Tables des matières

1 Les étapes pour créer sa micro-entreprise

2 Pourquoi choisir la micro-entreprise!?

3 Le compte bancaire en micro-entreprise

4 La comptabilité du micro-entrepreneur

5 La facturation en micro-entreprise

6 La déclaration de chiffre d’affaires

7 La déclaration de CFE et l’impôt sur le revenu

8 Les limites de chiffre d’affaire

9 L’Acre, l’aide à la création ou reprise d’entreprise

10 Les assurances en micro-entreprise

11 La santé du micro-entrepreneur

12 Le chômage en micro-entreprise

13 La retraite du micro-entrepreneur

14 Les infos utiles à connaître

15 Le rétro-planning de création de votre micro-entreprise

(checklist)

2
 Les étapes pour créer
sa micro-entreprise
Étape 1. Vérifier les conditions

Qui peut devenir micro-entrepreneur!?

Tout le monde (ou presque) peut être Vous pouvez être micro-entrepreneur et…!:
micro-entrepreneur!! Il suffit!:
• salarié!;
• d’être capable!;
• étudiant!;
• d’être majeur ou mineur émancipé!;
• retraité!;
• d’être de nationalité française
• demandeur d’emploi.
ou ressortissant européen.

Les 3 types d’activités que l’on Les activités incompatibles

peut exercer en micro-entreprise
• Une activité d’achat vente
de marchandises, de fourniture
de logement ou de nourriture!;
• Une activité commerciale ou artisanale
comme coiffeur, électricien…!;
• Une activité libérale comme consultant,
développeur, graphiste…
avec le régime de la micro-entreprise
• La plupart des professions médicales
et paramédicales (médecins, infirmiers…)!;
• Les professions du droit et du chiffre
(avocat, expert-comptable…)!;
• Les activités artistiques rémunérées
par des droits d’auteur!;
• Les agents immobiliers!;
• Certaines activités agricoles.

Pour ces activités, on vous conseille de choisir l’entreprise individuelle

classique (sans le régime de la micro-entreprise) ou bien une forme
Le conseil du coach
de société où vous êtes seul aux commandes comme la SASU ou l’EURL
(plus de détails dans le chapitre 2!!).

Étape 2. Remplir un dossier de création d’entreprise

Complétez le bon formulaire

Le formulaire P0 PL pour les professions
libérales!; Vous trouverez votre formulaire sur le site
Le formulaire P0 CMB pour les artisans service-public.fr dans l’onglet “Démarches
et commerçants!; en ligne”, puis dans “Formulaires”.
Le formulaire AC0 pour les agents
commerciaux.

Les étapes pour créer sa micro-entreprise 3

Joignez les pièces justificatives nécessaires

Une pièce d’identité!;

Une déclaration sur l’honneur
de non-condamnation et de filiation!;
Un justificatif de domiciliation
(facture d’électricité, bail commercial…)!;
Un justificatif de diplôme ou d’expérience
si vous exercez une activité réglementée!;
Une attestation d’information sur les dettes
du conjoint si besoin.
Le conseil du coach
Si vous avez du mal à remplir le formulaire,
faites-vous aider par Propulse pour
créer votre micro-entreprise ! Nous vous
accompagnons dans vos démarches pour
que vous puissiez commencer votre activité
au plus vite.

Étape 3. Envoyer son dossier

À savoir!: le CFE

À compter du 1er janvier 2023, toutes les
demandes de création d’une micro-entreprise
sont à déposer sur le site de l’INPI!: guichet
unique de la création d’entreprise.
Le guichet en ligne des formalités
des entreprises remplace le centre
de formalités des entreprises (CFE)
pour aider les entrepreneurs à créer,
modifier ou supprimer leur activité.

Votre CFE dépend de la nature de votre activité!:

• La chambre des métiers et de l’artisanat (CMA) pour les artisans!;
• La chambre du commerce et de l’industrie (CCI) pour les commerçants!;
• L’URSSAF pour les professions libérales!;
• Le greffe du tribunal de commerce pour les agents commerciaux.

Étape 4. Recevoir ses documents et commencer son activité

Une fois votre dossier traité, vous recevrez dans un délai de 1 à 4 semaines!:

• Votre numéro de SIRET!: c’est le numéro • Votre notification d’affiliation

d’identification de votre entreprise. Il doit
figurer sur vos factures, vos documents
commerciaux…!;
• Votre extrait Kbis!: c’est la carte d’identité
de votre entreprise. Il s’agit du certificat
d’inscription au répertoire Sirene pour
les professions libérales, de l’extrait K
pour les commerçants et de l’extrait D1
pour les artisans!;
à la Sécurité sociale des indépendants (SSI).
Bon à savoir
Vous n’avez pas besoin d’informer
les impôts ou la Sécurité sociale
de votre nouveau statut. Le CFE se charge
de transmettre toutes les informations
importantes aux organismes intéressés.

Les étapes pour créer sa micro-entreprise 4

 Pourquoi choisir
la micro-entreprise!?
C’est quoi une micro-entreprise!?

Une micro-entreprise, c’est une entreprise

individuelle dirigée par une seule personne Point vocabulaire
et dotée d’un régime social et fiscal simplifié.
Micro-entreprise ou auto-entreprise!?
On parle souvent de micro-entreprise comme
Depuis 2016, la micro-entreprise
d’un statut juridique à part entière mais il n’en
et l’auto-entreprise sont deux régimes
est rien!! La micro-entreprise est une entreprise
totalement similaires. Il n’y a plus aucune
individuelle (EI) qui bénéficie d’un régime
différence entre les deux.
spécifique, celui de la micro-entreprise.

Les avantages de la micro-entreprise

• Une création d’entreprise facile, rapide et gratuite (vous n’avez pas besoin de constituer
un capital social)!;
• Une comptabilité allégée!;
• Une gestion simplifiée!;
• Des cotisations sociales faibles et calculées sur le chiffre d’affaires
(autrement dit, si vous ne faites pas de chiffre d’affaires, vous ne payez rien !)!;
• Des avantages fiscaux (comme le versement fiscal libératoire ou l’absence de TVA,
on y revient ensuite).

La micro-entreprise est faite pour vous si…

Vous débutez une nouvelle activité et vous souhaitez tester sa rentabilité!;

Vous n’avez pas beaucoup de charges!;

Vous redoutez la paperasse et vous recherchez une entreprise simple à créer

et à gérer au quotidien.

Pourquoi choisir la micro-entreprise ? 5

Micro-entreprise VS les autres statuts (EURL, SASU, EI)

Entreprise Société par

Entreprise
Micro- unipersonnelle actions simplifiée
individuelle
entreprise à responsabilité unipersonnelle
classique
limitée (EURL) (SASU)

Forme juridique Entreprise Entreprise Société Société

Statut social Travailleur Travailleur Travailleur

Assimilé-salarié
du dirigeant non-salarié non-salarié non-salarié

Entre 12,3!%
Environ 45!% Environ 45 % Environ 65 %
Charges sociales et 21,2!% du chiffre
de la rémunération de la rémunération de la rémunération
d’affaires

Impôt sur les Impôt sur les

Imposition Impôt Impôt sociétés (option sociétés (option
des bénéfices sur le revenu sur le revenu pour l’impôt sur le pour l’impôt sur le
revenu possible) revenu possible)

Facile à créer,
Simplicité de permet de ne plus Souplesse
Avantage Sécurisante
gestion et facilité être limité par les et possibilité
principal et réglementée
de création plafonds de la de développement
micro-entreprise

Les limites de la micro-entreprise!: quand changer de statut!?

Vous dépassez les plafonds de chiffre Nouveauté 2022

d’affaires
Vous avez trop de charges (les charges ne
peuvent être déduites en micro-entreprise)!;
Vous souhaitez embaucher ou vous associer!;
Vous recherchez davantage de crédibilité
auprès des tiers (notamment, des banques).
la micro-entreprise bénéficie désormais
d’une responsabilité limitée aux biens
utilisés pour l’exercice professionnel.
Concrètement, cela signifie que
vos éventuels créanciers professionnels
ne peuvent pas vous poursuivre
sur vos biens personnels.

Pourquoi choisir la micro-entreprise ? 6

 Le compte professionnel
en micro-entreprise
Le compte en professionnel en micro-entreprise

Le compte professionnel est obligatoire dans le cas où!:

Vous réalisez plus de 10"000"€ de chiffre

d’affaires durant 2 années civiles de suite. Ce compte doit être ouvert dans les 12
mois suivant la création de l’entreprise.
Vous devez ouvrir un compte dédié à votre
activité, c’est-à-dire réservé à vos transactions
professionnelles.

À quoi sert le compte en banque

en micro-entreprise!?
• Séparer vos dépenses personnelles
et professionnelles!;
• Faciliter les contrôles de l’URSSAF!;
• Suivre l’évolution de votre trésorerie.
Le conseil du coach
Même si vous n’atteignez pas ce chiffre
d’affaires, on vous conseille d’ouvrir
votre compte Pro dès le début
de votre activité pour faciliter la tenue
de votre comptabilité.

Compte pro ou compte bancaire classique!?

Les 3 avantages d’un compte pro VS un compte particulier

Contrairement au compte bancaire classique, le compte professionnel permet de!:

1 Disposer de moyens d’encaissement (exemple!: un terminal de paiement électronique)!;

Pouvoir faire un prêt professionnel et bénéficier de services pour les professionnels (autorisation
2
de découvert, etc.)!;
3 Profiter d’un suivi personnalisé par un conseiller bancaire.

Compte pro Compte particulier

Obligatoire Attention

De nombreuses
Coût
banques refusent
l’ouverture d’un
Services pour
compte particulier pour
les professionnels
les micro-entrepreneurs.

Le compte professionnel en micro-entreprise 7

 Compte pro en ligne ou compte pro dans une banque traditionnelle!?

Où ouvrir votre compte pro!?

• Dans une banque traditionnelle ;
• Dans une banque en ligne ;
• Dans une néobanque comme Propulse du Crédit Agricole.

Comment choisir entre les 3!?

Banque traditionnelle Banque en ligne Néobanque

Tarifs Élevés Moyens Compétitifs

Variables
Services Complets Larges
selon les banques

En ligne!?

Indépendants et très
Pour qui ? Grandes entreprises PME
petites entreprises

Propulse by CA vous propose un compte pro spécialement dédiée aux

micro-entrepreneurs ! À partir de 8!€ HT par mois, bénéficiez
Le conseil du coach d’un compte pro 100!% en ligne et de services utiles pour gérer
votre activité (outil de business plan, aide à la comptabilité, etc).

Découvrir Propulse

Les 3 avantages d’un compte pro en ligne

1 Des économies et moins de frais bancaires que dans une banque traditionnelle!;
Des services annexes adaptés à votre activité d’indépendant (aide à la comptabilité
2 et la déclaration de chiffre d’affaires…)!;
3 Une gestion simple au quotidien grâce aux nombreux services dématérialisés.

Le compte professionnel en micro-entreprise 8

 La comptabilité
du micro-entrepreneur
Tenir un livre de recettes

Qu’est-ce que c’est!?

Il liste les prestations ou produits encaissés pendant une période donnée.

Que mettre dans le livre de recettes!?

La date d’encaissement!; À savoir!
En cas de contrôle, c’est le document
La référence de la facture!;
qui vous sera demandé. Il doit être conservé
Le nom du client!; durant 10 ans.

La nature de la prestation!;

Le montant!;
Le conseil du coach
Le mode de règlement.
Voici quelques bonnes pratiques pour gérer
votre livre de recettes!:
Quel format!?
• Il doit être chronologique!;
• Livre papier";
• Il ne doit pas pouvoir être modifié
• Ou livre numérique a posteriori (pas de ratures!!).
(modèle Excel, logiciel comptable en ligne).

Tenir un registre des achats

Attention Il n’est obligatoire que pour les activités d’achat vente.

Qu’est-ce que c’est!?

Il recense les achats effectués pour votre activité professionnelle.

La date!;

La référence!;

Le fournisseur!;
Tips!: pour sa tenue, les mêmes
La nature!; règles que pour le livre des recettes
s’appliquent!!
Le montant!;

Le mode de paiement.

La comptabilité du micro-entrepreneur 9
 Éditer des factures et devis
En tant que professionnel, vous avez l’obligation
d’établir des factures pour chaque prestation ou
produit vendus.
Consultez la rubrique «!facturation!»
de ce guide pour apprendre à faire
une facture et connaître toutes les mentions
obligatoires.
Bien tenir sa comptabilité!: nos conseils
Soyez rigoureux et organisé!;
Réalisez des doubles de vos documents!;
Appuyez-vous sur un logiciel de
comptabilité pour vous faciliter la vie!;
Conservez tous vos documents (factures,
pièces justificatives…) pendant 10 ans.
La comptabilité du micro-entrepreneur
Ouvrir un compte professionnel dédié peut
vous aider à gérer votre comptabilité.
Pour votre compte pro, pensez
à Propulse by CA!! Un compte pro 100!%
en ligne, adapté aux petites entreprises avec
des outils de gestion dédiés.
Et tout ça, à petit prix!!
Le conseil du coach
Le plus simple pour gérer sa comptabilité
est encore de passer directement
par votre compte pro. Tous vos devis
et factures sont centralisés et vous évitez
de perdre du temps!!
10
 La facturation
en micro-entreprise
Faire une facture, c’est obligatoire!?

Oui!: Non dans les autres cas!!

• Vos clients sont des professionnels!;
• Vos clients sont des particuliers au-delà
de 25"€!;
• Vos clients sont des particuliers et vous
demandent une facture!;
• Vous vendez en ligne.

La check-list des mentions obligatoires sur vos factures

La facture La prestation

• La mention «!facture!» • La nature de la prestation

(vente de bien ou prestation de services)
• Le numéro de la facture
• Le détail de la prestation ou du produit vendu
• La date d’émission de la facture
• Le prix et la quantité pour chaque
prestation/produit
Votre micro-entreprise
• La date d’exécution de la vente/prestation
• Votre nom, prénoms et nom commercial
si vous en avez un
Le prix
• Votre adresse
• Votre numérode SIRET • Le montant total HT
• Les éventuelles majorations ou réductions
• Votre numéro RCS (commerçant)
du prix
ou RM (artisan)
• La mention «!TVA non applicable article 293B
• La mention «!EI!» pour entreprise individuelle du Code général des impôts!»

Le client
Et une mention en plus !
• Le nom ou la raison sociale
Si vous avez l’obligation d’être assuré,
• L’adresse vous devez indiquer sur votre facture votre
assurance professionnelle.

La facturation en micro-entreprise 11
Si votre client est un professionnel Si vous facturez la TVA
La date de règlement!; Le montant total à payer TTC et HT!;

Le taux des pénalités de retard applicables!; Le taux de TVA applicable et le montant

de TVA!;
La mention de l’indemnité forfaitaire pour
frais de recouvrement de 40!€. Votre numéro de TVA ;

Supprimez la mention «"TVA non

applicable, article 293B du CGI"».
Attention aux sanctions!!

En cas de contrôle de l’URSSAF, l’oubli d’une ou plusieurs mentions peut vous coûter cher!: 15!€ sur
chaque facture par mention omise… Et en l’absence de facturation, la note est encore plus salée!: vous
risquez 75!000!€ d’amende.

Les règles d’or pour bien facturer

• Établir une numérotation chronologique et continue des factures!: pas de trou!!!;

• Ne pas supprimer ou modifier une facture éditée (en cas d’erreur, vous devez faire
une facture d’avoir)!;
• Chaque facture porte un numéro unique.

Comment faire sa facturation facilement!?

Adoptez un logiciel de comptabilité et de facturation spécialement dédié aux micro-entrepreneurs.

Les petits plus de cette solution!:

• Établir une numérotation chronologique
et continue des factures!: pas de trou!!!;
• Ne pas supprimer ou modifier une facture
éditée (en cas d’erreur, vous devez faire
une facture d’avoir)!;
• Chaque facture porte un numéro unique.
Le conseil du coach
il existe de nombreux logiciels (gratuits
ou payants) pour faciliter votre facturation.
On pense à MyAE, Henrri, Freebe,
QuickBooks… Sachez que Propulse
by CA intègre aussi directement dans votre
compte pro un outil pour faire vos devis
et factures en 30 secondes chrono!!

La facturation en micro-entreprise 12
 La déclaration
de chiffre d’affaires
À quoi sert la déclaration de chiffre d’affaires!?

La déclaration de chiffre d’affaires est obligatoire.

Elle permet à l’URSSAF et aux impôts de connaître votre chiffre d’affaires. C’est à ce moment que vous
payez vos cotisations sociales.

Combien allez-vous payer!?

Contribution
Taxe pour frais
Cotisations sociales à la formation
de chambre consulaire
professionnelle

Achat vente 0,015!%

12,3!% du CA 0,1!%
de marchandises 0,22!% (artisans)

Prestations
0,3!% artisans 0,48!% (artisans)
de services artisanales 21,2!% du CA
0,2!% commerçants 0,044!% (commerçants)
et commerciales

Professions libérales
21,1!% du CA 0,1 % /
non réglementées

Profession libérales
21,1!% du CA 0,2 % /
réglementées (CIPAV)

L’ACRE!: L’aide à la création ou à la reprise d’une entreprise (ACRE) vous permet

de bénéficier d’une exonération de 50!% de vos cotisations sociales pendant la première
année d’activité.

Que déclarer comme montant!?

Vous devez déclarer le chiffre d’affaires

que vous avez encaissé, c’est-à-dire
les paiements reçus de vos clients.
Vous ne déclarez pas les factures éditées
mais non encore payées.
Le conseil du coach
Vous devez déclarer votre chiffre d’affaires
même s’il est nul. À défaut, vous vous
exposez à des pénalités.

La déclaration de chiffre d’affaires 13

 Où déclarer son chiffre d’affaires!?

La déclaration s’effectue sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr.

Quand déclarer son chiffre d’affaires!?

C’est votre première déclaration

Comptez 90 jours entre le début de votre activité et votre première déclaration

La règle
de chiffre d’affaires.

En cas d’option pour la déclaration mensuelle": En cas d’option pour la déclaration trimestrielle":
à la fin du mois suivant vos 3 premiers mois à la fin du mois suivant le trimestre au cours
d’activité!; duquel vous avez commencé votre activité.

Date de début Date limite Date de début Date limite

d’activité de déclaration d’activité de déclaration

Janvier 31 mai Janvier à mars 31 juillet

Février 30 juin Avril à juin 31 octobre

Mars 31 juillet Juillet à septembre 31 janvier

Avril 31 août Octobre à décembre 30 avril

Mai 30 septembre
Exemple!:
Juin 31 octobre
Vous avez commencé votre activité
en novembre 2022.
Juillet 30 novembre
• Déclaration mensuelle":
Août 31 décembre avant le 31 mars!;
• Déclaration trimestrielle":
Septembre 31 janvier avant le 30 avril de l’année suivante.

Octobre 29 février

Novembre 31 mars

Décembre 30 avril

La déclaration de chiffre d’affaires 14

Vous avez choisi la déclaration Vous avez choisi la déclaration
trimestrielle mensuelle

Vous déclarez votre CA des 3 derniers mois Vous déclarez votre CA tous les mois à la fin du
tous les 3 mois. mois suivant.

Date Date
CA réalisé CA réalisé
de déclaration de déclaration

Janvier, février et mars 30 avril Janvier 28 février

Avril, mai et juin 31 juillet Février 31 mars

Juillet, août Mars 30 avril

31 octobre
et septembre
Octobre, novembre 31 janvier Avril 31 mai
et décembre de l’année suivante
Mai 30 juin

Juin 31 juillet
Exemple!:
Vous déclarez votre CA de juillet, août Juillet 31 août
et septembre avant le 31 octobre.
Août 30 septembre

Septembre 31 octobre

Octobre 30 novembre

Novembre 31 décembre

Décembre 31 janvier

Exemple!:
Vous déclarez votre CA de juin
avant le 31 juillet.

Une déclaration URSSAF rapide comme l’éclair!?

Propulse s’occupe de votre déclaration de chiffre d’affaires pour vous!!
Notre compte pro calcule automatiquement votre chiffre d’affaires et les cotisations
à payer. C’est rapide et efficace, il ne vous reste plus qu’à valider!!

La déclaration de chiffre d’affaires 15

 La déclaration de CFE
et l’impôt sur le revenu
Qu’est-ce que la CFE!?

La CFE (cotisation foncière des entreprises) La CFE est versée à la commune où est situé
est une taxe que les entreprises sont tenues le siège social de l’entreprise, ou à la chambre
de payer chaque année pour financer les services de commerce et d’industrie (CCI) si l’entreprise
publics locaux. est domiciliée dans un centre d’affaires.

Elle est calculée en fonction de l’activité exercée Elle concerne toutes les entreprises, y compris
par l’entreprise, de son chiffre d’affaires les micro-entreprises !
et de son lieu d’implantation.

Les exonérations de CFE

Bonne nouvelle!! Vous êtes exonéré de CFE!:

• L’année de création de votre activité
• Si votre chiffre d’affaires est inférieur
à 5"000"€ et que vous ne disposez
pas d’un local
• Selon votre activité!: Artisans, agriculture,
enseignement, vente à domicile…
• Si votre local est situé dans une zone
spéciale…

Pour demander une exonération de CFE, contactez directement votre service des impôts
des entreprises (SIE).

Combien allez-vous payer ?

C’est très variable.

Le montant de la CFE dépend!:
• Des caractéristiques de l’endroit
où vous exercez votre activité!;
• De votre chiffre d’affaires de l’année N-2!;
• Du taux d’imposition de la commune.
Bon à savoir
Si vous travaillez depuis chez vous et que
vous n’avez pas de local professionnel,
vous payez aussi la CFE. Les impôts
vous appliquent une cotisation minimale.

La déclaration de CFE et l’impôt sur le revenu 16

 Chiffre d’affaires de l’année N-2 Base minimum d’imposition en 2022

Moins de 10!000!€ Entre 227!€ et 542!€

Entre 10!000!€ et 32!600!€ Entre 227!€ et 1!083!€

Entre 32!600!€ et 100!000!€ Entre 227!€ et 2!276!€

Entre 100!000!€ et 250!000!€ Entre 227!€ et 3!794!€

Entre 250!000!€ et 500!000!€ Entre 227!€ et 5!419!€

À partir de 500!000!€ Entre 227!€ et 7!046!€

La déclaration initiale de CFE

La déclaration initiale de CFE est un formulaire à remplir (formulaire 1447-C-SD) suite à la création
de votre micro-entreprise.

• Vous le recevez peu de temps après avoir
créé votre entreprise!;
• Vous devez le renvoyer avant le 31 décembre
de l’année de création de votre entreprise!;
• Vous devez y indiquer des informations
sur le lieu où vous exercez votre activité
(nombre de mètres carrés dédiés à votre
entreprise…).

Quand et comment payer la CFE!?

• Votre avis d’imposition est disponible • Vous devez payer la CFE au plus tard
dans votre espace professionnel du site le 15 décembre depuis votre compte fiscal
des impôts courant novembre!; en ligne.

La déclaration de CFE et l’impôt sur le revenu 17

 Et l’impôt sur le revenu dans tout ça!?

En micro-entreprise, vos bénéfices sont imposés

à l’impôt sur le revenu!:
• Vous déclarez vos revenus tous les ans entre
avril et juin (comme un salarié)!; Le conseil du coach

• Vous déclarez grâce à une déclaration Vous hésitez entre BIC et BNC!? Votre
complémentaire!: la 2042-C-PRO!; activité est BIC si elle est commerciale,
industrielle ou artisanale. Vous êtes en BNC
• Vous déclarez dans la catégorie des BIC
si vous exercez une profession libérale.
(bénéfices industriels et commerciaux)
ou des BNC (bénéfices non commerciaux)
selon votre activité.

Combien allez-vous payer!?

Votre impôt dépend de votre chiffre d’affaires.
En tant que micro-entrepreneur, l’administration fiscale applique un abattement forfaitaire sur votre
chiffre d’affaires pour obtenir votre revenu imposable. Cet abattement forfaitaire correspond à vos
frais professionnels.

Abattement
Nature de l’activité
forfaitaire

Achat vente
71!% du CA
de marchandises
L’abattement ne peut pas être inférieur
à 305!€.
Prestations BIC 50!% du CA

Prestations BNC 34!% du CA

Une option à connaître!: le versement fiscal libératoire

En micro-entreprise, vous pouvez opter pour le prélèvement fiscal libératoire. Cette option vous
permet de payer votre impôt en même temps que vos cotisations sociales.à vos frais professionnels.

Nature de l’activité Taux d’imposition

Achat vente Attention

1!% du CA HT
de marchandises Pour pouvoir souscrire à cette option,
votre revenu fiscal de référence de l’année N-2
Prestations BIC 1,7!% du CA HT doit être inférieur à certains plafonds.

Prestations BNC 2,2!% du CA HT

La déclaration de CFE et l’impôt sur le revenu 18

 Les limites
de chiffre d’affaires
Les plafonds de chiffre d’affaires

Pour conserver votre statut de micro-entrepreneur, vous ne devez pas franchir certains plafonds
de chiffre d’affaires.

CA maximum en CA maximum en
2020, 2021 et 2022 2023, 2024 et 2025

Achat vente
176!200!€ 188!700!€
de marchandises

Prestations
72!600!€ 77!700!€
de services

Vous sortez du régime de la micro-entreprise uniquement

Et si vous dépassez ? si vous dépassez durant 2 années consécutives ces plafonds
de chiffre d’affaires.

Les seuils de TVA

Une option à connaître!: le versement fiscal libératoire

En micro-entreprise, vous ne facturez pas la TVA en dessous d’un certain chiffre d’affaires.
Vous relevez de ce qu’on appelle le régime de «"franchise en base de TVA"».

2020, 2021 et 2022 2023, 2024 et 2025

Achat vente
85!800!€ 91!900!€
de marchandises

Prestations
34!400!€ 36!800!€
de services

Si vous dépassez pendant 2 ans le seuil de franchise (sans passer

Et si vous dépassez ?
au-dessus du seuil majoré), vous devez facturer la TVA.

Les limites de chiffre d’affaires 19

Les seuils majorés de TVA
Si vous dépassez les seuils de franchise de TVA, vous ne facturez pas encore tout de suite la TVA!!
Il existe ce qu’on appelle «!une période de tolérance!» de l’administration avec des seuils majorés.

2020, 2021 et 2022 2023, 2024 et 2025

Achat vente
94!300!€ 101!000!€
de marchandises

Prestations
36!500!€ 39!100!€
de services

Si vous dépassez les seuils majorés, vous devez facturer la TVA

Et si vous dépassez ?
dès le premier jour du mois de dépassement.

À retenir

Les plafonds du régime de la micro-entreprise et les plafonds de TVA sont indépendants

l’un de l’autre!:
• Plafond de CA!: si vous dépassez, vous sortez du régime de la micro-entreprise!;
• Seuil de TVA!: si vous dépassez, vous devez facturer la TVA.

Le conseil du coach

En clair, vous pouvez rester

en micro-entreprise et facturer la TVA.
Les deux plafonds ne sont pas liés!!

Les limites de chiffre d’affaires 20

 L’Acre, l’aide à la création
d’entreprise
de l’auto-entrepreneur

L’Acre (anciennement Accre) pour Aide aux créateurs et repreneurs d’entreprises est un dispositif
mis en place par l’État pour aider les personnes souhaitant créer ou reprendre une entreprise en
leur fournissant une aide financière sous forme d’exonération de charges sociales.

Les 4 conditions pour en bénéficier

1 Être inscrit au registre des entreprises de son activité depuis moins de 36 mois

2 Avoir un projet de création ou de reprise d’entreprise

3 Ne pas avoir bénéficié de l’Acre dans le passé pour le même projet

Répondre à certains critères liés au chiffre d’affaires et à l’effectif de l’entreprise

4 (ces critères peuvent varier en fonction de la nature de l’activité exercée)

Où faire sa demande d’Acre!?

Une fois votre demande acceptée,

Il suffit de remplir un formulaire de demande vous pourrez bénéficier de l’Acre
auprès de l’Urssaf ou de la Chambre pendant une période de 12 mois,
de commerce et d’industrie (CCI) de votre région. renouvelable une fois.

L’Acre, l’aide à la création d’entreprise de l’auto-entrepreneur 21

 Les assurances
en micro-entreprise
Tableau récapitulatif des assurances en micro-entreprise

Assurance Obligatoire!?

Responsabilité civile professionnelle pour certaines professions

Garantie décennale pour les professionnels du BTP

si vous utilisez votre véhicule

Véhicule professionnel
pour des déplacements professionnels

Perte d’exploitation

Multirisques

Protection juridique

L’assurance est-elle obligatoire!?

Tout dépend de votre activité professionnelle!:

Bâtiment et travaux publics Agent d’assurance…

(maçon, électricien…)
Architecte
Immobilier (agent commercial,
Tourisme (agent de voyage…)
diagnostiqueur immobilier, administrateur
de biens…) Elle est facultative pour les autres professions.
Santé et bien-être (médecin,
kinésithérapeute, sage-femme…)
Le conseil du coach
Droit et chiffre (avocat, notaire,
expert-comptable…) même si ce n’est pas obligatoire, s’assurer
avec une assurance responsabilité civile
Transport de personnes et automobile professionnelle est souvent recommandé.
(VTC, garagiste, taxi…)

Les assurances en micro-entreprise 22

 Les différentes assurances

La RC Pro
La responsabilité civile professionnelle couvre les dommages corporels, matériels et immatériels
causés aux tiers dans le cadre de votre activité.

Exemple!:
À faire figurer sur vos factures et devis Vous laissez traîner une peau de banane
si vous y êtes obligatoirement soumis!! sur le sol de votre local. Manque de chance,
votre client glisse dessus et se casse le bras.

La garantie décennale
Elle est obligatoire pour les professionnels du bâtiment et des travaux publics.

Elle couvre les dommages pouvant affecter la solidité d’un ouvrage jusqu’à 10 ans
après la fin des travaux.

Exemple!:
À faire figurer sur vos factures et devis
Une canalisation qui fuit, des fissures
si vous y êtes soumis!!
importantes dans les murs…

Les assurances des biens et de l’activité

• Assurance automobile professionnelle!: elle assure le véhicule que vous utilisez dans le cadre
de votre activité de micro-entrepreneur!;

• Perte d’exploitation!: elle couvre les pertes financières survenues suite à un sinistre ralentissant
votre activité. Exemple": si un incendie se déclare dans votre local, la perte d’exploitation paie
le loyer de votre local le temps qu’il soit de nouveau fonctionnel!;

• Assurance multirisque!: c’est le contrat le plus complet qui propose une couverture
de vos biens (locaux, matériel, marchandises…) contre un certain nombre
de risques professionnels.

La protection juridique
Elle prend en charge les frais en cas de litige avec vos clients.
Elle permet aussi d’avoir accès à des professionnels du droit et d’obtenir un conseil.

Les assurances en micro-entreprise 23

 La santé
du micro-entrepreneur
La protection sociale du micro-entrepreneur

Lors de votre déclaration de chiffre d’affaires, vous payez des cotisations sociales à l’URSSAF.
Ces dernières vous donnent accès à la Sécurité sociale et à une protection de base
qui n’est pas la même que celle d’un salarié.

Prestations Couvert

Prise en charge des frais de santé

Maladie

Maternité/paternité

Allocations familiales

Retraite de base et retraite complémentaire

Invalidité

Décès

Chômage

Accident du travail

Perte de revenu

Maladie
Le micro-entrepreneur a le droit Pour en bénéficier, il faut!:
dans les mêmes conditions qu’un salarié à!:
Être affilié depuis 1 an minimum à la SSI!;
• L’assurance-maladie
(les remboursements de la Sécurité sociale)!; Être à jour du paiement de vos cotisations
sociales ;
• Les allocations familiales.
Avoir un revenu annuel minimal de 4093,20!€
En revanche, les indemnités journalières en cas
en 2022.
d’arrêt de travail sont limitées.

Quel est le montant des indemnités journalières!?

IJ = 1/730 x revenu annuel moyen des 3 dernières années.
Le revenu annuel moyen correspond à votre chiffre d’affaires moins l’abattement
forfaitaire de votre activité (34!%, 50!% ou 71!%).

La santé du micro-entrepreneur 24
Maternité
Et le congé paternité!?
Vous avez le droit à!: Il est aligné sur celui des salariés
• Des indemnités journalières forfaitaires avec 25 jours de congé.
d’interruption d’activité
(minimum 56 jours et maximum 112 jours)!;
• Un congé maternité aligné sur celui Invalidité et décès
des salariées de 112 jours.
Vous avez le droit à!:
Pour en bénéficier!:
• Une pension en cas d’invalidité!;
Avoir un revenu annuel moyen des 3 • Un capital décès pour les proches
dernières années de minimum 4093,20!€!; en cas de décès.

Être affilié depuis 10 mois minimum à la SSI.

La mutuelle en micro-entreprise

La mutuelle permet de compléter les remboursements de la Sécurité sociale. On l’appelle aussi

«!complémentaire santé!». Grâce à elle, vous pouvez vous faire soigner sans vider votre compte en banque!!

Elle prend en charge toute ou partie de vos dépenses de santé!:

Soins courants (consultation

Dentaire!;
chez un généraliste ou un spécialiste…)!;
Appareils auditifs!;
Hospitalisation!;
Médecines douces…
Optique!;

À la différence d’un salarié, vous n’avez pas de mutuelle obligatoire

Le conseil du coach en micro-entreprise. Mais même si ce n’est pas une obligation,
on vous conseille fortement d’en souscrire une car la note en matière
de frais de santé peut très vite grimper !

La prévoyance en micro-entreprise

La prévoyance, c’est une assurance qui permet de subvenir à vos besoins en cas de coup dur.
En clair, elle vous assure le maintien de vos revenus si vous ne pouvez plus travailler.

Voici les 3 prévoyances les plus fréquentes!:

• La prévoyance santé et accident!:
elle compense la perte de revenus en cas
de pépin de santé en complément
de la Sécurité sociale!;
• La prévoyance invalidité!: elle complète
la pension d’invalidité de la Sécurité sociale!;
• La prévoyance décès et obsèques!:
elle apporte un soutien financier à la famille
en cas de décès de l’assuré.
Le conseil du coach
En micro-entreprise, votre protection en cas
d’arrêt brutal de votre activité est limitée.
La prévoyance n’est pas obligatoire mais elle
peut s’avérer utile. Sachez que votre compte
pro peut vous couvrir!: par exemple, l’assurance
perte de revenu en cas d’hospitalisation
est incluse dans la carte Business Propulse.

La santé du micro-entrepreneur 25
 Le chômage
en micro-entreprise
Quelles sont les aides de Pôle Emploi pour créer son entreprise!?

L’ARE
• Vos indemnités chômage sont versées Le conseil du coach
mensuellement par Pôle Emploi!; Vous devez choisir entre ARE et ARCE!:
• Elles sont calculées en fonction impossible de cumuler les 2 aides!!
de votre ancien salaire. L’ARE permet d’avoir un revenu régulier
tous les mois tandis que que l’ARCE permet
L’ARCE de bénéficier d’un capital au lancement utile
si vous envisagez des investissements.
• Vos indemnités chômage sont versées
sous forme de capital!;
• Le montant de l’ARCE est de 45"%
du montant des droits à l’ARE!;
• L’aide est versée en 2 fois!: à la création
de votre entreprise et le reste 6 mois après.

Cumuler ARE et micro-entreprise

Peut-on cumuler chômage et micro-entreprise!?

Oui ! Le cumul est possible dans la limite de votre
ancien salaire journalier de référence.

Deux situations!:
• Cumul intégral chômage
et micro-entreprise!: si vous créez votre
entreprise alors que vous êtes encore salarié
ou que vous ne tirez aucun revenu de votre
micro-entreprise!;
• Cumul partiel chômage et micro-entreprise!:
si vous créez votre entreprise après avoir
quitté votre emploi et que celle-ci dégage un
revenu.

Le chômage en micro-entreprise 26
Comment calculer son ARE!?
La formule magique!:

Nouvelle ARE = ARE journalière - 70!% de votre

revenu de micro-entrepreneur (chiffre d’affaires -
abattement forfaitaire)

Exemple!:
Votre ARE actuelle est de 50!€ par jour, soit 1!500!€ par mois.
Vous exercez une activité artisanale en micro-entreprise qui vous rapporte environ 1!000!€
par mois.
Votre revenu en micro-entrepreneur = 1!000 - 50!% = 500!€
Votre ARE = (50 x 30) - (70!% x 500) = 1!150!€ par mois.

Les droits au chômage du micro-entrepreneur

C’est nouveau (2019) et ça s’appelle l’ATI (allocation des travailleurs indépendants).

Conditions
Être en liquidation, en redressement judiciaire ou bien votre activité doit avoir définitivement
cessé car elle n’était pas économiquement viable. Dans ce dernier cas, il faut justifier
d’une baisse de 30!% de vos revenus par le biais d’une attestation émanant d’un tiers de confiance
(expert-comptable, etc.)!;

Votre entreprise doit avoir au moins 2 ans (sans interruption)!;

Être inscrit à Pôle Emploi!;

Avoir généré un revenu de minimum 10!000!€ par an sur au moins l’une

des deux dernières années!;

Justifier de ressources personnelles inférieures à 598,54!€ par mois (montant du RSA en 2022).

Montant
Vos droits s’élèvent à 26,30"€ par jour pendant 6 mois maximum (soit environ 800!€ par mois).

Le chômage en micro-entreprise 27
 La retraite
du micro-entrepreneur
Le fonctionnement de la retraite en micro-entreprise

La retraite de base et la retraite Les conditions de départ à la retraite

complémentaire
Vous pouvez partir à la retraite à taux plein!:
Lorsque vous payez vos cotisations sociales
• À 62 ans si vous avez validé tous
à l’URSSAF lors de votre déclaration de chiffre
vos trimestres de retraite (le nombre
d’affaires, vous cotisez également pour
de trimestres à valider dépend de votre
votre retraite!:
année de naissance)!;
• Retraite de base (que nous allons voir)!;
• À 67 ans si vous ne remplissez pas
• Retraite complémentaire (système à points). les conditions de validation des trimestres.

L’affiliation
• À la CIPAV pour certaines professions À savoir
libérales réglementées limitées (une dizaine Les conditions de départ à la retraite
de professions sont concernées comme en micro-entreprise sont les mêmes
moniteur de ski, architecte, ostéopathe…)!; que pour un salarié.
• À la SSI (assurance retraite du régime
général, sécurité sociale des indépendants)
pour tous les autres professionnels.

Le calcul de la pension de retraite

Combien allez-vous toucher Un exemple de calcul

à la retraite!? Vous avez réalisé en moyenne 20!000!€ de chiffre
La formule = 50"% du revenu annuel moyen d’affaires sur vos meilleures années d’activité en
sur les 25 meilleures années tant que prestataire de services libéral.

• Revenu annuel moyen = votre chiffre Votre revenu annuel moyen est de!:
d’affaires moins l’abattement forfaitaire 20!000 - (34!% x 20!000) = 13!200!€.
correspondant à votre activité!; Votre indemnité journalière s’élève à!:
• 50!% = une retraite à taux plein. (13 200/365) = 36,1.

L’indemnité journalière à la retraite pour un micro- On divise par 2 pour une retraite à taux plein
entrepreneur est de maximum 56,35!€ en 2022. = environ 18!€ par jour, soit 540!€ par mois.

votre retraite en micro-entreprise ne serait pas très élevée. Aussi, préparer

Le conseil du coach votre retraite (ouvrir un plan épargne retraite…) quand vous êtes encore
en activité est indispensable en micro-entreprise !

La retraite du micro-entrepreneur 28
 La validation des trimestres de retraite

En micro-entreprise, vous devez réaliser un minimum de chiffre d’affaires pour valider des trimestres
de retraite. Vous pouvez valider jusqu’à 4 trimestres par an.

Montant minimum Montant minimum Montant minimum Montant minimum

de CA de CA de CA de CA
pour valider pour valider pour valider pour valider
1 trimestre 2 trimestres 3 trimestres 4 trimestres

Achat vente
4!137!€ 7!286!€ 10!426!€ 20!740!€
de marchandises

Prestations
de services
2!412!€ 4!239!€ 6!071!€ 12!030!€
artisanales
et commerciales

Professions
libérales 2!880!€ 5!062!€ 7!266!€ 9!675!€
non-réglementées

Professions
libérales
réglementées 2!280!€ 4!560!€ 6!840!€ 9!120!€
relevant
de la CIPAV

Ces montants sont ceux de 2021. Ils évoluent chaque année. Ceux pour 2022 ne sont pas encore connus.

Le conseil du coach

gardez en tête que si vous ne faites pas de

chiffre d’affaires avec votre micro-entreprise,
vous ne cotisez pas pour votre retraite !

La retraite du micro-entrepreneur 29
 Les infos utiles
à connaître
Découvrez le vocabulaire de la micro-entreprise en clair et les contacts utiles
pour vous accompagner tout au long de la création de votre entreprise.
Le lexique micro décodé
Le lexique micro décodé
SIRET et SIREN
Il s’agit du numéro d’identification de votre
micro-entreprise. Il doit figurer sur vos documents
commerciaux. Le SIREN comporte 9 chiffres.
Le SIRET reprend les 9 chiffres du SIREN
et ajoute 5 chiffres permettant d’identifier
l’établissement concerné.
URSSAF
L’Union de Recouvrement des Cotisations
de Sécurité Sociale et des Allocations Familiales
(URSSAF) est l’organisme chargé de collecter
les cotisations des entreprises permettant
de financer la Sécurité sociale. C’est auprès
de lui que vous devez déclarer votre chiffre
d’affaires et payer vos cotisations sociales.
BIC et BNC
Ce sont 2 catégories fiscales de bénéfices.
Vous relevez soit des BIC, soit des BNC
(mais parfois vous pouvez cumuler les 2!!).
Les bénéfices industriels et commerciaux (BIC)
correspondent aux activités commerciales,
artisanales et industrielles. Les bénéfices non
commerciaux (BNC) correspondent aux offices
(notaire…) et aux professions libérales.
TVA
La taxe sur la valeur ajoutée est un impôt sur
la consommation collecté par les entreprises.
En micro-entreprise, vous n’êtes pas redevable
de la TVA tant que vous ne dépassez pas certains
plafonds de chiffre d’affaires.
Les infos utiles à connaître
CA
Votre chiffre d’affaires (CA) correspond
au montant des recettes que vous avez
encaissées avec votre micro-entreprise.
En clair, ce sont toutes les ventes que vous avez
faites!! Vous devez le déclarer à l’URSSAF tous
les mois ou tous les trimestres.
EI
L’entreprise individuelle est votre statut juridique
en micro-entreprise. La micro-entreprise
en elle-même n’est pas un statut juridique
mais simplement un régime juridique.
La mention «!EI!» est obligatoire sur vos factures.
CFE
La cotisation foncière des entreprises est une
taxe foncière faisant partie de la contribution
économique territoriale. Toutes les entreprises
doivent la payer, y compris les micro-entreprises
sauf exonérations. À ne pas confondre avec
le CFE (centre de formalités des entreprises)!!
KBIS
L’extrait Kbis permet de justifier de la création
de votre entreprise et de son immatriculation
au registre du commerce et des sociétés. Il est
réservé aux sociétés!: pour les micro-entreprises,
on parle d’«!extrait K!» (mais c’est la même chose).
30
ACRE
L’aide à la création ou à la reprise
d’une entreprise (ACRE, ex-ACCRE)
est une exonération de cotisations sociales
pendant l’année de création de la micro-
entreprise accessible sous conditions.
RCS, RM et RSAC
Il s’agit des registres obligatoires auprès desquels
vous devez vous enregistrer en micro-entreprise
en fonction de la nature de votre activité.
Le registre du commerce et des sociétés (RCS)
concerne les commerçants. Le répertoire
des métiers (RM) concerne les artisans.
Le registre spécial des agents commerciaux
(RSAC) concerne les agents commerciaux.
ARE & ARCE
Ce sont 2 aides versées par Pôle Emploi
pour vous aider à créer votre entreprise.
L’ARE (aide au retour à l’emploi) est versée
mensuellement. L’ARCE (aide à la reprise
ou à la création d’entreprise) est un versement
en capital de vos allocations chômage.
COTISATIONS SOCIALES
Tous les micro-entrepreneurs doivent payer
des cotisations sociales sur leur chiffre d’affaires
pour avoir le droit à une protection sociale.
Le montant à payer varie en fonction de la nature
de votre activité (12,3!%, 22,1!% ou 22,2!%).
INSEE
L’institut national de la statistique et des études
économiques (INSEE) se charge d’attribuer
à chaque nouveau micro-entrepreneur un numéro
de SIRET ainsi qu’un code APE.
PLAFONDS DE CHIFFRES D’AFFAIRES
Vous ne devez pas dépasser certains plafonds
de chiffre d’affaires pour rester dans le régime
de la micro-entreprise. En 2022, le montant
à ne pas franchir est de 72!600!€ de CA HT
pour les prestations de services et de 172!600!€
de CA HT pour l’achat vente de marchandises.
CIPAV
La CIPAV (caisse interprofessionnelle
de prévoyance et d’assurance vieillesse)
est un organisme qui s’occupe de la retraite
de certains micro-entrepreneurs professions
libérales. Depuis une réforme de 2018, seule
une liste limitée de professions est concernée.
SSI
Il s’agit de la Sécurité sociale des indépendants.
Elle remplace le RSI (régime social des
indépendants). Cependant, depuis une réforme
de 2020, les micro-entrepreneurs sont rattachés
au régime général de l’assurance-maladie (CPAM).
CAF
La caisse d’allocations familiales est l’un de
vos interlocuteurs en micro-entreprise. En effet,
vous avez le droit aux aides de la CAF comme
un salarié et notamment la prime d’activité,
les APL ou encore le RSA.
CCI & CMA
La chambre de commerce et de l’industrie (CCI)
informe et oriente les commerçants dans leurs
démarches. La CMA (chambre de métiers et de
l’artisanat) remplit le même rôle pour les artisans.

CODE APE
Le code APE pour activité principale exercée
est un code correspondant à la nomenclature
d’activités française (NAF) de l’INSEE.
Il permet de définir et de catégoriser l’activité
que vous exercez.

SIE
Le service des impôts des entreprises (SIE)
est votre interlocuteur principal en cas
de problème avec votre déclaration d’impôts
et/ou de paiement de vos taxes (TVA, CFE).

Les infos utiles à connaître 31

 Numéros et sites internet utiles

Créer votre micro-entreprise": Résoudre un problème lié à vos impôts":

Le Guichet Unique de l’INPI Votre service des impôts des entreprises!:
trouver votre SIE
Faire votre déclaration de chiffre d’affaires,
demander l’ACRE": Résoudre un problème lié
à vos cotisationssociales":
L’URSSAF
Numéro de téléphone de l’URSSAF!: 3698
Déclarer vos revenus, payer votre CFE
ou votre TVA": Résoudre un problème avec votre numéro
de SIRET/SIREN ou votre code APE":
Les impôts
L’INSEE
Vous renseigner sur votre retraite":
Faire une formation, solliciter des conseils
L’assurance retraite
ou trouver des informations":
3960
La CCI pour les commerçants ou la CMA
Obtenir des infos sur vos remboursements santé": pour les artisans

La CPAM Vous aider à créer votre entreprise ou à faire

le point sur votre projet grâce
Contacter Pôle Emploi pour vos droits
à l’accompagnement d’experts":
au chômage :
Propulse by CA
Pôle Emploi

Solliciter une prestation sociale

(prime d’activité, RSA, APL…)":
La CAF

Les infos utiles à connaître 32

 Le rétro-planning
de création de votre
micro-entreprise (checklist)
Avec toutes ces infos, vous avez peur d’oublier quelque chose!?
On vous a récapitulé tout ce qu’il faut faire dans les premiers mois de votre nouvelle vie
de micro-entrepreneur.

S’informer sur la micro-entreprise

Déclarer votre activité sur le site procedures-inpi.fr

Réceptionner votre numéro de SIRET

Faire une demande d’ACRE si vous êtes éligible (ou à d’autres aides)

Ouvrir un compte bancaire dédié à votre activité

Souscrire à une assurance responsabilité civile professionnelle (selon votre activité)

Vous procurer un livre des recettes (et un registre des achats si nécessaire)

Choisir un logiciel de facturation pour faire vos factures et devis

S’inscrire sur autoentrepreneur.urssaf.fr et faire votre déclaration de chiffre d’affaires

tous les mois ou tous les trimestres

Remplir votre déclaration initiale de CFE avant la fin de l’année de création

Créer un espace professionnel sur le site des impôts pour votre avis de CFE
(et le paiement de la TVA si vous y êtes soumis)

Réfléchir à souscrire à une mutuelle santé et à une prévoyance

Remplir votre déclaration annuelle de revenus auprès des impôts

Checklist 33
 Qui sommes-nous ?
Propulse, c’est le partenaire des entrepreneurs et une offre proposée par le Crédit Agricole.
En bref, une équipe dévouée à la réussite de votre projet.

Nous simplifions votre gestion quotidienne grâce à un compte pro 100% en ligne.
Concentrez-vous sur l’essentiel, on s’occupe du reste.
Nous vous accompagnons avec un écosystème d’outils et de services.
Business plan, coaching, étude de marché et Cafés de la Création :
Que ce soit pour faciliter vos démarches ou répondre à vos questions, nous sommes là
pour vous.

Nous sommes à votre écoute dès que vous en avez besoin. Notre service client est
disponible 7 jours sur 7.

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