Excelia (2023-2024) Analyse financière BB1

TD 1- SIG et CAF

CAS Société GUALINO SA

La société GUALINO SA vient d’arrêter ses comptes de l’exercice N (Annexe 1).
Vous disposez également des informations suivantes :

N-1 N
Capitaux propres 4 000 000€ 4 500 000€
Emprunts 1 375 000€ 1 975 000€

La société a distribué 479 470 € de dividendes au cours de l’exercice N. Elle ne prévoit pas d’en
distribuer au cours de l’exercice N+1.

Travail à faire
1. Complétez le tableau des soldes intermédiaires de gestion (SIG) fourni en Annexe 2.
2. Étudiez la profitabilité de la société pour les deux exercices N et N-1.
3. Étudiez la rentabilité de la société pour les deux exercices N et N-1.
4. Étudiez le partage de la valeur ajoutée pour les deux exercices N et N-1.
5. Calculez la capacité d’autofinancement (CAF) pour les deux exercices N et N-1.
6. Commentez, avec les éléments dont vous disposez, la situation de cette société.

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ANNEXE 2. TABLEAU DES SIG

PRODUITS N N-1 CHARGES N N-1 SIG N N-1

Ventes de marchandises Coût d'achat des

marchandises vendues Marge commerciale
Production vendue
Production stockée ou Déstockage de
Production immobilisée production
Total Total Production de l'exercice
Production de l'exercice Consommations de
Marge commerciale l'exercice en provenance
Total des tiers Valeur ajoutée
Valeur ajoutée Impôts, taxes et versements
Subventions d'exploitation assimilés
Charges de personnel
Total Total Excédent brut d’exploitation
Excédent brut d'exploitation Insuffisance brute d'exploitation
Reprises sur charges calculées Dotations aux amortissements
et transferts de charges non et aux provisions
affectables Autres charges
Autres produits
Total Total Résultat d'exploitation
Résultat d'exploitation Résultat d'exploitation
Quotes-parts de résultat sur Quotes-parts de résultat sur
opérations faites en commun opérations faites en commun
Produits financiers Charges financières
Total Total Résultat courant avant impôt
Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel
Résultat courant avant impôt Résultat courant avant impôt
Résultat exceptionnel Résultat exceptionnel
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices
Total Total Résultat de l'exercice

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