Détail des calculs effectués

Calcul de la CAF

CALCUL RAISONS CHIFFRES

Résultat net 52
+ Charges non décaissables 288
+ Valeur comptable des éléments d'actifs 20
- Produits non encaissables (y compris QP de subv d'inv au CR) 63
- Produits des cessions d'éléments d'actifs 16
= Capacité d'autofinancement de l'exercice 281

Augmentation des autres capitaux propres (subvention d'équipement) : 9+3 (Quote part de subvention virée au résultat) = 12

Calcul de l'augmentation des dettes financières

RAISONS RESULTATS
1 Dettes au 31/12/N 1160
2 Dettes au 31/12/N-1 600
3 Remboursement effectués en N 200
4=1-2+3 Augmentation des dettes en N 760

Distribution mises au paiement au cours de l'exercice : 80-(180-140)=40

La société Raizaf a réalisé un important programme d’investissements relevant essentiellement sur des immobilisations corporelles.
La CAF dégagée étant insuffisante pour financer les emplois correspondants, il a fallu procéder à une augmentation de capital et
surtout,
recourir à un endettement important.
Globalement, le FRNG s’améliore légèrement (+ 29 000 €).
Parallèlement, le BFR progresse de 210 000 €.
Cette augmentation est due principalement au BFRE (accroisse- ment notable du montant des créances clients).
L’augmentation du BFR étant nettement supérieure à celle du FRNG, il en résulte une chute importante de la trésorerie (-181 000 €).

Tableau des emplois et des ressources

Emplois EXERCICE N RESSOURCES EXERCICE N

Distributions mises en paiement au cours de l'exercice 40 CAF de l'exercice 281
Acquisitions d'éléments d'actifs immobilisés: Cessions ou réductions d'éléments de l'actif immobilisé :
Immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles 840 Immobilisations corporelles 16
Immobilisations financières 160 Immobilisations financières
Charges à répartir sur plusieurs exercices (a) Augmentation des capitaux propres
Réduction des capitaux propres Augmentation de capital ou apports 200
Remboursements des dettes financières 200 Augmentation des autres capitaux propres 12
Augmentation des dettes financières (b) © 760

(a) Montant brut transféré au cours de l’exercice

(b) Sauf concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque
(c) Hors primes de remboursement des obligations