1.

Analyse comptable des opérations

05/1/2007 Emploi : matériel de bureau : 265 000

Ressources : Banque : 265 000

05/1/2007 Emploi : Prêt : 200 000

Ressources : Banque : 200 000

07/1/2007 Emploi : Caisse : 400 000

Emploi : Banque : 700 000
Emploi : Client : 600 000
Ressources : Vente de m/ses : 1 700 000

11/1/2007 Emploi : Eau : 25 000

Emploi : transport : 35 000
Emploi : Assurance : 40 000
Emploi : Loyer : 50 000
Ressources : Caisse : 150 000

15/1/2007 Emploi : Caisse : 400 000

Ressources : Banque : 400 000

19/1/2007 Emploi : achat de m/ses : 300 000

Ressources : Caisse : 150 000
Ressources : Banque : 50 000
Ressources : Fournisseur : 100 000

1- Enregistrement au journal des écritures au JC

03-janv
244 Matériel et mobilier 265 000
521 Banque 265 000
(achat de mat et mobilier)
 05-janv
271 Prêt 200 000
521 Banque 200 000
(prêt accordé)

07-janv
401 Fournisseur 80 000
521 Banque 80 000
(règlement dettes fournisseur)

09-janv
571 Caisse 400 000
521 Banque 700 000
411 Client 600 000
701 vente de marchandises 1 700 000
(vente de marchandises)

D°
6051 Eau 25 000
61 Transport 35 000
625 Prime assurance 40 000
622 Loyer et charges locatives 50 000
571 Caisse 150 000
(règlement frais divers)

15-janv
571 Caisse 400 000
521 Banque 400 000
(retrait de la banque)

19-janv
601 Achat de marchandises 300 000
 571 Caisse 150 000
521 Banque 50 000
401 Fournisseur 100 000
(achat de marchandises)

D°
6031 Variation de stock de marchandises 2 000 000
311 Stock de marchandises 2 000 000
(pour solde du SI)

D°
311 Stock de marchandises 800 000
6031 Variation de stock de marchandises 800 000
(constatation du SF)

Le Grand Livre
D 244 Matériel de bureau C
1 500 000
265 000 1 765 000 (SD)
1 765 000 1 765 000

D 245 Mat de transport C

5 000 000
5 000 000 (SD)
5 000 000 5 000 000

D 10 Capital C
SC 9 000 000 9 000 000 (SD)
9 000 000 9 000 000

D 401 Fournisseur C
 80 000 700 000(1/1)
720 000 100 000 (19/1)
800 000 800 000

D 311 M/ses C
(1/1) 2 000 000 2 000 000 (19/1)
(19/1) 800 000 800 000
2 800 000 2 800 000

D 521 Banque C
700 000 265 000 (3/1)
700 000 200 000 (5/1)
400 000 (15/1)
50 000 (19/1)
405 000 (SD)
1 400 000 1 400 000

D 411 Client C
600 000
600 000 (SD)
600 000 600 000

D 571 Caisse C
500 000 150 000
400 000 150 000
400 000 1000 000 (SD)
1 300 000 1 300 000

D 271 Prêt et créance C

200 000
200 000 (SD)
200 000 200 000
D 6051 Eau C
(11/1) 25 000
25 000 (SD)
25 000 25 000

D701 Vente de m/ses C

1 700 000 (9/1)
SC 1 700 000
1 700 000 1 700 000

D 625 Prime d’assurance C

40 000
40 000 (SC)
40 000 40 000

D 601 Achat de m/ses C

300 000
300 000 (SD)
300 000 300 000

D 603 Variation de stock m/ses C

(19/1) 2 000 000 800 000 (19/1)
1 200 000 (SD)
2 000 000 2 000 000

D 611 Transport C
35 000
35 000 (SD)
35 000 35 000

D 6222 Loyer C
50 000
50 000 (SD)
 50 000 50 000

Balance à 6 colonnes
N°de Solde Mouvement Soldes
compte Intitulés d’ouverture de la période de clôture
Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit
10 Capital 900 000 -- -- -- 900 000
2441 Matériel bureau 1 500 000 -- 265 000 -- 1 765 000 --
245 Matériel de transport 5 000 000 ---- -- -- 5 000 000 ---
271 Prêt et créance cciale -- ---- 200 000 - 200 000 ----
311 Marchandises 2 000 000 ---- 800 000 200 000 800 000 ----
401 Fournisseurs -- 700 000 80 000 100 000 --- 720 000
411 Client -- ---- 600 000 --- 600 000 ----
521 Banque 700 000 ---- 700 000 925 000 405 000 ----
571 Caisse 500 ---- 800 000 300 000 1 000 000 ----
601 Achat de m/ses ---- ---- 300 000 -- 300 000 ----
6031 Variation de stock --- ---- 2 000 000 800 000 1 200 00 ----
6051 Eau ---- ---- 25 000 -- 25 000 ----
611 Transport ---- ---- 35 000 -- 35 000 ----
6222 Loyer ---- ---- 50 000 -- 50 000 ----
625 Prime d’assurance -- ---- 40 000 -*- 40 000 ----
701 Vente de m/ses -- ---- --- 1 700 000 --*- --

TOTAUX 9 700 000 9 700 000 5 895 000 5 895 000 11 420 000 11 420 000