Votre échéancier IFRS 16
2017 - 2018 (Q1) : Analyse
- Recensez et examinez les contrats
de location
- Analysez les impacts sur les
systèmes et le reporting
- Sélectionnez votre application
IFRS 16
2018 : Mise en oeuvre
(Q3-Q4)
En cas d’approche rétrospective :
- 01/01/18 : Retraitez le solde
d’ouverture des bénéfices non
répartis comme si la norme IFRS 16
avait toujours été appliquée
- 01/01/19 : Préparez des états
comparatifs pour l’exercice 2019
selon IFRS 16
En cas de rattrapage cumulé :
- 01/01/18 : Pas d’impact sur les
bénéfices non distribués (IAS 17)
- 01/01/19 : Retraitez les bénéfices
non-répartis d’ouverture selon IFRS
16
ContaCt:
Bruno Leblanc | Country Manager France
bruno.leblanc@sigmaconso.com | 01 70 91 56 25
Sigma Conso IFRS 16
Une solution clé en main pour
simplifier la mise en conformité
2018 : Exécution (Q1-Q2)
avec la norme IFRS 16
- Choisissez votre approche de
transition
- Fixez le processus de mise en
oeuvre
- Implémentez le logiciel sélectionné
- Testez le logiciel
- Intégrez l’application avec les Planning
systèmes comptables/consolidation Outstanding liabilities Right of use value by country Right of use by company
- Préparez les rapports
- Elaborez les directives comptables
P&L impacts Monthly cash out - lease contracts liabilities
2019 : Préparez les états
financiers
- 31/12/19 : Tous les bilans sont
établis selon IFRS 16 (approche
rétrospective)
- 31/12/19 : Etats financiers selon
IFRS 16 (rattrapage cumulé)
 Solution clé en main
CONFIGURATION VUE D’ENSEMBLE DU PROCESSUS

Configuration
- Paramétrage de la structure avec
les codes devise locaux, taux de
IMPORT CREATION DES CONTRACTS MODIFICATION DES CONTRACTS VALORISATION TVA, taux d’imposition, taux
d’emprunt marginal du preneur,
taux de change
- Tables de correspondance avec le
plan de comptes IFRS comptable
ou consolidation
- Champs requis pour réaliser l’import
EXPORT RAPPORTS COMPATIBILISATION IFRS ANALYSE D’IMPACT

Import des données Création contrats Modification contrats Valorisation

- Historique des imports
- Revue qualité
- Contrats individuels
- Calcul des impacts
- Sauvegarde des pièces jusitificatives
- Soumission (workflow) et pré-calcul
- Classification des contrats
- Paramétrage (méthode de dépréciation,
coûts de service/maintenance,
paiements variables/fixes, ...)
- Exemption des contrats courts et de
faible valeur
- Approche par portefeuille
- Gestion des contrats (location à - Calendrier de remboursement :
échéance, changements des conditions valeur nette sur base du taux actualisé
contractuelles, dates de reconduction...) - Remboursement de sous-location
- Evolution des versements (indice, taux...) - Amortissement (aperçu du droit
- Changement des conditions du contrat d’utilisation)
(extensions, sortie, ...)
- Sous-location

Export des données Rapports Comptabilisation IFRS Analyse d’impact

- Par période et par entité
- Export des retraitements vers les
systèmes comptables / consolidation
- Export selon les plans de comptes
groupe ou locaux
- Extourne des écritures de la dernière
période
- Bilan et compte de résultat
- Tableau des flux de trésorerie
- KPI (EBITDA, RAI, ratio d’endettement)
- Comparaison IAS 17 vs. IFRS 16
- Publications : valeur comptable par
type d’immobilisation, coût des
intérêts, sous-locations, liquidation, ...
Le résultat du calcul est présenté en
écriture comptable au débit ou au
crédit, incluant le calcul de l’impôt
différé et les flux pour les états
concernés (ouverture, transfert, ...).
- Impact par actif (type, contrat, entité)
- Impact par période (par entité, pour
le groupe)
- Impact des 3 méthodes
- Plan à 3 ans ou plus
- Analyse détaillée par centre de coût,
secteur, ...