Procédure de contrôle de gestion

Présentation de la fonction de contrôle de gestion

La fonction contrô le de gestion prend en charge le contrô le des procédures de gestion de

l’entreprise et aide à l’amélioration de l’organisation existante.
Rattachés à la direction générale, les contrô leurs de gestion ont des domaines d’intervention
variés qui peuvent couvrir la gestion commerciale, le marketing, la production, les services et
l’ensemble des fonctions support (l’informatique, les finances, les ressources humaines, la
logistique…).
Leurs missions principales consistent à :

 Mesurer, contrô ler et prévoir les résultats opérationnels de l’entreprise (indicateur de gestion,
contrô le des risques financiers et analyse des écarts par rapport au budget),

 Assurer le reporting des résultats au comité de direction (analyses mensuelles, réalisation

d’études économiques et financières, synthèses d’activité, etc.),

 Appuyer les opérationnels dans le cadre d’analyse, assurer la performance de l’activité

économique et des instruments de pilotage (système d’information, tableaux de bord)
 conseiller les décideurs (direction générale, chefs de services, managers) lors de prise de
décision pour calculer le coû t financier, évaluer les risques, proposer des alternatives.
 Alerter et attirer l'attention de la DG aux anomalies de gestion

Les interactions de la fonction contrôle de gestion avec les différents services de la Société
Finance et Trésoreries
Suivi des frais financiers : le suivi sera mensuel et ceux en comparons la valeur des frais
financiers réalisées par rapport au budget.
De plus à travers le suivi du ratio des frais financiers mensuel par rapport au CA mensuel.
Le suivi de ce ratio peut être aussi par projet
De plus le service contrô le de gestion procède au contrô le périodique de la trésorerie afin de
cerner le risque de retard par rapport au budget ou avoir une TNE négative.
Ressources Humaine
Il s’agit du contrô le des indicateurs RH par rapport au budget et par rapport à l’année n-1
Tout dépassement doit faire l’objet de justification et la mise en place d’un plan d’action pour
rester dans le cadre des objectifs de la Société

QHSE
Le service contrô le de gestion assure le suivi et l’analyse des indicateurs QHSE du projet
(vérification de l’efficacité des actions mise en place pour le traitement des NC)
Ce suivi est assuré à travers les TDB mis en place

Projet
Actuellement le suivi de la réalisation du plan d’exécution et du budget à travers le logiciel
PRIMAVERA et vu que la société est en phase de mise en place d’un nouveau ERP il aura une
synchronisation entre les deux logiciel
A cet nous aurons un reporting de l’ERP qui sera présenté au copil pour le suivi de la réalisation
du projet en cas des écarts un plan d’action sera mis en place pour surmonter les écarts.

Moyens
Tout d’abord un TDB général service moyen sera mis en place pour assurer le suivi de l’activité
de BI et de projet, ainsi que le respect des exigences règlementaires.
Le service contrô le de gestion procède au contrô le de ces indicateurs et tout dépassement doit
faire l’objet d’un plan d’action.