Actif Codes Exercice

Actifs immobilisé 20/28 26800000

Frais d'établissement 20
Immobilisations incorporelles 21
Immobilisations corporelles 22/27 26800000
Terrains et constructions 22 12800000
Installations, machines et outillage 23 14000000
Mobilier et matériel roulant 24
Location-financement et droits similaires 25
Autres immobilisations corporelles 26

Immobilisations en cours et acomptes versés 27

Immobilisation financières 28 0
Entreprises liées 280/1 0
Participations 280
Créances 281
Autres entreprises avec lesquelles il
existe un lien de participation 282/3 0
Participations 282
Créances 283
Autres immobilisations financières 284/8 0
Actions et parts 284
Créances et cautionnements en numéraire 285

Actifs circulants 29/58 14250000

Créances à plus d'un an 29 0
Créances commerciales 290
Autres créances 291
Stocks et commandes en cours
d'éxécution 3 3874500
Stocks 30/36 3874500
Approvisionnements 30/31 2760000
En-cours de fabrication 32
Produits finis 33 1114500
Marchandises 34
Immeubles destinés à la vente 35
Acomptes versés sur achats pour stocks 36
Commandes en cours d'exécution 37
 Créance à un an au plus 40/41 10350000
Créances commerciales 40 10350000
Autres créances 41
Placement de trésorie 50/53 22000
Portefeuille investissements 50 22000
Autres placements 31/53
Valeurs disponibles 54/58 3500
Comptes de régularisation 490/1

Total de l'actif 20/58 41050000

Passif Codes Exercice

Capitaux Propres 10/15 15500000

Capital 10 15000000
Capital souscrit 100 15000000
Capital non appelé 101
Primes d'émission 11
Plus-values de réévaluation 12
Réserves 13 500000
Réserve légale 130 500000
Réserves indisponibles 131 0
Pour actions propres 1310
Autres 1311
Réserves 132
Réserves disponibles 133
Bénéfice (Perte) reporté€ 14
Subsides en capital 15
Avance aux associés sur répartition de
l'actif net 19

Provisions et impôts différés 16 0

Provisions pour risques et charges 160/5 0
Pension et obligations similaires 160
Charges fiscales 161
Grosses réparations et gros entretien 162
Autres risques et charges 163/5
Impôts différés 168

Dettes 17/49 25550000

Dettes à plus d'un an 17 15000000
Dettes financières 170/4 15000000
Emprunts subordonnés 170 15000000
Emprunts obligataires non subordonnés 171
Dettes de location-financement et assimilés 172
Etablisements de crédit 173
Autres emprunts 174
Dettes commerciales 175 0
Fournisseurs 1750
Effets à payer 1751
Acomptes reçus sur commandes 176
 Autres dettes 178/9
Dettes à un an au plus 42/48 10550000
Dettes à plus d'un an échéant dans l'année 42 10550000
Dettes financières 43 0
Etablissements de crédit 430/8
Autres emprunts 439
Dettes commerciales 44 0
Fournisseurs 440/4
Effets à payer 441
Acomptes reçus sur commandes 46
Dettes fiscales, salariales et sociales 45 0
Impôts 450/3
Rémunérations et charges sociales 454/9
Autres dettes 47/48
Comptes de régularisation 492/3

Total du passif 10/49 41050000

Compte de résultats Codes Exercice

Ventes et prestations 70/74 0

Chiffre d'affaires 70
Augmentation (réduction) des en-cours de
fabrication des produits finis et des
commandes en cours d'exécution 71
Production immobilisée 72
Autres produits d'exploitation 74

Coût des ventes et des presations 60/64 0

Approvisionnements et marchandises 60 0
Achats 600/8
Réduction (augmentation) des stocks 609
Services et biens divers 61

Rémunérations, charges sociales et pensions 62

Amortissements et réductions de valeur sur

frais d'établissement, sur immobilisations
incorporelles et corporelles 630

Réductions de valeur sur stocks, sur

commandes en cours d'exécution et sur
créances commerciales - Dotations (reprises) 631/4
Provisions pour risques et charges - Dotations
(utilisations et reprises) 635/7
Autres charges d'exploitation 640/8
Charges d'exploitation portées à l'actif au titre
de frais de restructuration 649

Bénéfice (Perte) d'exploitation 70/64 0

Produits financiers 75 0
Produits des immobilisations financières 750
Produits des actifs circulants 751
Autres produits financiers 752/9

Charges financières 65 0
Charges des dettes 650
 Réductions de valeur sur actifs circulants
autres que stocks, commandes en cours et
créances commerciales - Dotations (reprises) 651
Autres charges financières 652/9

Bénéfice (Perte) courant avant

impôts 9902

Produits exceptionnels 76 0
Reprises d'amortissements et de réductions
de valeur sur immobilisations incorporelles et
corporelles 760
Reprises de réductions de valeur sur
immobilisation financières 761
Reprises de provision pour risques et charges
exceptionnels 762

Plus-Values sur réalisation d'actif immobilisés 763

Autres produits exceptionnels 764/9

Charges exceptionnelles 66 0

Amortissements et réductions de valeur

exceptionnels sur frais d'établissement, sur
immobilisations incorporelles et corporelles 660
Réductions de valeurs sur immobilisation
financières 661
Provisions pour risques et charges
exceptionnels 662

Moins-Values sur réalisation d'actifs

immobilisés 663
Autres charges exceptionnelles 664/8
Charges exceptionnelles portées à l'actif au
titre de frais de restructuration 669

Bénéfice (Perte) de l'exercice 70/66 0

Prélèvements sur les impôts différés 780

Transfert aux impôts différés 680

Impôts sur le résultat 67/77 0

Impôts 670/3
Régularisations d'impôts et reprises de
provisions fiscales 77

Bénéfice (Perte) de l'exercice 70/67

Prélèvements sur les réserves 789

Transfert aux réserves 689

Bénéfice (Perte) de l'exercice à

affecter 70/68
Ratios de la BNB

1. Marge brute sur vente (%)

2. Marge nette sur ventes (%)
3. Taux de valeur ajoutée (%)
4.Valeur ajoutée par personne occupée (€)
5. Valeur ajoutée/Immob. Corp. brutes (%)
6. Frais de personnel/Valeur ajoutée (%)
7. Amort. , réd. De valeur et provisions pour risque et charges /Valeur ajoutée (%)
8. Charges des dettes/Valeur ajoutée (%)
9. Rent. Nette des CP après impôts (%)
10. Cash-flow/CP (%)
11. Rent. Brute de l'actif total avant impôts et charges des dettes (%)
12. Rent. Nette de l'actif total avant impôts et charges des dettes (%)
13. Liquidité au sens large
14. Liquidité au sens strict
15. Rotation des stocks d'approvisionnements et de marchandises
16. Rotation des stocks d'en-cours de fabrication et de produits finis
17. Nombre de jours de crédit clients
18. Nombre de jours de crédit fournisseurs
19. CP/Ens. Des moyens d'action (%)
20. Acquisitions d'immob. corp. /Valeur ajoutée (%)
21. Acquisitions d'immob. corp./Immob. corp. au terme de l'exercice précédent (%)

Définition des ratios (BNB)

A. Condition d'exploitation

1. Marge brute sur vente (%) #DIV/0!

Numérateur: Bénéfice d'exploitation

ou Perte d'exploitation
Dotations d'amortissements, de réduction de valeur

Dénominateur: Chiffre d'affaire

Autre produits d'exploitation
Subsides d'exploitation et montants compensatoires

2. Marge nette sur ventes (%) #DIV/0!

Numérateur: Bénéfice d'exploitation

ou Perte d'exploitation
Subside en capital accordés par les pouvoirs public

Dénominateur: Chiffre d'affaire

 Autre produits d'exploitation
Subsides d'exploitation et montants compensatoires

3. Taux de valeur ajoutée (%) #DIV/0!

Numérateur: Ventes et prestations

Subsides d'exploitation et montants compensatoires
Approvisionnements et marchandises
Services et biens divers

Dénominateur: Ventes et prestations

Subsides d'exploitation et montants compensatoires

4.Valeur ajoutée par personne occupée (€) #DIV/0!

Numérateur: Ventes et prestations

Subsides d'exploitation et montants compensatoires
Approvisionnements et marchandises
Services et biens divers

Dénominateur: Effectif moyen du personnel exprimé en équivalents

5. Valeur ajoutée/Immob. Corp. brutes (%) #DIV/0!

Numérateur: Ventes et prestations

Subsides d'exploitation et montants compensatoires
Approvisionnements et marchandises
Services et biens divers

Dénominateur: Moyenne arithmétique entre la valeur

d'acquisitions des immob. corp. au terme de
l'exercice précédent et de l'exercice

6. Frais de personnel/Valeur ajoutée (%) #DIV/0!

Numérateur: Rémunérations, charges sociales et pensions

Provisions pour pensions: dotation nette ou utilisati

Dénominateur: Ventes et prestations

Subsides d'exploitation et montants compensatoires
Approvisionnements et marchandises
Services et biens divers

7. Amort. , réd. De valeur et provisions pour risque #DIV/0!

et charges /Valeur ajoutée (%)

Numérateur: Dotations susmentionnées mises à charge du compte

 Dénominateur: Ventes et prestations
Subsides d'exploitation et montants compensatoires
Approvisionnements et marchandises
Services et biens divers

8. Charges des dettes/Valeur ajoutée (%) #DIV/0!

Numérateur: Charges des dettes

Montant de l'escompte à charges des entreprises
sur la négociation de créances

Dénominateur: Ventes et prestations

Subsides d'exploitation et montants compensatoires
Approvisionnements et marchandises
Services et biens divers

B. Rentabilité

9. Rent. Nette des CP après impôts (%) 0

Numérateur: Bénéfice de l'exercice

ou Perte de l'exercice

Dénominateur: Capitaux propres

10. Cash-flow/Capitaux propres (%) #VALUE!

Numérateur: Bénéfice de l'exercice

ou Perte de l'exercice
Dotations d'amortissements, de réductions de
valeur et de provisions pour risques et charges

Reprises d'amortissements, de réductions de

valeur et de provisions pour risques et charges
Moins-values sur réalisation
Subsides en capital accordés d'actifs immobilisés
par les pouvoirs
publics et imputés au compte de résultats
Prélèvements sur les impôts différés
Transfert aux impôts différés

Dénominateur: Capitaux propres

11. Rent. Brute de l'actif total avant impôts et #VALUE!

charges des dettes (%)

Numérateur: Bénéfice de l'exercice

ou Perte de l'exercice (y compris le transfert aux r
Charges des dettes
 Subsides en capital et en intérêts accordés par les
pouvoirs publics et imputés au compte de
résultats (sous les autres produits financiers)
Dotations d'amortissements, de réductions de
valeur et de provisions pour risques et charges

Reprises d'amortissements, de réductions de

valeur et de provisions pour risques et charges
Moins-values sur réalisation d'actifs immobilisés
Impôts sur le résultat de l'exercice
Prélèvements sur les impôts différés
Transfert aux impôts différés

Dénominateur: Total de l'actif

12. Rent. Nette de l'actif total avant impôts et 0

charges des dettes (%)

Numérateur: Bénéfice de l'exercice

ou Perte de l'exercice (y compris le transfert aux r
Charges
Subsidesdes dettes accordés par les pouvoirs
en intérêts
publics et imputés au compte de résultats
Impôts sur le résultat de l'exercice

Dénominateur: Total de l'actif

c. Structure financière

13. Liquidité au sens large 1.3507109004739

Numérateur: Stocks et commandes en cours d'exécution

Créances à un an au plus
Placements de trésorerie
Valeurs disponibles
Comptes de régularisation de l'actif

Dénominateur: Dettes à un an au plus

Comptes de régularisation du passif

14. Liquidité au sens strict 0.9834597156398

Numérateur: Créances à un an au plus

Placements de trésorerie
Valeurs disponibles

Dénominateur: Dettes à un an au plus

15. Rotation des stocks d'approvisionnements et 0

de marchandises
 Numérateur: Approvisionnements et marchandises (achats + rédu

Dénominateur: Approvisionnemnets
Marchandises
Immeubles destinés à la vente
Acomptes versés

16. Rotation des stocks d'en-cours de fabrication 0

et de produits finis

Numérateur: Coût des ventes et prestations

Variation des en-cours de fabrication, des produits
Production immobilisée
Subsides d'exploitation et montants compensatoires
Subsides en capital accordés par les pouvoirs publi

Dénominateur: En-cours de fabrication

Produits finis
Immeubles destinés à la vente
Commandes en cours d'exécution

17. Nombre de jours de crédit clients #DIV/0!

Numérateur: Créances commerciales

Effets de commerce en circulation endossés par l'en

Dénominateur: Chiffre d'affaires

Autres produits d'exploitation
Subsides d'exploitation et montants compensatoires
Taxes sur la valeur ajoutée portées en compte par l'

18. Nombre de jours de crédit fournisseurs #DIV/0!

Numérateur: Dettes commerciales

Dénominateur: Achats d'approvisionnements et de marchandises

Services et biens divers
Taxes sur la valeur ajoutée portées en compte à l'en

19. Solvabilité 37.758830694275

Numérateur: Capitaux propres

Dénominateur: Total du passif

D. Investissements

20. Acquisitions d'immob. corp. /Valeur ajoutée (%) #DIV/0!

 Numérateur: Immobilisations corporelles acquises au cours de l'e
Plus-value sur immobilisations corporelles, acquises
Amortissements et réductions de valeur sur immobili

Dénominateur: Ventes et prestations

Subsides d'exploitation et montants compensatoires
Approvisionnements et marchandises
Services et biens divers

21. Acquisitions d'immob. corp./Immob. corp. au #DIV/0!

terme de l'exercice précédent (%)

Numérateur: Immobilisations corporelles acquises au cours de l'e

Plus-value sur immobilisations corporelles, acquises
Amortissements et réductions de valeur sur immobili

Dénominateur: Valeur d'acquisition des immobilisations corporelle

Plus-values sur immobilisations corporelles au term
Amortissements et réductions de valeur sur immobil
 Calcul des ratios
Ratios du cours
Valeur :
#DIV/0! ROE
#DIV/0! Rotation de l'actif d'exploitati
#DIV/0! Rentabilité nette d'exploitati
#DIV/0! Rentabilité financière
#DIV/0! Rentabilité nette courante
#DIV/0! Rentabilité exceptionnelle
tée (%) #DIV/0!
#DIV/0!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
1.3507109
0.983459716
0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
37.75883069
#DIV/0!
#DIV/0!

Définition des ratios (c

(dans partie rentabilité)

(+)70/64 0
(+)64/70 /!\ -> benéfice negatif = perte
(+)630(+)631/4(+)635/7 0

(+)70 0
(+)74 0
(-)740 /!\ Annexe

(+)70/64 0
(+)64/70 0
(+)9125 /!\ Annexe

(+)70 0
 (+)74 0
(-)740 0

(+)70/74 0
(-)740 0 /!\ Annexe
(-)60 0
(-)61 0

(+)70/74 0
(-)740 0 /!\ Annexe

(+)70/74 0
(-)740 0
(-)60 0
(-)61 0

9087 /!\ Annexe

(+)70/74 0
(-)740 0
(-)60 0
(-)61 0

8159 (8151 à 8156) /!\ Calcule a faire !

8199 (8191 à 8196)

(+)62 0
(+)635 0 /!\ Annexe

(+)70/74 0
(-)740 0 /!\ Annexe
(-)60 0
(-)61 0

(+)630(+)631/4(+)635/7( 0
-)635
 (+)70/74 0
(-)740 0 /!\ Annexe
(-)60 0
(-)61 0

(+)650 0
(+)653 0 /!\ Annexe (J'ai mis 652/9, est-ce que c'est bon ?)

(+)70/74 0
(-)740 0 /!\ Annexe
(-)60 0
(-)61 0

ROE

(+)70/67 0
(+)67/70

(+)10/15 15500000

Rotation de l'actif d'exploitati

(+)70/67 0
(+)67/70 0
(+)630(+)631/4(+)635/7(
+)651(+)660(+)661(+)66
2(+)6501(+)6560(+)6561

#VALUE! /!\ -> manque 6501 6560 6561 (Annexe)

(-)760(-)761(-)762 0
(+)663 0
(-)9125 /!\ Annexe
(-)780 0
(-)680 0

(+)10/15 15500000

Rentabilité nette d'exploitati

(+)70/67 0
(+)67/70 0
(+)650(+)653 0
 (-)9125(-)9126 /!\ Annexe
(+)630(+)631/4(+)635/7(
+)651(+)660(+)661(+)66
2(+)6501(+)6560(+)6561

#VALUE!
(-)760(-)761(-)762 0
(+)663 0
(+)9134 0 /!\ j'ai mis 67/77
(-)780 0
(-)680 0

(+)20/58 41050000

Rentabilité financière

(+)70/67 0
(+)67/70 0
(+)650(+)653 0
(-)9126 /!\ Annexe
(+)9134 0 /!\ Annexe

(+)20/58 41050000

Rentabilité nette courante

(+)3 3874500
(+)40/41 10350000
(+)50/53 22000
(+)54/58 3500
(+)490/1 0

(+)42/48 10550000
(+)492/3 0

Rentabilité exceptionnelle

(+)40/41 10350000
(+)50/53 22000
(+)54/58 3500

(+)42/48 10550000
 (+)60 0

(+)30/31 2760000
(+)34 0
(+)35 0
(+)36 0

(-)60/64 0
(-)71 0
(-)72 0
(-)740 0 /!\ Annexe
(-)9125 0 /!\ Annexe

(+)32 0
(+)33 1114500
(+)35 0
(+)37 0

(+)40 10350000
(+)9150 /!\ Annexe

(+)70 0
(+)74 0
(+)740 0 /!\ Annexe
(+)9146 /!\ Annexe

(+)44 0

(+)600/8 0
(+)61 0
(+)9145 /!\ Annexe

(+)10/15 15500000

(+)10/49 41050000
(+)8169 (8161 à 8166) /!\ Annexe
(+)8229 (8221 à 8226) /!\ Annexe
(-)8299 (8291 à 8296) /!\ Annexe

(+)70/74 0
(-)740 0 /!\ Annexe
(-)60 0
(-)61 0

(+)8169 (8161 à 8166) 0 /!\ Annexe

(+)8229 (8221 à 8226) 0 /!\ Annexe
(-)8299 (8291 à 8296) 0 /!\ Annexe

(+)8159 (8151 à 8156) /!\ Annexe

(+)8209 (8201 à 8206) /!\ Annexe
(-)8269 (8261 à 8266) /!\ Annexe
tios du cours (supplément)
Valeur :
0
tation de l'actif d'exploitation 0
ntabilité nette d'exploitation (RAE) 0
ntabilité financière #DIV/0!
ntabilité nette courante 0
ntabilité exceptionnelle 0

éfinition des ratios (cours)

ns partie rentabilité)
 0

Numérateur: Bénéfice (net) de l'exercice 0

Dénominateur: Capitaux propres 15500000

tation de l'actif d'exploitation 0

Numérateur: Chiffre d'affaires 0

Dénominateur: Actif d'exploitation 14224500 (vérifier si c'est correcte)

ntabilité nette d'exploitation (RAE) 0

Numérateur: Résultats d'exploitation 0

Dénominateur: Actif d'exploitation 14224500

ntabilité financière #DIV/0!

Numérateur: Résultats généré par actif financier

Dénominateur: Actifs financiers

ntabilité nette courante 0 Test calcul bis ! -->--------------------

Numérateur: Résultats d'exploitation 0

Résultat généré par actif financier hors charges des

Dénominateur: Actif total 41050000

ntabilité exceptionnelle 0

Numérateur: Résultats exceptionnelles

Dénominateur: Actifs total 41050000

rifier si c'est correcte)
st calcul bis ! -->------------------------------> #DIV/0!

Rentabilité d'exploitation

Rentabilité financière hors charge des dettes

Numérateur: Résultats financier sans les

charges des dettes
Dénominateur:Actifs financiers
 0

#DIV/0!

0
 Marge nette d'exploitation Rotation de l'actif d'exploitation

Rentabilité nette d'exploitation

0.0000%

Légende :

Nom de la case
champ à compléter
champ déduit automatiquement Rentabilité financière

Taux d'intérêt des obligations d'état

Montant à entrer

Actif d'exploitation
Actif financier
Bénéfice(+) ou Perte(-) exceptionnelle
Capitaux propres
subside en capital
Plus-value de réévaluation
Provisions
Résultat brut

Taux d'impôt de référence de la société

Taux d'impôt de réel de la société
Précompte mobilier libératoire des titres à revenus fixes
Précompte mobilier libératoire des actions

Rappel
Passif = Actif !
Arbre de performance

Actif d'exploitation/Actif
#DIV/0!
Rentabilité courante
#DIV/0!
Actif financier/Actif
#DIV/0!
Rentabilité nette de l'actif
#DIV/0!

Rentabilité exceptionnelle
#DIV/0!

Taux de discrimination fiscal

100.0000%
Taux de rentabilité brut sans risque du capital cumulé
0.0000%
Capital cumulé/Passif
#DIV/0!

Taux ,,, Plus-value/Passif

0.0000% #DIV/0!

Taux ,,, Subsides/Passiftaux de rentabilité brut sans risque financier

0.0000% #DIV/0!

Taux ,,, Provisions/Passif

0.0000% #DIV/0!

Dettes/Passif
#DIV/0!
Charges des dettes/Dettes (taux des dettes)
 Prime de rentabilité brute de l'entreprise
#DIV/0!

Prime de rentabilité nette de l'entreprise

#DIV/0!

ut sans risque financier

Taux d'économie d'impôt

#DIV/0!

Economie d'impôt
0