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PLAN D’AFFAIRES
DU CREDIT MUTUEL
MOZDAHIR
2009 - 2012
Le Plan d’affaires du CRÉDIT MUTUEL MOZDAHIR (C2M) est établi comme suit :
I. PERIODE :
Du 1ER Juillet 2009 au 31 Décembre 2012
Ce plan d’affaires permet de présenter les états prévisionnels du C2M
sur 3 et 1/2 années de fonctionnement. Ces états prévisionnels sont confectionnés en
respectant le cadre comptable mis en place par la BANQUE CENTRALE DES ETATS DE L’AFRIQUE
DE L’OUEST (BCEAO) pour les structures de micro finance des pays de l’UNION ECONOMIQUE
ET MONETAIRE OUEST AFRICAINE (UEMOA)
Il s’agit :
- Du tableau prévisionnel qui décrit la situation patrimoniale du C2M
- Du tableau prévisionnel qui décrit l’état de formation du résultat du C2M
Ce plan d’Affaires sera établi à partir des données de base fixées par l’Assemblée Générale
Constitutive ( AGC) du C2M concernant :
- l’épargne ;
- la politique du crédit ;
- les ressources humaines, matérielles et logistiques,
il s’agit de poser des hypothèses réalistes permettant d’établir des prévisions sur 03 ans
concernant les éléments constitutifs des différentes rubriques de la situation patrimoniale et de
l’état de formation du résultat de la C2M
Les principales hypothèses concernent :
- l’évolution du sociétariat,
- les besoins de crédit,
- l’évolution de l’épargne,
- les taux de remboursement et de non remboursement,
Epargne à vue 40 000 000 66 000 000 82 000 000 108 000 000
Intérêts sur Epargne à vue ( 1,5%) 300 000 990 000 1 230 000 1 620 000
Epargne à terme 76 750 000 135 000 000 167 500 000 220 000 000
Intérêts sur Epargne ( 3,5%) 1 343 125 4 725 000 5 862 500 7 700 000
B2 BESOINS DE CREDIT
Le terme « Mozdahir » signifiant déjà renaissance, épanouissement et développement etc.,
Crédit Mutuel Mozdahir se veut d’être l’outil financier pour toute une communauté implantée
principalement dans la zone agricole de Vélingara, Kolda et sylvo-pastorale de Dara Djolof, avec
des populations qui partagent le même idéal et les mêmes objectifs de développement
communautaire.
Le C2M propose à ses clients les produits suivants :
Montant Durée
Types de Produit Caractére moyen (Mois) Taux
Collectif
1 – LE CREDIT DE CAMPAGNE
C’est le crédit destiné à financer les équipements et les intrants des agriculteurs au sens large:
cultivateurs, horticulteurs, éleveurs de bovins et ovins, éleveurs de volaille, pêcheurs
Les équipements comprennent les pompes, tracteurs et autres outils de culture y compris le
petit outillage
Dans le domaine de l’agriculture, du maraîchage et de l’arboriculture, il est exploité dans le
département de Vélingara un domaine de 400 hectares.
La culture de la banane y est intense. Le périmètre est découpé en parcelles
où évoluent des jeunes et adultes encadrés par des techniciens de haut niveau.
Le C2M va financer chaque année les équipements et les semences, intrants, nourriture, logis,
etc
Le crédit de campagne est un crédit collectif. Les agriculteurs sont regroupés en carrés de
25 personnes pour acquérir et exploiter chacun son périmètre. On dénombre environ 100
carrés dans toute la zone de culture
A cela il faut ajouter 80 éleveurs dans la zone silvo pastorale de Dahra dont les besoins
sont : achat de jeunes bovins, l’alimentation et les soins sanitaires des animaux.
2 – LE CREDIT DE SOUDURE
3 – LE CREDIT ARTISANAL
4 – LE CREDIT SOCIAL
1. charges financières / an
Année 1 190 200 000 x 5% l’an =…9 510 000
Année 2 126 800 000 x 5% l’an =…6 340 000
Année 3 63 400 000 x 5% l’an =…3 170 000
7. Charges Salariales :
Il s’agit du salaire du Gérant de l’Agent de crédit et du Caissier estimés respectivement à
110 000, 70 000 et 70 000 soit un total de 250 000Frs/mois avec des augmentations de
salaires de 10% par an
Année 2010
- Intérêts sur dépôt à terme = 11 250 000 x 4% = 450 000 FCFA
Année 2011
- Intérêts sur dépôt à terme = 15 000 000 x 4% = 600 000 FCFA
D Les produits:
La viabilité du CRÉDIT MUTUEL MOZDAHIR repose sur sa capacité à générer les produits
substantiels pour couvrir les charges de fonctionnement.
- Intérêts sur prêts : 300 000 000 x 13% x 3 = 27 000 000 pour les 3ans soit une moyenne
de 9 000 000 par an
1.Droits d’adhésion
Année 2009
- Droits d’adhésion = 1 150 000 FCFA
Année 2010
- Droits d’adhésion =1 400 000 FCFA
Année 2011
Année 2010
Année 2011
Année 2009
Année 2010
Année 2011
Année 2009
- Frais de gestion des Taxi = 300 * 500fcfa * 26jours 3 900 000 FCFA
Année 2010
- Frais de gestion des Taxi = 600 * 500fcfa * 26jours 7 800 000 FCFA
Année 2011
- Frais de gestion des Taxi = 1000 * 500fcfa * 26jours 13 000 000 FCFA
Epargne à terme 150 000 000 300 000 000 500 000 000
Caution 157 500 000 313 000 000 525 500 000
Prêts 1 000 000 000 1 000 000 000 1 000 000 000
Intérêts sur prêts 200 000 000 200 000 000 200 000 000
1
Crédit Mutuel Mozdahir / email : mcmozdahir @yahoo.fr
Tel : 33 820 26 81
Dépôts des
20 Crédits sains 1000000000 1000000000 24 membres
201 Court terme 241 Dépôts à vue 100000000
202 Moyen terme 242 Dépôts à terme 500000000
208 Créances rattachées 243 Autres dépôts 525 500 000
Dettes
21 Crédits en souffrance 5000000 2000000 3000000 248 rattachées
OPERATIONS
OPERATIONS DIVERSES DIVERSES
Créditeurs
30 Stocks 35 divers
Comptes de
31 Titres à court terme 36 régularisation
32 débiteurs divers
33 Comptes de régularisation
PROVISIONS,
FONDS PROPRES
IMMOBILISATIONS ET ASSIMILES
Provisions du
40 Immobilisations financières 50 passif
2
Crédit Mutuel Mozdahir / email : mcmozdahir @yahoo.fr
Tel : 33 820 26 81
Subventions
401 Titres de participation 51 d'investissement
Report à
402 Autres titres immobilisés 52 nouveau 193448750
41 Dépôts et cautionnements 53 Autres réserves
Immobilisations 3000000 2970000 réserves
42 incorporelles 30000 54 facultatives
Réserve
421 Frais immobilisés 55 générale
Fonds de
422 Valeurs Immobilisées 56 dotation
43 Immobilisations corporelles 57 Capital Social 5000000
Terrains et aménagements
431 de terrains
432 Constructions 58 Excédent 197368750
Autres immobilisations 1431250
433 corporelles 5725000 4293750
44 Immobilisations en cours
TOTAL ACTIF 1013725000 1461250 2657717500 TOTAL PASSIF 2657717500
3
Crédit Mutuel Mozdahir / email : mcmozdahir @yahoo.fr
Tel : 33 820 26 81
ANNEXE 2 : SITUATION PATRIMONIALE ANNEE 2010 DU CRÉDIT MUTUEL MOZDAHIR
MONTANT
ACTIF BRUT AMT/PROV. NET PASSIF MONTANT
OPERATIONS
OPERATIONS AVEC LES AVEC LES
INSTITUTIONS INSTITUTIONS
FINANCIERES ET FINANCIERES ET
ASSIMILEES ASSIMILEES
Encaisses et comptes Emprunts à
10 ordinaires 1228323750 16 moins d'un an
Emprunts à
11 Dépôts à terme 17 terme 1704600000
ressources
12 Prêts à moins d'un an 18 affectées
13 prêts à terme
4
Crédit Mutuel Mozdahir / email : mcmozdahir @yahoo.fr OPERATIONS
Tel : 33 820 26 81
OPERATIONS AVEC LES AVEC LES
MEMBRES OU MEMBRES OU
BENEFICIAIRES BENEFICIAIRES
Dépôts des
20 Crédits sains 1000 000 000 24 membres
201 Court terme 241 Dépôts à vue 30000000
202 Moyen terme 242 Dépôts à terme 150000000
208 Créances rattachées 243 Autres dépôts 157500000
Dettes
21 Crédits en souffrance 5 000 000 248 rattachées
OPERATIONS
OPERATIONS DIVERSES DIVERSES
Créditeurs
30 Stocks 35 divers
Comptes de
31 Titres à court terme 36 régularisation
32 débiteurs divers
33 Comptes de régularisation
PROVISIONS,
FONDS PROPRES
IMMOBILISATIONS ET ASSIMILES
Immobilisations Provisions du
40 financières 50 passif
Subventions 0
6
Crédit Mutuel Mozdahir / email : mcmozdahir @yahoo.fr
Tel : 33 820 26 81
13 prêts à terme
OPERATIONS
OPERATIONS AVEC LES AVEC LES
MEMBRES OU MEMBRES OU
BENEFICIAIRES BENEFICIAIRES
Dépôts des
20 Crédits sains 1000000000 1000000000 24 membres
201 Court terme 241 Dépôts à vue 60000000
202 Moyen terme 242 Dépôts à terme 300000000
208 Créances rattachées 243 Autres dépôts 313 000 000
21 Crédits en souffrance 5000000 2000000 3000000 248 Dettes rattachées
OPERATIONS
OPERATIONS DIVERSES DIVERSES
30 Stocks 35 Créditeurs divers
Comptes de
31 Titres à court terme 36 régularisation
32 débiteurs divers
Comptes de
33 régularisation
IMMOBILISATIONS
PROVISIONS,
7
Crédit Mutuel Mozdahir / email : mcmozdahir @yahoo.fr
Tel : 33 820 26 81
FONDS PROPRES
ET ASSIMILES
Immobilisations Provisions du
40 financières 50 passif
Subventions
401 Titres de participation 51 d'investissement
402 Autres titres immobilisés 52 Report à nouveau 193448750
Dépôts et
41 cautionnements 53 Autres réserves
Immobilisations 3000000 2970000 réserves
42 incorporelles 30000 54 facultatives
421 Frais immobilisés 55 Réserve générale
422 Valeurs Immobilisées 56 Fonds de dotation
Immobilisations
43 corporelles 57 Capital Social 3000000
Terrains et
aménagements de
431 terrains
432 Constructions 58 Excédent 197368750
433 Autres immobilisations 5725000 1431250 4293750
8
Crédit Mutuel Mozdahir / email : mcmozdahir @yahoo.fr
Tel : 33 820 26 81
corporelles
44 Immobilisations en cours
TOTAL ACTIF 1013725000 1461250 1890217500 TOTAL PASSIF 1890217500
9
Crédit Mutuel Mozdahir / email : mcmozdahir @yahoo.fr
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