Agence de Conseil Et Courtage en Assurance (BMC ASSURANCE)

REPUBLIQUE DU SENEGAL
UN PEULPE – UN BUT – UNE FOI
Ministère de l'enseignement supérieur de la recherche et de l'innovation
Business plan pour L’obtention de la licence

Idée de projet : Ouverture d’une Société de Courtage et de Conseil en Assurance
BMC ASSURANCE
COURTAGE & CONSEIL
LES PROMOTEURS ENCADREURS
MAIMOUNA SAMB (BAF)

Mr SORO
BOURY SECK (BAF)
Mr GAYE
CODOU DIOP (CG)
Mr TRAORE
ANNEE ACADEMIQUE : 2020/2021

IDEE DE PROJET : OUVERTURE DUNE AGENCE DE COURTAGE ET DE CONSEIL EN ASSURANCE
FICHE SYNATIQUE DU PROJET

Nom de l’entreprise : BMC ASSURANCE
Objet social : Courtage et Conseil
Lieu d’implantation : HLM Grand Yoff, Dakar
Promoteurs : Maimouna SAMB, Boury SECK et Codou DIOP
Secteur d’activité : Assurance
Cible : Particulier, taxi, camion, bus, carapide, « Ndiaga Ndiaye », scooter
Les contrat d’assurance : Responsabilité civil, Bril de glace, Tout risque
Forme juridique : SA (Société Anonyme)
Capital social : 10 000 000
Besoin de financement : 6 152 000
Mode de financement : Emprunt bancaire
Emplois créés :
- Responsable Administratif
- Commercial
- Comptable
- Secrétaire
- Technicien
Chiffre d’affaire prévisionnel An 1 : 20 995 926
Critère de rentabilité : 17 213 114
VAN : 5 688 028
IP : 1,795950958
TRI :34%
2
REMERCIEMENT
Après avoir rendu grâce au bon DIEU, nous tenons vivement à remercier nos
honorables parents pour leur dévouement à notre égard, de même que pour
faculté morales et intellectuelles qu’ils ont semée en nous.
Nos remerciements vont aussi à l’endroit de Mr MBINGUE directeur de

ENSUP AFRIQUE.
Nous tenons à exprimer toute nos reconnaissances à Mr SORO, Mr GAYE et

Mr TRAORE. Nous les remercions de nous avoir encadre, oriente, aide et
conseiller.
Mention spécial à Mr Rahwane SARR pour son soutien, son attention et son
appui dans le cadre de nos recherches.
Nous remercions aussi nos amis avec qui nous partagions nos connaissances et
tous ceux qui de près ou de loin, ont contribué à l’accomplissement de ce
projet.
Nous redressons nos sincères remerciements à tous les professeurs,

intervenants et toutes les personnes qui par leurs écrits, leurs conseils et
guidons nos réflexions et accepter de nous rencontrer et de répondre aux
questions durant la recherche.
3
Sigles et acronymes
BRS : bordereau de retenu à la source
BFR : besoin en fond de roulement
CAF : capacité d’autofinancement
CFCE : contribution forfaitaire à la charge des employeurs
IS : impôt sur la société
IP : indice de profitabilité
SA : Société Anonyme
TAF : taxe sur les activités financières
TRI : taux de rentabilité interne
VAN : valeur actuelle net
BRG : Bril de glace
RC : Responsabilité Civil
CIMA : Conférence interafricaine des marches des assurances
CV: chevaux
IPRES : Institution de prévoyance retraite du Sénégal
CSS : Caisse sécurité social
BMC : Boury Maimouna Codou
LISTE DES TABLEAUX

4
Tableau 1 : Profil des promoteurs
Tableau 2 : répartition du capital
Tableau 3 : impôt et taxe
Tableau 4 : analyse swoot
Tableau 5 : les axes stratégiques
Tableau6 : Lean canevas
Tableau7 : étude des concurrents
Tableau 8 : Etude des fournisseurs
Tableau 9 : Matériel et équipements
Tableau 10 : Plan d’acquisition
Tableau 11 : Charge salarial
Tableau 12 : Cotisation social et patronal
Tableau 13 : Calendrier de réalisation du projet
Tableau 14 : Chiffre d’affaire des autos particuliers
Tableau 15 : Chiffre d’affaire des transports public
Tableau 16 : Chiffre d’affaire des taxis et scooters
Tableau 17 : Chiffre d’affaire prévisionnel
Tableau 18 : Variation du BFR
Tableau 19 : Matériel et équipement
Tableau 20 : Aménagement et installation
Tableau 21 : Dépôt et cautionnement
Tableau 22 : Budget des investissements
Tableau 23 : Service extérieur
Tableau 24 : Besoin de fond roulement
Tableau 25 : Budget des charges
Tableau 26 : Impôt et taxe
Tableau 27 : Cout de démarrage du projet
Tableau 28 : Plan de financement du projet ss

5
Tableau 29 : Amortissement des immobilisations
Tableau 30 : Amortissement de l’emprunt
Tableau 31 : Compte de résultat prévisionnel
Tableau 32 : Flux net de trésorerie
Tableau 33 : Seuil de rentabilité
Tableau 34 : Analyse des risques
Liste des schémas

Schéma 1: Processus de servuction
6
Schéma 2 : Organigramme
Sommaire
INTRODUCTION :
7
I. PRESENTATION DU PROJET
II. ETUDE MARKETING
III. ETUDE TECHNIQUE
IV. ETUDE FINANCIERE
V. ETUDE DES RISQUES
VI. ETUDES DES IMPACTS
CONCLUSION
WEBOGRAPHIE
ANNEXE
Introduction
Dans la situation actuelle de la société, il est impératif que les jeunes
trouvent le moyen de s’activer et de créer leur propre emploi. Le marché du
8
travail au Sénégal est caractérisé par son cloisonnement et son caractère
interne, en effet les jeunes demandeurs d’un premier emploi sont souvent
confrontés à certaines exigences telles que l’expérience professionnelle, la
validation des stages qu’ils peinent à avoir. Cette situation pousse les
entreprises à recruter souvent de manière interne. C’est le cas dans le secteur
des services, les banques et assurances…
Vu l’insatisfaction des clients des solutions standards, une demande a été plutôt
faite pour des solutions plus adaptables à leurs besoins spécifiques. Alors à
partir de cet instant, ceux-ci devient plus exigeants et demandent des qualités
de services plus personnalisées. Toutes ces mutations environnementales ne
font en fait qu’augmenter l’incertitude, et par conséquent retarder une réponse
appropriée et rapide de l’entreprise moderne.
C’est dans cette optique l’idée d’ouvrir une agence de conseil et de courtage en
assurance désigné sous le nom de BMC ASSURANCE. Ce dernier est une
entreprise de conseil et de courtage assurance en automobile. Notre entreprise
sera implantée dans la région de Dakar, plus précisément au HLM Grand Yoff.
Par ailleurs, l’élaboration du projet fait éminemment appel à des

investissements afin de les financer. L’entrepreneur devra accompagner son
projet d’un business plan, un plan d’affaire, un document stratégique, qui
permettra de donner aux investissements une idée juste sur le projet quant à sa
faisabilité, à sa rentabilité, ainsi qu’aux lignes stratégiques, et de les
convaincre.
Afin de faire une étude exhaustive du projet, nous allons articulés notre travail
en six parties : une qui consiste à faire une étude technique du projet, précédée
de la présentation et d’une étude marketing, ensuite une qui permet de faire les
prévisions financières, et enfin une analyse des risques suivie de l’étude des
impacts du projet.
I. Présentation du projet
Chapitre1 : Présentation générale du projet
9
1.Description du projet
Dans l’imaginaire du citoyen lambda l’assurance se résume dans
l’assurance automobile du fait de son caractère obligatoire. Elle est ailleurs
perçue, comme une taxe. Son utilité ne semble pas clairement établie en
raison des difficultés qu’éprouvent les assures à se faire indemniser. De ce
fait l’image qui colle encore à la peau des assureurs, ne favorise pas une
bonne compréhension du rôle de l’assurance dans la protection sociale des
populations et leur adhésion massive à la solution assurance.
C’est ainsi qu’il nous est venu l’idée de mettre en place une agence de
courtage et de conseil en assurance dont l’objectif principale est de trouver
les meilleures offres pour les clients, défendre leur intérêt quel que soit leur
besoin en fonction d’évolution de leur situation personnelle ou
professionnelle, accompagner les clients de la signature du contrat au
versement des indemnités en cas de sinistre. Le fait de nous confier vos
assurances automobiles vous déchargera de toute la paperasse
administrative relative à vos contrats et une assistance complète en cas de
sinistre pour que vous soyez indemnises rapidement.
2.présentation et motivation des promoteurs
L’équipe est composée de 3 jeunes étudiantes en licence en Banque
Assurance Finance et Comptabilité-Gestion, compétentes qui veulent
satisfaire le besoin de leur population en leur offrant une bonne qualité de
service à travers la mise en place d’une agence de courtage d’assurance.
Nous avons effectué une étude de terrain et nous sommes rendue compte
qu’il y’a d’énormes difficultés comme une communication insuffisante sur
le fonctionnement des garanties, l’image écorné de la profession en raison
des longs délais constates dans le paiement des sinistres. Après une étude
très poussée, nous avons constaté que l’utilité de l’assurance ne semble pas
clairement établie en raison des difficultés qu’éprouvent les assurées à se
faire indemniser et l’image négatif qui colle encore à la peau des assureurs,
ne favorise pas une bonne compréhension du rôle de l’assurance dans la
protection sociale des populations et leur adhésion massive à la solution
assurance.
En réalité ce sont ces faits qui nous ont pousser à prendre la décision de
mettre en place une agence de courtage et de conseil en assurance pour
revaloriser ce secteur.
3.Profil des promoteurs

Formations Expériences Qualités
10
Boury Banque Commerçante Sérieuse
SECK Assurance et Patiente
Finance Ambitieuse
Maimoun Banque Gérante d’une Travailleuse

a SAMB Assurance et multiservice Organisée
Finance Rigoureuse
Codou Comptabilité Commerçante et Efficace

DIOP et gestion comptable Ponctuel
Capacité de négocier
Tableau :1 Profil des promotrices
4.Aspect juridique et fiscaux
1.3.1 Aspect juridique

BMC ASSURANCE sera une SA (Société Anonyme) de capital social
10 000 000 de valeur nominal 25 000, libération du1/4 du capital, la
responsabilité des associes est limite au apports, commissaire aux comptes
est obligatoire et elle est dirigée par un directeur générale ou un
administrateur général.
Ce projet a pour objectif principal de trouver les meilleures offres pour les
clients, défendre leur intérêt quel que soit leur besoin en fonction
d’évolution de leur situation personnelle ou professionnelle, accompagner
les clients de la signature du contrat au versement des indemnités en cas de
sinistre.
L’entreprise à pour siège social au HLM Grand Yoff avenue hyacinthe
Thiandoum.
Actionnaires TYPE Valeur des Nombre Pouvoir en
11
apport apports d’action pourcentage
Boury SECK Numéraire 2 500 000 25 25%
Maimouna Numéraire 2 500 000 25 25%

SAMB
Coudou DIOP Numéraire 2 500 000 25 25%
Maimouna Numéraire 2 500 000 25 25%

DIENG
Tableau 2 : la réparation du capital
Impôts et Taux Base de calcul Mode

taxes de
paiement
IS 30% Valeur locative annuelle Annuelle
CEL / VA 0,15% Chiffre d’affaire Annuelle
CFCE 3% Salaire brute Mensuelle
BRS 5% Montant de la prestation Mensuel
Tableau 3 : impôt et taxes
Chapitre 2 : Stratégie d’entreprise
2.1 Analyse externe

Le marché sénégalais des assurances se porte relativement bien et s'est
inscrit dans une bonne dynamique depuis quelques années déjà. En cela, il
constitue d'ailleurs un indicateur pertinent de la bonne trajectoire de
l'économie sénégalaise. Cette dynamique se traduit également dans les
prestations octroyées aux assurés et bénéficiaires de contrats d'assurance,
qui sont en constante évolution, malgré ce que l'on peut en penser.
La bonne dynamique du secteur pourrait aussi être appréciée à travers sa
contribution au financement de l'économie nationale et régionale, c'est-à-
dire dans la fonction d'investisseur institutionnel de l'assurance. Autant
d'indicateurs qui attestent de la bonne santé du secteur des assurances, une
bonne santé qu'il faudrait maintenant traduire, de façon régulière, dans la
qualité du service rendu aux bénéficiaires des produits d'assurance
2.1.1 Analyse du secteur de l'assurance à l'aide de l'outil

PESTEL
Politico-légal :
12
L'environnement politico- légal de l'assurance a beaucoup évolué ces
dernières années. Cela surtout en raison de l'adoption du Code CIMA qui
impose notamment une tarification précise. Malgré cette codification, l'on
se rend compte que sur le marché, certaines compagnies optent pour là sous
tarification comme stratégie pour s'accaparer des clients.
Économie :
Le marché sénégalais des assurances se porte relativement bien et s'est
inscrit dans une bonne dynamique depuis quelques années déjà. En cela, il
constitue d'ailleurs un indicateur pertinent de la bonne trajectoire de
l'économie sénégalaise. Pour illustrer cette assertion, on peut relever que
sur la période 2015-2019, l'activité des sociétés d'assurance a connu un
bond significatif avec un chiffre d'affaires qui est passé de 120 640 millions
à 196 029 millions de FCFA. De plus, le taux d'inflation croissant réduit le
pouvoir d'achat des consommateurs. L'impact se fait ressentir au niveau de
l'assurance dans la mesure où les sénégalais ne souscrivent trop souvent
que lorsqu'ils sont dans l'obligation de le faire. Le problème étant qu'ils ne
peuvent se permettre de s'assurer de leur propre chef car pour eux cela
constitue véritablement un luxe qui n'est pas à la portée de leurs bourses.
Socio-culturel :
Sur le plan socio- culturel, l'assurance ne fait pas vraiment partie des
habitudes des Africains en général et des sénégalais en particulier. En effet
des discussions engagées avec certaines personnes durant notre étude de
marche nous a montré qu'elle est perçue avec méfiance. De plus, les
individus ne souscrivent en général que lorsque cela est une obligation
dictée par la loi.
Technologique :
Chaque compagnie d'assurances essaie autant que possible d'avoir la
maîtrise d'un logiciel de gestion de la clientèle. Cependant, le matériel
informatique en lui-même n'est pas toujours de pointe, bien que certaines
compagnies fassent des efforts pour améliorer sa qualité.
2.1.2 L’analyse du secteur à l’aide des 5 forces de Michael
Porter
Le model porter nous permet d’évaluer les forces en présente et pour mener
analyse structurelle du secteur en ce référent des 5 forces concurrentielle
qui sont :
- la rivalité entre nos concurrents évoluant dans ce secteur ; donc il faut
qu’on élabore beaucoup de stratégie pour s’en sortir et beaucoup miser sur
ce qui nous différencie des autres pour gagner la confiance de nos
partenaires.
- Les nouveaux entrants : il y’a beaucoup d’entreprise de conseil en
assurance et plus expérimentés que nous.
- service de substitution : les services bancaires
- les clients et les fournisseurs : nous comptons fidéliser nos clients, nos
partenaires qui sont les compagnies d’assurances
2. Analyse interne
13
2.1 Analyse des ressources de l’entreprise
2.2 Compétences des promoteurs
Nous prônons le travail en équipe, imprégnée d’une intelligence collective
et orientée. Nous travaillerons avec les compagnies les plus fiables,
sérieuses et compétitives sur le marché de l’assurance du Sénégal. Nous
revendiquons tous les jours dans la relation avec nos clients, des valeurs qui
nous sont chères : une priorité clients, satisfaction et un suivi de qualité de
vos dossiers. Une équipe dynamique et motivée mettant tout en œuvre pour
vous satisfaire.
2.3 Analyse Swoot
Forces Faiblesses
 Maitrise de la nouvelle  Manque d’expérience
technologie  Faible notoriété
 Accessibilité  Manque de matériel
 Capacité d’innovation
Opportunités Menaces
 Sous tarification
 Règlementation favorable  Nombre de concurrent
 Micro assurance élevé
 Marche en croissance et à  Nouveau entrants
forte potentiel
Tableau 4 : Analyse swoot
2.4 Axes stratégique
14
Axes Objectif Actions Durée
stratégiques stratégiques
Avoir un Se rapprocher
personnel auprès des
Formation du 3mois
compétent compagnies
personnel
d’assurances
Communication Etre connu dans  Visite de 6mois

tout le territoire proximité
national  Organiser
des journées 3mois
ouvertes
Connaitre nos Faire disparaitre Mise place de moyen

concurrents nos concurrents nécessaire pour 4ans
petit à petit satisfaire nos clients
et vendre moins chère
que nos concurrents
Tableau 5 : Axes stratégiques
Problèmes Solutions Propositio Relation Segment

sociaux n de valeur clientèles de
clientèles
15
Une
priorité
Les difficultés Conseiller les Accessible et
clients,
qu’éprouvent clients ouvert à nos
satisfaction Taximan,
les assures à se clients
et un suivi particulier,
faire indemnise
de qualité camion
Accompagner de vos
les clients de dossiers
Manque de la signature
communicatio du contrat au
n versement de
l’indemnité Canaux
-Les réseaux
L’image
sociaux
négative qui Défendre leur
colle à la peau intérêt quel - publicité
des assureurs que soit leur
besoin - affiches
- flyers
Ressources
clés
Nos
employés
Structure des couts
Les salaires Flux de revenu
Matériel de bureau : 80000 Les Commission

Machines : 600000
Location : 600000
Chaises: 50000
Electricité : 100000
Tableau 6 : Lean canevas
II. Etude marketing

Chapitre 1 : La méthodologie de l’étude de marche
16
1.1 Méthode de collecte de donnes
La demande peut être appréhendée sous divers angles dont nous ferons la
synthèse. En ce qui concerne la demande actuelle, on constate que les acheteurs
sont à la fois des particuliers et les chauffeurs. Ces dernières sont dans la
plupart des cas génératrices d'un chiffre d'affaires si conséquent que lorsqu'une
compagnie d'assurances les perd, elle peut s'attendre à un impact fort négatif
sur sa position concurrentielle. Il faudrait également connaître les facteurs
influençant la demande et voir dans quelle mesure elle pourrait évoluer.
Les clients sont les particuliers, les chauffeurs de taxi, de carapide, bus
« Ndiaga Ndiaye ». L’assuré peut également être un individu qui assure sa
propre personne en cas maladie, décès ou invalidités, sa maison en cas
d’incendie ou tout autre bien.
Notre enquête nous a révélé qu'il existe un réel potentiel de demande non
exploité. En effet, des clients non intéressés par d'autres garanties seraient
prêts à s'assurer contre d'autres risques si des améliorations étaient apportées.
Ces améliorations concernent notamment le règlement des sinistres,
l'information sur les garanties proposées, les avantages accordés aux clients
habituels. L'on voit donc que l'automobile occupe une part extrêmement
importante dans les souscriptions, la plupart des compagnies préfèrent mettre
l'accent sur cette branche. Cela peut s'expliquer en évoquant le caractère
obligatoire de l'assurance automobile.
1.2 Méthode d’analyse des donnes
Chapitre 2 : Analyse du marche

2.1 Description du secteur d’activité
Au Sénégal, le chiffre d'affaires global du marché des assurances s'élève à 202
milliards de FCFA, annonce la direction nationale des assurances. Cette somme
est répartie comme suit : 130,7 milliards de FCFA de Primes d'assurance Non-
Vie (Dommages ou Incendie, Accidents et Risques Divers) et 71,5 milliards de
FCFA primes d'assurance Vie. En 2019, le chiffre d'affaires total se situait à
196,029 milliards de FCFA, soit un repli de près de 6 milliards comparé à
2020.
A la date du 31 décembre 2019, le marché des assurances du Sénégal était

constitué de 29 compagnies dont 19 pour l'assurance non-vie et 10 pour
l'assurance vie. Leur chiffre d'affaires était respectivement de 125,858 milliards
de FCFA et de 70,171 milliards de FCFA.
L’assurance a, dans l’ensemble, bien résisté dans cet environnement dominé

par le COVID en 2020 : on a en effet enregistré un léger tassement en IARD,
de 5% en 2019 à 4% en 2020 et un recul plus marqué de la croissance en vie,
17
qui est passé de 13% à 4%. Mais la croissance du marché s’est poursuivie en
2020, malgré le COVID, puisqu’on est passé de 193 milliards en 2019 à 204
milliards de FCFA en 2020. Mais n’eut été la prime exceptionnelle enregistrée
dans le pétrole, on aurait eu une décroissance.
Ce marché comprend 19 sociétés d’assurance non-vie dont 10 sénégalaises et 9

sociétés vie, dont 2 sénégalaises. Les sociétés étrangères, du point de vue de
l’origine de leurs capitaux, pèsent ensemble, en termes de chiffres d’affaires,
les 2/3 du marché 2020 : 64% des affaires dommages et 70% des affaires vie.
Elles constituent donc la part la plus importante d’un marché qui reste dominé
par l’assurance dommage, avec 63% des primes.
Le secteur des assurances dans l’UEMOA est, depuis l’avènement de la rude

concurrence, sujette à des pratiques commerciales agressives dont la « sous-
tarification », pour l’accroissement des parts de marchés.
La sous tarification qui touche la catégorie risque de masse (Automobile) pour
lesquels il y a tellement de conséquences socioéconomiques, est relativement
surveillée par l’autorité de tutelle.
Comme toute discipline, l'assurance est régie par un cadre juridique spécifique,
regroupant en son sein des règles qui lui sont propres en dehors des règles
générales contenues dans le Code des Obligations Civiles et Commerciales
(COCC). Les Directions Nationales des Assurances (DNA) appliquent les
décisions et recommandations de la Commission Régionale de Contrôle des
Assurances (CRCA). Elles autorisent l'exercice de la profession d'intermédiaire
d'assurance et contrôlent la mission des experts techniques. Par ailleurs,
quelques organes ont renforcé cette structuration. Il s'agit du Conseil des
Ministres des Assurances (instance suprême de la CIMA), de la Commission
Régionale de Contrôle des Assurances, du Secrétariat Général de la CIMA.
Enfin, l'Institut International des Assurances (IIA) et la Société Commune de
Réassurances des Etats membres de la CICA (CICA-RE) sont des institutions
autonomes spécialisées respectivement en matière de formation et de
réassurance ; le Centre Professionnel de Formation à l'Assurance (CPFA) étant
une unité décentralisée de l'IIA.
2.2 Analyse de la zone du marché cible

Nous envisageons de nous installer à Dakar, plus précisément au HLM Grand
Yoff. Nous avons porté notre choix sur ce lieu pour la proximité et
l’accessibilité.
2.3 Analyse de l’environnement professionnel du projet

Tout projet de création commence par une idée dont la concrétisation repose
sur la motivation du créateur et la connaissance du secteur d’activité. L’analyse
de notre milieux professionnel, de besoin non satisfaits, de difficulté rencontrés
dans la vie quotidienne, ainsi que la lecture de la presse économique
18
spécialisée peut faciliter l’émergence d’une idée de création. Souvent négliger
par le porteur de projet, l’étude de marché permet de réduire les risques
d’échecs,
2.4 Analyse de la clientèle

Après notre étude marche, nous avons décelé quelques potentiels clients qui
sont intéresse à nos offres. Ces clients sont entre autres les chauffeurs de taxi,
particuliers, bus, Camion et scooter. Ils sont en général des hommes et des
femmes nationaux âges de 18 à 60 ans, maries ou célibataires. Après quelques
échanges avec eux, nous constatons que ce qui les préoccupe de plus sont les
questions d’indemnisation et accessibilité.
2.5 L’environnement concurrentiel

Avec autant d’acteur, le courtage en assurance est très concurrentiel
Nos principaux concurrents dans le marché sont :
RAISON SOCIAL LOCALISATION
VIP ASSURANCE Citée ASECNA
DIOLOF ASSUR SA Sacre Cœur 2en face AUCHAN
TAIBA ASSURANCE Sacre Cœur
START ASSURANCE Point E
Tableau 7 : Etudes des concurrents
2.6 Analyse des fournisseurs

Classement des compagnies d’assurances dommage au Sénégal leur chiffre
d’affaire et leur part de marche :
Le groupe AXA Sénégal domine le secteur de l’assurance au Sénégal avec un

chiffre d’affaire de 15 584 milliards F CFA et une part de marche de 13,7%.
Après le géant ALLIANZ IARD en deuxième position détient un chiffre
d’affaire de 13 138,12,7% des part du marché. Ensuite Prévoyance Assurance
PA avec un chiffre d’affaire de 12 036 milliards de F CFA, part de marché
10,6%. NSIA Assurances arrive en quatrième position avec un chiffre d’affaire
de 8 609 milliard de F CFA, part de marche7,6%Enfin SAHAM Assurance
complète le top 5 avec un chiffre d’affaire de 8 538 milliards de F CFA, 7,5%
de part de marche.
Compagnies Chiffre d’affaire en Part de marche en %

milliards de F CFA
AXA 15 584 13,7
ALLIANZ IARD 13 138 12,7
19
PA 12 036 10,6
NSIA 8 609 7,6
SAHAM 8 538 7,5
Tableau 8 : Etudes des fournisseurs
2.7 Stratégie de ciblage
2.8 Stratégie marketing

Le markéting détermine les attentes et les besoins du marché et propose à ce
marché Conformément à ses besoins déterminés un produit, un prix, une mise
en disposition (Distribution) et une communication. Il s’agit des 4P du
markéting mix.
Stratégie de produit :
Les contrats d’assurances automobiles que nous proposons à nos clients sont :
 La responsivité civile est la seule garantie obligatoire, elle couvre les
frais financiers engendrés par le dommage causé aux tiers par le
véhicule.
 Bris de glaces concerne les glaces du véhicule.
 Vol du véhicule : vol par effraction du véhicule et utilisation de fausses
clés.
 Individuelle personne transportée : garantie les personnes
transportées à l’intérieur du véhicule en d’accident
 Tout risque : Elle comprend un large éventail de garanties et vous
indemnise en cas d'accidents responsables ou non responsables. Grâce à
la formule tous risques, le conducteur, les proches ainsi que les
dommages matériels sont pris en charge par l'assureur.
2.8.2 Stratégie de prix
La tarification des prime d’assurance est diffèrent d’une compagnie a une
autre, la prime dépend du nombre de cheveu CV du véhicule, la date de mise
en circulation.
Prime TTC = Prime net + Accessoire +Taxe + FGA
2.8.3 Stratégie de Promotion
Notre stratégie de communication vise la population totale. L’objectif est de
communiquer un message à une audience relativement large. Le but de la
20
communication est de faire connaitre nos produits sur le marché à travers des
affiches, des flyers, des annonces ; des spots publicitaires et des réseaux
sociaux (WhatsApp, Facebook, etc.,) avant et au cours des activités.
2.8.4 La stratégie de place distribution

Une fois nos services réalisés, nous adoptons la politique de distribution
intensive. Il s’agira de la diffusion de nos produits par une multitude de canaux
de distribution: les sites sociaux, les spots publicitaires, les flyers etc.
2.8.5 Le plan d’action markéting

Un plan markéting est un ensemble coordonné d’action marketing. Une
entreprise qui peut atteindre les objectifs fixés pour une période donnée.
III. ETUDE THECHNIQUE

1-Processus de servuction
Atelier 1 : Conseil
21
Dans cet atelier nous allons procède à la prospection des clients donc on
explique la probable clientèle l’importance de l’assurance et l’internet qu’ils
ont de porter leur choix dans notre entreprise. Nous allons aussi les
accompagner de faire leur choix.
Atelier 2 : Signature du contrat
Ici le travail consiste à donner le formulaire de nos différentes partenaires de

compagnie d’assurance pour qu’ils choisissent l’un d’entre eux.
Atelier 3 : Versement de la prime
Pour le versement c’est le client qui va choisir son mode paiement : de 1 mois a
1 an.
Atelier 4 : en cas de sinistre l’entreprise va se charger de faire la déclaration le

plus rapidement possible.
Atelier 5 : Suivi du dossier
Après la déclaration du sinistre nous allons faire le suivi de chaque dossier

pour se faire indemniser
Signature Versement
Conseil
de contrat des primes
Suivi de Declaration
dossier du sinistre
Schéma 1 : processus de servuction
2-Besoin en investissement
Elément Quantité Prix unitaire Montant

Table 3 20000 60000
Machine 3 250000 750000
Chaise 6 4500 27000
22
Imprimante 2 100000 200000
Fauteuils 4 60000 240000
Ventilateur 3 20000 60000
Poubelle 2 5000 10000
Rame papier 5 3000 15000
Téléphone 2 30000 60000
Cartouche 3 25000 75000
Décoration 1 300000 300000
Cachet 2 3000 6000
Wifi 1 60000 60000
Total 1863000
Tableau 9 : Besoin en investissement
3- plan d’acquisition
Désignation Année 0 Année1 Année 2 Année3
Tables 3 1
Machine 3 1
Fauteuils 4 2
Chaises 6 2 3 2
Imprimantes 2 1
Tableau 10 : Plan d’acquisition
4-parténariat et coopération
Pour la réalisation de cette activité, il est nécessaire de trouver des compagnies
d’assurance comme Prévoyance Assurance, AXA Assurance
En même temps, nous auront besoin des structures avec lesquels l’entreprise
doit coopérer
23
La direction nationale des assurances DNA qui applique la recommandation de
la commission régionale contrôle des assurances, elle autorise l’exercice de la
profession d’intermédiaire d’assurance.
Conférence interafricaine du marché des assurances CIMA contrôle la

législation unique en matière d’assurance.
I. Besoin en ressource humaine
1- Equipe opérationnel
Responsable
Admistratif
Secretaire
Comptable Technicien Commercial

Schéma 2 : Organigramme
2- Charge salarial
Poste Profil Type Nombre Salaire Total Total
contrat de bruit salaire salaire
personn mensuel mensuel annuel
e par
poste
24
Responsabl Master en CDI 1 350 000 350 000 4 200 000
e Banque
administrati Assurance
f Finance
Comptable Licence en CDI 1 175 000 175 000 2 100 000
comptabilité
Commercial Licence en CCD 2 150 000 300 000 3 600 000

marketing
Secrétaire BTS en CDI 1 100 000 100 000 1 200 000
secrétariat
Technicien Licence en Prestatair 1 100 000 100 000 1 200 000
informatiqu e
e
Total 1 025 000 12 300000
Tableau 11 : charge salarial
3: Cotisations social et patronal (IPRESS, CSS, IPM)
Charge patronal
Salaire IPRES CS IP Cotisation Cotisation
Fonction Bruit S S M mensuel annuel
350
Responsable 350000 29400 0 3300 36200 434400
175
Comptable 175000 14700 0 3300 19750 237000
150
Commercial 150000 12600 0 3300 17400 208800
150
Commercial 150000 12600 0 3300 17400 208800
100
Secrétaire 100000 8400 0 3300 12700 152400
Total 1241400
Tableau 12 : Cotisation social et patronal
4 Calendrier de réalisation du projet
Activités J F M A M J J A S O N D
25
Mobilisation
des fonds
Demande
d’agrément
Location
Achat de
matériels
Installation
des
équipements
Recrutement
Installation
du personnel
Démarrage
des activistes
Tableau 13 : Calendrier de réalisation du projet
IV.ETUDE FINANCIERE
Chapitre 1 : Analyse financière sommaire
1. Chiffre d’affaires prévisionnels

AUTO Particulier :Durée du contrat 12 mois
Nombre de CV R Prime Montan BD Prime Montan Total
26
C TTC t G TTC t
3-6 CV 5 43962 219810 0
7-10CV 10 49270 492700 0
156022
11-15CV 25 62409 3 128140 384420
5
243330
15-23CV 30 81110 2 157013 314026
0
TOTAL 470603 540448
698446
PRIME 5 1
commission
1 080 896
20%
Tableau 14 : Chiffre d’affaire annuel des autos particuliers
Transport public type de contrat RC durée 1mois

Nombre de Prime
NBRE DE CV véhicule TTC Montant Annuel
3-6 CV 7 43962 307734 3692808
7-10CV 15 49270 739050 8868600
11-15CV 10 62409 624090 7489080
15-23CV 25 81110 2027750 24333000
Total 44383488
commission 7% 3 106 844
Tableau 15 : Chiffre d’affaire mensuel transport public
Taxi et 2 Roue type de contrat RC durée 1 mois

Nombre Prime Commissio
Nombre CV Taxi TTC Montant Annuel Total n 7%
298242
5-7CV 15 16569 248535 0
903294 1201536
8-14CV 35 21507 752745 0 0 841 075
Nombre de Prime Commissio
Longueur scooters TTC Montant Annuel Total n 7%
Scooters jusqu'à 655722
125cm 15 36429 546435 0
Scooters plus de 997776 1653498
125cm 20 41574 831480 0 0 3 306 996
Total des
commission 8 335 812
Tableau 16 : Chiffre d’affaire mensuel des taxis et scooters
CA Prévisionnel
Elément 1 2 3
Chiffre d'affaire 8 335 812 9 169 393 11 003 271
Tableau 17 : Chiffre d’affaire prévisionnel
L’augmentions du chiffre d’affaire est prévu de 10% à la 2eme année et 20% à la

3eme année
27
Variation du BFR
Elément 0 1 2 3
CA 8335812 9169393 11003271
694650,96 916939,271
BFR 3 764116,06 6
694650,96 69465,096 152823,21
variation du BFR 3 3 2
Récupération du 916939,271
BFR 6
Tableau 18 : Variation BFR
2.Immobilisations
Matériel et équipement
Elément Quantité Prix unitaire Montant
Table 2 20000 40000
Machine 1 300000 300000
Chaise 2 5000 10000
Imprimante 1 70000 70000
Fauteuils 2 30000 60000
Ventilateur 1 15000 15000
Poubelle 1 5000 5000
Rame papier 2 3000 6000
Téléphone 1 15000 15000
Cartouche 1 25000 25000
Cachet 1 20000 20000
Total 566 000
Tableau 19 : Matériel et équipement
Aménagement et installation
Elément Montant
Installation 50000
Aménagement et divers 200000
Total 250 000
Tableau 20 : Aménagement et installation
Dépôt et cautionnement
Elément Nombre de mois Prix Montant
Loyer 3 100 000 300000
Téléphone 1 10 000 10000
Electricité 1 10 000 10000
Eau 0 0 0
Total 320 000
28
Tableau 21 : Dépôt et cautionnement
Budget des investissement

Elément Montant
Frais d'établissement 750000
Matériel et équipement 566000
Aménagement et installation 250000
Dépôt et cautionnement 320000
Total 1886 000
Tableau 22 : Budget des investissements
3. Estimation du besoin de fonds de roulement
Besoin de fond roulement

Elément 1 mois 2 mois 3 mois
Tableau 24 : Besoin de
Electricité 10000 20000 30000
fond de roulement
Loyer 100000 200000 300000
Téléphone 10000 20000 30000
Charge personnel 300000 600000 1200000
Total 1560000
Budget des charges
Elément Montant
Charge
personnel 10500000
Service extérieur 5400000
Amortissement 457980
Matériel et
fourniture de
bureau 1863000
Total 18220980
Tableau 25 : Budget des charges
A revoir
Impôt et taxe
CEL-
VA 198286,21
IS 1905192,3
CFCE 369000
BRS 60000
Total 627286,21
Tableau 26 : Impôt et taxe
5.Cout du projet
Cout de démarrage du projet
29
Elément Montant
budget des investissement 1886000
BFR 1560000
Total 3 446 000
Tableau 27 : Cout de démarrage du projet
Plan de financement initial

Besoin Montant Ressource Montant
Budget investi 1886000 Apport 446000
BFR 1560000 Emprunt 3000000
Total 3446000 Total 3446000
Tableau 28 : Plan de financement du projet
Amortissement: DU 3ans
Période VO Amortissement Valeur Fin
1 1347000 444510 902490
2 902490 444510 457980
3 457980 457980 0
Tableau 29 : Amortissement des immobilisations
Intérêt
Période Emprunt 10% Amortis Annuité Valeur Fin
1 3000000 300000 750000 1050000 2250000
2 2250000 225000 750000 975000 1500000
3 1500000 150000 750000 900000 750000
4 750000 75000 750000 825000 0
Tableau 30 : Amortissement de l’emprunt
6.Compte de résultat prévisionnel

Solde intermédiaire
Elément Année 1 Année 2 Année 3
CA 20995926 23414891 26075753
Service extérieur 540000 540000 540000
Impôt et taxe 627305 627305 627305
VA 19828621 22247586 24908448
EBE 7528621 9947586 12608448
Intérêt/Emprunt 720000 540000 360000
Amortissement 457980 457980 457980
Résultat avant Impôt 6350641 8949606 11790468
IS 1905192,3 2684881,8 3537140,4
30
Résultat après impôt 4445448,7 6264724,2 8253327,6
Amortissement 457980 457980 457980
CAF 4903428,7 6722704,2 8711307,6
7.Flux net de trésorerie

Eléments Année 0 Année 1 Année 2 Année 3
CAF 4903428,7 6722704,2 8711307,6
VRN 13470
Récup BFR 2934902
Cash-Flow
4903428,7 6722704,2 11659679,6
Entrant
Cout d'acquisition 3848000 2 520 000 2 340 000 2 160 000
Variation BFR 2 511 584 201 580 221 739
Cout d'investi 6 359 584
6 359 584
Cash-flow sortant 201 580 221 739
Cash-flow net -6359584 4 701 848 6 500 966 11 659 680
Actualisation 1 0,90909091 0,82644628 0,7513148
Cash-flow net actu -6359584 4274407,53 5372698,93 8760089,86
VAN 5 688 028
IP 1,795950958
TRI 34%
DRCI 1,545479293
Tableau 32 : Flux net de trésorerie
DRCI : 1ans 6 mois 16 jours
Seuil de rentabilité
M/CV 12895926
taux M/CV 61%
Seuil de rentabilité 17 213 114
Point mort : 9 mois 25 jours
31
V. ANALYSE DES RISQUES

Chaque projet fait face à des risques qui pourrait représenter des menaces sa
réussite.
32
Risques Probabilit Stratégie Stratégie
é d’anticipatio d’atténuatio Tableau
n n 11 :
Interne Actuel Limiter Favoriser la Sélection

s l’offre formation d’un
Manque pour être interne personnel
d’expérience en mesure qualifié
de
satisfaire
toutes les
demandes
Futur Fidéliser Trouver des Multiplier la

nos clients locaux plus publicité
Augmentatio adaptés dans les
n du réseaux
personnel sociaux
Externe Actuel Essayer de Ciblage de Utiliser des

s faire une nos potentiels mesures
Offre innovation clients préventives
supérieur pour se pour
A la différencie conserver et
demande r des fidéliser les
autres clients
Futur Fixer les Ouvrir de Fidéliser les

mêmes nouveaux clients en
ouverture prix locaux dans proposant
sur le plan la sous- des services
international région de qualité
Analyse des risques
VI. EUDE DES IMPACTES

a) Sur le plan économique
33
Le projet aidera à la promotion de l’entreprenariat privée avec la réalisation

d’une chiffre d’affaires 26 075 753 pendant les 03 années soit une valeur
ajoutée totale de 19 828 621 et une masse salariale de 12 300 000 chaque année
durant cette même période.
Le projet contribuera aussi au fiscal sénégalais notamment avec le paiement

des impôts et taxes d’une valeur de 627 286 pendant les 03 années.
b) Sur le plan social
Lors de la mise en place de BMC ASSURANCE créera 05 emplois sur 03

années ce qui par conséquent participera à l’atténuation de la pauvreté dans la
société.
c) Sur le plan environnemental
La protection de l’environnement est très importante pour le citoyen au profil

de sa notion BMC ASSURANCE, n’est nullement rattaché à tout ce pouvant
impacter négativement sur l’environnement.
34
CONCLUSION
Sur le marché de l’emploi ou règne une concurrence exacerbée,
l’exigence première est non seulement de recruter des ressources humaines de
qualités ; présentant un haut niveau de qualification, mais également de les
fidéliser, c’est à dire de réduire les comportements d’absentéisme et de
démission, et d’inciter les individus à agir conformément aux intérêts de notre
pays. BMC ASSURANCE une société de société de courtage et de conseil en
assurance installée au HLM Grand Yoff est un projet très réalisable et rentable.
Réalisable, car, il résout un problème actuel, à savoir le chômage des jeunes,
aussi sa valeur actuelle net, sont taux de rentabilité interne et son indice de
probabilité sont très abordables.
L’activité de BMC ASSURANCE est de vendre des contrat d’assurance,

orienter et conseil les clients. Notre but est d’accompagner les clients.
Avec une supériorité de plus de 10% du taux actuel, représentant

respectivement l’indice de profitabilité à 1,79590958 et le taux de rentabilité de
34% ; sans oublier une valeur actuel nette de 5 688 028 FCFA ce qui nous
pousse à affirmer que ce projet est rentable.
Comme tout projet, BMC ASSURANCE comporte des risques aussi bien
internes qu’externes à moyen et long terme. Cependant il engendrera aussi des
impacts sur le plan économique avec la création de richesse, l’augmentation de
la masse salariale, mais aussi sur le plan social avec la participation à la lutte
contre le chômage. En outre, BMC ASSAURANCE est un projet qui n’a
aucune incidence négative sur l’environnement.
En fin cette grande étude et la réussite de ce projet nous ouvre vers d’autres
possibilité comme l’ouverture d’autres agences dans les régions.
35
WEBOGRAPHIE
www.directiondesassurance.sn
www.listeofficieldescourtiersdusenegal.sn
www.wikipedia.org
www.axaassurance.sn
36
ANNEXE
Plan de financement initial
Besoin Montant Ressource Montant
Budget
investissement 3848000 Apport 2800000
BFR 6152000 Emprunt 7200000
Total 10000000 Total 10000000
Tableau 28 : Plan de financement du projet
Solde intermédiaire
Elément Année 1 Année 2 Année 3
CA 20995926 23414891 26075753
Service extérieur 540000 540000 540000
Impôt et taxe 627305 627305 627305
VA 19828621 22247586 24908448
EBE 7528621 9947586 12608448
Intérêt/Emprunt 720000 540000 360000
Amortissement 457980 457980 457980
Résultat avant Impôt 6350641 8949606 11790468
IS 1905192,3 2684881,8 3537140,4
Résultat après impôt 4445448,7 6264724,2 8253327,6
Amortissement 457980 457980 457980
CAF 4903428,7 6722704,2 8711307,6
Seuil de rentabilité
M/CV 12895926
taux M/CV 61%
Seuil de rentabilité 17 213 114

Source : les auteurs
37
38

Agence de Conseil Et Courtage en Assurance (BMC ASSURANCE)

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REPUBLIQUE DU SENEGAL

UN PEULPE – UN BUT – UNE FOI

Ministère de l'enseignement supérieur de la recherche et de l'innovation

Business plan pour L’obtention de la licence

LES PROMOTEURS ENCADREURS

MAIMOUNA SAMB (BAF)

ANNEE ACADEMIQUE : 2020/2021

FICHE SYNATIQUE DU PROJET

Objet social : Courtage et Conseil

Lieu d’implantation : HLM Grand Yoff, Dakar

Promoteurs : Maimouna SAMB, Boury SECK et Codou DIOP

Secteur d’activité : Assurance

Cible : Particulier, taxi, camion, bus, carapide, « Ndiaga Ndiaye », scooter

Les contrat d’assurance : Responsabilité civil, Bril de glace, Tout risque

Forme juridique : SA (Société Anonyme)

Capital social : 10 000 000

Besoin de financement : 6 152 000

Mode de financement : Emprunt bancaire

Chiffre d’affaire prévisionnel An 1 : 20 995 926

Chiffre d’affaire prévisionnel An 2 : 23 414 891

Chiffre d’affaire prévisionnel An 3 : 26 075 753

Critère de rentabilité : 17 213 114

VAN : 5 688 028

Nos remerciements vont aussi à l’endroit de Mr MBINGUE directeur de

Nous tenons à exprimer toute nos reconnaissances à Mr SORO, Mr GAYE et

Nous redressons nos sincères remerciements à tous les professeurs,

BFR : besoin en fond de roulement

CAF : capacité d’autofinancement

CFCE : contribution forfaitaire à la charge des employeurs

IS : impôt sur la société

IP : indice de profitabilité

SA : Société Anonyme

TAF : taxe sur les activités financières

TRI : taux de rentabilité interne

VAN : valeur actuelle net

BRG : Bril de glace

RC : Responsabilité Civil

CIMA : Conférence interafricaine des marches des assurances

IPRES : Institution de prévoyance retraite du Sénégal

CSS : Caisse sécurité social

BMC : Boury Maimouna Codou

LISTE DES TABLEAUX

Tableau 2 : répartition du capital

Tableau 3 : impôt et taxe

Tableau 4 : analyse swoot

Tableau 5 : les axes stratégiques

Tableau6 : Lean canevas

Tableau7 : étude des concurrents

Tableau 8 : Etude des fournisseurs

Tableau 9 : Matériel et équipements

Tableau 10 : Plan d’acquisition

Tableau 11 : Charge salarial

Tableau 12 : Cotisation social et patronal

Tableau 13 : Calendrier de réalisation du projet

Tableau 14 : Chiffre d’affaire des autos particuliers

Tableau 15 : Chiffre d’affaire des transports public

Tableau 16 : Chiffre d’affaire des taxis et scooters

Tableau 17 : Chiffre d’affaire prévisionnel

Tableau 18 : Variation du BFR

Tableau 19 : Matériel et équipement

Tableau 20 : Aménagement et installation

Tableau 21 : Dépôt et cautionnement

Tableau 22 : Budget des investissements