MODELE DE TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES

II. Tableau de financement en compte

Exercice N Exercice N-1

Variation du fonds de roulement net global Besoins Dégagement Solde Solde
1 2 2-1

Variation "Exploitation":
Variation des actifs d'exploitation :
Stocks et en-cours 103
Avances et acomptes versés sur commandes 0
Créances Clients, Comptes rattachés et autres créances d'exploitation
44 (a) 0
Variation des dettes d'exploitation :
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 0 0
Dettes Fournisseurs, Comptes rattachés et autres dettes d'exploitation
255 (b) 0
Totaux 299 103
A. Variation nette "Exploitation" (c) -196 0

Variation "Hors exploitation" :

Variation des autres débiteurs (a) (d) 689 0
Variation des autres créditeurs (b) 11
Totaux 689 11
B. Variation nette "Hors exploitation" (c) -678 0

Total A + B:
Besoins de l'exercice en fonds de roulement -874 -
ou
Dégagement net de fonds de roulement dans l'exercice + +

Variation "Trésorerie"
Variation des disponibilités 878 0
Variation des concours bancaires courants et soldes créditeurs de 65
banques

Totaux 943 0
C. Variation nette "Trésorerie" (c) -943 0

VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL

(Total A + B + C) :
Emploi net -1 817 -
ou
Ressource nette + +