Option : Tronc Commun (Comptabilité Informatisée)

Niveau : lV

Devoir final
Cours : Comptabilité
Prof : Michaud Kenold

Nom : Dorestyl
Prénom : Wendy
Code : 5469
 Date de remise, le 23-06-2023
LABEL SUKREDÒ SENC ENTREPRISE
Bilan
Au 31 Août 2006
ACTIFS
SMP……………………………………………………………………….. 70140
SPC………………………………………………………………………... 81500
SPF………………………………………………………………………… 101500
Stock de fourniture………………………………………………………… 28500
Banque……………………………………………………………………... 1978800
PC…………………………………………………………………………... 3700
Mobilier & Equipement……………………………………………………. 3240000
Am.Acc Mobilier & Equipement…………………………………………. (12150)
Client……………………………………………………………………….. 376300
PPCD……………………………………………………………………..... (37630)
Bâtiment & Usine……………………………………………………………. 2501000
Am.Acc Bâtiment & Usine…………………………………………………... (110295)
Terrain……………………………………………………………………….700000
Machine & Outillage……………………………………………………….. 350000
Am.Acc Machine & Outillage……………………………………………... (121000)
Assurance P.A……………………………………………………………… 36000
PUB P.A……………………………………………………………………. 20000
TOT.Actifs……………………………………………………………….. 6290365
PASSIFS
Comptes à payer …………………………………………………………… 284365
Effet à Payer …………………………………………………………………100000
Emprunt Bancaire …………………………………………………………... 1105000
Emprunt Hyp ………………………………………………………………. 2005000
TOT.PASSIFS………………………………………………………. 8494365

CAPITAL
Associé DD…………………………………………………………………. 740000
Associé LL…………………………………………………………………. 598000
Associé GG ………………………………………………………………… 701000
Associé EE …………………………………………………………………. 757000
TOT.CAPITAL ……………………………………………………………………… 2796000

TOT.PASSIFS + TOT.CAPITAL : 8494365+ 2796000 = 6290365

 Journal General

Page 1
Date Description Folio Dt Ct
1-Sep-06 Achat de MP 1345000
Frais à l'achat 134500
@ Compte à payé 1479500
Achat à crédit de matière première

12-Sep-06 Banque 773400

Mobilier 676725
Matériel Roulant 1127875
@ Associe DD App 644500
Associe LL App 644500
Associe GG App 644500
Associe EE App 644500
Investissement Additionnel Des associes
28-Sep-06 Salaire ADM 262870
Salaire de Vente/service 84875
@ Banque 347745
Paiement des salaires

18-Sep-06 Banque 2548000

Rabais/vente 52000
@ Vente 2600000
Vente au comptant de marchandise
26-Oct-06 Fournitures 35700
@ Banque 35700
Achat au comptant de fourniture
29-Oct-06 Fournisseur 1479500
@ Banque 1452600
Esc/Achat 26900
Règlement du fournisseur
3-Nov-06 Banque 100000
@ Client 100000
Recouvrement d'un client

18-Nov-06 Achat de MP 1000000

Fret a l'achat 20000
@ Banque 1000000
Rabais/achat 20000
Achat au comptant de Matière première
Journal General

Page 2
Date Description Folio Dt Ct
14-Dec-06 Salaire Paye D'avance 100000
@ Banque 100000
Paiement de salaire
22-Dec-06 MOD 643500
MOI 346500
 Journal General

Page 3
Foli
Date Description o Dt Ct
18- mai-07 Banque 864940,8
Esc/Vente 18019.6
R/R/Vente 18019.6
@ Vente 900980
Vente Au Comptant
28-mai-07 Salaire ADM 262870
Salaire de Vente/service 84875
@ Banque 347745
Paiement des salaires
04-Juin-07 Téléphone 72000
Electricité 120000
@ Banque 192000
Paiement de 12 mois Tel & Electricité

Assurance Pers Payé D’avance

Assurance Usine Payé D'avance 36000
31-Juillet-07 Assurance Bâriment Payé D’av1nce 36000
@ Banque
Renouvellement D'assurance
14-Aout-07 Banque 1552800
Client 1035200
@Vente 2588000
Vente En partie Comptant
17-Aout-07 Emprunt Bancaire 767000
Emprunt Hypothécaire 933000
@ Banque 1700000
Paiement de Sur L'emprunt bancaire & de L'hypothèque
28-Aout-07 Salaire ADM 237870
Salaire de Vente/service 84875
@ Banque 322745
Paiement des salaires

29-Aout-07 Frais Divers 235000

@ Comptes à payer 235000
Facturation des autres frais d'exploitation
31-Aout-07 Ass DD Retrait 331200
Ass LL Retrait 388800
Ass GG Retrait 216000
Ass EE Retrait 259200
@ Banque 1195200
Prélèvement des Copropriétaires
 Grand Livre Général

Banque Stock Matière Première Stock Produit En Cours

1978800 347745 70140 81500
773400 35700
2548000 1000000
100000 100000 Stock Fournitures Petite Caisse
1726000 990000 28500 3700
1552800 20000 35700
864940.8 560800 64200
347745
347745 Mob + Equ. Am Acc Mob. + Equ.
355000 324000 12150
347745 676725
192000 1000725
7200
1700000
322745 Client PPCD
1195200 376300 100000 37630
1452600 1726000
9543940.8 9322225 1234000
221715.8 1035200
4271500

Bâtiment + Usine Am Acc Bat. + Usine Am Acc Mach. + Out.

2501000 110295 1121000

Ass. Pers P. Avance Mach. + Outillage Ass. Usine P. Avance

7200 350000 -1793500
7200
14400

Ass. Bat. P. Avance Compte à Payer Pub P. Avance

10800 1479500 284365 20000
1479500 20000
235000 40000
519365
 Effet à Payer Emprunt Banc. Emprunt Hyp.
100000 767000 1105000 933000 2005000
338000 1072000

Ass. DD Capital Ass. LL Capital Ass. GG Capital

740000 598000 701000

Achat de MP Fret a l'achat Matériel Roulant

1345000 134500 1127875
1000000 20000
2345000 154500

Ass. DD App. Ass. LL App. Ass. GG App.

644500 644500 644500

Ass. EE App. Salaire ADM Salaire de Vente/Service

644500 262870 84875
262870 84875
262870 84875
262870 84875
237870 84875
Ass. EE App. 1289350 424375
644500

Ass. EE App. ESC/Achat R/R/Vente

644500 26900 52000
18019.6
70019.6

ESC/Vente Rabais/Achat Vente

18019.6 20000 2600000
3452000
1234000
M.O.I M.O.D 2588000
346500 643500 900980
10774980

Salaire P. Avance F.G.F Frais d'entretien

100000 560800 106500

Taxe Fonc. Frais de Réparation F.E.C.F.M

35500 142000 71000

Téléphone Electricité Frais Divers

72000 120000 235000

Ass. DD Retrait Ass. LL Retrait Ass. GG Retrait

331200 388800 216000

Ass. EE Retrait
259000
 LABEL SUKREDO SENC
Balance de vérification non régularisée
Au 31 Aout 2007

Comptes Débit Crédit

Banque……………………………………………………221715.8
P. Caisse………………………………………….………3700
Client………………………………………………….….4271500
PPCD……………………………………………………..37630
SMP………………………………………………...…….71140
SPC …………………………………………………...….81500
SPF………………………………………………….........101700
Stock de Fourniture………………………...…………….64200
Mob & Equipement…………………………...………….1000735
Am.Acc Mobilier & Equipement …………………….……………………………………12150
Bâtiment & Usine ...........................................................…...2501000
Am.Acc Bâtiment & Usine………………………………………..……………………….110295
Terrain………………………………...………………….700000
Machinerie & Outillage……………….……………………350000
Am.Acc Machine & Outillage……………………………………………………………..121000
Matériel Roulant………………………………………….1127875
Assurance personnel payé D’avance …………………….14400
Assurance Usine payé D’avance ………………………....18000
Assurance Bâtiment paye D’avance………………………10800
Salaire paye D’avance………………………...………….100000
Compte à payer………………………………...................................................................519365
Effet à payer……………………………………………………………………………….100000
Emprunt Bancaire…………………………………………………………………………338000
Emprunt Hypothécaire……………………………………………………………………1072000
Associé DD Capital…………………………………………………………………………740000
Associé LL Capital………………………………………………..……………………….598000
Associé GG Capital………………………………………………….…………………….701000
Associé EE Capital…………………………………………………..…………………….757000
Associé DD Apport…………………………………………………..……………………644500
Associé LL Apport…………………………………………………..…………………….644500
Associé GG Apport…………………………………………………..……………………644500
Associé EE Apport………………………………………………….…………………….644500
Associé DD Retrait………………………………………..331200
Associé LL Retrait………………………………………...388800
Associé GG Retrait………………………………………..216000
Associé EE Retrait…………………………………………259000
Vente……………………………………………………………………………………..10774980
Escompte/Vente…………………………………………..18019.6
Rabais/Vente…………………………………………........70019.6
Achat MP…………………………………………………2345000
Fret à l’achat…………………………………………………154500
Rabais /achat…………………………………………………………………………………20000
Esc/Achat…………………………………………………………………………………….26906
MOD……………………………………………………….643500
MOI………………………………………………………346500
FGF……………………………………………………….560800
Frais D’entretien…………………………………………..106500
Taxe Foncière……………………………………………...35500
Frais De réparation………………………………………..142000
F.EC.FM……………………………………………………71000
Salaire ADM……………………………………………...1289350
Salaire De Vente/Service………………………………….424375
Téléphone………………………………………………….72000
Electricité…………………………………………………..120000
Frais divers……………………………………………….235000
TOTAL -------------------------------------------------------- 18506320…………….…….. 18506320
 LES ECRITURES DE Pour régulariser Le Compte Prélèvement
REGULARISATION
----------------------xxx-------------------------

SMP 206860
@ Variation de SMP 206860
Associé EE Capital 1200
Pour régulariser Le SMP
@ Associé EE Retrait 1200
----------------------xxx-----------------
Pour régulariser Le compte Prélèvement
SPC 118500
--------------------------xxx-----------------------
@ Variation de SPC 118500
Am. Mobilier & Equip 150108.75
Pour régulariser le SPC
@Am.Acc Mob & Equip 150108.75
----------------------xxx------------------
Pour régulariser Le Compte Mob & Equi
Fournitures Utilisées 55600
--------------------xxx---------------------------
@Fourniture 55600
Am. Bâtiment & usine 49020
Pour régulariser Le compte Fourniture
@ Am.ACC Bat & Usine 49020
-----------------------xxx----------------------
Pour régulariser le Compte Bat & Usine
--------------------------xxx--------------------
Frais Divers 1900
Am.Machinerie & Outillage 11000
@ Petite Caisse 1900
@ AM.Acc Mach & Outil 11000
Pour régulariser Le Compte PC
Pour régulariser le compte Mach & Outil
--------------------xxx------------------------
----------------------xxx---------------------------
Associé DD Capital 73200
Publicité 13333.33
@ Associé DD Retrait 73200
@ Publicité P.A 13333.33
Pour Régulariser le Compte Prélèvement
Pour régulariser le compte Publicité
------------------------xxx-----------------------
--------------------------xxx----------------------
Associé LL Capital 130800
Electricité P.A 50000
@ Associé LL Retrait 130800
 @ Electricité 50000 @ Assurance Personnel P. Avance 7800
Pour régulariser Le compte Electricité P.A Pr régulariser le compte Assurance Pers.
------------------------xxx------------------------ ------------------------xxx-------------------------

Telephone P.Avance 54000

@ Telephone 54000
Pour régulariser Le Compte Téléphone P.A
------------------------xxx-------------------------
Assurance Usine 12750
@ Assurance Usine P. Avance 12750
Pour régulariser le compte assurance usine
-------------------xxx----------------------------
Assurance Bâtiment 9300
@ Assurance Bâtiment P. Avance 9300
Pr régulariser le compte Assurance bâtiment
------------------------xxx-------------------------
Assurance Personnel 7800
 Label SUKREDO SENC

Etat des coûts de fabrication

Le 31 Aout 2007

SPC ----------------------------------------------------------------------------------------81500

MPU

SMP1 -------------------------------------------------------70140

CAMP

AMP------------------------------------------------------ 2345000

F/A ---------------------------------------------------------154500

ESC/A-----------------------------------------------‐------(26900)

R/R/A------------------------------------------------------(20000)

CAMP ----------------------------------------------------2452600

MPD-----------------------------------------------------------------2522740

SMP2----------------------------------------------------------------(277000)

MPU------------------------------------------------------------------------------------2245740

M.O.D-----------------------------------------------------------------------------------643500

FGF

M.O.I-------------------------------------------------------346500

Assurance Usine-------------------------------------------7650

Assurance Bâtiment---------------------------------------5580

Assurance Personnel---------------------------------------4680

Publicité--------------------------------------------------13333.35

Téléphone---------------------------------------------------5400

Electricité---------------------------------------------------56000

Am. Bat. + Usine------------------------------------------34314

Am. Mach + Out------------------------------------------11000

Frais d’entretien----------------------------------------106500

Taxe Foncière---------------------------------------------35500

Frais de réparation-------------------------------------142000

F.E.C.F.M---------------------------------------------------71000

FGF ----------------------------------------------------------560800

Total F.G.F----------------------------------------------------------------------------139590.65

SPC2-------------------------------------------------------------------------------------(200000)

CF------------------------------------------------------------------------------------------4164330.65
 Label SUKREDO SENC
Etat des résultats
Le 31 Aout 2007

Produits Exploitation
Ventes---------------------------------------------------- 10 774 980
R/R/------------------------------------------------------- (70019,60)
ESC / V--------------------------------------------------- (18019,60)
Vente net -------------------------------------------------------------------- 10 686 940.8
SPF1--------‐---------------------------------------------------101500
CF----------------------------------------------------------4164330.65
SPF2---------------------------------------------------------(310000)
CPV-----------------------------------------------------------------------------(3955830.65)
MBB------------------------------------------------------------------------------------6730110.15
Charge d’exploitation
Assurance usine ---------------------------------------------- 3825
Assurance bâtiment -------------------------------------------2790
Assurance personnels ----------------------------------------- 1920
Publicité ---------------------------------------------------- 13333.6
Téléphone -------------------------------------------------- 12600
Electricité -------------------------------------------------- 14 000
Am. Bâtiment + Usine ------------------------------------- 14706
Frais divers--------------------------------------------------- 236900
Salaire ADM------------------------------------------------- 1 289 350
Salaire de Vente/Service ------------------------------------- 424 375
Fourniture utilisés--------------------------------------------55600
Am. Mobilier + équipement -------------------------------- 150 108.75
Créance douteuse ------------------------------------------- 107 749,8
Variation Petite caisse ------------------------------------ 1 900
Total Charge: ------------------------------------------------------------------------------(2382491.2)
Bénéfice ------------------------------------------------------------------------------------ 4347618.95