
ANALYSE DE LA VARIATION DE LA TRESORERIE
Flux de trésorerie des activités opérationnelles #DIV/0!
- Flux de trésorerie des activités d'investissement #DIV/0!
+ Flux de trésorerie des activités de financement #DIV/0!
= VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE #DIV/0!
ANALYSE DE LA VARIATION DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET
Endettement financier brut (Dettes financières* + Trésorerie - Passif) 0 #DIV/0!
- Trésorerie - actif 0 #DIV/0!
= ENDETTEMENT FINANCIER NET 0 #DIV/0!

(a) Résultat d'exploitation après impôt théorique sur le bénéfice

(b)Les écarts de conversion doivent être éliminés afin de ramener les créances et les dettes concernées
à leur valeur initiale
Dettes financières= emprunts et dettes financires diverses+dettes de location acquisition.
 NOTE 35/36

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….

Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………
NOTE 35: LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES,ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR
Note obligatoire pour les entités ayant un effectif de plus de 250 salarié

Liste des informations sociales,environnementale et sociétale à fournir

INFORMATONS SOCIALES
Emploi:
l'effectif total et la répartition des salariées par sexe,age et zone géographique;
Les embauches et les licenciments ;
les rémunerations et leur évolution
Relations saociales:
Oragnisation du dialogue social;
Le bilan des accords collectifs;
Santé et Sécurité:
Les conditions de santé et sécurité au travail;
Le bilan des accords signés avec les organisations syndicales ou les représentants du personnel en matière de santé et de sécurité au travail
Formations:
Les politiques mises en œuvre en matière de formation;
Le nombre total d'heure de formation.
Egalité de traitement:
Les mésures prises en faveur de l'égalité entre les femmes et les hommes;
Les mesures prises en faveur de l'emploi et de l'insertion des personnes handicapées;
INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES
Poltique générale en matière environnementale:
Organisation de la société pour prendre en compte les questions environnementales et, le cas echéant les démarche d'evaluation ou de certification en
matière d'environnement;

Les actions de formation et d'information des salariées menées en matière de protection de l'environnement;
Les moyens consacrés à la prevention des risques environementaux et des pollutions
Pollution et gestion des dechets:
Les mesures de prévention, de reduction ou de reparation de rejet dans l'air , l'eau et le sol affectant gravement l'environnement;
les mesures de préventions , de recyclage et d'élimination des dechets;
La prse en compte des nuissances sonores et de toutes autres formes de pollutions spécifiques à une activité.
Utulisation durable des ressources
La consommation d'eau et l'approvissionnement en éau en fonction des contraintes locales;
La consommation de matière prémière et les mesures prises pour améliorer l'efficacité dans leur utulisation;
La consommation d'energie le smesures prises por amélirere l'efficacité energetiques et le recour au energie renouvellable.
Changement climatique
Les rejets de gaz à l'effet de serre.
Protection de la biodiversité:
Les mesures prises pour préserver ou developper la bio diversité
INFORMATION RELATIVES AUX ENGAGEMENTS SOCIETAUX EN FAVEUR DU DEVELOPPEMENT DURABLE
Impact territorial , économique et sociale de l'activité de la société:
En matière d'emploi et dz développement regional;
sur les populations riveraines ou local
Relation entretenue avec es personnes ou les organisations interssées par l'activité de la société
( Association d'insertion, etablissement d'enseignement..):
Les conditions du dialogue avec ses personnes ou organisations;
Les actions de partenariats ou de mécénat.
Sous traitance et fournisseur:
La prise en compte dans la politique d'achat des engins sociaux et environnementaux
 NOTES 36 : TABLE DES CODES
1. Code forme juridique (1) 3. Code pays du siège social

Société Anonyme (SA) à participation Pays OHADA (2)

publique 0 0
Autres pays Africains 2 1
Société Anonyme (SA) 0 1
France 2 3
Société à Responsabilité Limité 0 2
Autres pays de l'Union Européenne 3 9
Société en Commandité Simple (SCS) 0 3
USA 4 0
Société en Non Colletif (SNC) 0 4
Canada 4 1
Société en participation (SP) 0 5
Autres pays américains 4 9
Groupement d'intérêt Economique (GIE) 0 6
Pays asaiatiques 5 0
Association 0 7
Autres pays 9 9
Société par Action Simplifiée (SAS) 0 8

Autre forme juridique (à préciser) 0 9

2. Code regime fiscal

Réel normal 1

Réel simplifié 2

Synthétique 3

Forfait 4

(1) Rempacer le premier 0 par 1 si l'entité bénéficie d'un agrement prioritaire

(2) Bénin=01;Burkina=02; Côte d'ivoire=03; Guinée Bissau=04;Mali=05;Niger=06;Sénégal=07;Togo=08;Cameroun=09
Congo=10;Gabon=11;République Centrafricaine=12;Tchad=13;Comores=14;Guinée=15;GuinéeEquatoriale=16;Congo RDC17.
Réel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifi
Réel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifiRéel simplifi
 FICHE R4 FICHE R4/R4

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….

Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………

FICHE RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES (1)

NOTES INTITULES A N/A

NOTE1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
NOTE2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
NOTE 3A IMMOBILISATION BRUTE
NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
NOTE 3C IMMOBILISATION:AMORTISSEMENTS
NOTE 3D IMMOBILISATION:PLUS-VALUE ET MOINSVALUE DE CESSION
NOTE 3E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
NOTE 3F TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES
NOTE 5 ACTIF CIRCULANT HAO
NOTE6 STOCKS ET ENCOURS
NOTE 7 CLIENTS PRODUITS A RECEVOIR
NOTE 8 AUTRES CREANCES
NOTE 8A TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
NOTE 9 TITRE DE PLACEMENT
NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER
NOTE 11 DISPONIBILITES
NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION
NOTE 13 CAPITAL: VALEURS A ENCAISSER
NOTE 14 PRIMES ET RESERVES
NOTE 15A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
NOTE 15B AUTRES FONDS PROPRES
NOTE 16A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
NOTE 16B ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILEES (METHODE)
NOTE 16B biENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILEES (METHODE ACTUARIELLE
NOTE 16C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES
NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUE A COURT TERME
NOTE 20 BANQUE CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
NOTE 21 CHIFFRES D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
NOTE 22 ACHATS
NOTE 23 TRANSPORTS
NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS
NOTE 25 IMPOTS ET TAXES
NOTE 26 AUTRES CHARGES
NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL
NOTE 27B EFFECTIFS,MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
NOTE 28 PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITS AU BILAN
NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES EEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQS
NOTE 31
DERNIERS EXERCICES
NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE
NOTE 33 ACHAT DESTINES A LA PRODUCTION
NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATUERS FINANCIERS
NOTE 35 LISTES DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONEMENTALES, ET SOCIETALES
NOTE 36 TABLES DES CODES

(1) Les Notes non documentés ne doivent pas être jointes aux états financiers. Leur contenu peut être amélioré par
les entités
A: Applicable
par exemple pour une entité qui n'a pas de stocks et en-cours,elle doit cocher à l'intresection
('ligne NOTE6 &'colonne N/A')
 FICHE R3 FICHER3/R4

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….

Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………

DIRIGEANTS (1)

Nom Prénoms Qualité N° identification Adresse (BP,ville, pays)

Fiscale

(1) Dirigeants = Président Directeur Général, Directeur Général,Administrateur Général, Gérant, Autres.

MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Nom Prénoms Qualité Adresse (BP,ville, pays)

 FICHE R2 FICHER3/R4

Désignation entité:………………………. Exercice clos le 31/12……….

Numero d'identification:……………… Durée (en mois):………………

FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 2

Contrôle de l'entreprise (cocher la case)

ZK Forme juridique (1) ZQ Entreprise sous contrôle public

ZQ Entreprise sous contrôle privé national

ZL Régime fiscal (1)
ZS Entreprise sous contrôle privé étranger
ZM Pays du siège social (1)

ZO Nombre d'établissements hors du pays pour

lesquels une comptabilité distincte est tenue

ZP Première année d'exercice dans le pays

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE

Code nomenclature Chiffre d'affaires HT % activité

Désignation de l'entreprise (2) d'activité (1) (CAHT) ou Valeur Ajoutée dans le CA
(VA)(3) HT ou la VA

Divers

(1) NOTE34
(2) Lister de manière précise les activités dans l'ordre décroissant du C.A. HT, ou de la valeur ajoutée (V.A.)
(3) Rayer la mention inutile (ou utiliser de préférence la V.A.)
 FICHER3/R4

FICHE R1

Désignation entité:………………………. Sigle usuel :

N° d'identification fiscale : 086121938P
Adresse :
0 0

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU 1/1/2017 AU 31/12/2017

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES 4/30/2018

ZC EXERCICE PRECEDENT CLOS LE : 12/31/2016 DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS : 12

ZD
Greffe N° Registre du commerce N° répertoire des entreprises

ZE
N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale

ZF
Désignation de l'entreprise Sigle

ZG
N° de téléphone N° de télécopie Code Boîte postale Ville

ZH
Adresse géographique complète (immeuble, rue, quartier, ville, pays)

ZI
Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entreprise % capac. prod. util.

Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires

Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou

Nom, adresse et téléphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL
DES EXPERTS COMPTABLES ET DES COMPTABLES AGREES ayant établi les états financiers

Noms et adresse du ou des commissaires aux comptes

Non assujettie Non Oui avec Oui sans Non assujettie Non Oui
(refus) réserves réserves
Etats financiers certifiés (cocher la case) Etats financiers approuvés par
l'Assemblée Générale (cocher la case)

Domiciliations bancaires
Nom du signataire des états financiers Banque Numéro de compte

Qualité du signataire des états financiers

Date de signature

Signature
 PAGE DE GARDE

REPUBLIQUE DU MALI:

MINISTERE DE ECONOMIE ET DES FINANCES:

DIRECTION GENRALE DES IMPOTS:

CENTRE DE DEPOT DE :

ETATS FINANCIERS NORMALISES DU SYSTEME

COMPTABLE OUEST AFRICAIN (SYSCOHADA)

EXERCICE CLOS LE ……………………

DESIGNATION DE L'ENTREPRISE

DENOMINATION SOCIALE :

SIGLE USUEL :

ADDRESSE COMPLETE :

N° D'IDENTIFICATION FISCALE : …………………………..

SYSTEME NORMAL

Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impô

Date de dépôt
Fiche d'identification et renseignements divers

Bilan
Nom de l'agent de la DGI ayant récepionné le d
Compte de résultat

Tableau financier des ressources et des emplois

Notes annexées Signature de l'agent et cachet du service

Nombre de pages déposées par exemplaire:……………..

Nombre d'exemplaires déposés:…………………..
ection Générale des Impôts
Date de dépôt

nt de la DGI ayant récepionné le dépôt

re de l'agent et cachet du service