Travail à rendre

Consigne : Procéder à l’arrété du compte courant au 30/09/2022 sachant que td = 11,25% et tc =

0,75%

Travail réalisé par : Henry Pouye - Papa Gora Ndiaye - Omar Dramé - Fary Mangane

Arrété du compte compte courant LAMDA au 30/09/2022

Date des Libellé des Montant DV JV Soldes Agios
opérations écritures
Débiteurs Créditeu Débiteurs Créditeur
rs s
30/06 Rappel SFT 10 900 307 00.00 06 J 10 900 307 - 20 438 -
précédent 000
05/07 Encaissement 7 800 307 06.07 04 J 3 100 000 - 3875 -
à effet échu
09/07 Remise 6 500 000 10.07 05 J - 3 400 000 - 354
cheque
16/07 Virement 8 900 000 15.07 10 J 5 500 000 - 17 187 -
fournisseur
24/07 Versement 4 500 000 25.07 12 J 1 000 000 - 3 750 -
reçu
05/08 Virement 12 500 000 06.08 2J - 11 500 - 479
reçu 000
09/08 Paiement par 8 750 000 16.08 8J - 2 750 000 - 458
cheque
17/08 Reglement à 6 700 000 04.09 19 J 3 950 000 - 23 453 -
effet échu 000
03/09 Virement 5 600 000 25.09 21 J - 1 650 000 - 722
échu
24/09 Encaissement 3 800 000 30.09 05 J - 5 450 000 - 567
à effet échu
30/09 Report EFT 3 950 000 - - - -
Passation 66 123 5 516 123 -
AFT

I1 = (10 900 307 x 6 x 11,25 ) / 36 000 = 20 438 I3 = ( 3 400 000 x 5 x 0,75 ) / 36 000= 354
I2 = (3 100 000 x 4 x 11,25 ) / 36 000 = 3 875 I6 = (11 500 000 x 2 x 0,75 ) / 36 000 = 479
I4 = ( 5 500 000 x 10 x 11,25 ) / 36 000 = 17 187 I9 = ( 1 650 000 x 21 x 0,75 ) / 36 000 = 722
I5 = (1 000 000 x 12 x 11,25) / 36 000 = 3 750 I10 = ( 5 450 000 x 5 x 0,75 ) / 36 000 = 567
I8 ( 3 950 000 x 19 x 11,25) / 36 000 = 23 453

AFT = ∑AD - ∑AC = ( 20 438 + 3 875 + 17 187 + 3 750 + 23 453 )– ( 354 + 479 + 458 + 722 + 567 ) = 66 123

SFT = EFT + AFT = 5 450 000 + 66 123 = 5 516 123