ACTIF

N° Compte
220
231
245
311
411
521
571

ECRITURES A PASSER

N° COMPTE N°COMPTE

601
401

521
710

131
121

411
701

401
521

401
571

6051
 6052
6281
401

5711
411

521
411

44
521

401
571

631
521

3° Grand livre des comptes

D C
220 Terrain
SI 12,500,000
12,500,000
12,500,000 12,500,000
D C
231 Bâtiment
SI 25,000,000
25,000,000
25,000,000 25,000,000

D C
245 Matériel de transport
SI 10,000,000
10,000,000
10,000,000 10,000,000
 D C
311 Stocks de m/ses
SI 7,000,000
7,000,000
7,000,000 7,000,000

D C
521 Banque
SI 4,900,000 4,750,000
6,000,000 3,000,000
4,725,000 45,000
7,830,000
15,625,000 15,625,000

D C
571 Caisse
SI 2,000,000 2,850,000
5,400,000 400,000
4,150,000
7,400,000 7,400,000
D C
411 Clients
SI 6,000,000 5,400,000
13,500,000 4,725,000
9,375,000
19,500,000 19,500,000
D C
701 Ventes de m/ses
13,500,000
sc 13,500,000
13,500,000 13,500,000
D C
6051 Eau
220,000
220,000
220,000 220,000
D C
6052 Electricité
600,000
600,000
600,000 600,000
D C
6281 Téléphone
180,000
180,000
180,000 180,000
N° Comptes
100
121
131
160
220
231
245
310
401
411
430
440
521
571
601
6051
6052
6281
631
701
710

ACTIF

N° Compte
220
231
245
311
411
521
571
CHARGES
C
N° Compte
601
6051
6052
6281
631
 Bilan au 31/12/2018
Libellés Montant N° Compte
Terrain 12,500,000 100
Bâtiment 25,000,000 131
Matériel de transport 10,000,000 160
Stocks de m/ses 7,000,000 430
Créances clients 6,000,000 401
Banque 4,900,000 440
Caisse 2,000,000
TOTAUX 67,400,000

TA 67,400,000
TP 65,900,000
R 1,500,000

ECRITURES A PASSER

LIBELLES DEBIT CREDIT

2-Jan
Achat de m/ses 9,500,000
F/rs seck 9,500,000
Achat à crédit
5-Jan
Banque 6,000,000
Subv d'exploitation 6,000,000
Subv/chèque bancaire
7-Jan
Résultat 1,500,000
Report à N 1,500,000
Résultat mis en RAN
8-Jan
Clients Faye 13,500,000
Ventes de m/ses 13,500,000
Ventes de m/ses à crédit
13-Jan
F/rs seck 4,750,000
Banque 4,750,000
Rglt/chèque
dicto
F/rs seck 2,850,000
Caisse 2,850,000
Rglt en espèces
17-Jan
Eau 220,000
Electricité 600,000
Téléphone 180,000
F/rs 1,000,000
Achats à crédit
20-Jan
Caisse 5,400,000
Clients Faye 5,400,000
Rglt en espèces
Banque 4,725,000
Clients Faye 4,725,000
Rglt par chq bancaire
24-Jan
Etat 3,000,000
Banque 3,000,000
Rglt des dettes/ Chq bancaire
29-Jan
F/rs 400,000
Caisse 400,000
Rglt en espèces
31-Jan
Frais bancaire 45,000
Banque 45,000
Rglt des frais

Grand livre des comptes

D C
100 Capital
40,000,000

SD S 40,000,000
40,000,000 40,000,000
D C
131 Résultat net : bénéfice
1,500,000 1,500,000
SD

1,500,000 1,500,000

D C
430 Organismes sociaux
SD 1,000,000
S 1,000,000
1,000,000 1,000,000
 D C
SD 401 F/rs
4,750,000 6,900,000
2,850,000 9,500,000
400,000 1,000,000
9,400,000
17,400,000 17,400,000

D C
SD 440 Dettes envers Etat
3,000,000 3,000,000

3,000,000 3,000,000

SD
D C
601 Achats de marchandises
9,500,000
9,500,000
9,500,000 9,500,000
SD
D C
710 Subvention d'exploitation
6,000,000
6,000,000
6,000,000 6,000,000

D C
121 Report à Nouveau
1,500,000
SD S 1,500,000
1,500,000 1,500,000
D C
631 Frais bancaire
45,000
SD 45,000
45,000 45,000

160 Emprunt
15,000,000
SD S 15,000,000
15,000,000 15,000,000
 Balance au 31/01/2019
Bilan d'ouverture
Libellés
Débit Crédit
Capital 40,000,000
Report à Nouveau
Résultat 1,500,000
Emprunt 15,000,000
Terrain 12,500,000
Bâtiment 25,000,000
Matériel de transport 10,000,000
Stocks de m/ses 7,000,000
Fournisseurs dettes en compte 6,900,000
Créances clients 6,000,000
Organismes sociaux 1,000,000
Etat 3,000,000
Banques 4,900,000
Caisse 2,000,000
Achats de marchandises
Eau
Electricité
Frais de téléphone
Frais bancaire
Ventes de marchandises
Subvention d'exploitation
TOTAUX BALANCE 67,400,000 67,400,000

Bilan au 31/12/2019
Libellés Montant N° Compte
Terrain 12,500,000 100
Bâtiment 25,000,000 121
Matériel de transport 10,000,000 131
Stocks de m/ses 7,000,000 160
Créances clients 9,375,000 430
Banque 7,830,000 401
Caisse 4,150,000
TOTAUX 75,855,000

TA
TP
 R

Compte de résultat au 31/12/2019

Libellés Montant N° Compte
Achats de marchandises 9,500,000 701
Eau 220,000 710
Electricité 600,000
Frais de téléphone 180,000
Frais bancaire 45,000
Résultat bénéficiaire 8,955,000
TOTAUX 19,500,000

TOTAL CHARGES
TOTAL PRODUITS
R
 PASSIF

Libellés Montant
Capital 40,000,000
Résultat Bénéficaire 1,500,000
Emprunt 15,000,000
Organismes sociaux 1,000,000
Fournisseurs 6,900,000
Dettes envers Etat 3,000,000

TOTAUX 67,400,000
SI

SI

SI
SI

SI

SD

SI
 Mouvement de la période Solde
Débiteur Créditeur Débiteur

1,500,000
1,500,000

12,500,000
25,000,000
10,000,000
7,000,000
8,000,000 10,500,000
13,500,000 10,125,000 9,375,000

3,000,000
10,725,000 7,795,000 7,830,000
5,400,000 3,250,000 4,150,000
9,500,000 9,500,000
220,000 220,000
600,000 600,000
180,000 180,000
45,000 45,000
13,500,000
6,000,000
52,670,000 52,670,000 86,400,000

PASSIF

Libellés Montant
Capital 40,000,000
Report à Nouveau 1,500,000
Résultat Bénéficaire 8,955,000
Emprunt 15,000,000
Organismes sociaux 1,000,000
Fournisseurs 9,400,000

TOTAUX 75,855,000

75,855,000
66,900,000
 8,955,000

PRODUITS

Libellés Montant
Ventes de marchandises 13,500,000
Subvention d'exploitation 6,000,000

TOTAUX 19,500,000

10,545,000
19,500,000
8,955,000
Solde
Créditeur
40,000,000
1,500,000

15,000,000

9,400,000

1,000,000

13,500,000
6,000,000
86,400,000